Тема: Взаимодействие органов банковского и финансового надзора в борьбе с отмыванием преступных доходов

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: Взаимодействие органов банковского и финансового надзора в борьбе с отмыванием преступных доходов
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  21.03.2012 2:22:43
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Содержание

  Введение……………………………………………………………………..…..3

  Глава 1. Теоретические и организационно-правовые основы взаимодействия банков с органами финансового………………………….7

  1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора…………………………………………………….………7

  1.1.2. Взаимодействия банков с органами финансового надзора…………….8

  1.1.3. Сущность, предпосылки и необходимость взаимодействия банков с органами финансового надзора…………………………………………………9

  1.1.4. Роль взаимодействия финансового и банковского надзора…………...11

  1.2. Организационная структура, задачи и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации………………………....14

  1.3. Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем…………………..….21

  Глава 2. Российская банковская практика противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за 2005-2008гг……………………………………………………………….….29

  2.1.    Результаты работы Центрального банка Российской Федерации и Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации

  2.2. Практика борьбы банков РСО – Алания с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма…………..39

  Глава 3. Перспективы развития правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансирования терроризма в российской экономике…………………..48

  3.1. Актуальные проблемы противодействия легализации доходов и иного имущества, полученных преступным путем, в кредитно-банковской сфере..48

  3.2. Перспективы реализации механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансирования терроризма………………………………………………………………………54

  Заключение……………………………………………………………………..62

  Список литературы……………………………………………………………66

                                                   Введение

  В последней четверти двадцатого столетия под воздействием стремительного развития информационных, финансовых и транспортных технологий мир стал глобальным. В мировой экономике начали главенствовать транснациональные корпорации, сравнявшиеся по экономической мощи и политическому влиянию с национальными государствами. Это создало небывалые в истории условия, чрезвычайно благоприятные для роста теневой экономики, также ставшей глобальной по масштабам, структуре связей и сфере деятельности.

  В руках теневого бизнеса оказались колоссальные денежные средства и имущество, для беспрепятственного использования которых стали необходимы и востребованы разнообразные способы придания им легального вида. Эти способы получили образное название – отмывание «грязных» денег.[1]

  Поскольку потребность в отмывании со стороны всевозможных незаконных видов деятельности (наркоторговли, организованной преступности и других отраслей незаконной экономики), бизнесменов, скрывающих от налогообложения свои доходы (скрытая экономика) и отнюдь не бескорыстно помогающих производить и преумножать «грязные» деньги чиновников-коррупционеров (коррупционная экономика), исчисляется уже триллионами долларов, легализация незаконных доходов стала самостоятельным, невероятно прибыльным и быстро растущим сектором незаконной экономики.

  Переход развитых стран к постиндустриальному способу производства создал дополнительные предпосылки экономического неравенства между преуспевающими странами «золотого миллиарда» и развивающимися государствами, в которых отнюдь не богато проживают оставшиеся пять шестых человечества. Это послужило экономической причиной, усугубляющей цивилизационные противоречия, главным образом, между американо-европейской и мусульманской цивилизациями, которые в начале XXIв. в ряде случаев перерастали в прямые военные конфликты.[2]

  В последние годы мировой терроризм приобрел новые черты террористического международного терроризма, на котором отдельные небольшие террористические группы действуют не только  и не столько по идеологическим мотивам, сколько исходя из соображений экономической выгоды. Они борются за заказы на совершение террористических актов и уменьшение их себестоимости по всем экономическим законам рыночной конкуренции, действующим на легальных рынках услуг. Постепенно терроризм все более сближается с организованной преступностью по мотивации, организации и механизмам управления.

  В таких условиях финансирование терроризма имеет решающее значение и перекрытие каналов финансирования способно радикально снизить террористическую активность.

  Организация эффективного противодействия легализации незаконных доходов способно, во-первых, в значительной мере снизить мотивацию получения таких доходов, и, следовательно, совершения противоправных действий, во-вторых, лишить террористические и преступные группы часто необходимого им легального финансирования, в-третьих, выявлять и уничтожать источники «грязных» денег при расследовании и перекрытии каналов отмывания. В связи с этим борьба с отмыванием на международном уровне и практически во всех странах мира стала самостоятельной и одной из важнейших функций государства и международных организаций.

  По этой причине особо актуальными являются исследования легализации преступных капиталов в ракурсе изучения взаимодействия различных государств при выработке и применении мер по противодействию данному виду преступлений. Иными словами, рассмотрение легализации (отмывания) преступных доходов как преступления международного характера позволяет по-новому взглянуть на существующую национальную систему норм, направленных на борьбу с этим преступлением, а также осознать основные механизмы взаимодействия различных государств при осуществлении этого противодействия, и проследить основные тенденции развития уголовного законодательства в данной области.

  Денежно-кредитная сфера, составляющая сердцевину реформируемой экономики, оказалась наиболее уязвимой для криминальных посягательств.

  Уровень и интенсивность преступлений в отношении банковских структур свидетельствуют о том, что службы безопасности недостаточно осведомлены о процессах, происходящих как внутри банков, так и в среде их функционирования. Для учета особенностей и тенденций криминального воздействия следует постоянно осуществлять криминологический мониторинг.

  Целью настоящей дипломной работы является изучение проблем, с которыми сталкиваются банки при реализации механизма противодействия отмыванию нелегальных доходов, и возможных путей их решения.

  Достижение указанной цели обеспечивается в результате решения следующих задач:

  1) подбор международно-правовых документов, противодействующих легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем;

  2) рассмотрение законодательного регулирования вопросов противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

  3) исследование организационной структуры, задач и функций Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации;

  4) определение роли кредитных организаций в российской системе противодействия легализации преступных доходов;

  5) исследование опыта борьбы с отмыванием преступных доходов в Российской Федерации и РСО – Алания;

  6) изучение проблем, с которыми сталкиваются банки при реализации механизма противодействия отмыванию нелегальных доходов;

  7) определение перспектив развития правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризм в российской экономике.

  Данная дипломная работа состоит из трех частей:

  1. Введение – дано общее понятие противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, актуальность данной темы, а также отмечены предмет, цель, задачи, структура и информационная база дипломной работы.

  2. Основная часть – состоит из трех глав:

  В первой главе рассмотрены теоретические вопросы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также изучена роль банков в этой сфере.

  Вторая глава посвящена практической стороне вопроса, а именно исследуется российская банковская противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

  В третье главе изучаются актуальные проблемы противодействия отмыванию нелегальных доходов и возможные пути их преодоления.

  3. Заключение – сделаны выводы по теоретической части работы и по итогам анализа российской банковской практики в области отмывания доходов от преступной деятельности.

  Теоретической базой написания данной дипломной работы явились учебные пособия под редакцией Мельникова В.Н., Мовсесяна А.Г., Куровской Л.Н., Алиева В.М., Белоусова Р.А., Болотского Б.С., Брылевой О.В., Вершинина А.С., Кернера Х.-Х., Даха Э., Колеснекова В. В., Колосов Ю.М., Кривчикова Э.С., Мишинаг.К., Моисеева Н.Н., И.М. Камынина и других, а также материалы специальной периодики и федеральные законы, инструкции Центрального Банка Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации  и иные нормативно-правовые акты.

  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ С ОРГАНАМИ ФИНАНСОВОГО НАДЗОРА

  
  

  1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора

  
  

  На начальном этапе создания банковской системы в России в конце 80-х г.г. к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось несовершенством самой системы банковского надзора на стадии ее формирования и задачей ускоренного развития коммерческого банковского сектора. В дальнейшем основной акцент в деятельности финансово-надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности, а также соблюдения требований, предъявляемых данными органами власти в целях стабильного планомерного развития всей банковской системы.

  Роль банковского сектора в России за время постсоветского пространства выросла до весьма внушительных масштабов.  Банковская система обеспечивает бесперебойное функционирование рыночной экономики, и не только потому, что она обслуживает отношения обращения, накопления и платежа хозяйствующих субъектов, но и потому, что она способна создавать кредитные деньги, составляющие основу денежной массы развитых стран, а также обеспечивает их достаточно стабильное экономическое развитие. Интеграция российских банков в международное финансовое сообщество, функционирование на территории страны иностранных банков, и связанные с этим дополнительные риски обусловили необходимость приведения требований российского банковского надзора к стандартам, выработанным с учетом мирового опыта, а также формирование четкой координации органов исполнительной власти, задач и функций по установлению законодательных требований к банковской системе. В течение последних нескольких десятилетий международное банковское сообщество на основе координации усилий и обобщения опыта работы надзорных органов отдельных стран и регионов предпринимало шаги по созданию системы надежного и всеобъемлющего взаимодействия органов финансового надзора с банками в международном масштабе.

  
  

  1.1.2. Взаимодействия банков с органами финансового надзора

  
  

  Финансовый надзор – это совокупность методов организации работы  по сотрудничеству и постоянному мониторингу (отслеживанию) деятельности посредников и экономических агентов финансовой сферы в целях соблюдения ими законодательства той страны, на территории которой они осуществляют свою деятельность без вмешательства в их оперативную деятельность.

  Органы финансового надзора – это государственные органы власти, осуществляющие постоянный контакт с экономическими агентами финансовой сферы и принимающие непосредственное участие в формировании государственной финансовой политики.

  Из приведенного определения видно, что Банк России не относится к органам финансового надзора, так как в соответствии с Конституцией Российской Федерации, он не является государственным органом власти. Безусловно, за Банком России закреплена функция банковского надзора, однако в данном исследовании банковский надзор не рассматривается как составляющая финансового надзора.

  Надзорный орган не имеет отношений подчиненности с поднадзорным органом, оценивает деятельность соответствующего лица только с точки зрения законности.

  В отличие от надзора контроль предполагает наличие отношений подчиненности между контролирующим и контролируемым лицом, а также вмешательство в оперативную деятельность контролируемого лица с целью устранения допущенных нарушений. Существует также понятие «государственный финансовый контроль», включающий в себя контроль за исполнением федерального бюджета, бюджетов федеральных внебюджетных фондов, за организацией денежного обращения, использованием кредитных ресурсов, состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, государственных резервов, предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ. Для банковской системы наиболее авторитетным международным институтом является, прежде всего, Базельский комитет, разрабатывающий надзорные требования для стран-членов Базельского комитета или носящих рекомендательный характер, для стран-нечленов данного Комитета. В данной работе используются материалы органов международного финансового надзора, который играет существенную роль в мировой банковской системе по формированию некоторых принципов банковской практики в отдельно взятой стране.

  Взаимодействие органов финансового надзора с посредниками и экономическими агентами финансовой сферы – означает необходимость сотрудничества первых со вторыми в рамках действующего законодательства в стране, на территории которой они осуществляют свою деятельность. Поскольку данное исследование посвящено взаимодействию банков с органами финансового надзора (а банки подпадают под понятие «посредников и экономических агентов» финансовой сферы), то речь в дальнейшем будет ограничена банковским взаимодействием, а данные определения рассматриваемых терминов будет использовано более узко и интерпретировано по отношению к банкам. 

