СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1.
Теоретические основы формирования депозитной политики КБ 8
1.1 Роль
депозитов в структуре пассивов банков. 8
1.2 Классификация
депозитных операций КБ 15
1.3
Методы формирования депозитной политики КБ 28
2. Анализ
состояния рынка депозитных слуг в современных условиях на примере СБ РФ 39
2.1
Анализ депозитного рынка КБ РФ 39
2.2 Виды депозитов СБ РФ и их
взаимосвязь с активными операциями 45
2.3
Анализ депозитной политики СБ РФ 55
3.
Перспективы развития депозитной политики КБ 59
Заключение 70
Список
использованных источников. 73
Введение
Современный мир
невозможно представить без Банков. Банки в роли посредников окружают нас
повсюду. Возникает справедливый вопрос: что же такое «банк»? Что это за «тайная
система», опутавшая и охватившая все стороны нашей жизни?
Вопрос о том, что такое
банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном
обиходе Банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное толкование банка не
только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в
народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова
банк (от гол. bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк
данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют
никакого отношения.
Наиболее массовым
представлением о современном банке является его определение как учреждения, как
организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный
термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе,
банковском законодательстве, банковских документах и печати. Организация (от
франц. organisation ) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения
какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих
программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что
это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все
это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. С
моральной точки зрения, банк как организация оказывается близко стоящим к
понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк
и выполняет общественную миссию, он, тем не менее, имеет слабое отношение к
этим понятиям.
Парадокс деятельности
банка состоит в том, что он, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник
между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни
другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник -
это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности,
которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое
предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца,
ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных
и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего,
банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в
денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не
раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни. Банк -
это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной
сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и
кредитом состоит и в том, что кредит - это отношения, как в денежной, так и в
товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной
форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни.
Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит
функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие
развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его
фундаментом.
Банк – это кредитная организация, имеющая
исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
Основное назначение
банка –
посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от
продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на
рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения:
инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.
Но банки как субъекты
финансового риска имеют два существенных признака, отличающих их от всех других
субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а
мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и
ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банк от финансовых брокеров и
дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки принимают на себя
безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и
физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счетах и во
вклады. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих
ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга
обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку
должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то
время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости
ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных
операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в
конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В
связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его
стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую
остроту и актуальность.
Следует
отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не
уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские
услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых
ресурсов – все эти
условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму
природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных
источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном
рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане
оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов
по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие
банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной
политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.
Актуальность выбранной темы в условиях экономической ситуации в
стране не вызывает сомнения. От степени проработанности депозитной политики
Банка и доверия вкладчиков к данному Банку целиком и полностью зависит объем
привлеченных средств Банка, его возможность к выполнению активных операций, и,
в итоге, его прибыль.
Цель, поставленная мной при выборе темы и
написании выпускной квалификационной работы, заключается в попытке анализа с
позиции науки, действующего законодательства о кредитных организаций и практике
его применения, разработке предложений по совершенствованию депозитной политики
кредитных организаций банковского типа.
Поставленная цель требует
рассмотрения следующих задач:
·
изучить роль
депозитов в структуре пассивов банков;
·
рассмотреть
правовые основы функционирования банков в области депозитных операций;
·
оценить состояние
и специфику функционирования современной системы депозитных операций России;
·
изучить методы
формирования депозитной политики коммерческого банка;
·
провести анализ
состояния депозитного рынка Российской Федерации на сегодняшний день;
·
рассмотреть виды
депозитов Сбербанка Российской Федерации и провести анализ его депозитной
политики.
·
сделать выводы о
состоянии депозитного рынка Сбербанка России и попытаться дать рекомендации
направления перспектив развития депозитной политики коммерческих банков.
Объектом исследования моей выпускной квалификационной работы
выступает рассмотрение депозитной политики Сбербанка России.
Базой исследования послужили материалы Министерства экономики
РФ, Федеральной службы государственной статистики РФ, информация,
опубликованная в литературе и периодической печати экономической тематики
(газеты и журналы), и другие документы, публикуемые в СМИ.
Структура
работы. Дипломная работа объемом 76 страниц основной части состоит из
введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников
из 56 наименования, 4 приложений. В основной части работы имеются 7 таблиц и 5 рисунков.
1. Теоретические основы формирования депозитной политики КБ
1.1 Роль депозитов в структуре пассивов банков.
Пассивные операции коммерческого
банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по
привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других
активных операций.
Результатом пассивных операций
является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура пассива
коммерческого банка представлена в таблице 1. на примере совокупного баланса
коммерческих банков США и России.
Таблица 1[1]
Структура пассивов коммерческих
банков
|
Тип капитала
|
Вид операции
|
Доля в % к итогу
|
|
США
|
Россия
|
|
Привлеченный
|
Транзакционные депозиты
|
24
|
22,7
|
|
Сберегательные депозиты
|
21
|
-
|
|
Срочные вклады
|
31
|
23,5
|
|
Кредиты полученные
|
13
|
2,3
|
|
Прочие обязательства
|
4
|
39,3
|
|
Собственный
|
Счета капитала
|
7
|
12,2
|
К собственным средствам коммерческого
банка относят:
• акционерный капитал (уставной
фонд) создается путем выпуска акций;
• резервный капитал образуется за
счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия
непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала
определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда
устанавливается законодательством;
• нераспределенную прибыль -
это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал коммерческого
банка выполняет 2 функции:
• является основанием для
учреждения банка как института;
• обеспечивает покрытие задолженности
банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля
собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%
Вместе с тем собственный капитал
должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств,
защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому
государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В
начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера
привлеченных депозитов и определялся по формуле:
Собственный
капитал
Кдк =
--------------------------------- х 100,
Депозиты
где Кдк - коэффициент достаточности
капитала.
Данный показатель должен был быть не
менее 10%.
Затем перешли к другому показателю,
ставя размер капитала в зависимость от размера активных операций. Нормативное
значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле:
Собственный
капитал
Кдк =
--------------------------------- х 100,
Активы
В 1988 году был введен показатель
достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет
этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей
формулы:
Собственный капитал
Кдк = -------------------------------------- х 100,
Активы * Степень риска
Взвешивание активов по степени риска
определяет сводный риск активов коммерческого банка. Чем выше данный
показатель, тем более значимой должна быть величина собственного капитала.
Практически все активы коммерческого банка обладают той или иной степенью
риска. Оценка риска активов на примере РФ представлена в таблице 2.
Таблица 2[2]
Классификация банковских активов по
степени риска
|
Группа активов
|
Вид активов
|
Степень риска, %
|
|
I
|
Средства на корреспондентском счете
в ЦБР
|
0
|
|
Касса и приравненные к ней средства
|
2
|
|
II
|
Ссуды, гарантированные
Правительством РФ
|
10
|
|
III
|
Средства на корреспондентских
счетах у банков-нерезидентов в СКВ
|
20
|
|
IV
|
Средства у банков-резидентов РФ в
СКВ
|
70
|
|
Средства на корреспондентских
счетах у банков-резидентов РФ в рублях
|
70
|
|
Собственные здания и сооружения за
исключением переданных в залог
|
70
|
|
Ценные бумаги для перепродажи
|
70
|
|
V
|
Прочие активы (в том числе любые
кредиты)
|
100
|
Таким образом, является ли капитал
банка достаточным или нет, зависит от качества его активов, качества
управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.
Основную часть пассива занимает
привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся
депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством
эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
Главным источником привлеченных
средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется
большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все
депозиты можно разделить на следующие группы:
• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.
Депозиты до востребования
(трансакционные депозиты) представлены различными счетами, с которых их
владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки
денежных и расчетных документов (расчетные счета предприятий, чековые счета
физических лиц, корреспондентские счета банков). Основные характеристики
вкладов до востребования:
• взнос и изъятие денег осуществляется
в любой момент без ограничений;
• банк начисляет невысокие
проценты, либо вообще не начисляет;
• клиент уплачивает банку
комиссию за пользование счетом (услуги банка по переводу средств), иногда
комиссия не взимается;
• норма обязательного резервирования
выше, чем по другим видам депозитов.
В мировой банковской практике, ввиду
высокой банковской конкуренции, появились многочисленные производные
разновидности вкладов до востребования, представляющие собой, как правило,
нечто среднее между депозитами до востребования и срочными вкладами.
90% вкладов до востребования
приходиться на физических лиц, однако 70% средств на этих вкладах принадлежит
юридическим лицам.
Срочные депозиты - это денежные
средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные характеристики
срочных депозитов:
• не могут использоваться для
расчетов;
• банком, как правило,
уплачивается фиксированный процент;
• устанавливается требование о
предварительном уведомлении о досрочном изъятии денег;
• досрочное изъятие, как
правило, наказывается начислением более низких процентов, либо их не
начислением.
• Центральным банком
устанавливается более низкая норма обязательных резервов.
Разновидностью срочных депозитов
являются депозитные сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе
денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на
получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на
нее процентов. Депозитные сертификаты делятся на передаваемые и непередаваемые.
Впервые передаваемые депозитные сертификаты возникли в 1961 году в США (банк
Сити - Корп.).
Сберегательные вклады - вклады, не
имеющие фиксированного срока с начислением установленных процентов. Основные
характеристики сберегательных вкладов:
• отсутствие фиксированного
срока хранения;
• начисление процентов банком,
но более низких, чем по срочным депозитам;
• изъятие без предварительного
уведомления;
• возможность использования для
осуществления ограниченного перечня платежей.