  
  

  1.1.3. Сущность, предпосылки и необходимость взаимодействия банков с органами финансового надзора

  
  

  В научной литературе не нашли глубокого отражения исследования системы эффективного финансового надзора, а соответственно и не проведено глубокого анализа сущности органов финансового надзора в аспекте взаимодействия с банками. Вместе с тем, такой анализ является необходимым элементом для исследования работы всей системы финансового надзора.

  Сущность взаимодействия банков с органами финансового надзора проявляется через функции и полномочия этих органов. Поскольку в данном исследовании речь идет о взаимодействии банков с органами финансового надзора в аспекте противодействия отмыванию денег, внимательным образом будут рассматриваться функции и полномочия этих финансово-надзорных органов.

  К числу наиболее важных предпосылок, объективно определяющих характер взаимоотношений банков с органами надзора за их финансовой деятельностью, принадлежат исходные основы организации государства, общая структура власти, принципы распределения функций по реализации задач государственной экономической политики. Указанные характеристики определяются основным законом государства – конституцией. Характер экономической системы России, как страны с развивающимся рынком, обуславливает относительную слабость национальной валюты, ее большую подверженность неблагоприятным воздействиям внутреннего и внешнего происхождения. Одним из традиционных и весьма влиятельных аспектов развития экономики и денежной системы страны с развивающимся рынком являются трансграничные потоки капиталов в виде прямых и портфельных инвестиций. Однако важнейшим и неотъемлемым условием прихода в страну с развивающимся рынком иностранных инвестиций является информационное воздействие международных институтов, способное, порой, негативно повлиять на иностранного инвестора и разубедить его вкладывать средства в экономику этой страны. Подобным действием в отношении России было включение ее в июне 2000 года в «черный список» стран, не борющихся с отмыванием преступных доходов. Основанием для этого послужил доклад по результатам исследования российского законодательства летом 2000 года на предмет его соответствия 40 критериям группы ФАТФ.  Более того, следующим шагом в отношении России и других стран, не борющихся с отмыванием преступных доходов, могли бы явиться настоятельные рекомендации стран-участниц группы ФАТФ по прекращению корреспондентских отношений мирового банковского сообщества с российскими банками. Некоторые крупные банки Франции уже перестали принимать чеки своих банков – корреспондентов ряда стран, и вскоре за ними могут последовать другие.

  После приведения законодательства России в соответствие международным нормам ФАТФ и после создания уполномоченного органа по борьбе с преступными доходами – Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу – в настоящее время Россией поставлен вопрос об исключении ее из «черного списка» уже на летней сессии ФАТФ 2002 года.

  Необходимость четкого взаимодействия органов финансового надзора с банками в борьбе с «грязными» деньгами вытекает из потребности избежать дискриминационных действий в отношении российской банковской системы со стороны других стран на основании мнения авторитетных международных финансовых институтов. Однако более существенной необходимостью определения оптимальной системы взаимодействия по данному вопросу, является оздоровление и снижение криминализации экономики России, в целом, что является одним из приоритетных предпосылок для продолжения рыночных преобразований в России.

  По оценкам экспертов, более 20 % ВВП России производится в теневом секторе экономики страны, что оказывает влияние на макроэкономическом уровне всей России. Негативными макроэкономическими последствиями отмывания денег являются, прежде всего, ни чем не объяснимые скачки спроса на деньги, «загрязнение» традиционно легальных финансовых сделок, хаотичные изменения параметров платежного баланса страны, выражающееся в значительных размерах нелегального вывоза денежных средств, резкое колебание валютного курса и невозможность адекватной оценки реальных масштабов инвестиций.

  
  
  

  1.1.4. Роль взаимодействия финансового и банковского надзора

  Роль финансового надзора в вопросе борьбы с отмыванием денег через банковскую систему России выполняет созданный Указом Президента Российской Федерации Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). В соответствии с Законом «О противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем» контроль за исполнением данного закона в части фиксирования, хранения и представления информации о подозрительных операциях осуществляется соответствующими надзорными органами, а при отсутствии таковых – КФМ России. Таким образом, для кредитных организаций такой надзорный орган – Банк России, для страховых организаций – Министерство финансов Российской Федерации, для профессиональных участников рынка ценных бумаг – Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Российской Федерации, для организаций почтовой, телеграфной связи и иных некредитных организаций, осуществляющих перевод денежных средств – Министерство связи Российской Федерации, а для лизинговых компаний и ломбардов – КФМ России.

  Отсюда для органа финансового надзора – КФМ России – возникает серьезная необходимость осуществления работы в тесной взаимосвязи с Банком России по организации предупреждения, выявления и пресечения операций с доходами от преступной деятельности через банки. Необходимо отметить, что орган банковского надзора – Банк России -  также непосредственно участвует в обеспечении проведения эффективного финансового надзора за деятельностью банков, тем самым исполняя роль как бы финансово-надзорного агента в целях:

  1) Организации более плодотворного сотрудничества КФМ России с банками (имея опыт надзорной работы с банками);

  2)Недопущения попыток злоупотребления служебным положением сотрудников банковских организаций или КФМ России.

  Таким образом, Банк России выступает в роли контролера за исполнением банками российского законодательства, и в то же время является гарантом защиты прав и свобод самих банков. Данный тип взаимодействия Банка России с КФМ России на первом этапе становления взаимоотношений банков с КФМ России представляется оптимальным при организации деятельности по борьбе с отмыванием преступных доходов.

  Однако, опираясь на опыт некоторых стран, в настоящее время по-прежнему актуальным остается вопрос, следует ли сохранить за Центральным банком Российской Федерации функции надзорного органа,  регулирующего деятельность коммерческих банков, или стоит передать эти

  функции независимой от него организации.  В то же время имеются различные подходы к вопросу ответственности за банковский надзор. Так, например, в скандинавских странах, ФРГ, Бельгии и Франции действуют независимые учреждения банковского контроля. В частности, в ФРГ имеется Комитет по надзору за кредитной деятельностью, осуществляющий общий надзор за соблюдением кредитными институтами банковского законодательства. Французская специфика заключается также в разделении функций банковского регулирования, лицензирования и контроля и официальном отделении этих структур от Банка Франции и Министерства финансов Франции. Банковская комиссия не выдает лицензий и не осуществляет функций банковского регулирования, но принимает участие в этой деятельности. Комитет по банковскому и финансовому регулированию является коллегиальным органом, состоящим из шести членов. Выдачей лицензий на создание учреждения, изменение рода его деятельности и т.д. ведает Комитет по кредитным институтам и инвестиционным компаниям.

  В проводимом исследовании о взаимодействии органов финансового надзора с банками не ставится целью проведения анализа оптимальной системы регулирования, лицензирования и контроля за банковской деятельностью в условиях российской специфики. Однако представляется очевидным необходимость выполнения этих функций различными независимыми друг от друга институтами. Следовательно, функция банковского надзора должна быть отделена от Банка России,  осуществляющего лицензирование, и передана независимому государственному или негосударственному институту.

  Попытки осуществить данное нововведение для России предпринимались Правительством Российской Федерации в 1999-2000 годах, однако на сегодняшний день этот вопрос остается открытым для дальнейшего обсуждения.

  
  

  1.2. Организационная структура, задачи и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации

  Финансовой разведки в России не существовало до ноября 2001 года. Но «после событий 11 сентября 2001 года медлить с созданием такого органа было уже просто опасно для национальной безопасности России», - Виктор Зубков.

  После того, как Президентом РФ был подписан федеральный закон, сразу же стал вопрос о создании в государстве уполномоченного координирующего органа по борьбе с отмыванием денег.

  Таким государственным органом стал Комитет по финансовому мониторингу (далее КФМ России), созданный указом Президента РФ.[3]

  КФМ России начал свою деятельность 01 февраля 2002г. – тогда же, когда и вступил в силу федеральный закон. Таким образом, были заложены правовые и институциональные основы национальной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

  Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004г. № 314 - У «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, образованный  1 ноября 2001г., преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее Росфинмониторинг или же ФСФМ).

  Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.[4]

  В соответствии с положением Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы – межрегиональные управления Федеральной службы по финансовому мониторингу, расположенные в 7 федеральных округах.

  Межрегиональные управления играют существенную роль в деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, на них возложены многие практические задачи, в том числе в сфере координации и взаимодействия на местах по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

  25 сентября 2007 года на должность руководителя Федеральной службы по финансовому мониторингу назначен Марков Олег Александрович.

  В составе Росфинмониторинга функционируют следующие отделы[5]:

  1. Управление делами и кадров.

  2. Управление безопасности и защиты информации.

  3. Информационно-технологическое управление.

  4. Управление по противодействию финансированию терроризма.

  5. Управление финансовых расследований.

  6. Управление надзорной деятельности.

  7. Управление международных связей.

  8. Юридическое управление.

  9. Административно-финансовое управление.

  Административно-финансовое управление выполняет вспомогательные функции.

  Управление надзорной деятельности ведет учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы.

  В Информационно-технологическом управлении осуществляется: создание единой информационной системы в сфере противодействия легализации преступных доходов; сбор и обработка информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с антиотмывочным законодательством Российской Федерации; обеспечение приема, обработки, хранения и передачи данных, разграничение доступа пользователям Федеральной службы по финансовому мониторингу к соответствующим информационным ресурсам.[6]

  В Управлении по противодействию финансированию терроризма осуществляется: организация работы по составлению и ведению перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской (террористической) деятельности, внесению в него изменений и дополнений; контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму; организация и осуществление анализа и проработки поступающей от кредитных и иных финансовых организаций информации и ее направление в правоохранительные органы.

  Управление международных связей обеспечивает информационный обмен с компетентными органами иностранных государств, участие в деятельности международных организаций, разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, взаимодействия управления с органами государственной власти, организациями, должностными лицами и гражданами иностранных государств, как в РФ, так и за рубежом.

  Основными функциями Федеральной службы по финансовому мониторингу являются:[7]

  1) осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований антиотмывочного законодательства Российской Федерации, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

  2) сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  3) создание единой информационной системы в сфере противодействия отмыванию нелегальных доходов;

  4) подготовка проекта перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;

  5) направление информации в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией доходов;

  6) осуществление взаимодействия с Центральным банком Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

  7) создание в установленном порядке совместно с другими федеральными органами исполнительной власти межведомственных органов для рассмотрения вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

  8) изучение международного опыта и практики России в сфере противодействия легализации преступных доходов, а также разработка предложений по его совершенствованию

  Вместе с тем, соответствующие функции надзора и контроля также выполняются и другими государственными органами в зависимости от сферы деятельности поднадзорных организаций: [8]

  - Центральным Банком (Банком России) - за кредитными организациями;

  - Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) - за профессиональными участниками рынка ценных бумаг и организациями, осуществляющими управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

  - Федеральной службой страхового надзора - за страховыми организациями,

  - Пробирной палатой  России - за организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

  - Федеральной службой по надзору в сфере связи - за организациями федеральной почтовой связи.