Разновидности сберегательных
депозитов: срочные сберегательные вклады, сберегательные вклады с
дополнительными взносами, текущие сберегательные вклады, сберегательные вклады
с фиксированной ставкой, сберегательные вклады с плавающей процентной ставкой. Структура
депозитов, и их роль в формировании ресурсной базы коммерческого банка на
примере коммерческих банков показана на рисунке 1.
Рисунок 1 Структура депозитов коммерческих банков (2007г.)[3]
Широкое использование в банковской
практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала.
Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название
управляемых пассивов, так как основная роль в их формировании в отличие от
депозитов принадлежит коммерческому банку. К ним относятся:
• получение займов на
межбанковском рынке;
• учет векселей и получение
ссуд у центрального банка;
• выпуск банковских векселей
(банки выпускают только простые векселя);
• выпуск облигаций и нот.
Депозиты, как правило, составляют
крупнейший элемент банковских пассивов. Депозиты клиентов - "средства
прочих клиентов/вкладчиков" - представляют собой средства, принятые от
широкой публики, в т.ч. вклады до востребования, срочные и сберегательные
вклады, вклады с уведомлением об изъятии и валютные вклады.
Структура и
стабильность депозитной базы имеют важнейшее значение. Также играют роль общие
экономические тенденции. Анализ депозитов частного сектора (включая депозиты по
соглашениям о последующем выкупе и депозитные сертификаты) выявляет
экономические тенденции, связанные с уровнем расходов и их влиянием на
инфляцию.
Кроме того,
поскольку рост денежной массы рассчитывается на основе совокупных депозитов
банковской системы, изменения в уровне депозитов банковской системы являются
одним из показателей, воздействующих на кредитно-денежную политику.
В рамках структуры
депозитов одни статьи неизбежно связаны с большим риском, чем другие. Например,
крупные корпоративные депозиты менее стабильны, чем депозиты домашних хозяйств,
так как они характеризуются не только более высоким уровнем концентрации, но и
более активным управлением.
Значительная доля
нерозничных, или нестандартных, депозитов может быть нестабильной, она
указывает на вероятность того, что банк выплачивает более высокие процентные
ставки, чем конкуренты, или что вкладчиков привлекают более либеральные условия
предоставления кредита.
Денежные залоги и
различные типы кредитных счетов условного депонирования также могут учитываться
как депозиты, хотя эти средства могут использоваться только по определенному
назначению.
Размер, частота и
длительность овердрафтов по депозитным счетам также заслуживают специального
анализа.
1.2
Классификация
депозитных операций КБ
В бывшем СССР в
банковской практике под термином "депозит" понимали только срочные
вклады. Международная банковская практика рассматривает депозиты гораздо шире -
как все возможные виды и формы внесения (привлечение или размещение) денежных
средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями
депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.
Депозитные (вкладные)
операции коммерческого
банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во
вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на
расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и
в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные
средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной
валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях
[4].
Депозитные операции –
понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с
привлечением средств во вклады.
Основные нормативные
акты, регулирующие депозитные операции:
– Федеральный закон РФ «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
– Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844
(глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
– Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением
денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского
учета» от 26.06.98;
– Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных
сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92.
№23 и другие.
В теории кредитования
используются различные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы
заключается в том, что банковская практика постоянно выделяет новые виды
депозитов, которые часто объединяют в себе характерные черты и признаки
существующих ранее видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов
депозитов затрудняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации
банковских депозитов.
Согласно ст. 837
Гражданского кодекса РФ, банковские депозиты бывают двух видов: срочные и до
востребования.
Депозиты до востребования
- это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до
востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика.
Это средства, находящиеся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и
используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов
выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей
конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь
клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления
дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их
обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный
резерв в Центральном банке Российской Федерации.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как
правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов
и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами,
однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний
день года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без
ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ
порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для
их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка –
необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания
ликвидности.
К депозитам до
востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ
или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в
одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет,
открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро»,
корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется
счетом «лоро». В балансе банка операции по этим счетам отражаются на
следующих балансовых счетах:
№ 30110 - «Корреспондентские счета в кредитных
организациях-корреспондентах», счет активный;
№ 30109 -
«Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов», счет
пассивный.
Открытие счетов «ностро» и «лоро» производится на основании заключенных
между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования
счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что
платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило,
должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости
совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств,
проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту
кредита («овердрафт») с отдельного балансового счета, если это предусмотрено
договором о корреспондентских отношениях между банками.
К депозитам до
востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррент и
овердрафт. Контокоррент – это единый счет, на котором учитываются все операции
банка с клиентом. На контокорренте отражаются: с одной стороны – ссуды банка и
все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие
на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр.
Кредитовое сальдо
означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в
оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по
кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по
дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду.
Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в
пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам,
первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при
превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в
определенной договором с банком сумме.
Овердрафт – это счет, по которому на основании
соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере
дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной
остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более характерен
пассивный (кредитовый) остаток.
Современные правила
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории РФ, допускают в установленных законодательством случаях и при
наличии соответствующей записи в договоре банковского счета, заключаемого между
банком и клиентом при открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату
документов клиентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах. Однако
образовавшееся дебетовое сальдо не может быть отражено в балансе банка на этих
счетах, так как они согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных
организациях РФ являются только пассивными. Поэтому в конце дня это сальдо
перечисляется с расчетных (текущих) счетов клиентов на счета по учету кредитов,
предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)
№ 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101,
45201,45301, 45401. Кредиты предоставляются в пределах оговоренных в договоре
банковского счета лимита, процентной ставки и срока возврата.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую
можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов
дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса
кредитования для банков) производится по формуле:
Д= Оср.: К
об. х 100%,
где
Д – доля средств, хранящихся в течение
года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные
счета.
Оср
– средний остаток
средства на расчетном или текущем счете за год.
К об. – кредитный оборот по расчетному
или текущему счету за год.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до
востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую
подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить
их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве
стабильного кредитного ресурса.
Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок.
Это средства, хранящиеся на депозитных счетах в банке в течение срока,
определенного в депозитной соглашении. Как правило, вклады на определенный срок
размещаются в крупных суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более
высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на
срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки пользуются
привлеченными средствами в течение длительного и, главное, заранее
обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать
объемы кредитных ресурсов.
Срочные депозиты классифицируются
в зависимости от их срока:
Ø
депозиты со сроком до 3 месяцев;
Ø
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
Ø
депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
Ø
депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
Ø
депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных
счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка –
возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток
срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и
невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для
расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка
недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и
снижении, таким образом, маржи.
Срочные депозиты по формам делятся на:
·
срочный вклад с фиксированным сроком;
·
срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады
подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях
по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят
владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по
срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком
условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше
размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных
вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная
градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств
и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей
ликвидностью.
Вклады с предварительным
уведомлением об изъятии
средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк
в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12
и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и
процентная ставка по вкладам.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он
может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на
новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он
может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как
правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых
по вкладам до востребования.
Срочные вклады
оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его
руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора,
которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется
в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном
или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа).
В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права
вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение
условий договора, порядок разрешения споров.
Определяющим фактором
при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который
размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента.
Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем
выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления
уплаты процентов. [3].
Также следует отметить,
что договор по срочному вкладу может быть пролонгируемым или нет. В первом
случае после истечения срока договора, его условия автоматически продлеваются
на тот же срок, но процентная ставка может измениться – если на момент
пролонгации договора по этому же вкладу уже действует новая процентная ставка.
Если договор не пролонгируется, скорее всего, после окончания срока договора на
вклад начнут распространяться условия «до востребования».
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными
депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в
частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции
осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за
ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от
срока и условий вкладной операции:
§ срочные;
§ срочные с
дополнительными взносами;
§ условные;
§ на
предъявителя;
§ до
востребования;
§ на текущие
счета.
Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням
рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады,
образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления
средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на
срочные вклады.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят
долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных
вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости выплаты повышенных
процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим,
политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока
средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В отечественной практике
под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только
со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до
востребования, что на данный момент представляется некорректным. В настоящее
время в балансе коммерческих банков вклады населения в соответствии с новым
Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 31.06.96 г.
учитываются на балансовом счете № 423 «Депозиты физических лиц» на отдельных
счетах в зависимости от срока привлечения:
№ 42301 - депозиты до
востребования;
№ 42303 - на срок от 31
до 30 дней;
№ 42307 - на срок свыше
3 лет.
В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же
балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть
аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий
конкретного вида вклада.
По категориям вкладчиков принято выделять депозитные операции юридических
и физических лиц.
Депозиты физических лиц
в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником
банковских ресурсов, а для Сбербанка России — основным источником.
Депозиты юридических лиц,
в свою очередь, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на
депозиты:
ü
государственных
предприятий и организаций;
ü
государственных
учреждений; кооперативов;
ü
акционерных
обществ;
ü
смешанных
предприятий с участием иностранного капитала;
ü
партийных и
общественных организаций и фондов;
ü
финансовых и
страховых компаний;
ü
инвестиционных и
трастовых компаний и фондов;
ü
банков и других
кредитных учреждений.
В ходе
рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что
депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает
применять инструменты зарубежной практики – это депозитный сертификат на
предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе
денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение
по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила
выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от
10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» в редакции
письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих
банков на территории России [33]. В соответствии с этими правилами депозитный
сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на
территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной
денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим
лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства,
использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Депозитный сертификат
имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов
депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его
владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате
благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления
правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение
сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую
свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством
платежа [4].
Изготовление
бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится
только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов
Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки
именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским,
фотокопировальным, машинописным или иным способом.