  В России Росфинмониторинг выполняет координирующие функции, организуя деятельность вышеуказанных органов власти в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма, обеспечивая постоянное информационное взаимодействие и обмен данными, в том числе сведениями о лицах (организациях), причастных к экстремистской деятельности. Перечень организаций и физических лиц, причастных к экстремистской, либо террористической деятельности затем распространяется в кредитных и иных финансовых организациях. Перечень состоит из двух частей: в первую вынесен согласованный с резолюциями Совета Безопасности ООН список международных террористов, в который уже внесены и некоторые руководители незаконных вооруженных формирований, действующих на территории Чечни (всего 317 физических лиц и 112 организаций), а во вторую - 1306 физических лиц, в отношении которых возбуждены уголовные дела по статьям УК РФ. Кроме того, в данном списке присутствует 21 организация, чья деятельность на территории РФ прекращена в связи с принятыми по их противоправной направленности решениями судов.

  К полномочиям ФСФМ также относится проведение финансовых расследований на основании поступающих от подотчетных организаций сведениях об операциях, отнесенных службами внутреннего контроля кредитных и некредитных организаций к категории так называемых подозрительных, - то есть подпадающих под признаки возможной их связи с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма. За время существования ФСФМ проведено огромное количество финансовых расследований, по результатам многих из них материалы направлены в правоохранительные органы в целях возбуждения уголовных дел.[9]

  В 2006г. Росфинмониторинг передал в правоохранительные органы 4277 материалов, содержащих сведения о более чем 120 тысячах сомнительных операций на сумму 770 миллиардов рублей. В 2007г. по статьям, связанным с отмыванием доходов, было осуждено 502 финансиста.[10]

  Ежедневно в Росфинмониторинг поступает до 10 тысяч сообщений о подозрительных сделках. В течение прошлого года было получено 1,7 миллиона сообщений о подозрительных финансовых операциях, и налицо тенденция к постоянному росту ежедневных порций поступающей информации. В прошлом году ее стало больше на 55%. Все сообщения загружаются в базу данных и тематически группируются по 27 кодам. На сегодняшний день в базе данных накоплено сообщений о подозрительных операциях на сумму около 25,5 трлн. рублей, значительная часть из которых могут иметь теневой характер.

  Росфинмониторинг сотрудничает с 18 странами. С США очень хорошие отношения, с Бельгией, Италией, Францией, Германией. Эти страны сами идут на контакт. Серьезно подходят к двухстороннему сотрудничеству. Они более прогрессивны в части развития службы по финансовому мониторингу.

  В России есть одна особенность – это наличные деньги. Ни в одной стране нет такого большого объема обращающихся наличных. На них завязано много схем отмывания: перекачивание проходит через различные счета. С другой стороны, за рубежом крутятся гораздо большие объемы денег. Правда, за последние годы в России объем черных денег также возрастает.

  В конце 2005г. Росфинмониторинг представила в Правительство РФ пятилетний план согласованных действий по выполнению Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, утвержденной Президентом РФ.[11]

  План предполагает четыре основных направления деятельности финансовой разведки России: дальнейшее развитие законодательной базы борьбы с преступными доходами; совершенствование связей финансовой разведки с правоохранительными органами; повышение профессиональной подготовки и переподготовки специалистов, в том числе следователей и прокуроров; укрепление международного сотрудничества.

  В целом, большинство экспертов сходятся во мнении, что эффективность деятельности Росфинмониторинга растет. Однако приговоров судов по материалам Росфинмониторинга выносится немного. Причина этого кроется в сложности квалификации преступлений, связанных с отмыванием, и недостаточном опыте судейского корпуса в этом вопросе.

  Причем Росфинмониторингу предстоит совершенствовать систему в целом, обучать кадры. Предстоит налаживать отношения со многими странами мира. Кроме того, необходимо сокращать сроки работы с делами. Надо больше работать с министерствами и ведомствами, получать больше информации, наращивать базы данных и получать к ним прямой доступ. Сейчас на рассмотрение одного дела уходит до нескольких месяцев — пока будет проведена идентификация, пока будут собраны необходимые документы по фирмам или частным лицам, пока будут отправлены дополнительные запросы и получены ответы.

  
  

  1.3. Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

  
  

  На современном этапе своего развития Россия находится в процессе укрепления национальной безопасности. Важнейшим элементом безопасности государства является экономическая безопасность, которая представляет собой обеспечение устойчивого экономического развития страны и состояние защищенности от внутренних и внешних угроз.

  Как подчеркнуто в Концепции национальной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997г. № 1300 (в редакции Указа Президента Российской Федерации от 10 января 2000г. № 24), обеспечение национальной безопасности и защита интересов России в экономической сфере являются приоритетными направлениями политики государства.

  Финансовая и банковская система страны является одним из организаторов экономической жизни общества. Поэтому негативные тенденции в деятельности этой системы оказывают значительное влияние на состояние всего процесса функционирования системы безопасности общества.

  Банковская система является привлекательной для криминального капитала из-за сосредоточения в ней значительных денежных средств, объема и разнообразия проводимых операций. Вследствие этого именно традиционные банковские организации используются для легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем. Легализация денежных средств или имущества, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. Для легализации «грязных» денег используются различные финансовые операции, которые постоянно совершенствуются по своей сложности и распространенности.

  По мере усиления в России борьбы с «отмыванием» преступных доходов и финансированием терроризма все более важной становится роль кредитных организаций и, в частности, банков в этой системе. По данным ФСФМ, 97% всей информации поступает в Росфинмониторинг от кредитных организаций.

  Ведущая роль кредитных организаций в борьбе с отмыванием денег объясняется, прежде всего, перевесом банковского сектора по количеству и разнообразию финансовых операций. Если банки вовлечены в этот процесс тем или иным образом с 2001 года, то такие организации, как страховые, лизинговые компании и казино, появились в системе противодействия сравнительно недавно.[12]

  Средства массовой информации, а также официальные представители федеральных служб и надзорных органов постоянно заявляют о значительном возрастании роли России в международной системе борьбы с отмыванием денег. За пять лет Россия добилась исключения из «черного списка» международных организаций, стала их полноправным членом, а в 2005 году выступила активным инициатором образования Евроазиатской группы по борьбе с легализацией незаконных доходов и финансированием терроризма.

  Проблема борьбы с легализацией преступных, доходов заключается не столько в том, как быстро учатся наши службы собирать и обрабатывать информацию. Одной из основных проблем можно назвать деятельность самих кредитных организаций, направленную на предотвращение легализации незаконных доходов. Ведь часть финансовых учреждений специально создается как раз для осуществления теневых операций.

  Представители ФСФМ выступают с заявлением о повышении эффективности работы службы аналитиков.[13] Теперь они не только получают информацию от кредитных организаций, но с каждым годом совершенствуют методику ее анализа.

  Две трети российских банков замешаны в отмывании денег. В 2006 году ЦБ РФ проверил 797 кредитных организаций и в 90 – 95% случаев к банкам возникали вопросы в связи с противодействием легализации доходов. За год ЦБ РФ наложил 284 штрафа, в 238 случаях принял решение о запрете проведения банками отдельных видов операций, выдал 373 предписания об устранении выявленных нарушений.[14]

  В 2006 году по результатам таких проверок у 59 банков отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности. Кроме того, возбуждено более 140 уголовных дел по преступлениям, связанным с незаконным обналичиванием денежных средств. За первые полгода 2007 года по материалам проверок в отношении руководства ряда кредитных организаций возбуждено более 40 уголовных дел по фактам незаконной банковской деятельности, лжепредпринимательства, а также легализации денежных средств, полученных преступным путем. Это позволило обеспечить поступление в федеральный бюджет более 500 млн рублей. В 2006 году было возбуждено 16 уголовных дел по фактам финансирования террористических и экстремистских объединений средствами, полученными от легализации незаконных доходов. В 2005 году таких дел было возбуждено 13.

  В первом полугодии 2007г. на территории России было выявлено свыше 3,5 тыс. преступлений, связанных с отмывание доходов, полученных преступным путем. На территории России было выявлено 3557 преступлений этой категории, что на 23,3% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. К уголовной ответственности привлечено 467 лиц.

  Меры регулятора были разные – от обычных предписаний устранить нарушение до отзыва лицензии.

  Большинство банков воспринимают меры, принимаемые властями для борьбы с отмыванием денег формально, не стремясь проявлять инициативу. Стараясь выглядеть законопослушными, они готовы ужесточать правила внутреннего контроля, лишь бы это было одобрено Банком России. Поэтому на данном этапе можно говорить о проблеме непрофессионализма менеджмента банков в области противодействия легализации преступных доходов. Кредитные организации видят основную угрозу в лице надзорных органов, а никак не в подозрительных клиентах, сомнительных сделках и теневых операциях. Сотрудники кредитных организаций, придерживаясь интересов крупного клиента, зачастую сами рекомендуют такие схемы операций, которые помогут ему избежать контроля, идентификации или предоставления дополнительной информации о его деятельности.

  Следует отметить, что правила и программы, рекомендуемые (в действительности же требуемые) Банком России, не являются шаблоном для написания Правил, а – руководством к действию или инструкцией для сборки сложной конструкции под названием «комплаенс-контроль».

  Хотелось остановиться подробнее на создании в кредитной организации системы комплаенс-контроля, понятие, которого пока мало распространено в банковской лексике и совершенно не применяется в российском законодательстве.

  Комплаенс-контроль (от англ. compliance - соответствие) представляет собой комплекс мер по противодействию легализации преступных доходов (отмыванию денег) и финансированию терроризма, в том числе по обеспечению соблюдения законодательства, требований регулирующих и надзорных органов, а также разработке и обеспечению соблюдения внутренних документов организации, направленных на предотвращение их использования в противоправных целях.[15]

  Благодаря строгой и бескомпромиссной системе комплаенс-контроля удается успешно функционировать крупнейшим транснациональным организациям и международным банкам. Секрет их успеха заключается в реальном понимании значения комплаенс-контроля, а также риска деловой репутации.

  Задача ответственного сотрудника кредитной организации по противодействию легализации - донести до каждого руководителя отделения, каждого оператора идею комплаенс-контроля: «Лучше потерять одного или нескольких недобросовестных клиентов, чем потерять доброе имя банка и бизнес в целом», преследуя основную цель, которую можно сформулировать как защиту деловой репутации и торговой марки компании. Только при соблюдении этих принципов крупнейшим мировым лидерам удается существовать десятки лет на международной арене финансовых услуг, зарабатывая при этом миллиарды долларов на своей репутации.

  Распространение принципов комплаенс-контроля приходит в банковскую систему России от западных международных финансовых организаций, которые, сотрудничая с нашими банками, начали требовать от них принятия мер по предотвращению отмывания денег еще до начала совершенствования законодательства в этой области. Так, в 2004 году впервые появилась процедура «знай своего клиента» - «know your customer», также известная как «due diligence». Более того, этот принцип теперь подлежит более широкому толкованию и должен именоваться как «Знай не только своего клиента, но и клиента своего клиента», с учетом требований законодательства об идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей. Принятие для себя финансовыми учреждениями принципов, называемых «Знай своего клиента», показало себя исключительно эффективным средством заблаговременного выявления подозрительных действий со стороны клиентов.