Кроме деления
сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории
вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
1)
По способу
выпуска:
–
выпускаемые в
разовом порядке;
–
выпускаемые
сериями.
2)
По способу
оформления:
–
именные;
–
на предъявителя.
В
соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О
депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными.
Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты,
когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по
сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных
сертификатов ограничивается тремя годами [33].
Владелец
сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По
сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по
именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним
соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу
посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования
денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с
заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.
Средства, привлеченные
банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные
счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым
показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по
срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств.
Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и
позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь
ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому
высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные
депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение
доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости
банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и
платежеспособностью банка.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается
депозитный договор (приложение А). Банки самостоятельно разрабатывают
форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у
вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в
зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик
получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика,
обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий
договора, порядок разрешения споров.
Для оформления операций
по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист,
расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник,
квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы,
извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для
записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может
производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на
депозитные счета принимаются только безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и
вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить
расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.
На основе рассмотренной информации можно сделать вывод, что депозиты
являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Конкурентная борьба
между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по
развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
1.3 Методы формирования депозитной политики КБ
Управление привлеченными
средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы,
связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в
научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной
политики банка как составного элемента стратегии управления пассивами.
Зарубежные и
отечественные ученые по-разному трактуют сущность банковского депозита. Весьма
интересную характеристику данной категории дает З. С. Каценелленбаум. Он
отмечает особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе:
«Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может
выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время «банковские
деньги» приносят проценты. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли
денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой.
Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит
приносит процент и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по
сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот
пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка,
так как вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый
по депозиту, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в
различных предприятиях капитал».
В современной
экономической литературе предлагается ряд определений депозита, а вот теме
депозитной политики, по нашему мнению, уделено гораздо меньше внимания. Недавно
появились научные разработки, предлагающие рассматривать депозитную политику
как этап формирования сберегательной стратегии банка. Однако работы,
посвященные комплексному изучению сберегательной политики кредитной организации,
практически отсутствуют.
Что же представляет собой
сберегательная политика, и как она связана с деятельностью банка по привлечению
средств в депозиты? Для ответа на этот вопрос рассмотрим понятие, сущность и
составные элементы сберегательной политики коммерческого банка. Сбережения
населения занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку
находятся на стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на
предоставлении финансовых услуг и государства. С одной стороны, сбережения
являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно
связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения,
уровень цен. С другой стороны, источник инвестирования и кредитования хозяйства
представляют собой ценный ресурс экономического развития. Исследование
процессов образования населением фондов накопления и потребления позволяет
сделать вывод о том, что факторы, оказывающие влияние на перераспределение
отчислений внутри фонда накопления в пользу сбережений, зависят от
социально-экономического развития общества, уровня развития форм сбережений, от
степени развитости рынка финансовых организаций, аккумулирующих сбережения и, в
конечном итоге, от уровня развития банковской системы и системы гарантирования
вкладов.
Следовательно, для
привлечения сбережений населения коммерческим банкам необходимо использовать
формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и
потребностям развития экономики страны.
На мой взгляд, в этих
целях необходимо совершенствовать деятельность коммерческого банка по
привлечению сбережений населения, что требует дополнительных исследований ряда
вопросов, имеющих как теоретическое, так и практическое значение. Среди них –
разработка и реализация сберегательной политики. Важность таких исследований очевидна.
Привлеченные в настоящее время банками частные вклады составляют всего 10–12 %
от общей суммы привлеченных средств.
Указанное вызвано
недоверием со стороны населения к банковским формам организации сбережений.
Учитывая, что сбережения населения являются основополагающим источником для
рынка банковских ресурсов, необходим поиск новых направлений в деятельности
коммерческих банков по привлечению сбережений населения.
Особенность взаимосвязи
сбережений населения с источниками формирования рынка банковских ресурсов
состоит в том, что, с одной стороны, сбережения населения являются базовой
основой формирования рынка банковских ресурсов, а, с другой стороны, само население
пользуется кредитными и иными услугами рынка банковских ресурсов.
Следует отметить, что
указанное направление в последние годы особенно активно развивается. Об этом
свидетельствует наметившаяся тенденция развития потребительского кредита,
появление его новых объектов; развитие различного рода расчетно-кассовых услуг
для населения.
Эти процессы
свидетельствуют о том, что необходима разработка механизма взаимодействия
сбережений населения и рынка банковских ресурсов. Большую роль здесь играет
сберегательная политика банка.
К определению сущности
сберегательной политики нельзя подойти однозначно. Сущность сберегательной
политики и ее цели изменяются в зависимости от ее субъекта. Поэтому можно
различать сберегательную политику государства, коммерческих банков и самих
сберегателей.
Сберегательная политика
коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению
сбережений населения на возвратной основе.
Сберегательная политика
банка должна включать:
– разработку стратегии
для осуществления деятельности банка по привлечению сбережений, основанную на всестороннем
исследовании рынка, то есть анализ окружающей среды, рынка сбережений, места и
роли банка на этом рынке, диагностика и прогнозирование;
– формирование тактики
банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для
сберегателей (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной
политики);
– реализацию
разработанной стратегии и тактики;
– контроль реализации
политики и оценку ее эффективности;
– мониторинг деятельности
банка по привлечению сбережений населения.
Таким образом,
сберегательная политика должна строится по маркетинговым принципам. Далее
разделим сберегательную политику на четыре маркетинговых составляющих:
1) политика в области
продукта (ассортимент депозитов и их объем);
2) ценовая (процентная)
политика банка по депозитам;
3) политика в области
сбыта;
Первый этап включает:
1. Анализ среды, рынка
сбережений, места и роли банка на этом рынке.
2. Диагностика
(исследование результатов анализа, критическая оценка, выявление сильных,
слабых сторон банка, его рисков и перспектив).
3. Прогноз развития банка
на рынке сбережений при сохранении влияния действующих факторов.
Результаты исследования
рынка сбережений должны показать, в какой степени данный коммерческий банк
будет конкурентоспособен на этом рынке.
Далее определяются
направления политики, пути ее реализации, осуществляется контроль, который
может производиться с помощью мониторинга. С одной стороны мониторинг – это
наблюдение за рынком сбережений, а с другой – это процесс анализа и
прогнозирования реализации сберегательной политики банка.
В связи с тем, что
сберегательная политика осуществляется на макро- и микроуровне, мониторинг
предлагается рассматривать с двух позиций:
1) с точки зрения оценки
эффективности реализуемой банком сберегательной политики;
2) с точки зрения оценки
деятельности коммерческого банка Банком России в отношении соблюдения им
обязательных нормативов деятельности; сохранения ликвидности; правильности
оформления и учета операций по привлечению сбережений; соблюдение
законодательства РФ; эффективности деятельности банка на рынке сбережений.
Этапы формирования
сберегательной политики представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 Этапы формирования сберегательной политики
Мониторинг является
необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности
на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой
банком сберегательной политики может сам банк и надзорные органы, что крайне важно
при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования
рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе,
связанных с потерей доверия населения к финансово- кредитным институтам. Кроме
того, благодаря выявленным в ходе мониторинга резервам повышения эффективности
сберегательной деятельности, банк может оптимизировать свою работу с
населением.
Далее рассмотрим этапы
формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является
исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики
коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит
успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе
разработки и проведения депозитной политики.
На основе анализа
сложившейся практики проведения банками депозитных операций предложена схема
формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке
3 [11]
Рисунок 3 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
Каждый из этапов
формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными
и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и
правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить
следующие направления депозитной политики коммерческого банка:
– анализ депозитного
рынка;
– определение целевых
рынков для минимизации депозитного риска;
– минимизация расходов в
процессе привлечения средств;
– оптимизация управления
депозитным и кредитным портфелем;
– поддержание ликвидности
банка и повышение его устойчивости.
Анализ сложившейся
практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого
банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем
как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам
относятся такие, как:
1) масштабы деятельности
и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
2) отсутствие
заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно
населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами
банка;
3) недостаточный уровень
и качество высшего и среднего менеджмента;
4) отсутствие в
большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения
депозитной политики;
5) недостатки в
организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в
банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка;
ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.
Среди объективных
факторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное
воздействие государства и государственных органов;
2) влияние
макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского
денежного рынка;
3) межбанковская
конкуренция;
4) состояние денежного и
финансового рынка России;
5) отсутствие в России
правового механизма страхования и зашиты банковских вкладов.
Роль Центрального банка
РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно
проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного
резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не
позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области
управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с
долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно
рискованными.
Отрицательное воздействие
на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая
зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит
не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям. О результатах
депозитной политики, проводимой отечественными банками, в первую очередь,
свидетельствует объем депозитов и вкладов, привлеченных российскими кредитными
организациями. Приведем статистические данные по Южному федеральному округу, а
также по Российской Федерации в целом (таблица 3) [7].
Таблица 3
Объем
банковских вкладов (депозитов) юридических и физических лиц в рублях и
иностранной валюте, привлеченных кредитными организациями
|
Регион/Дата
|
01.01.2008
|
01.04.2008
|
01.07.2008
|
01.10.2008
|
|
Всего
по России
|
4 486 903,30
|
4 536 200,70
|
4 954 231,10
|
4 979 692,40
|
|
г.Санкт-Петербург
|
304 364,10
|
307 727,30
|
343 583,30
|
335 268,50
|
|
Ленинградская
область
|
29 155,40
|
30 773,60
|
30 857,60
|
33 390,00
|
|
г.Москва
|
1 475 014,10
|
1 471
750,90
|
1 632 408,60
|
1 584 629,90
|
|
Московская
область
|
224 367,90
|
230 274,80
|
248 875,00
|
260 092,00
|
|
Южный
округ
|
327 147,30
|
323 758,00
|
358 592,60
|
370 634,40
|
|
Приволжский
округ
|
646 733,60
|
658 418,30
|
708 972,80
|
726 444,00
|
|
Уральский
округ
|
377 878,00
|
392 606,40
|
424 616,00
|
420 094,00
|
|
Сибирский
округ
|
347 992,40
|
356 377,70
|
378 480,20
|
399 825,40
|
|
Дальневосточный
округ
|
176 530,30
|
177 542,00
|
191 875,60
|
193 824,60
|
Для решения существующих
проблем при разработке депозитной политики любому банку необходимо
руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация
депозитной политики банка – это сложная многофакторная задача, в основу решения
которой, по нашему мнению, следует положить учет интересов экономики страны в целом,
коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка.
Очевидно, что их интересы
далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика
предполагает прежде согласование их интересов
Итак, критерии
оптимизации следующие:
а) взаимосвязь
депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности
банка, его надежности, финансовой устойчивости;
б) диверсификация
ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование
депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);
г) дифференцированный
подход к различным группам клиентов;
д) конкурентоспособность
банковских продуктов и услуг;
е) необходимость
эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных
и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном
портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);
ж) учет концепции
жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в
целом [11].
В целях совершенствования
депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:
– каждый коммерческий
банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом
специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;
– необходимо расширение
круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования»,
что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее
удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность
инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
– в качестве одного из
направлений совершенствования организации депозитных операций возможно
использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение
качества их обслуживания;
– индивидуальный подход
(стремление банка предоставить клиенту особые льготы);
– создание системы
гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит
реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на
банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь
остро нуждается российская экономика.
Таковы некоторые
возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и
повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.
Взаимосвязь
сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной
стороны, основные направления депозитной политики являются элементами
формирования сберегательной деятельности банка (например, политика в области
банковского товара, то есть ассортимент депозитов, процентная политика,
продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделений
кредитной организации). С другой стороны, назвать депозитную политику составным
элементом сберегательной деятельности банка нельзя. Напротив, мы полагаем, что
депозитная политика банка – это более широкое понятие, включающее кроме
стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также
организацию и управление депозитным процессом.
Кроме того, сбережения
населения – это лишь один из источников формирования пассивов. В настоящее
время динамично развиваются другие источники привлечения – средства юридических
лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных
финансовых рынках.
В целом же, как
депозитную, так и сберегательную политику каждый банк разрабатывает сам. Также
руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности
названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В
первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного
банка, его специализации или универсализации.
2. Анализ состояния рынка депозитных слуг в современных
условиях на примере СБ РФ
2.1 Анализ депозитного рынка КБ РФ
В данный момент экономика
мира находится в состоянии кризиса. Осень 2008 года ознаменовалась волной
массового изъятия вкладов из банков, обоснованных нестабильной экономической
ситуацией в стране и в мире вцелом. Вкладчики, опасаясь потери своих вкладов, массово
начали изымать вклады, даже несмотря на потерю процентов, и, этим самым, еще
более увеличивая и без того уже имеющийся дефицит финансовых средств банков.
Трудности с привлечением
ресурсов с мировых финансовых рынков заставляют банки искать средства внутри
страны. В качестве выходя из сложившейся ситуации банки повышают проценты по
вкладам физических лиц и создают для них новые продукты.
Особенно активно за
средства вкладчиков борются региональные банки, так как это для них вопрос
выживания. В результате региональные банки даже смогли несколько потеснить
более крупных собратьев, таких как Сбербанк — традиционный лидер на рынке
депозитов. Так, по словам Алексея Акимова, заместителя директора управления
вкладов и расчетов населения Сбербанка России, безусловно, ощущается повышение
конкуренции на рынке депозитов. «Не секрет, что доля нашего банка на рынке
снизилась», — рассказал г-н Акимов.
Для того чтобы получить
конкурентные преимущества, как федеральные, так и местные банки озаботились
расширением продуктовой линейки.
Рассмотрим динамику
изменения объемов привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов)
физических лиц (Приложение № Б).
Как видно из данной
таблице, в первом полугодии 2008 года идет стабильный рост объема депозитов. До
сентября 2008 года наблюдается рост депозитов физических лиц. На 1 сентября
2008 года общая сумма депозитов составила 5 169 069 млн. рублей, а
уже на 1 октября 2008 года она составляла 5 059 044 млн. рублей, то
есть произошло снижение суммы депозитов на 110 025 млн. рублей или на
2,13%.
На 1 декабря 2008 года
сумма депозитов составила уже 4 425 110 млн. рублей, то есть
относительно сентября сумма депозитов снизилась на 743 959 млн. рублей или
на 14,39%.
Из данных за 2009 год (с
января по март) отчетливо видно, что падение суммы вкладов в рублях
продолжается. На 1 марта 2009 года объем вкладов физических лиц в рублях
составил 4 105 325 млн. рублей, что на 9,34% меньше, чем на 1 марта
2008 года.
Вклады в иностранной
валюте продолжают стабильно расти.
В ноябре 2008 года
население продолжало снимать деньги с рублевых депозитов: за месяц их объем
снизился на 7,4%. Зато темп роста валютных вкладов в ноябре удвоился — с 11,1%
в октябре до 22,9%, а их доля выросла с 29,8% до 36%. Больше всего валютные
счета за месяц выросли у «ВТБ 24» — на 22 млрд руб., при этом объем рублевых
депозитов у банка снизился на 9,75 млрд руб. У Банка Москвы с рублевых счетов
ушло 7,4 млрд руб., на валютные поступило 5,7 млрд руб., у «Уралсиба» рублевые
вклады уменьшились на 5 млрд руб., а валютные увеличились на 4 млрд руб. Такая
динамика по вкладам во многом обоснована динамикой изменения курса валют: в
ноябре официальный курс доллара вырос на 1,9% до 27,60 руб., евро — на 3,8% до
35,71 руб.
Таблица 4
Изменение
структуры депозитов у крупных банков в ноябре, в тыс. руб.
Для привлечения
вкладчиков банки в качестве выхода из сложившейся ситуации повышают проценты по
депозитам физических лиц и создают новые продукты.
Хоум кредит энд финанс
банк (ХКФБ) запустил вклад «Хорошие новости». Ставка впечатляет: 15% годовых.
Плюс к этому возможна ежемесячная капитализация процентов, и все это при
минимальном взносе 1000 руб. Депозит можно пополнять, а также снимать с него
деньги без каких-либо ограничений. И даже если вкладчик решит досрочно закрыть
вклад, банк рассчитает доход по полной ставке. Фактически продукт ХКФБ — это
текущий счет с прибылью срочного депозита. Минус у вклада только один: открыть
его можно лишь на полгода, правда, предусмотрена автопролонгация, однако на
новый срок вклад могут продлить уже по другим ставкам.
Инвестбанк (ИБ) также
запустил депозит со ставкой 15% («Гарантированный»). Такая доходность
полагается при открытии вклада более чем на год. Как и по продукту ХКФБ, здесь
есть ежемесячная капитализация процентов, а вот опций частичного снятия и
пополнения нет. Порог входа установлен низкий — 10 тыс. руб., $350 или €350.
Максимальная ставка в долларах — 11% годовых, в евро — 10%.
Высоки инвалютные ставки
в Бинбанке по вкладу «Юбилейный». Положив на депозит всего $100 или €100, можно
получить прибыль в размере 12 и 11,5% годовых соответственно, причем без
подключения опции ежемесячной капитализации. Из депозитных новинок также стоит
отметить предложение Альфа-банка. Вклад «Осенний марафон» за год увеличит 50
тыс. руб. (минимальный взнос) на 11%, а $2 тыс. или €2 тыс. — на 8,5 и 8%. По
депозиту предусмотрена ежемесячная капитализация, пополнять или снимать деньги
с вклада нельзя.
Сбербанк сделал рублевые
депозиты прибыльнее, а валютные менее доходными. Ставки в рублях выросли на
1–2,5%. Теперь максимальный тариф повысился до невероятно высокого для
Сбербанка уровня — 12% годовых (было 9,5%), правда, для такой ставки в банк
надо принести не менее 1 млн руб. и отдать их сразу на два года (вклад «Депозит
Сбербанка»). При размещении такой же суммы на один год ставка — 10,25%.
Доходности в долларах и евро упали на 0,25–0,65%. Верхняя граница для годового
вклада установлена 6,85% в американской валюте и 6,75% — в европейской (вклад
«Особый»).
Газпромбанк также поднял
рублевые ставки — в среднем на 1%. По постоянно действующим вкладам лучший
тариф у него, как и в Сбербанке, теперь равняется 12%. Такая ставка в
Газпромбанке действует уже при годовом сроке размещения (вклад «Срочный плюс»).
Еще один представитель «большой пятерки» Банк Москвы поднял ставки только по
одному вкладу — «Престиж». Теперь по нему можно заработать 12,5%. Банк Москвы
также запустил новый депозит «Максимум». Это пополняемый вклад со льготным
режимом досрочного закрытия: если деньги пролежат больше полугода, то доход
начислят исходя из 1/3 установленной по депозиту ставки, если больше года — вы
потеряете половину процентного дохода. Положив деньги на год, максимум можно
получить 12% в рублях, 8% в долларах и 7,75% в евро.
В Абсолют банке (АБ) все
вклады стали доходнее на 0,25–3,25%. По годовому рублевому депозиту он готов
платить до 14%, по долларовому — до 10% (депозит «Доходный»), в евро максимум
составит 8,5% (вклад «Удобный»).