  В настоящее время наблюдаются большие изменения в подходах банков к теме противодействия легализации преступных доходов. В этой связи целесообразно рассмотреть основные направления работы банков в сфере противодействия легализации преступных доходов. Условно их можно разделить по следующим основным направлениям[16]:

  1) идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей;

  2) выявление операций, подлежащих обязательному контролю;

  3) выявление необычных сомнительных операций;

  4) контроль отчетов, направляемых банками в Росфинмониторинг.

  В связи с усилением борьбы с отмыванием преступных доходов российские банки оказались в сфере повышенного внимания надзорных и правоохранительных органов. Причем требования к ним по выполнению положений законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма с каждым годом становятся все более жесткими.

  Банки могут быть незаслуженно наказаны надзорными органами якобы за соучастие в выводе денег в преступных целях из легального денежного оборота, который делается на законных основаниях.

  Наметившаяся тенденция к переходу фирм-однодневок в законопослушные кредитные организации создала для банковских менеджеров двойственную ситуацию.

  С одной стороны, в результате многократного увеличения кассовых операций по снятию наличных денег фирмами-однодневками или предпринимателями, нанятыми для «обналички», риск потери банком своей деловой репутации возрастает до критических величин.

  С другой стороны, управлять этим риском банки могут только исключительно за счет принятия возникающего юридического риска. А все потому, что соответствующих норм (например, права отказа от совершения сомнительных операций или открытия счетов сомнительным клиентам) нет ни в федеральном законодательстве, ни в актах Банка России.

  Поэтому и возникла дилемма. Банки могут быть незаслуженно наказаны надзорными органами за якобы соучастие в выводе денег в преступных целях из легального денежного оборота, который делается на совершенно законных основаниях. И в то же время банкиров побуждают идти на нарушение гражданского законодательства и нормативных актов Банка России в части обслуживания клиентов и совершаемых ими операций.

  Сложившуюся ситуацию банковское сообщество считает настолько нетерпимой, что Комитет Ассоциации российских банков (далее АРБ) по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма принял меморандум «О мерах по противодействию использованию кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в «теневую экономику».

  В частности, в этом документе есть следующие предложения:

  1) в отношении клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: установить обязанность представлять кредитным организациям первичные документы, являющиеся основанием для снятия наличных денежных средств со своего расчетного счета, если сумма такой операции превышает на 600 тыс. руб. и более сумму, зафиксированную в календаре выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии на соответствующий месяц; установить обязанность представлять кредитным организациям первичные документы, являющиеся основанием для совершения операций по перечислению денежных средств на сумму, равную или превышающую 600 тыс. руб., в пользу физических лиц. [17]

  2) в отношении клиентов – физических лиц: выявлять факты представления клиентом недостоверных (фиктивных) документов или копий документов; неоднократно выявлять случаи нецелевого использования наличных денежных средств в ходе проверки соблюдения кассовой дисциплины. [18]

  Если такие поправки в нормативно-правовые акты будут приняты, у банков появится реальная возможность не только эффективно осуществлять борьбу с легализацией преступных доходов, но и минимизировать собственные риски, связанные с возможностью отзыва лицензии за несоблюдение законодательства о противодействии отмыванию преступных средств.

  Глава 2. Российская банковская практика противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за 2005-2008гг.

  2.1.         Результаты работы Центрального банка Российской Федерации и Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации

  
  

  Противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма стало одним из важнейших направлений деятельности Банка России. Это объясняется не только международной значимостью проблемы в банковской сфере, но и чрезвычайно широким спектром влияния этой проблемы на развитие российской банковской системы.

  Проникновение в финансовую систему страны средств, имеющих преступное происхождение, представляет серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости государства.

  Учитывая угрозы для банковской системы и экономики страны, Банк России строил систему противодействия отмыванию по следующим основным взаимосвязанным направлениям:[19]

  -   нормативно-правовое обеспечение противодействия отмыванию в банковской сфере;

  -   методическое и кадровое обеспечение противодействия отмыванию;

  -   организационно-техническое обеспечение противодействия;

  -   надзор за исполнением кредитными организациями законодательства и нормативов Банка России по вопросам противодействия отмыванию;

  -   организация противодействия обналичиванию, как наиболее распространенной в российских условиях и опасной форы отмывания.

  Банк России в сжатые сроки разработал и заблаговременно принял необходимую нормативную базу и осуществляет ее постоянную модернизацию с учетом совершенствующихся международных стандартов и накопленного опыта.

  В дальнейшем ЦБ РФ было бы целесообразно больше усилий направлять на обучение своих специалистов-инспекторов, а подготовку сотрудников банков могли бы взять на себя Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков Россия. При этом очень важно чтобы процесс обучения был непрерывным, с мощной системой переподготовки, так как схемы по отмыванию денег постоянно трансформируются, для их выявления требуется своевременное обновление и пополнение знаний. В то же время обязательно базовое обучение, в связи, с чем очевидна необходимость введения в высших учебных заведениях специальных курсов, как финансовых, так и юридических, для подготовки специалистов данного профиля.

  ФСФМ от становления перешла к конкретной работе по выявлению крупных схем отмывания нелегальных доходов, которые исчисляются не миллионами, а миллиардами рублей. Схемы отмывания доходов известны, их около двух десятков.

  По данным Росфинмониторинга, есть «ряд судебных решений и ряд людей, которые осуждены на срок свыше 10 лет». «Это говорит о том, что процесс наказания в России имеет место. И я думаю, что многие материалы, которые сейчас в работе, а их достаточное количество, очень перспективны. Это миллионы и миллиарды рублей и десятки миллионов долларов», — подчеркнул бывший глава финансовой разведки Виктор Зубков.

  В рамках международного сотрудничества по борьбе с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма Росфинмониторинг постоянно обновляет и доводит до сведения Совета безопасности ООН перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об участии в экстремистской деятельности.

  По словам Виктора Зубкова, международный список включает уже около 1 тыс. организаций и физических лиц, подозреваемых в связях с террористами. При этом он отметил, что «доля организаций из России в этом списке не ведущая».

  Федеральная служба по финансовому мониторингу предлагает ЦБ РФ проводить с привлечением правоохранительных органов совместные оперативные проверки кредитных организаций в случае появления подозрений в их причастности к отмыванию денег.

  ЦБ РФ было бы целесообразно на основании информации Росфинмониторинга и с его участием, а также с участием правоохранительных органов, проводить совместные оперативные проверки банков.

  В письме Банка России, подписанном Председателем Банка России      С. М. Игнатьевым, от 26 декабря 2005г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» отмечается: «Банк России обращает внимание территориальных учреждений на необходимость руководствоваться в работе по надзору за деятельностью кредитных организаций задачей не только оценки их текущего финансового положения, но и оценки их подверженности правовому риску и риску потери деловой репутации. Такие риски могут возникать в связи с совершением кредитными организациями сомнительных операций как от своего имени и в своем интересе, так и по поручению клиентов. Указанные операции, как правило, привлекают внимание налоговых и правоохранительных органов, которые могут предъявлять к кредитным организациям по вопросам совершения сомнительных операций различные претензии». Письмо было направлено в территориальные учреждения с предложением ознакомить с ним все поднадзорные кредитные организации.

  Одним из наиболее распространенных видов сомнительных операций как известно является перевод безналичных денежных средств, в том числе недобросовестно полученных, в наличную форму.

  Для ограничения объемов сомнительных финансовых операций и недопущения их дальнейшего увеличения необходимо разработать комплекс неотложных мер, направленных на совершенствование механизма противодействия легализации преступных доходов в части, касающейся контроля за операциями с наличными денежными средствами и сокращения объемов находящейся в теневом обороте наличной денежной массы. При этом особое внимание следовало бы сфокусировать на деятельности банков, являющихся основными элементами в проведении «схемных» операций.

  Банк России, как орган банковского надзора, в том числе и в части контроля за выполнением кредитными организациями требований федерального закона, в рамках своих полномочий проводит постоянную работу, направленную на ограничение операций по «обналичиванию» денежных средств в банковском секторе.

  Кредитные организации, проводящие сомнительные операции, в том числе и по «обналичиванию» денежных средств, как правило, осуществляют их с нарушениями действующего законодательства. К ним применяются все меры воздействия, предусмотренные законодательством, - штрафные санкции, ограничения в проведении операций, отзыв лицензий на осуществление банковских операций.

  По совокупности выявленных нарушений, включая неоднократные нарушения в течение 2004г. были отозваны лицензии на осуществление банковских операций у двух таких кредитных организаций, в 2005г. - у 20, с января по сентябрь 2006г. - у 41 кредитной организации, а в целом в течении 2006г. - у 59 кредитных организаций. В 2007г. году наблюдается небольшой спад, в совокупности было отозвано 49 лицензий, а за 1 квартал 2008г. всего 9 банковских лицензий.[20]

  Для наглядности полученные данные представим в виде диаграммы на рис. 2.1.

  
  
  
  
  

  Рис.2.1

  
  

  В 2005г. объемы операций по выдаче всеми кредитными организациями наличных рублевых средств клиентам по основаниям, требующим повышенного внимания, и имеющих целью их возможное «обналичивание», составили более 8,0 трлн руб. и по сравнению с предыдущим годом увеличились на 34%. Основной прирост объемов (1,8 трлн руб., или 54%) произошел за счет операций 50 крупных по активам кредитных организаций. Остальные банки увеличили объемы таких операций на 0,3 трлн руб., или 10%.[21]

  В течение 2005г. динамика объемов операций по рублевому «обналичиванию» соответствовала ситуации на рынке таких «услуг», которая, в свою очередь, определялась как спросом на наличные деньги, так и действиями регулятора по повышению эффективности контроля.

  
  

  Рис. 2.2[22]

  
  

  Как видно из рис. 2.1. если в первом полугодии 2005г. ежемесячные темпы роста выдачи наличных денежных средств крупнейшими по активам и остальными кредитными организациями были практически одинаковыми, то в III квартале реализация спроса на наличные деньги стала перемещаться из небольших по активам банков в крупные кредитные организации. В первую очередь это явилось результатом достаточно эффективной деятельности Банка России по пресечению операций ряда небольших кредитных организаций, которые в течение некоторого времени находились в поле зрения Центрального банка Российской Федерации как склонные к проведению «схемных» операций.

  В июле - сентябре 2005г. имел место пик отзыва лицензий на осуществление банковских операций у банков, активно занимавшихся «обналичиванием» денежных средств (если в целом за 2005г. лицензии были отозваны у 20 кредитных организаций, то в июле - сентябре - у 11 банков). Следствием этого стало заметное сокращение объемов выдачи кредитными организациями наличных денежных средств по основаниям, требующим особого внимания. В сентябре 2005г. по сравнению с апрелем 2005г. они сократились более чем в два раза.