В депозитной линейке
Сбербанка так же появился благотворительный вклад. Особенность депозита «Подари
жизнь» в том, что каждый квартал с набежавшего дохода 0,3% годовых будет
автоматически переводиться на счет одноименного благотворительного фонда помощи
тяжелобольным детям. Открывается вклад только в рублях, возможности выбора
срока также нет — депозит принимается на один год. Ни пополнять, ни снимать
часть средств нельзя. Ставка— 12%. Максимальную же прибыль в госбанке можно
получить по другому новому депозиту — рублевый вклад «Доверительный» относится
к семейству длинных депозитов. При размещении на два года ставка составит 13%
годовых, а на три года — 14,5%. Приходно-расходными опциями долгосрочный
депозит, к сожалению, не наделен.
МДМ-банк ввел
краткосрочный сезонный вклад «Отпуск будет!», который открывается на три
месяца, рублевая ставка для такого интервала весьма привлекательная — 13,5%
годовых. Валютные расценки скромнее — 4,5% в долларах и 5% в евро. По вкладу
разрешены допвзносы.
Ситуация по депозитам на
1 марта 2009 года.
Сбербанк запустил новый
вклад. От других вкладов госбанка депозит «Накопительный» отличается целым
рядом особенностей. Во-первых, он открывается только в рублях. Во-вторых, если
деньги пролежат больше шести месяцев, то при досрочном закрытии вклада
(открывается он на два года) процентный доход выплатят по полной ставке. В-третьих,
если после пополнения размер депозита перейдет в более высокую суммовую
градацию, то одновременно повысится и ставка. К плюсам можно отнести и
ежемесячную капитализацию процентов. Максимальная ставка по депозиту составляет
8,25%, правда, для этого придется внести не менее 3 млн руб.
Транскредитбанк также
ввел новый депозит, но в отличие от Сбербанка мультивалютный. Набор валют
предлагается традиционный — рубли, доллары и евро. Конвертация производится по
внутреннему курсу банка. Депозит можно пополнять, а вот частичное снятие
средств запрещено. Ставки по мультимеркам предлагаются неплохие — например, при
полугодовом сроке в рублях будут платить по 10% годовых, а в долларах и евро —
по 7%. У Ситибанка появился депозит с возможностью внесения дополнительных
взносов, однако открывается он только в рублях. Причем для вклада сроком на три
месяца ставка выше, чем по годовому депозиту, — 12 и 11% соответственно. Те же
11% годовых можно получить, положив деньги на депозит всего на один месяц, но
такой тариф действует по непополняемому вкладу.
2.2 Виды депозитов СБ РФ и их взаимосвязь с
активными операциями
Прежде чем анализировать
направление деятельности Сбербанка России в области депозитной политики,
необходимо дать его краткую характеристику.
Сбербанк России был
основан в 1841 год, когда император Николай I одобрил устав
сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при
Петербургской и Московской сохранных казнах. Уставом был установлен
размер вкладов, принимаемых за один раз (от 50 копеек
до 10 рублей), процентная ставка по вкладу —
4% годовых, а также единственный день, когда совершались операции
по вкладам, — как ни странно, таким днем оказалось воскресенье.
На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательная книжка — «удостоверение
из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними
знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы».
После отмены крепостного
права в 1861 году и проведения ряда либеральных реформ развитие
сберегательного дела в России стало набирать обороты.
За 30 лет — с 1865-го по 1895 годы — число
касс увеличилось с 47 до 3875, а количество сберегательных
книжек — с 70 000 штук до 2 миллионов.
Во время Великой
Отечественной войны сберегательные кассы занимались размещением государственных
займов и организацией денежно-вещевых лотерей. Это позволяло привлечь
денежные средства населения и сформировать дополнительный фонд для
покрытия военных расходов.
В 50-80-е годы XX века развитие сберегательного дела продолжалось.
За 35 послевоенных лет почти вдвое (с 40,4 до 78,8
тысяч) выросла сеть сберегательных учреждений, количество счетов увеличилось
в 12 раз, а сумма вкладов — в 100 раз. А в 1987 году
в рамках перестроечных реформ система Государственных трудовых
сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместо нее образован Банк
трудовых сбережений и кредитования населения СССР — Сберегательный
банк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию
населения и юридических лиц.
Так начался новейший этап
истории Сбербанка России. Уже в 1989 году в Дзержинском
отделении Банка на Олимпийском проспекте в Москве был открыт первый
банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного института
сберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России
продолжил свою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных
республиках либо полностью прекратили свое существование, либо заняли
второстепенное положение в банковской системе своих стран.
В 1991 году общим
собранием акционеров было принято решение об учреждении Акционерного
коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, который продолжил
полуторавековую историю российских сберегательных касс.
На сегодняшний день Сбербанк
России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы
составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском
капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2008 г.), Сбербанк занимал 33 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди
крупнейших банков мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности
различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской
экономики. По состоянию на 1 февраля 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50%, а его кредитный портфель соответствовал 30% всех
выданных в стране займов.
Сбербанк России обладает
уникальной филиальной сетью и
в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков
и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки
Сбербанка России работают в Республике
Казахстан и на Украине.
Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики
Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран.
В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое
международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется
увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.
В 2007 году
Сбербанк России завоевал титул «Банк года 2007 в России», который ежегодно
присуждается журналом «The Banker». Победитель этого авторитетного
международного конкурса определяется с учетом финансовых показателей
кредитного учреждения и на основе мнения ведущих аналитиков мирового
финансового рынка. Сбербанк России во второй раз побеждает в конкурсе
журнала «The Banker». В 2004 году ему уже присуждался этот титул.
Наиболее
наглядно о достигнутых успехах банка свидетельствуют финансовые показатели
деятельности банка.
В течение 2008 года в
условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России
активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января
2009 года составил 5 561 млрд рублей. За год банк увеличил остаток
кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд рублей, что больше прироста
за 2007 год (1 392 млрд рублей).
Ресурсная база банка увеличилась за счет притока
средств юридических и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также
субординированные кредиты, предоставленные Банком России.
За 2008 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в
совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд рублей:
Остаток средств на счетах
физических лиц за 2008 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и
составил 3 089 млрд рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд.
рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в
октябре. За 11 месяцев 2008 года банк увеличил свою долю на рынке средств
частных клиентов до 52,5%.
Остаток средств
юридических лиц за 2008 год увеличился на 34,4% или на 457 млрд. рублей до
1 785 млрд. рублей. Прирост за декабрь составил 32 млрд. рублей, что
соответствует среднему показателю прироста за предыдущие месяцы 2008 года.
Капитал банка достиг 1 157 млрд. рублей,
увеличившись с начала текущего года на 475 млрд. рублей за счет полученной
чистой прибыли и части субординированных кредитов Банка России, которая может
быть включена в расчет капитала в соответствии с правилами Банка России. [55]
В условиях кризиса все банки
прикладывают все усилия для привлечения клиентов. Это действие очень
обосновано. Схематично это можно выразить следующим образом:
Рис. 4 Взаимосвязь
депозитов Банка с активными операциями.
Особое внимание Сбербанка
России уделяется улучшению качества обслуживания, созданию максимальных удобств
в обслуживании клиентов.
Сбербанк России
осуществляет прием денежных средств граждан во вклады и совершает операции по
ним в соответствии с «Общим Положением о порядке совершения операций по вкладам
населения Сбербанк России». Банк предлагает населению надежно разместить
денежные средства в российских рублях, долларах, евро, иенах.
Любое физическое лицо
может открыть в банке один или более из различных вкладов. Выгодные условия
размещения вкладов ориентированы на различные потребности населения:
разнообразны сроки размещения вкладов, предоставлена возможность их пополнения
и капитализации, приемлема минимальная сумма вклада, имеется специальные виды
вкладов для пенсионеров и VIP-клиентов.
Условия размещения
вкладов в Сбербанке России даны в Приложении В.
Многообразие видов
вкладов, предлагаемых Сбербанком России, дает клиентам возможность выбрать
вклад для любых нужд. Вклады принимаются без ограничения максимального размера
вносимой суммы. Универсальность банковских продуктов позволяет получать на
счета по вкладам заработную плату, пенсии, социальные пособия. Традиционно
большое внимание Сбербанк России уделяет пенсионерам. Для них разработаны
специальные банковские продукты, имеющие наиболее выгодные условия и процентные
ставки.
Для открытия счета и
проведения любых операций с ним клиенту требуется паспорт или документ, его
заменяющий. В любом структурном подразделении Банка можно оформить доверенность
на распоряжение вкладом или завещательное распоряжение. Здесь же предоставят
информацию о текущем состоянии счета.
Отдельные услуги банка
предоставляются на платной основе в соответствии с действующими тарифами. Сумма
дохода по вкладам подлежит налогообложению в случаях, определенных
законодательством Российской Федерации. Сумма налога списывается банком со
счета по вкладу.
Сбербанк России
гарантирует тайну банковских вкладов, операций по вкладам и сведений о
вкладчиках.
С января 2005 года
Сбербанка России входит в систему страхования вкладов.
По всем видам вкладов, принимаемым
на определенный срок (кроме вкладов "Накопительный Сбербанка России",
"Доверительный Сбербанка России", "Подари жизнь"):
- процентная ставка
является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.
- Причисление процентов
производится:
·
по вкладам на срок
1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день - по истечении основного
(пролонгированного) срока;
·
по вкладам на
срок 6 месяцев - по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с
даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении
основного (пролонгированного) срока;
·
по вкладам (кроме
"Особый Сбербанка России") на срок 1 год и 1 месяц, 2 года - по
истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по
вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного)
срока;
·
по вкладу
"Особый Сбербанка России" на срок 1 год и 1 месяц, 2 года - по
истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по
вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного)
срока.
- вкладчику
предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной
сумме или частично.