  Однако в последние два месяца 2005г. вновь резко активизировался рост «обналичивания» в небольших по активам кредитных организациях. Прежде всего зафиксированный в декабре 2005г. всплеск объемов выдачи наличных денежных средств небольшими банками (в 1,6 раза) объясняется фактором сезонности (в конце года всегда возрастает спрос на наличные деньги).

  В 2005г. было 165 случаев наложения Банком России запрета на некоторые виды операций коммерческих банков (в 2004г. – 71) и 253 штрафа (в 2004г. – 105). Всего за 2005г. было проведено 875 проверок коммерческих банков в части выполнения федерального закона.

  В 2006г. продолжился рост объемов операций по выдаче всеми кредитными организациями наличных рублевых средств клиентам по основаниям, требующим повышенного внимания, и имеющих целью их возможное «обналичивание».

  В первом полугодии 2006г. в целом по стране объемы таких операций по сравнению с тем же периодом 2005г. увеличились на 34%.

  В 2006 году ЦБ проверил 797 кредитных организаций. За год ЦБ РФ наложил 284 штрафа, в 238 случаях принял решение о запрете проведения банками отдельных видов операций, выдал 373 предписания об устранении выявленных нарушений, а в 14 случаях отозвал лицензию. Участники рынка, правда, не видят ничего устрашающего в этой статистике и отмечают, что сейчас в отличие от событий двухлетней давности регулятор рапортует об успехах в борьбе с отмыванием денег более осмотрительно.

  Представители и ЦБ РФ, и ФСФМ сдержанно комментируют итоги своей деятельности и больше не шокируют общественность заявлениями о составлении черных списков и скором отзыве лицензий у банков. Сейчас регулятор проводит более осмотрительную политику в отношении оглашения результатов своей борьбы с отмыванием и не заостряет внимание на каких-то отдельных случаях. По крайней мере, не повторяется история двухлетней давности, когда информация о черных списках стала одной из причин нестабильности в банковском секторе».

  В 2006 году по результатам таких проверок у 59 банков отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности. В том числе в связи с нарушением федерального закона отозвана 51 лицензия. Кроме того, возбуждено более 140 уголовных дел по преступлениям, связанным с незаконным обналичиванием денежных средств.

  В 2006 году было возбуждено 16 уголовных дел по фактам финансирования террористических и экстремистских объединений средствами, полученными от легализации незаконных доходов. В 2005 году таких дел было возбуждено 13.

  В 2007г. наблюдается небольшой спад «обналичивания» денежных средств в Российской Федерации. За первые полгода 2007 года по материалам проверок в отношении руководства ряда кредитных организаций возбуждено более 40 уголовных дел по фактам незаконной банковской деятельности, лжепредпринимательства, а также легализации денежных средств, полученных преступным путем. Это позволило обеспечить поступление в федеральный бюджет более 500 млн рублей.

  В первом полугодии 2007г. на территории России было выявлено свыше 3,5 тыс. преступлений, связанных с отмывание доходов, полученных преступным путем. На территории России было выявлено 3557 преступлений этой категории, что на 23,3% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. К уголовной ответственности привлечено 467 лиц.

  В I квартале 2008 г наблюдается резкий спад объемов «обналичивания» в связи с ужесточением законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов.

  Оказывается, чаще всего за преступления, связанные с легализацией незаконных доходов, задерживаются неработающие и банковские служащие. В основном это преступники-одиночки, так как наличие сообщника в этом трудном деле является дополнительным риском. Но если подобные деяния совершаются организованными группами, то их участники – либо сослуживцы, либо родственники, либо друзья. В последнее время преступники, занимающиеся легализацией незаконных доходов, нанимают опытных консультантов, которые подробно информируют их о ситуации в банковской сфере и действующих правовых нормах.

  Очевидно, что для более активного противодействия росту легализации преступных доходов и операций по «обналичиванию» денежных средств необходимы дополнительные государственные меры, направленные на повышение эффективности деятельности кредитных организаций, надзорных и налоговых органов и, прежде всего, правоохранительных министерств и ведомств.

  Для того чтобы в эту работу более активно были вовлечены добросовестные кредитные организации, и особенно те, которые дорожат своей репутацией и не хотят быть участниками проведения сомнительных операций, необходимо осуществить следующее:

  -   наделить кредитные организации правом отказывать в заключении договора банковского счета, в проведении операций клиента, а также в одностороннем порядке (без применения судебных процедур) расторгать договоры банковского счета, если у них возникают подозрения, что операция проводится (счет используется) в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма[23];

  -   повысить качество и объем информационного обеспечения Росфинмониторинга по рассматриваемым операциям. Для этого необходимо внести изменения в федеральный закон, включив в перечень операций, подлежащих обязательному контролю операции по любому снятию со счета или зачислению на счет юридического лица и индивидуального предпринимателя на сумму, превышающую установленное пороговое значение (600 тыс. руб.)[24];

  -   обеспечить на постоянной основе Федеральную налоговую службу информацией о юридических и физических лицах, осуществляющих несоразмерно крупные операции с наличными денежными средствами. Для этого необходимо предоставить кредитным организациям полномочия по передаче в налоговые органы сведений о клиентах - юридических и физических лицах, снявших в течение отчетного налогового периода со своих счетов наличные денежные средства на сумму свыше установленного значения[25].

  Банк России стал уделять много внимания вопросам «обналички» денежных средств. С формальной точки зрения, выдавая в больших объемах наличность коммерческой структуре, банк не нарушает закон, так как выдача наличных денежных средств является нормальной банковской операцией, однако такой банк попадает под пристальное внимание надзорных подразделений ЦБ РФ. От руководителей банков, попавших в сферу внимания надзорных органов, требуют объяснений, усиления контроля за кассовой дисциплиной и намекают, что невыполнение требований Банка России может привести к ограничительным мерам воздействия вплоть до отзыва лицензии. Есть, конечно, банки, организующие деятельность по обналичиванию денежных средств, через собственные подконтрольные фирмы. Однако есть и законопослушные банки, которые могут пострадать из-за такой противозаконной деятельности клиента.

  Однако даже при реализации предлагаемых мер представляется очевидным, что их эффективность в значительной мере может быть повышена за счет активизации работы правоохранительных органов.

  Принятие предлагаемых мер, полагаю, позволит усилить контроль за проведением сомнительных операций, существенно снизить масштабы операций по «обналичиванию» и на этой основе сократить объем находящейся в теневом обороте наличной денежной массы, что, в конечном итоге, приведет к очищению и укреплению российской банковской системы.

  
  

  2.2. Практика борьбы банков РСО – Алания с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма

  В 2006 – 2007 гг. ужесточились требования, как к кредитным учреждениям, так и к клиентам. В соответствии с новыми внутренними инструкциями по выявлению необычных сделок, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, необходимо в обязательном порядке информировать Росфинмониторинг. Работников, подозревающих необычную, запутанную сделку, обязывают обратиться к клиенту за представлением необходимых объяснений и документации по сделке. На основании этой проверки сотруднику банка предлагается субъективно оценить экономический смысл сделки и проинформировать ФСФМ в установленные законодательством сроки. При этом предлагается обратить повышенное внимание на все операции, при которых за несколько дней после прихода денег на счет клиента клиентом снимается наличными более 600 000 рублей со своего счета (т.е. более 80% денежных средств обналичивается). Такие операции автоматически заносятся с список «подозрительных» клиентов, эта информация подкрепляется анкетами клиентов и отправляется по единой форме в Службу финансового мониторинга.

  В этой связи целесообразно отметить, что основной функцией банков теперь является не их основная функция – работа на финансовом рынке, а функция контроля, а о банковской тайне, юридической, профессиональной этике адвокатов и нотариусов, соблюдении права коммерческой тайны организаций и индивидуальных предпринимателей говорить, наверное, излишне.

  В РСО – Алания по состоянию на 01.01.2008г. функционирует 15 коммерческих банков, которые направляют сообщения в Росфинмониторинг через Национальный банк Республики Северная Осетия – Алания (далее НБ РСО – А) и головные офисы банков.

  Представление кредитной организацией, филиалом кредитной организации в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом, осуществляется в виде отчета в виде электронного сообщения (далее ОЭС) через территориальные учреждения Банка России.[26]

  ОЭС – сообщение, формируемое кредитной организацией (филиалом кредитной организации), содержащее сведения об операциях, предусмотренные федеральным законом, представленное в электронной форме и снабженное зарегистрированным кодом (кодами) аутентификации.[27]

  Кредитная организация доставляет ОЭС в территориальное учреждение по каналам связи. Территориальное учреждение обеспечивает прием ОЭС кредитных организаций, доставленных в территориальное учреждение по каналам связи или на магнитном носителе, а также их контроль. Территориальное учреждение по получении ОЭС, содержащего сведения об операции (операциях), связанной(ых) с финансированием терроризма, немедленно передает его в Главный центр информатизации Банка России.[28]

  Ниже следующие кредитные организации и филиалы кредитных организаций, имеют право представлять сведения, предусмотренные федеральным законом, в Росфинмониторинг через НБ РСО – А:

  
  

  1. АКБ «Банк развития региона»;

  2. КБ «Арт-Банк;

  3. ИАБ «Диг-Банк»;

  4. АКБ «Владикомбанк»;

  5. АКБ «Адамон Банк»;

  6. АКБ «Классик Эконом Банк;

  7. СКФ АКБ «Иронбанк»;

  8. Филиал ОАО «Московский Индустриальный банк»

  9. Филиал АКБ «Мастер Капитал»;

  10. Сев-Осет. рег. Филиал ОАО «Россельхозбанк».

  
  

  Процесс передачи сообщений кредитными организациями и филиалами кредитных организаций в Росфинмониторинг через НБ РСО – Алания выглядит следующим образом:

  Рис. 2.3 Схема передачи сообщений кредитными организациями и филиалами кредитных организаций в Росфинмониторинг через НБ РСО – Алания

  
  

  Следующие кредитные организаций и филиалы кредитных организаций, имеют право представлять сведения, предусмотренные федеральным законом, в Росфинмониторинг через головные офисы банков:

  1. Владикавказский филиал ОАО «Банк Москвы»

  2. Сев-Осет. Отд. № 8632 СБ РФ

  3. Сев-Осет. филиал АКБ «Связь-Банк»

  4. Филиал ОАО «Метракомбанк»

  5. Филиал «Гамид» АКБ «Эльбин»

  Рис. 2.4 Схема передачи сообщений кредитными организациями и филиалами кредитных организаций в Росфинмониторинг через головные офисы банков

  
  
  

  Для того чтобы получить совокупный обзор ситуации в РСО – Алания по результатам работы кредитных организаций, целесообразно проанализировать имеющиеся сведения о количестве направленных сообщений в ФСФМ за 2005-2008гг.

  
  
  
  

  Таблица 2.1

  Сведения о сообщениях, переданных в уполномоченный орган – ФСФМ через НБ РСО – Алания в 2005г.^*

  (количество)

  Дата Наименование	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
  Кредитные организации	437	404	491	721	2053
  Филиалы инорегиональных банков	10	12	91	114	227
  Итого	447	416	582	835	2280

  
  

  Как видно из табл. 2.1 за 2005г. резко возрос объем переданных сообщений в ФСФМ, практически в 1,5 раза, главным образом это произошло в связи с: ужесточением требований, как к клиентам банка, так и к самим кредитным организациям, совершенствованием законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов; ужесточение наказаний за нарушение федерального закона, вплоть до отзыва лицензий.

  
  
  
  
  
  

  Таблица 2.2

  Сведения о сообщениях, переданных в уполномоченный орган – ФСФМ через НБ РСО – Алания в 2006г.^*

  (количество)

  Дата Наименование	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
  Кредитные организации	382	518	667	1136	2703
  Филиалы инорегиональных банков	128	240	311	405	1084
  Итого	510	758	978	1541	3787

  
  

  Проанализировав данные табл. 2.2 и 2.3, следует сделать вывод о том, что в 2006г. – 2007г. объемы передаваемых сообщений продолжают расти.

  
  
  

  Таблица 2.3

  Сведения о сообщениях, переданных в уполномоченный орган – ФСФМ через НБ РСО – Алания в 2007г.^*

  (количество)

  Дата Наименование	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
  Кредитные организации	759	1585	1830	2151	6325
  Филиалы инорегиональных банков	255	1462	608	715	2040
  Итого	1014	2047	2438	2866	8365

  
  

  В связи с тем, что если раньше по подозрительным сделкам кредитная организация на свое усмотрение направляла ОЭС в ФСФМ, то сейчас в обязательном порядке банк должен направлять сообщения по всем сомнительным операциям в уполномоченный орган.

  В целях наглядности полученные данные целесообразно представить в виде диаграммы, позволяющей наиболее полно понять суть происходящих процессов.

  
  

  Рис. 2.5 (Составлен автором на основании табл. 2.1, 2.2, 2.3)

  
  
  
  

  Таблица 2.4

  Сведения о сообщениях, переданных в уполномоченный орган – ФСФМ через НБ РСО – Алания^*

  (количество)

  Дата Наименование	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008
  Кредитные организации	2053	2703	6325
  Филиалы инорегиональных банков	227	1084	2040
  Итого	2280	3787	8365

  ^*Составлена автором на основании табл. 1 Приложения 5, табл. 2 Приложения 6, табл. 3 Приложения 7

  Как видно из табл. 2.4 за анализируемый период наблюдается рост количества переданных сообщений в уполномоченный орган – ФСФМ через НБ РСО – Алания в 4 раза. На 1.01.2008г. объем переданных сообщений составил 8365 записей, в то время как на 01.01.2006г. только лишь 2280.

  Как известно позиция некоторых банкиров – «лучше направлять информацию по всем операциям, тогда к банкам будет меньше вопросов», ошибочная, поскольку банки должны анализировать операции, информация по которым отравляется в ФСФМ.

  В 2008г. произойдет резкое увеличение объемов обрабатываемой информации в ФСФМ в связи с принятием изменений в федеральный закон, в соответствии с которыми, любые операции, совершаемые на сумму равную или свыше 600 000 рублей, будут подлежать обязательному контролю.

  Рис. 2.6

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Таблица 2.5

  Количество отправленных и процент отбракованных сообщений ФСФМ^*

  (количество)

  Наименование	Дата	% отвер. зап	Дата	% отвер. зап	Дата	% отвер. зап
  	01.01. 2006		01.01. 2007		01.01. 2008
  Кредитные организации	2053	12,32	2703	6,10	6325	1,44
  Филиалы инорегиональных банков	227	23,35	1084	8,58	2040	1,72
  Итого	2280	13,4	3787	6,81	8365	1,51

  
  
  

  Несмотря не только на ежегодное, но и поквартальное увеличение общего количества отправленных сообщений, процент отвергнутых записей уменьшается, поскольку из года в год увеличивается опыт работы в данной области, сотрудники постоянно проходят курсы повышения квалификации персонала (как плановые, так и внеплановые), внедряются новые программы обучения.

  Рис. 2.7

  Как известно, все банки подвергается ежегодным аудиторским проверкам, в результате которых также вносятся предложения по совершенствованию правил внутреннего контроля.

  Основным принципом внутреннего контроля является участие всех сотрудников банка независимо от занимаемой должности, но конечно в рамках своей компетенции, в выявлении неправомерных операций.

  Анализируя деятельность коммерческих банков в сфере легализации преступных доходов нельзя оставить без внимания тот факт, что в целом банковская система России потратила в 2007 на выполнение «противотмывочного» законодательства около 10 млрд. руб. До суда было доведено 6 дел. Получается, что разоблачение каждого случая стоило российским банкам более 1,5 млрд. руб.

  В ЦБ РФ считают, что расходы кредитных организаций на выполнение закона о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма окупаются – снижением рисков операций, повышением лояльности со стороны международных партнеров. Но, как известно, эти выгоды пока не очень ощутимы для большинства банков и именно поэтому расходы на эти цели они воспринимают как своего рода  дополнительный налог.

  
  
  

  Глава 3. Перспективы развития правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансирования терроризма в российской экономике

  3.1. Актуальные проблемы противодействия легализации доходов и иного имущества, полученных преступным путем, в кредитно-банковской сфере

  
  

  Несмотря на активное совершенствование правового регулирования в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, трудно говорить о каких-либо ощутимых положительных сдвигах в данной области. Устранение существующей проблемы видится, прежде всего, в создании эффективной и постоянно действующей системы финансового мониторинга в стране. При этом основой данной системы должен стать именно банковский сектор. Роль банков заключается в установлении такого механизма внутреннего финансового контроля, который бы позволил достоверно выявить недобросовестного клиента и таким образом пресечь саму попытку легализации преступных доходов.

  Представляется, что сегодня в России борьба с легализацией преступных доходов, включающая их выявление, изъятие и конфискацию, является одним из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности страны. Она позволит в той или иной степени решать следующие задачи защита экономики от криминальных инвестиций;

  - подрыв финансовой основы деятельности преступных организаций;

  - пополнение доходной части бюджета;

  - выход от нижнего звена исполнителей на руководство преступных организаций по цепочкам следов финансовых операций.

  Задача борьбы с отмыванием денег в России представляется достаточно сложной в силу имеющейся специфики, обусловленной рядом факторов, стимулирующих преступность в рассматриваемой сфере, которые можно разделить на: внутренние и внешние.[29]

  Внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников организованных преступных формирований.

  К внешнему фактору преступности в рассматриваемой сфере относится состояние социально-экономических отношений, а именно: ослабление государства и институциональные дисфункции, избранная модель экономических преобразований, неэффективность социально-экономической политики и ряд других, провоцирующих криминальное поведение.

  В структуре внешнего фактора преступности, в свою очередь, могут быть выделены две большие группы.

  К первой группе относятся факторы макроуровня, то есть факторы, определяющие массовый характер преступности.

  Вторую группу составляют факторы микроуровня, то есть такие, которые способствуют совершению конкретного общественно опасного деяния.

  К числу детерминантов факторов макроуровня можно отнести следующие:

  - несовершенство правовых регуляторов общественных отношений;

  - неэффективность системы контроля за деятельностью банков;

  - неэффективность контроля за формированием уставного капитала коммерческих банков;

  - недостатки контроля за правомерностью открытия счетов.

  Одним из ведущих направлений деятельности мирового сообщества в последние годы стало противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем. Можно сказать, что эта проблема из финансово-экономической и правоохранительной выросла в социально-политическую, приобрела международный характер.

  Очевидно, что существование эффективной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма невозможно без активного участия организаций, выполняющих функции посредников при проведении различных финансовых операций.

  Так, обязанность выявлять подозрительные операции и сообщать о них в уполномоченный орган распространяется на максимально широкий круг финансовых организаций, а также других вероятных посредников, включая адвокатов и нотариусов (в США и некоторых государствах Европы этот вопрос еще не решен).

  Имеется широкий набор действенных административных санкций за несоблюдение требований законодательства финансовыми организациями и их должностными лицами: от финансовых штрафов до отзыва лицензии (что фактически для юридического лица равносильно смертной казни).

  Совместно с Банком России государственные органы выстроили эффективную систему взаимодействия, позволяющую обеспечить надлежащее исполнение кредитными организациями законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

  В банках созданы и действуют службы внутреннего контроля, где трудятся квалифицированные специалисты, которые ответственно относятся к работе.

  Такой подход российского банковского сообщества к организации работы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма позволил сообщать в контролирующие органы о подозрительных операциях. Но, несмотря на это, остается проблема, требующая особого внимания. Это действующие пути отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в частности:

  - отмывание в офшорной зоне доходов, полученных при импорте оборудования;

  - отмывание доходов, полученных от вымогательства и наркоторговли;

  - невозврат банковского кредита, связь с преступной группировкой, отмывание доходов за рубежом;

  - отмывание денег через подставные компании;

  - отмывание денег с использованием зон льготного налогообложения;

  К сожалению, вести честный банковский бизнес не всегда просто, а порой просто убыточно, так как затраты на выявление и избежание рисков (а в случае обслуживания операций по отмыванию – это и потеря деловой репутации, правовой и операционный риски) довольно существенны.

  В этой связи некоторые банки предпочитают «легкие» деньги, содействуя криминальным структурам, а порой предлагая клиентам участие в «серых» схемах.

  Материалы проведенных проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с ними операций юридическими лицами. В частности, установлены многочисленные факты открытия расчетных счетов без их надлежащего юридического оформления.

  Особое место в кредитно-банковской сфере при легализации (отмывании) денежных средств занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции.

  Наиболее часто встречающимися преступными операциями являются:[30]

  1) неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность;

  2) фиктивные вклады;

  3) счета на фиктивные лица;

  4) фиктивные проводки по счетам клиентов;

  5) неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов;

  6) незаконное присвоение комиссионных сборов;

  7) незаконное присвоение вкладов;

  8) манипуляции с процентами по сберегательным счетам.

  Бухгалтер, в круг обязанностей которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений.

  Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести кредитно-банковской сфере существенный ущерб.

  Служащие, отвечающие за бухгалтерские книги сбережений, имеют возможность обманывать банки, в которых они работают, манипулируя процентами по сберегательным счетам. Это осуществляется путем завышения фактических процентов, начисляемых на различные счета, и использования суммы, предоставленной в завышении, для компенсации фиктивных расходов либо против счета клиента, либо против контрольного счета.

  Развитие банковского сектора должно быть направлено на повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствование банковского регулирования и надзора, усиление защиты интересов и укрепление доверия вкладчиков, обеспечение транспарентности банковской системы, что также является важнейшими целями государства.

  Для достижения указанных целей в заявлении Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005г. N 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008г., которая предусматривает создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (финансирования терроризма и легализации доходов, полученных преступным путем).

  В соответствии с пунктом 2.2. главы 2 Положения от 19.08.2004г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма», документы, позволяющие идентифицировать клиента, а также установить и идентифицировать выгодоприобретателя, составленные полностью или в какой – либо части на иностранном языке, представляются кредитной организации с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык, т.е. следует отражать в Реестре операций с наличной валютой и чеками фамилии, имени и отчества физического лица, осуществляющего операции с наличной валютой и чеками, на русском языке.