- по истечении основного
(пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на
условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов
на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В
течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному
виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего
пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере,
установленном банком по вкладам до востребования
- в случае досрочного
востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока,
доход за неполный срок исчисляется:
- по вкладам на срок 1
месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев - исходя из процентной ставки,
установленной банком по вкладу до востребования;
- по вкладам (кроме
вклада "Особый Сбербанка России") на срок 1 год и 1 месяц: при
досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или
пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по
вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или
пролонгированного срока – в размере 60% от процентной ставки, установленной
банком по данному виду вкладов;
- по вкладу "Особый
Сбербанка России" на срок 1 год и 1 месяц: при досрочном востребовании в
течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока
исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;
по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока - исходя из
1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
- по вкладам (кроме
"Особый Сбербанка России") на срок 2 года: при досрочном
востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока в
размере 60% от процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
по истечении первого года основного или пролонгированного срока – в размере 80%
от процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов
- по вкладу "Особый
Сбербанка России" на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение
первого года основного или пролонгированного срока исходя из 1/2 процентной
ставки, установленной банком по данному виду вкладов; по истечении первого года
основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки,
установленной банком по данному виду вкладов.
По вкладам "Депозит
Сбербанка России", "Пополняемый депозит Сбербанка России",
"Особый Сбербанка России", "Пенсионный депозит Сбербанка
России", "Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России" вкладчику
предоставляется возможность перечисления процентов по вкладу на счет банковской
карты
Налогообложению подлежат
доходы по вкладам физических лиц в части превышения суммы процентов,
рассчитанной:
·
по вкладам в
рублях РФ – исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5
процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены
проценты.
·
по вкладам в
иностранной валюте – исходя из 9% годовых, если иное не предусмотрено главой
214.2 НК РФ
Налог взимается по ставке
35 процентов – с физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (13% по
пенсионным вкладам, открытым после 01.01.2001г.) и по ставке 30 процентов – с
физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (ст.224 НКРФ).
В соответствии с
Налоговым кодексом Российской Федерации к физическим лицам – налоговым
резидентам Российской Федерации относятся физические лица, находящиеся на
территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году. Взимание
налога производится при закрытии счета по вкладу, а по действующему счету – при
причислении процентов к остатку вклада в соответствии с действующими условиями
по вкладу. В случае досрочного закрытия счета по вкладу, излишне удержанная из
дохода по вкладу сумма налога подлежит возврату на счет по вкладу по
представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.
В условиях действующей
ставки рефинансирования Банка России с физических лиц удерживается налог по
вкладу в рублях «Целевой вклад на детей».
Страхование вкладов
Агентством по страхованию
вкладов Сбербанк России 11 января 2005г. включен в реестр банков, участвующих в
системе страхования вкладов (номер банка по реестру – 417). В связи с этим,
начиная с указанной даты, вклады, размещенные физическими лицами в банке,
считаются застрахованными.
С 13 октября 2008 года
вступила в силу новая редакция Федерального закона "О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 г. №177-ФЗ (от
13.10.2008 г. № 174-ФЗ).
Возмещение по вкладам в
банке, в отношении которого после 01 октября 2008 года наступил страховой случай,
выплачивается вкладчику в размере 100 процентной суммы вкладов, но не более 700
000 рублей.
Если вкладчик имеет
несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим
вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по
каждому из вкладов пропорционально их размерам.
Если страховой случай
наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер
страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
Если банк, в отношении
которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в
качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы
между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований
данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.
Рассмотрим сравнительную
доходность рублевых и валютных депозитов. Для этого проведем расчет средней
доходности по депозитам Сбербанка. Для анализа возьмем сумму желаемого вклада
300 000 рублей или 1000 долларов или евро (условно примем курс равным 30
рублей), срок – 6 месяцев.
Таблица 5
Сравнительный
расчет доходности по вкладам
|
депозит
|
рубли
|
Доллары
США
|
евро
|
|
Ставка,%
|
доход
|
Ставка,%
|
доход
|
Ставка,%
|
доход
|
|
Депозит СБ РФ
|
8,25
|
12 330,00
|
3,5
|
179
(5370)
|
4,25
|
211
(6330)
|
|
Пополняемый депозит СБ РФ
|
8
|
11 952,00
|
3,35
|
166
(4980)
|
4,1
|
203
(6090)
|
|
Особый
|
6,75
|
10 069,00
|
3
|
148
(4440)
|
3,75
|
186
(5580)
|
Из данной таблицы видно,
что политика Сбербанка в области депозитных операций такова, что идет
стимулирование клиентов на вклады в рублях.
Более подробная
информация по всем видам депозитов Сбербанка представлена в приложении Г.
При раскрытии
теоретических основ депозитной политики упоминалось, что одной из ее
составляющих является процентная политика по принимаемым вкладам, так как
депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения
ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок, можно отметить тенденцию их
повышения.
Подводя итог деятельности
Сбербанка в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия,
возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады среди других банков, а
широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его
услуги – доступней.
2.3 Анализ депозитной политики СБ РФ
Хотя доля Сбербанка
медленно сокращается, он продолжает доминировать на рынке вкладов населения. В 2007 г. доля Сбербанка впервые опустилась ниже 50% (см. рис. 5). Доминирование Сбербанка на
банковском рынке приводит к существенным макроэкономическим искажениям,
снижающим эффективность денежно-кредитной политики. В частности, невысокая
эффективность операций прямого РЕПО и рефинансирования объясняется спецификой
поведения госбанков, которые покупают гособлигации на первичном рынке и держат
их вплоть до погашения. Размер Сбербанка и его потребность в ликвидности не
оставляют возможности иного поведения на рынке, в результате чего денежный
рынок не в состоянии выполнять роль канала денежно-кредитной политики
Рисунок 5 Доля
Сбербанка на рынке вкладов
Возможно, целесообразнее
ввести мягкие ограничения на деятельность Сбербанка (и возможно, Банка ВТБ),
которые призваны решить ряд задач:
• уменьшить
доминирование Сбербанка на рынке вкладов;
• сократить его
потребность в ликвидности;
• увеличить
дюрацию кредитов и депозитов Сбербанка;
• наладить
эффективную работу денежного рынка (уменьшить сегментацию и волатильность
ставок);
• сделать
обеспечение по кредитам Банка России более доступным для коммерческих банков.
Сбербанк должен
осуществить поэтапную переориентацию на долгосрочные вклады, полностью
отказавшись от депозитов со сроком до двух лет. Исключение составляют депозиты
до востребования и карточные счета. В течении двух-трех лет он может постепенно
отказаться от пролонгации депозитов со сроками 30, 90 дней, полгода, год и т.д.
Это приведет к значительному изменению в его финансовом менеджменте: сократятся
риски ликвидности, а также потребность в ликвидных активах.
Изменение депозитной
политики Сбербанка не приведет к радикальным переменам на рынке вкладов
населения. Уже сегодня депозиты на срок от 1 года до 3 лет составляют 73,7%
объема вкладов в Сбербанке (см. табл. 1). Новая депозитная политика позволит
высвободить ликвидность в размере не менее 13% депозитов Сбербанка (263 млрд.
руб.), что составляет около 7% рынка вкладов населения. Ожидаемые последствия
меры помимо сокращения его присутствия на МБК, рынке госбумаг и валютном рынке
включают рост депозитов частных банков, а также пересмотр их депозитной
политики в пользу длинных депозитов (эффект подражания).
Таблица 6
Срочная
структура депозитов Сбербанка и банковского сектора
|
Срочность
|
Доля в депозитах
Сбербанка
|
Доля в депозитах
банковского сектора
|
|
Депозиты до востребования
|
1,5%
|
16,7%
|
|
Депозиты на срок до 30 дней
|
0,1%
|
0,1%
|
|
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
|
1,2%
|
1,3%
|
|
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
|
3,1%
|
4,2%
|
|
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
|
8,6%
|
15,0%
|
|
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
|
73,7%
|
55,7%
|
|
Депозиты на срок свыше 3 лет
|
11,8%
|
7,0%
|
|
Всего, депозиты
|
100,0%
|
100,0%
|
На данный момент доля
Сбербанка на рынке депозитов вернулась к уровню двухлетней давности и по итогам
2008 года составила 52,3%. По прогнозам аналитиков, в текущем году доля банка
на рынке вкладов продолжит расти и дальше.
Как сообщил правления
Сбербанка Дмитрий Давыдов, объем вкладов увеличился за год на 16% и составил
3,1 трлн руб. Темпы прироста вкладов в Сбербанке были меньше, чем в 2007 году
(тогда приток средств во вклады составил 31%). Тем не менее по темпам прироста
вкладов Сбербанк обогнал рынок, который вырос только на 14,4—14,8%. В
результате по итогам года доля Сбербанка на рынке вкладов составила 52,3% —
почти столько же, сколько она составляла в первом квартале 2007 года.
Что касается соотношения
рублевых и валютных вкладов, то в последние месяцы доля валютных вкладов в
Сбербанке заметно выросла. Как отметил Дмитрий Давыдов, из 430 млрд руб.,
которые Сбербанк привлек в 2008 году, рублевые вклады составляют 178 млрд руб.,
а остальные 252 млрд в рублевом эквиваленте привлечены в иностранной валюте. Он
отметил, что основной приток валютных вкладов наблюдался в последние два-три
месяца. По словам г-на Давыдова, за 2008 год остаток вкладов в долларах в
Сбербанке увеличился с 6,2 млрд долл. до 8,9 млрд, остаток вкладов в
европейской валюте увеличился с 3,1 млрд в долларовом эквиваленте до 6,15 млрд.
По мнению аналитиков,
доля Сбербанка на рынке вкладов продолжит рост. «Когда был рост рынка, все
банки демонстрировали хорошие темпы роста бизнеса. Тогда граждане не осознавали
рисков потерь и несли сбережения в коммерческие банки, предлагавшие более
высокие процентные ставки по вкладам, чем банки с госучастием», — отмечает
аналитик компании «Брокеркредитсервис» Денис Мухин. Сейчас, по его словам,
будет происходить переток вкладчиков в банки с госучастием. По прогнозам г-на
Мухина, в 2009 году рынок вкладов вырастет примерно на 11%. Сбербанк же
прогнозирует свой рост на уровне 16%, то есть выше рынка.
По мнению аналитика ФК
«Уралсиб» Леонида Слипченко, в 2009 году тенденция к увеличению доли Сбербанка
на рынке вкладов продолжится. Что касается кредитования населения, то, по
словам Дмитрия Давыдова, за прошлый год розничный кредитный портфель Сбербанка
вырос на 26% и достиг 1,26 трлн руб. Насколько в текущем году может увеличиться
кредитный портфель Сбербанка, г-н Давыдов говорить не стал, отметив лишь, что
прирост розничного кредитного портфеля ожидается на уровне двузначной цифры. [39]
Анализируя вклады
Сбербанка России с коррекцией на кризис можно смело сказать, что банк
заинтересован и внимателен к своим вкладчикам. В условиях кризиса банк вводит
новые депозитные продукты. Так же о заботе сбережения средств вкладчиков и как
дополнительная гарантия свидетельствует программа Сбербанка «О выплате
компенсации по вкладам, действовавшим на 20 июня 1991 г».
3. Перспективы развития депозитной политики КБ
Для того чтобы
достичь успеха в потребительском кредитовании, требуются новые идеи и подходы к
частному клиенту. Не секрет, что часть мелких банков
занимает на розничном рынке за счет дорогих депозитов
и из этих денег кредитует клиентов под небольшой процент.
Такие банки
наименее устойчивы, так как в случае наступления критического момента,
когда ставка по депозитам сравняется с процентной ставкой
по кредитам, потеряется всякий смысл ведения бизнеса.
В начале
своего развития многие компании начинают с одного продукта
и по мере успешного завоевания одного рынка выходят на смежные
рынки. Но в итоге на развитом рынке нет места для бесконечного
количества универсальных игроков, и кому-то приходится либо уйти
с рынка (продать свои активы более крупному игроку), либо занять какую-то
нишу, т.е. выбрать определенное направление бизнеса, в котором
он может продолжать конкурировать с лидирующими компаниями.
Независимо
от того, в сторону универсализации или специализации будут двигаться
отечественные банки, розничный потребитель уже сейчас ощущает выгоду
от банковской конкуренции.
И если
произойдет долгожданный приход иностранных универсальных банков,
то потребителю он будет только на руку. На фоне похожих
условий по банковским услугам на первое место выходит скорость
предоставления таких услуг, что позволяет клиентам сэкономить время
и нервы.[4]
По маркетинговым исследованиям, проводимым маркетинговой
службой Сбербанка около 35,6% представителей среднего класса заинтересованы в
ипотечном кредитовании, 28,5% — готовы взять кредит на приобретение бытовой
техники и нецелевые кредиты, а 25% — на приобретение автомобиля.
Что касается других потребностей представителей среднего
класса в кредитных продуктах, то я бы отметила следующие: собственное
образование и образование молодого поколения, здоровье и туризм. Таким
образом, банкам крайне целесообразно сосредоточиться на разработке специальных
программ по кредитованию.
Современные тенденции развития кредитных продуктов заключаются
в нескольких основных моментах.
Во-первых, упрощение условий предоставления кредита
(снижение первоначального взноса, установление отсрочки первого платежа,
уменьшение списка необходимых документов) и снижение стоимости кредита для
конечного потребителя.
Во-вторых, обращают на себя внимание маркетинговые акции с
партнерами по программам потребительского кредитования, они позволяют создать
новые виды кредитных продуктов и расширить каналы продаж потребительских
кредитов.
В-третьих, сокращается время обслуживания клиента практически
до одного дня или даже 30 минут.
Так, показательным видится опыт столичного «Импексбанка»,
который с 15 апреля 2007 года ввел на рынок уникальную карточную концепцию
«Моя идеальная карта», которая дает клиенту возможность создать свою идеальную
карту самому.
В рамках концепции «Моя идеальная карта» клиент может
выбрать не только интересующий его вид карты, но и подключить по своему
усмотрению к своему карточному счету по своему выбору один из кредитных и
депозитных планов, реализуемых банком.
Таким образом, был реализован принцип конструктора, по
которому клиент сам подбирает себе те финансовые возможности, которые наиболее
полно отвечают его потребностям. Новая концепция «Моя идеальная карта» имеет
конкурентные преимущества.
Во-первых, мы предусмотрели для клиента в кредитных планах
различные беспроцентные периоды кредитования сроком 15, 25 и 50 дней, при
этом не требуется от клиента обязательного полного погашения задолженности по
кредиту по истечении периода кредитования, — достаточно внести на карточный
счет символический минимальный ежемесячный платеж, указанный в договоре.
Во-вторых, клиент может выбрать уникальный депозитный план,
по которому на остаток собственных средств клиента на карточном счете начисляется
до 8% годовых каждый день без ограничения использования средств с карточного
счета. Это дает банку возможность наиболее полно удовлетворить различные
потребности клиентов, как в кредитных средствах, так и в накоплениях
(персонализированный маркетинг). Иными словами, значительно расширяются
возможности кредитной карты путем их сочетания с возможностью накоплений.
Для тех клиентов, которые заинтересованы в кредитовании,
можно создали различные кредитные планы, не только содержащие приемлемые процентные
ставки за кредит, но и предусматривающие беспроцентный период кредитования, в
течение которого кредит для клиента является бесплатным.
Клиент имеет возможность выбора такого кредитного плана,
который устроит именно его. Здесь можно предложить клиентам, по сути, создать
кредитную карту с возможностью накоплений.
Это означает, что клиент сможет получать повышенный процент
на остаток собственных средств на карте без каких-либо ограничений по
использованию средств на карточном счете. Клиенту достаточно лишь определиться,
какая сумма свободных денежных средств у него обычно бывает на карточном
счете. [5]
От этого и зависит величина повышенного процента,
начисляемая каждый день на остаток средств на карточном счете. Предлагается
адаптировать данный подход в Сбербанке РФ.
Коммерческие банки, в условиях конкурентной борьбы на рынке
кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о
качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы
(процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчиком).
Порядок ведения депозитных операций регламентируется
внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько
основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в
следующем:
- депозитные операции должны содействовать получению прибыли
или создавать условия для получения прибыли в будущем;
- депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с
различными субъектами;
- особое внимание в процессе организации депозитных операций
следует уделять срочным вкладам;
- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между
депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и
кредитных вложений;
- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться
к минимизации своих свободных ресурсов;
- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг,
способствующих привлечению депозитов.
Посетив офис Сбербанка,
клиент сталкивается с проблемой выбора вида вклада, многим клиентам для выбора
вида вклада необходимо какое-то время.
Однако запомнить или
переписать условия и процентные ставки по всем видам вкладов для дальнейшего
выбора невозможно, поэтому, предлагается, чтобы в филиалах Сбербанка всегда
были рекламные листки с наименованием всех видов вкладов и краткие условия по
ним.
Данные рекламные листки
должны быть небольшого размера, чтобы клиент смог взять их домой для
дальнейшего выбора вклада. Более того, такой способ рекламы будет
способствовать привлечению новых клиентов, так как рекламный листок может быть
показан в кругу родственников, соседей и на работе.
Предлагается ввести новый
вид вклада «Мой лучший день», для клиентов, которые хотят сохранить свои
сбережения перед праздником или личным событием. Предлагаемые условия по вкладу
в Таблице 9.
Таблица7[6]
Характеристика вклада «Мой лучший
день»
|
Характеристика
|
Условия
по вкладу
|
|
Срок
вклада
|
От
2 месяцев
|
|
Минимальная
сумма первоначального взноса
|
1000
рублей
|
|
Минимальная
сумма дополнительного взноса
|
500
рублей
|
|
Частичная
выдача со вклада
|
Выдача
со вклада не производится
|
|
Процентная
ставка
|
9,5
% годовых
|
|
Досрочное
востребование
|
В
случае досрочного востребования суммы вклада доход по вкладу
исчисляется исходя из процентной ставки, установленной по- вкладам до
востребования
0,1%.
|
Таблица 8
Расчет эффективности от внедрения
вклада «Мой лучший день»
|
Наименование
|
Сумма
|
|
Сумма привлеченных
ресурсов
|
54031
|
|
Расходы банка (выплата 9%
годовых)
|
4863
|
|
Текущие расходы
|
270
|
|
Доход от использования
привлеченных средств (выдача кредита под 17% годовых)
|
9185,3
|
|
Комиссия за ведение
ссудного счета 3% годовых
|
1621
|
|
Всего доходов
|
10806,3
|
Эффект =
Доходы – Расходы (3.1)
Эффект =
(10806,3-5113)= 5673,7
Эффективность = Эффект / Расход *
100% (3.2)
Эффективность
= 5673,7 /5113 * 100 % =110,9%
Очень удобный вид вклада можно не только сохранить деньги
перед предстоящим праздником, но и получить доход. Выплата процентов
производится вместе с суммой вклада, при этом договор прекращает свое действие.
Эффективный способ привлечения большого количества физических
лиц в качестве клиентов банка - перевод предприятий на выплату заработной платы
по пластиковым карточкам.
Основные статьи дохода банка от зарплатного проекта, это
доходы от размещения привлеченных средств, комиссия от прохождения средств
через картсчета, оплата персонализации карт.