  Каким образом вносить в Реестр операций с наличной валютой и чеками фамилию, имя и отчества резидента, представившего в кредитную организацию заграничный паспорт, все сведения в котором даются в латинской транскрипции, при том, что заграничный паспорт гражданина Российской Федерации является документом, удостоверяющим личность?

  Каким образом следует сверять данные такого клиента с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, если этот список представлен на русском языке?

  В этой связи считается целесообразным ввести в пункт 2.2. главы 2 Положения 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» дополнение, которое исключит из перечня документов, которые должны представляться в кредитные организации с переводом на русский язык, документы, удостоверяющие личность физического лица-нерезидента.

  Тем более что в самой инструкции Банка России № 113-И от 28.04.2004г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» содержится требование, в соответствии с которым сведения о фамилии, имени, отчестве отражаются в Реестре операций с наличной валютой и чеками в соответствии с документом, удостоверяющим личность, но не в соответствии со сведениями из миграционной карты, поскольку она, в соответствии с требованиями российского законодательства, не рассматривается как документ, удостоверяющий личность гражданина.

  Современное российское законодательство, регулирующее вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, нуждается в существенной корректировке в соответствии с мировыми стандартами. В нормативные акты необходимо включить требования о либерализации режима банковской и коммерческой тайны и конфискации доходов, полученных преступным путем, в целях борьбы с отмыванием денег. Следует детально проработать формы и процедуры международного сотрудничества государств и организаций, учитывающих специфику данной деятельности, которая должна осуществляться в рамках мероприятий, направленных на разработку национальной стратегии противодействия отмыванию денег и создания системы международного финансового контроля в банковской сфере и иных финансово-кредитных институтах развитых стран.

  
  

  3.2. Перспективы реализации механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансирования терроризма

  Ассоциация российских банков и Федеральная служба по финансовому мониторингу заключили соглашение о сотрудничестве. Данным соглашением предусмотрено сотрудничество сторон и организация совместных мероприятий при выполнении задач, возложенных положениями федерального закона и иных законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

  Согласно соглашению стороны будут осуществлять обмен опытом работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе:

  - путем проведения совещаний, конференций, семинаров;

  - проводить совместные мероприятия по повышению квалификации кадров;

  - совместно участвовать в разработке методических материалов, программ, рекомендаций с целью предупреждения нарушений законодательства Российской Федерации в данной сфере.

  «Россия готова принять международных экспертов в области борьбы с отмыванием доходов, полученных преступных путем», - об этом заявил бывший руководитель Федеральной службы по финансовому мониторингу Виктор Зубков по окончании совместного совещания рабочей группы при полномочном представителе президента РФ в Южном Федеральном округе  и межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

  Специалисты ФАТФ прилетели в Россию в ноябре. Международные эксперты работали в шести городах: Москве, Ростове-на-Дону, Калининграде, Нижнем Новгороде, Хабаровске и Иркутске. Эксперты были удивлены, что в России сделано за пять лет, после исключения нашей страны из «черных списков» ФАТФ.

  Виктор Зубков в качестве примера привел тот факт, что в 2006 году за отмывание преступных доходов в РФ были осуждены 532 человека. «Это на уровне такой страны, как Италия, где этой борьбой занимаются гораздо дольше, чем у нас», — уточнил он.

  В прошлом году финансовая разведка провела 8 тыс. расследований. В половине случаев по итогам проверок заведены уголовные дела. «Это очень хороший показатель, в западных странах считается хорошим показателем, если в уголовной практике используется 10 – 15% от числа проведенных проверок. Так что мы рассчитываем на высокие оценки нашей работы», - отметил Виктор Зубков.

  Комитет Госдумы по кредитным организациям и финансовым рынкам на заседании рекомендовал принять в первом чтении законопроект о контроле со стороны Банка России и Росфинмониторинга за наличными операциями граждан на сумму 600 тыс. рублей и более. Законопроектом вносятся поправки в статью 6 федерального закона.

  Согласно законопроекту под контроль подпадают операции клиента, при которых используются наличные денежные средства и если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. рублей, или превышает эту сумму.

  Проект закона разработан с целью приведения российского законодательства в соответствие с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. В соответствии с рекомендациями странам предлагается создать систему, при которой банки и иные финансовые учреждения и посредники сообщали бы о всех внутренних и международных операциях с наличными денежными средствами на суммы, превышающие установленный предел, национальному центральному ведомству с электронной базой данных, доступной компетентным органам для использования в делах, касающихся отмывания денег или финансирования терроризма, при условии обеспечения надежных гарантий надлежащего использования информации.

  Законопроект предусматривает вступление в силу по истечении 180 дней со дня его официального опубликования с целью приведения нормативных правовых актов Банка России и Росфинмониторинга в соответствие с законопроектом.

  Российские банки вскоре получат прямой доступ к единой базе недействительных паспортов, с использованием которых проводятся операции по отмыванию денег. Параметры соответствующего соглашения уже согласованы Ассоциацией региональных банков и подконтрольной МВД Федеральной миграционной службой (далее ФМС). По некоторым оценкам, в результате объемы незаконного обналичивания в банковском секторе, превышающие 1 трлн рублей в год, сократятся на 90%.

  Президент Ассоциации региональных банков России Анатолий Аксаков: «В ближайшее время с ФМС будет заключено соглашение, обеспечивающее доступ банков к единой базе недействительных паспортов. Документ, параметры которого несколько месяцев обсуждались с МВД, предполагается подписать до конца года. В результате будет разработан специальный программный продукт для прямого доступа банков к базам недействительных паспортов. В ФМС эту информацию не опровергли, однако от подробных комментариев отказались.

  Участники рынка полагают, что в результате банки существенно сократят время проверки клиентов, а число отказов в открытии счета резко возрастет. Если единая база нелегальных паспортов будет создана, банки, наконец, получат реальный инструмент в борьбе с криминалом. Сейчас списки паспортов существуют в виде распечаток текстовых файлов. Таким образом, полностью проверить паспорта всех клиентов – задача трудно выполнимая.

  Как известно, основной проблемой в области противодействия легализации преступных доходов является постоянное появление новых схем отмывания денежных средств, что во многом затрудняет деятельность правоохранительных и регулирующих органов. В связи с этим большое значение имеет международное сотрудничество в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, обмен опытом, постоянное развитие и систематизация «антиотмывочного» законодательства («anti money-laundering» legislation). Успешная борьба с легализацией преступных доходов – это необходимое условие для развития международной торговли и коммерции и свободного движения капиталов на оптимальных условиях.

  В настоящее время необходимо переходить на современные методы финасового контроля с использванием самых последних достижений научно-технического прогресса. Без современных информационных технологий невозмоно решить те сложные задачи в области противодействия легализации доходов, полученных перступным путем, которые стоят перед контрольными и правоохранительными органми. Необходимо создание системы финасового мониторинга в России, но системы не только как совокупности контрольных органов, осуществляющих свою деятельность в различных сферах, в том числе и бюджетной, а единой концепции финансового контроля. Для решения поставленных задач необходимо взаимодействие и сотрудничество всех контрольных органов, создание единого информационного центра, позволяющего быстро отслеживать возможные нарушения в финансовых потоках и предпринимать действия по предотвращению потери бюджетных средств.

  Но при этом следует четко разграничить функции всех контрольных органов для предотвращения дублирования и закрепить их в нормативном порядке.

  Единая система государственного контроля предполагает взаимодействие контрольных органов субъектов Российской Федерации и федеральных органов финансового контроля. Однако в связи с расширением внешнеэкономических связей, использованием оффшорных организаций в целях легализации преступных доходов, а в частности и хищений из бюджета, необходимо налаживать и сотрудничество с контрольными и правоохранительными органами других государств.

  И только взаимодействие всех органов, осуществляющих финансовый контроль, способствует поиску эффективных и выгодных инструментов в борьбе с финансовыми правонарушениями, преступлениями, в том числе и отмыванием денежных средств, полученных нелегальным путем.

  14 марта 2008г. депутат Государственной Думы Владислав Резник внес законопроект, согласно которому ЦБ РФ не может отзывать лицензии у банка, если ФСФМ дважды не фиксировала нарушения Кодекса об административных правонарушениях.

  Сейчас Росфинмониторинг хотя и координирует всю деятельность по противодействию легализации нелегальных доходов, в процессе рассмотрения вопроса об отзыве лицензий у кредитных организаций не участвует. Такие решения Банк России принимает сам.

  Принятие законопроекта позволит решить две задачи: финансовая разведка будет включена в процедуру отзыва банковской лицензии и станет получать информацию от ЦБ РФ о проверках, связанных с нарушением антиотмывочного законодательства.

  Госдума приняла в первом чтении и в целом поправки в федеральный закон 2 апреля 2008г. Таким образом, Россия стала в один ряд со странами, где к доходам публичных деятелей относятся с особым пристрастием.

  Как заявил Резник, международное сообщество осознало, что эффективное предупреждение и выявление таких преступлений, как коррупция, незаконный оборот наркотиков, финансирование терроризма и другие, невозможно без действенного контроля за финансовыми потоками, в том числе трансграничными, а также тесного взаимодействия финансовых учреждений и соответствующих государственных органов разных стран. Теперь и в России будут более внимательно относиться к финансовым операциям иностранцев, чтобы помешать им легализовать через нашу страну доходы, полученные преступным путем.

  Под особый контроль будут взяты иностранцы, обладающие или обладавшие значительными публичными полномочиями в своих государствах, а также их ближайшие родственники и даже деловые партнеры.

  Российские организации, которые проводят операции с денежными средствами или другим имуществом, обязаны знать, кто из их иностранных клиентов занимает или занимал публичную должность и принимать «обоснованные и доступные меры», чтобы определить происхождение доходов зарубежных чиновников. Информация должна обновляться постоянно. Высокопоставленных иностранных чиновников российские банки вообще могут принимать на обслуживание только с письменного разрешения руководителя банка или его заместителя. Повышенное внимание будет уделяться в России операциям с денежными средствами и иным имуществом, осуществляемым супругами, родителями, детьми, внуками, бабушками и дедушками, братьями и сестрами публичных деятелей зарубежья. Даже безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории Российской Федерации и из Российской Федерации, должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике, которая должна включать его фамилию, имя, отчество, ИНН или адрес. Организация, осуществляющая операции с деньгами иностранцев, обязана отказать в совершении перевода в том случае, когда такая информация отсутствует.[31]

  Подводя итоги, можно сделать вывод о необходимости развития системы финансового мониторинга по следующим направлениям[32]:

  - необходимо поддерживать взятые темпы и результативность работ в системе финансового мониторинга, в том числе в части пресечения деяний по легализации преступных доходов, что является одной из основных целей федерального закона.

  - требует дальнейшего совершенствования вопросы подготовки и развития персонала в системе финансового мониторинга. При этом при решении данной проблемы ключевым вопросом остается: кто будет платить за обучение? Прежде всего, государство. В этой связи целесообразно обеспечить государственное финансирование, разработать с привлечением профильных вузов, отдельных научных и практических специалистов и внедрить программы государственной подготовки персонала в системе финансового мониторинга.

  - необходимо усовершенствовать государственную информационную политику в области финансового мониторинга.

  Надо надеяться, что к десятилетию своего функционирования законодательство в сфере легализации нелегальных доходов, посредством консолидированных усилий всех участников системы финансового мониторинга, достигнет новых результатов, удовлетворяющих ее внутрисистемные потребности, а также ожидания общества в целом.

  
  
  

  Заключение

  
  

  Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой специфический системно-структурный феномен, обусловленный сложным комплексом различных явлений и процессов.

  После длительного противостояния в России, наконец, принято специализированное законодательство, направленное на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предусматривающее меры по ее предупреждению.

  Тем не менее, приходится констатировать, что действующее законодательство еще не в полной мере отвечает требованиям эффективной борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов, так как не позволяет правоохранительным органам своевременно и непосредственно получать информацию о фактах легализации доходов от субъектов экономической деятельности, а контролирующим организациям – осуществлять комплексные меры по предупреждению, выявлению и пресечению преступлений данного вида. Не приняты также федеральные законы о борьбе с коррупцией и организованной преступностью, содержащие нормы о противодействии отмыванию незаконных доходов.

  Вместе с тем, сам факт разработки и принятия подобного законодательства свидетельствует о том, что в России сформировались политические силы, предпринимающие вполне обоснованные и адекватные общепризнанным принципам и нормам международного права меры по борьбе с этой общественно опасной деятельностью, создающей угрозу национальной и экономической безопасности.

  Российская Федерация как участница ряда международных договоров и организаций по борьбе с отмыванием денег, приняла и постоянно совершенствует законодательство, направленное на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При этом российские кредитные организации являются одними из основных субъектов законодательства, осуществляющих обязательные процедуры внутреннего контроля в целях противодействия этой преступной деятельности.

  Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В нем сформулированы перечень мер, направленных на противодействие отмыванию незаконных доходов; список организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые непосредственно участвуют в исполнении требований федерального закона, их права и обязанности; виды операций, подлежащих обязательному контролю, и другие положения. Данный правовой акт стал одним из основных документов в системе формирования и становления целостного и всеобъемлющего контроля за проводимыми на территории РФ операциями с денежными средствами или иным имуществом.

  Обеспечение функционирования в Банке системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, координация деятельности подразделений Банка и контроль за выполнением ими правил и программ внутреннего контроля в этой области, а также обеспечение представления сведений о подлежащих обязательному контролю и подозрительных операциях в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу осуществляются ответственным сотрудником Банка, назначаемым Президентом - Председателем Правления Банка.

  По совокупности выявленных нарушений, включая неоднократные нарушения в течение 2004г. были отозваны лицензии на осуществление банковских операций у двух таких кредитных организаций, в 2005г. - у 20, с января по сентябрь 2006г. - у 41 кредитной организации, а в целом в течении 2006г. - у 59 кредитных организаций. В 2007г. году наблюдается небольшой спад, в совокупности было отозвано 49 лицензий, а за 1 квартал 2008г. всего 9 банковских лицензий.

  В заключение стоит отметить, что современное российское законодательство, регулирующее вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, нуждается в постоянной корректировке в соответствии с мировыми стандартами. В нормативные акты необходимо включить требования о либерализации режима банковской и коммерческой тайны в целях борьбы с отмыванием денег и конфискации доходов, полученных преступным путем. Следует детально проработать формы и процедуры международного сотрудничества государств и организаций, учитывающих специфику данной деятельности. Она должна осуществляться в рамках мероприятий, направленных на разработку национальной стратегии противодействия отмыванию денег и создания системы международного финансового контроля в банковской сфере и иных финансово-кредитных институтах развитых стран.

  В 2005 году Президентом Российской Федерации утверждена Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма на пятилетний период. Концепция отражает российскую специфику угроз и рисков в сфере отмывания денег и финансирования терроризма на нынешнем этапе развития рыночных отношений в нашей стране, ее уникальное транзитное положением на Евразийском пространстве и другие факторы. Концепция учитывает международные стандарты и обобщенный опыт внедрения эффективных режимов противодействия отмывания преступных доходов и финансированию терроризма, отражая новые международные обязательства России, связанные, в частности, с участием в реализации Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности, а также подписанием Конвенции ООН против коррупции.

  Наша система противодействия легализации в целом соответствует современным международным стандартам и принятым Российской Федерацией международным обязательствам. И законодательная база, и государственные институты, и отечественное бизнес-сообщество обеспечивают достаточно высокий уровень выполнения задач по защите экономической безопасности нашей страны в сфере борьбы с преступными доходами и финансированием терроризма.

  Россия стремится действовать в русле общемировых тенденций, соответствовать основным международным стандартам и требованиям, опираться на успешный зарубежный опыт в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Последовательная реализация Концепции должна обеспечить оптимизацию национальной системы противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма, укрепление потенциала всех ее элементов, повышение эффективности нашего участия в международном сотрудничестве в данной сфере с учетом международно-признанных стандартов и обязательств, налагаемых статусом России как постоянного члена Совета Безопасности ООН, членством нашей страны в Группе восьми, Группе двадцати, ФАТФ и других специализированных международных структурах.

  
  

  Список использованной литературы:

  1. Инструкция Банка России от 31.03.1997г. № 59-И «О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушении ими нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  2. Письмо № 98-Т от 13.07.2005г. «О методических рекомендациях по применению инструкции Банка России от 31.03.1997г. № 59-И «О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушении ими нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  3. Письмо ЦБ РФ от 26.12.2005г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»

  4. Положение № 207-П от 20.12.2002г. «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  5. Положение ЦБ РФ № 242-П от 27.01.2004г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

  6. Положение ЦБ РФ № 262-П от 19.08.2004г. «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  7. Положение ЦБ РФ № 245-П от 17.04.2002г. «О представлении информации в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом»

  8. Постановление Правительства РФ № 27 от 18.01.2003г. «Об утверждении положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности, и доведении этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом»

  9. Постановление Правительства РФ № 186 от 7.04.2004г. «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» и положение «О Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004г. № 307

  10.   Постановление Правительства РФ № 173 от 26.03.03г. «О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  11.   Уголовный кодекс Российской Федерации – М.: «Элит», 2005г.

  12.   Указание Банка России от 09.08.2004г. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»

  13.   Указание Банка России от 09.08.2004г. № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  14.   Федеральный закон от 28.05.2001г. № 62-ФЗ «О ратификации конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»

  15.   Федеральный закон РФ № 115-ФЗ от 7.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  16.   Алиев В.М. «Методологические основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».– М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007г.

  17.   Брылева О.В. «Отмывание доходов, полученных преступным путем: современный анализ» - Екатеринбург, 2004г.

  18.   Куровская Л.Н. «Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами» – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006г.

  19.   Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. «Противодействие легализации незаконных доходов». – М.: МЦФЭР, 2007г.

  20.   Васильев А.О. «О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов, 2007г.

  21.   Вершинин А.С. «Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем» // «Уголовное право» № 5, 2006

  22.   Воронин А.С. «О текущей работе российских банков по противодействию отмыванию преступных доходов» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов, 2007г.

  23.   Демидов А.Н. «Об организации системы внутреннего контроля в банке» // «Деньги и кредит» № 11, 2006г.

  24.   Дракина М.Н. «Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов», 2007г.

  25.   Камынин И.М. «Борьба с отмыванием доходов: уголовно – правовые проблемы, опыт международного сотрудничества» // «Уголовное право», №3, 2003г.

  26.   Камынин И. М «Противодействие легализации преступных доходов с учетом рекомендаций ФАТФ» // «Законность», № 4, 2005г.

  27.   Козлов И.В. «Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит?» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов», 2007г.

  28.   Комиссаров В.Н. «О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций» // «Деньги и кредит» 2006г, № 9

  29.   Мельников В.Н. «Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма» // «Деньги и кредит» № 9, 2007г.

  30.   Меморандум «О мерах по противодействию использованию кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в «теневую экономику»

  31.   Мурычев А.В. «Банки в борьбе с легализацией грязных денег» // «Банковское дело» № 4, 2007г.

  32.   Материалы с сайта Центрального банка Российской Федерации #"#">#"#">#"#">#"#">#"#_ftnref1" name="_ftn1" title="">[1] Алиев В.М. «Методологические основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».– М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007г. - стр. 3

  [2] Куровская Л.Н. «Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами» – М.: Юрлитинформ, 2006г. стр. 5

  [3] Указ Президента РФ от 01 ноября 2001г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  [4] Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» и положение «О Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004г. № 307

  [5] Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу– www. kfm.ru

  [6] Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу– www. kfm.ru

  [7] Постановлением Правительства РФ от 07 апреля 2004г. № 186. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу– www. kfm.ru

  [8] Кернер Х.-Х., Дах Э. «Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике» / Пер. Родионовой Т.П. – М., 2003г. – стр.16

  [9] Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу– www. kfm.ru

  [10] Там же

  [11] Мурычев А.В. «Банки в борьбе с легализацией грязных денег» // «Банковское дело»  № 4, 2007г. – стр. 56

  [12] В связи с вступлением в силу в августе 2004г. федерального закона № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  [13] Оралова Е.С. «Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Оздоровление системы или борьба за выживание» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов, 2007г. – стр. 119

  [14] Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу– www. kfm.ru

  [15] Оралова Е.С. «Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Оздоровление системы или борьба за выживание» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов, 2007г. – стр. 202

  [16] Юрчук А.Б. «Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности» - М.: 2006г., стр. 45

  [17] Меморандум «О мерах по противодействию использованию кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в «теневую экономику»

  [18] Там же

  [19] Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. «Противодействие легализации незаконных доходов». – М.: МЦФЭР, 2007г.– стр. 449

  [20] Интернет сайт www.bankir.ru и www.cbr.ru

  [21] Интернет сайт www.bankir.ru и www.cbr.ru

  [22] Комиссаров В.Н. «О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций» // «Деньги и кредит» № 4, 2008г. – стр. 35

  [23] Предоставление кредитным организациям указанных полномочий будет отвечать Рекомендации 5 Сорока рекомендаций ФАТФ и соответствовать практике работы банков в развитых странах. Данные предложения содержатся также и в Меморандуме Комитета Ассоциации российских банков

  [24] Комиссаров В.Н. «О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций» // «Деньги и кредит» № 9, 2006г – стр. 29.

  [25] Там же – стр. 30

  [26] Положение № 207-П от 20.12.2002г. «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - пт. 2.1.

  [27] Там же – пт. 1.1.

  [28] Там же – пт. 2.9.

  [29] Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. «Противодействие легализации незаконных доходов». – М.: МЦФЭР, 2007г.– стр. 322

  [30] Козлов И.В. «Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит?» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов», 2007г. – стр. 69

  [31] Интернет-сайт www.bankir.ru

  [32] Козлов И.В. «Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит?» // Сборник статей «Российский опыт борьбы с отмыванием преступных доходов», 2007г.