Так, например, большинство предприятий и организаций
перечисляют заработную плату своим работникам на картсчета банков, т.к. банки
активизирует свою деятельности в данном направлении.
Перед Сбербанком должна
быть поставлена задача - активизировать работу по заключению договоров с
предприятиями и организациями по перечислению заработной платы на картсчета.
Расходы в осуществлении
зарплатного проекта это расходы от установки банкомата. Рассчитаем эффективность
от установки банкомата в таблице 9.
При введении банкомата,
банк может заработать прибыль, так как затраты на внедрение этой услуги гораздо
меньше доходов, которые могут быть получены.
Таблица 9[7]
Расчет
эффективности от установки банкомата в Сбербанке РФ
|
Наименование
|
Сумма
|
|
Покупка, монтаж банкомата
|
350000
|
|
Расходы на изготовление карточек
|
10000
|
|
Оплата вычислительного центра
|
4000
|
|
Текущие расходы
|
1000
|
|
Свободные средства на карточных счетах
|
4283496
|
|
Уплаченные проценты за размещение вкладов 0,1%
|
4283
|
|
Комиссия за ведение ссудного счета 3% годовых
|
728194,3
|
|
Всего доходов
|
128 504
|
|
856698
|
Рассчитаем
эффект по формуле (3.1)
Эффект =
856698 -369283 =487415
Рассчитаем эффективность по формуле
(3.2)
Эффективность = 487415 / 369283 *
100% = 132%
Итак, эффективность от внедрения
банкомата составит 132%
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование
депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий,
связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного
характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских
коммерческих банков;
2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении
средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и
стратегическими целями и задачами банка;
3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего
менеджмента;
4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной
концепции проведения депозитной политики;
5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие
соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки
маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых
депозитных услуг и т.д.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных
органов;
2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков
на состояние российского денежного рынка;
3) межбанковская конкуренция;
4) состояние денежного и финансового рынка России.
5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты
банковских вкладов.
Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в
последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки
рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков.
Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно
прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и
пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными
пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.
Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации
оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку
межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным
операциям.
Исследование теоретических основ депозитной политики и анализ сложившейся
в российских банках практики ее формирования и реализации позволили выработать
диссертанту ряд предложений и рекомендаций. При разработке депозитной политики
банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации,
среди которых выделяются следующие:
а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для
поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.
6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам,
рынкам);
г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;
д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального
сочетания стабильных и "летучих" ресурсов при увеличении доли
стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в
т.ч. по депозитным операциям);
ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы
вкладов и депозитного портфеля в целом.
Диссертантом обоснована необходимость эффективного управления процессом
формирования и реализации депозитной политики. Для этого предлагается повысить
качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, лежащими в
основе функционирования любого кредитного учреждения.[8]
Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие
элементы:
- виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;
- информационная база банка для оценки рисков по депозитным
операциям;
- методы оценки рисков по депозитным операциям;
- методы минимизации риска по депозитным операциям.
Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком
депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической
работы в коммерческом банке.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка
предложено следующее:
- каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику,
выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого
процесса;
- обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических
и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в
условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности
клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих
средств на счетах в банке;
- в качестве одного из направлений совершенствования организации
депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех
категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
- в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендовано
широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;
- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты
интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность
выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в
инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики
коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости,
предлагаемые в работе.
Поскольку исследование в определенных в диссертации границах
проводится впервые, то в данном диссертационном исследовании решалась задача
определения основы такой сложной проблемы как депозитная политика коммерческого
банка, как с теоретических позиций, так и с позиций практической деятельности
коммерческих банков. [9]
Последующие исследования, по нашему мнению позволят выявить новые
подходы и границы исследования исключительно важной для практики деятельности
коммерческих банков проблемы формирования и реализации депозитной политики.
Заключение
Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по
отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для
дальнейшей инвестиционной деятельности банков.
В то же время нельзя не сказать, что
такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и
некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах
банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств
в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит
в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная
борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по
развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей
коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из
их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет
увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц
и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему
стимулирования привлечения вкладов.
В дипломной работе рассмотрены теоретические основы формирования
депозитной политики, более детально рассмотрена классификация депозитных
счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих
сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание
процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты
и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики
в системе управления банковскими ресурсами.
В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном
рынке страны, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской
системы в области вкладных операций.
По итогам исследования,
проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке
как страны в целом, так и региона наблюдается стабилизация ситуации с
привлечением временно свободных средств граждан во вклады.
Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы ОАО «Сбербанк»,
то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К
положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся
клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств.
В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед
российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной
базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.
Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка
сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать
ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Сбербанка.
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала
банку предлагается:
1)
Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои
населения с разным уровнем доходов.
2)
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
3)
Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия
населением срочных вкладов.
4)
Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью
компенсации инфляционных потерь.
5)
Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.
6)
Активизировать рекламную деятельность банка.
Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы
гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской
системы.
Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута
поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой
установки.
Список использованных источников.
1. Авдеева В. Д. Заветный рубеж
достигнут // Финансовые известия. – 2003. – №9. – С. 4.
2. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность
и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2001. – 78с.
3. Балабанова И. Т. Банки и банковская
деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.
4. Банковское дело: Учебник. Под ред.
Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 536с.: ил.
5. Батракова Л. Г. Анализ процентной
политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152с.:
ил.
6. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В.
Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2006. – 355с.
7. Бюллетень банковской статистики ЦБ
РФ. Региональное приложение
8. Борисов А. Б. Комментарий к
Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2007. – 1196с.
9. Буйлов М. Т., Потоцкая Е. А. Две
большие розницы. // Коммерсант- Деньги. – 2003. – №14. – С. 27.
10. Виноградов А. В. Основные модели построения системы
гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. – №6. –
С. 62-67.
11. Вопросы оптимизации депозитной политики
коммерческого банка// Шульков С.А.-Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001. 1
12. Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 2004.
13. Грозовский Б. Г. Полная взаимонепригодность //
Компания. – 2005. – №22. – С. 23.
14. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит:
Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180с.
15. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.:
Питер, 2007. – 234с.: ил.
16. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход //
Деловая хроника. – 2002. – №30. – С. 12.
17. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц //
Конкурент. – 2005. – №9. – С. 18.
18. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов //
Финансовый бизнес. – 2007. – №11. – С. 55-57.
19. Как же будут гарантироваться вклады граждан //
Банковское дело. – 2002. – №5. – С. 40-43.
20. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки //
Сегодня. – 2003. – №21. – С. 4.
21. Кирьян П. Р. Банки не отдадут вклады. // Эксперт. –
2006. – №24. – С. 31.
22. Колесников А. Д. Рентабельность падает // Московская
правда. – 2005. – №74. – С. 3.
23. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы
и статистика», 2004. – 590с.
24. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.:
Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.
25. Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. –
2002. – №11. – С. 43.
26. Максимова О. Л. Банковский рейтинг «Известий» //
Финансовые известия. – 2007. – №98. – С. 6.
27. Матовников М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано
изменением структуры розничного рынка // Банковское дело. – 2001. –
№8. – С. 16-19.
28. Матовников М. Ю. Прыжки ниже головы // Эксперт. –
2005. – №24. – С. 69.
29. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и
возможности // Банковское дело. – 2004. – №10. – С. 49-55.
30. Общая теория денег и кредита:
Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2006. – 344с.
31. О необходимости целостной системы гарантирования
вкладов и ликвидности банков // Деньги и кредит. – 2002. – №10. –
С. 14-20.
32. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника
в коммерческих банках (кредитных организациях). – М.: ЗАО
«Бухгалтерский бюллетень», 2001. – 289с.: ил.
33. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных
сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N
23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У
// Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
34. Письмо Банка России «О порядке создания резервов под
обесценение ценных бумаг» от 08.12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от
29.12.1998 N 466-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
35. Письмо ЦБ России «О методических рекомендациях по
проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными)
сертификатами» от 08.02.01 №20-Т // Справочно-правовая система (СПС)
«Референт».
36. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах
кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний
Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
37. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по
операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению
указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П //
Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
38. Положение Банка России «О порядке ведения
бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными
организациями сберегательных и депозитных сертификатов» от 30.12.99 N 103-П в
ред. Указаний Банка России от 20.12.00 №867-У// Вестник Банка России. – 2000. –
№70.
39. РБК daily
ежедневная деловая газета от 22.01.2009.
40. Романова Н. Ю. В поисках вклада // Карьера. – 2002. –
№2.
41. Салак С. Э. Доходность падает. // Национальная
экономическая газета. – 2006. – №74. – С. 9.
42. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. –
2002. – №7. – С. 12-19.
43. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.:
Банки и биржи, 2004. – 188с.
44. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли
безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. – 2003. –
№5. – С. 15-20.
45. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов //
Эксперт. – 2002. – №38. – С. 41.
46. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги
и кредит. – 2004. – №1. – С. 5-20.
47. Страховой портфель. Под ред. Рубина Ю.Б., Солдаткина
В. И. – М.: «СОМИНТЭК», 2005. – 640с.
48. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по
защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ
России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У //
Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
49. Указание ЦБ России «О направлении средств фонда
страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих
банков от банкротств, фонда компенсации коммерческим банкам разниц в
процентных ставках» от 10.01.02 №1092-У // Вестник Банка России. – 2002. – №4.
50. Федеральный закон РФ «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в
ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
51. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для
вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2006. – 479с.
52. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый
анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.
53. Ячеистов К. К. Материализация с последующим
разоблачением // Коммерсант - Деньги. – 2007. – №5. – С. 30.
54. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных
сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N
23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У
// Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
55. Официальный сайт Сбербанка Росии www.sbrf.ru
56. Сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru