Содержание
работы.
Введение
1 Понятие договора
банковского счета.
История развития договора
банковского счета.
Понятие и признаки
договора банковского счета.
2 Обязанности сторон
договора банковского счета и ответственность
за их неисполнение.
2.1 Содержание и
исполнение обязательств по договору
банковского счета.
2.2 Обязанности клиента
банка.
2.3 Обязанности банка по
ведению счета. Ответственность за
неисполнение или
ненадлежащее исполнение обязанностей по
договору банковского
счета.
Заключение
Список литературы.
Введение.
Представленная работа
посвящена теме «Договоры банковского счета», данная тема носит актуальный
характер в современных условиях, так как в современном мире деньги в основном
циркулируют в безналичной форме. Из вещей, которые определяются родовыми
признаками, для многих субъектов гражданского оборота они превратились в
разновидность обязательственных прав. Все отношения, связанные с зачислением и
расходованием безналичных денег, существуют в рамках специальной экономической
конструкции, которая называется «счет». Этот термин многопланов. С одной
стороны, счет- это бухгалтерский документ, на котором отражаются состояние и движение
средств, принадлежащих лицу. С другой стороны, счетом называют требование, в
котором предлагается уплатить деньги за товар, работы или услуги. В гражданском
праве счет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении
особого договора банковского счета.
Следует отметить, что в
соответствии со ст. 860 ГК правила о договоре банковского счета
распространяются на все виды банковских счетов, включая корреспондентские
счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не
предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии
с ними банковскими правилами. Следовательно, Гражданский кодекс регулирует все
разновидности банковских счетов.
Появление самого договора
банковского счета стало результатом развития договора банковского вклада. По
договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на
счет, открытый клиенту, т.е. владельцу счета, денежные средства, выполнять
распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и
проведении других операций по счету.
Целью данной дипломной
работы является углубление знаний в области гражданско – правовой
специальности, а также закрепление и расширение практических знаний о понятии и
основных элементах договора банковского счета в современных условиях,
ознакомление с историей появления и развития договора банковского счета,
рассмотрение публично – правовых требований к сторонам договора банковского
счета в судебной практике.
В рамках достижения
поставленной цели были поставлены следующие задачи:
изучить теоретические
аспекты и выявить правовую природу договора банковского счета;
сказать об актуальности
выбранной темы "Договоры банковского счета" в современных условиях;
изложить возможности
решения тематики "Договоры банковского счета";
обозначить тенденции
развития тематики "Договоры банковского счета» в современных условиях;
рассмотреть и
проанализировать основные права и обязанности сторон договора банковского счета
– банка и владельца счета, ответственность за их неисполнение, либо ненадлежащее
исполнение.
Работа включает в себя
введение, две главы, заключение и библиографический список.
Во введении обоснована
актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования,
охарактеризованы методы исследования, представлено понятие счета, а также договора
банковского счета.
Глава первая раскрывает
общие вопросы, раскрываются исторические аспекты развития договора банковского
счета. Определяются основные понятия, показана сущность договора банковского
счета, представлены основные признаки договора банковского счета.
Во второй главе более
подробно рассмотрены содержание договора банковского счета, исполнение
обязательств по договору банковского счета, представлены основные обязанности
клиента, а также обязанности банка по ведению счета, императивные обязанности
банка по договору банковского счета, указаны основания ареста денежных средств
и приостановления операций по счету.
Источниками информации
для написания данной работы послужили Гражданский Кодекс Российской Федерации,
различные федеральные законы, а также базовая учебная литература,
фундаментальные теоретические труды правоведов.
1 Понятие договора
банковского счета.
1.1 История развития
договора банковского счета.
Появление договора
банковского счета, по всей видимости, стало результатом развития договора
банковского вклада путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка
по осуществлению все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям
вкладчиков, направленных на их обслуживание.
По свидетельству П.П.
Цитовича, уже к концу 19 века в практике российских банков наряду с
традиционными видами банковских вкладов широко применялся такой вид вкладов,
как вклад на текущий счет, особенности которого описывались П.П. Цитовичем следующим
образом: «Это заем со стороны банка, но заем видоизменен в своем содержании,
прежде всего двумя условиями: а) кредитор, клиент, вправе требовать занятой
суммы по частям любого размера и по востребованию или через несколько дней по
востребованию, но он вправе сразу потребовать уплаты всей суммы вклада; б) он
вносит новые суммы по своему усмотрению, такого или иного размера. От таких
получений суммы вклада по частям, а с другой стороны- от новых взносов между
теми и другими образуется взаимная связь как между статьями в кредит и в дебет
счета вкладчика. Счет постоянно изменяется, течет; но кредит вкладчика постоянно
превышает его дебет, сальдо всегда остается в пользу вкладчика и против банка».1
Как мы видим, по договору
банковского вклада банки уже в то время осуществляли для вкладчика операции,
характерные для современного договора банковского счета: учет векселей, выдача
денежных средств, перевод денежных средств третьим лицам, получение денежных
платежей по инкассо. Более того, когда третьи лица- плательщики или получатели
денежных средств также являлись клиентами банка, обязанности банка не
рассматривались в качестве самостоятельных сделок, а составляли содержание обязательства
банка по договору банковского вклада.
Например, применительно к
такой банковской операции, как перевод денежных средств по поручению клиента,
П.П. Цитович подчеркивает, что «текущий счет сам по себе заключает и общее
поручение клиента производить за его счет внутри банка, что касается платежей
на сторону, каждый такой платеж в отдельности производится не иначе как по
особому поручению, и такие поручения могут быть даваемы всеми- клиентами и не
клиентами банка»2.
На особый характер
операций, выполняемых банком по поручению клиента, чей вклад внесен на текущий
счет, указывал Г. Ф. Шершеневич, который, как и П.П. Цитович, полагал, что
вклады на текущий счет составляют отдельный подвиг бессрочных вкладов. Среди
банковских операций, которые Г. Ф. Шершеневич дифференцировал на активные и
пассивные, он особо выделял «операции по инкассо или по покрытию, которые
состоят в получении платежей за счет клиентов, по векселям и другим
обязательствами по процентным бумагам, передаваемым банку для этой цели
клиентами, а также производство платежей за счет клиентов, по их
обязательствам… Эта операция,- указывал Г. Ф. Шершеневич, - примыкает к
активным, поскольку взысканная банком сумма записывается в счет кредита
клиента».
Рассматривая
правоотношения, возникающие при осуществлении банком перевода денежных средств,
Г. Ф. Шершеневич опять подчеркивает особенность соответствующей банковской
операции в ситуации, когда она выполняется по поручению клиента банка по
договору текущего счета. «отношения между лицом, выдавшим перевод и банком, -
писал ученый, - основывается на соглашении. Банк дал свое согласие, вручив своему
клиенту переводное письмо. Это согласие основывается на том, что банк имеет у
себя на текущем счету суммы клиента, из которых он произведет платеж в другом
месте. Или же банк применяет специально вносимую сумму со стороны лица, которое
не состоит его постоянным клиентом. Если бы по какой- нибудь причине платеж не
состоялся, банк обязан вновь вписать нереализованную выплаченную сумму после
того, как обнаружилось, что платеж не состоится. Если платеж не будет
произведен по вине банка, то последний должен возместить своему клиенту убытки,
какие могут произойти от такого упущения»3.
Такое же отношение к
банковской операции по переводу денежных средств на основании поручения клиента
банка по договору банковского вклада можно обнаружить в материалах редакционной
комиссии, подготовившей проект Гражданского уложения, который был внесен в 1913
году на рассмотрение Государственной Думы. В этом документе перевод регулировался
в качестве самостоятельного договора, определяемого следующим образом: «
Посредством перевода перевододатель поручает указанному в переводе плательщику
уплатить приобретателю перевода определенную сумму денег за его,
перевододателя, счет»( ст. 2096), и был рассчитан на участие в этом договоре в
качестве плательщика не только банков, но и других лиц. Несмотря на это, в
материалах редакционной комиссии обращено внимание на особую правовую природу
отношений, складывающихся между перевододателем и плательщиком в том случае,
когда в роли плательщика выступает банк. Комиссия подчеркивала: «Для надлежащей
оценки свойства поручения, даваемого перевододателем плательщику, следует иметь
в виду, что в силу обыкновенно существующих между ними контокорректных
отношений, они обязаны, если предмет договора текущего счета не вклад,
исчерпываемый посредством чеков, взаимно кредитовать друг друга до известной
суммы. Очевидно, что поручение перевододателя плательщику не есть поручение,
даваемое уполномоченному или поверенному, а скорее требование, исполнение которого
для плательщика, как для контрагента, обязательно…» 4.
Таким образом, в
дореволюционном российском праве и банковской практике можно обнаружить некий
прообраз современного договора банковского счета в лице договора текущего
счета, который в то время признавался одним из отдельных видов договора
банковского вклада. Содержание этого договора включало в себя обязанности банка
по осуществлению банковских операций по поручению клиента – контрагента банка по
договору текущего счета.
То обстоятельство, что
договору текущего счета не придавали значения самостоятельного договора, а
отводили лишь роль одного из видов договора банковского вклада, никак не
сказывалось на полноте и эффективности правового регулирования соответствующих
договорных отношений, а скорее спецификой экономического оборота советского
периода.
Этот вывод подтверждается
тем обстоятельством, что и сегодня в ряде зарубежных правовых систем обходятся
без выделения договора банковского счета в самостоятельный договор, признавая
за ним лишь значение отдельного вида договора банковского вклада, как было
прежде в российском дореволюционном гражданском праве. Например, как отмечается
в современных российских сравнительно- правовых исследованиях, по французскому
законодательству различаются срочные и бессрочные вклады; последние, являясь
вкладами на предъявителя, могут быть истребованы в любое время, по ним не
выплачиваются проценты, однако банки оказывают их владельцам услуги, связанные
с осуществлением расчетов. В Испании вклады на предъявителя могут учитываться
как на сберегательных счетах до востребования, так и на текущих счетах.
В ходе результативной
кодификации отечественного гражданского права, завершившейся принятием
Гражданского кодекса РСФСР в 1922г., также не проводилась дифференциация между
договорами банковского счета и банковского вклада.
Вместе с тем, как и в
прежние времена, вплоть до кредитной реформы 1930- 1931 годов одним из видов
договора банковского вклада признавался договор текущего счета, по которому
банки по поручениям клиентов осуществляли различные платежные операции.
Одним из следствий
кредитной реформы, проведенной в 1930- 1931гг. стало то, что все
социалистические организации были обязаны хранить свои денежные средства на счетах
в учреждениях государственных банков и все денежные расчеты производить только
через эти банковские учреждения. Основной смысл данного требования: хранить
денежные средства в учреждениях государственных банков и осуществлять расчеты
через эти учреждения, - состоял в установлении полного контроля государства над
деятельностью предприятий, учреждений и организаций, что было вполне логичным в
условиях централизованной плановой экономики.
Необходимости в жестком
контроле со стороны государства за платежными операциями граждан, имевших в
основной своей массе лишь так называемые трудовые сбережения, не было. Поэтому
для регулирования весьма сходных отношений по внесению участниками
имущественного оборота денежных средств на счете в банке использовались две различные
самостоятельные договорные формы: - договор банковского вклада регулировал отношения
между банком и гражданином- вкладчиком;
- договор банковского
счета предназначался для регулирования отношений между банком и юридическими
лицами.
Такой подход был
закреплен во время второй кодификации гражданского законодательства,
результатом которой стало принятие Основ гражданского законодательства Союза
ССР и союзных республик ( далее – Основы 1961 года) и Гражданского кодекса
РСФСР ( далее- ГК 1964 г.). В Основы 1961 г. наряду со ст. 87 «Вклады граждан в кредитных учреждениях» была включена ст. 84 «распоряжение денежными
средствами, хранящимися на их счетах в кредитных учреждениях».
В соответствии с одной из
норм ст. 83 Основ 1961 г. платежи по обязательствам между государственными
организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями
производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в
которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные
средства.
Итак, в советский период
развития гражданского права договор банковского счета представлял собой
самостоятельный гражданско- правовой договор, отличный от договора банковского
вклада, которому отводилась роль обслуживания граждан. Характерные признаки
договора банковского счета, которые предопределяли его самостоятельный характер
в системе гражданско- правовых договоров, состояли в следующем.
Во-первых, поскольку
закон обязывал социалистические организации хранить свои денежные средства в
определенном учреждении государственного банка, заключение договора было
обязательным не только для соответствующего учреждения банка, но и для организации-
владельца счета.
Во-вторых, вступив
однажды в договорные отношения банковского счета, участники договора банковского
счета не могли своей волей прекратить его действие.
В-третьих, на
организацию- владельца счета возлагалась обязанность осуществлять расчеты со
всеми своими контрагентами в безналичном порядке и только через учреждение
банка, с которым был заключен договор банковского счета. Расчеты наличными
деньгами допускались лишь в отдельных случаях, предусмотренных законом, и при
условии, что остаток наличности вносится организацией на банковский счет в
соответствующем учреждении банка.
В-четвертых, в рамках
договора банковского счета на банк не только возлагались традиционные
обязанности, например, по ведению счета клиента, зачислению на счет средств,
поступивших в адрес клиента), но и предоставлялись правомочия по контролю за
финансовым состоянием владельца счета и целевым использованием денежных
средств, которые по своей правовой природе являлись административными
правомочиями.
Названные особенности
договора банковского счета в своей совокупности действительно давали новое
качество, которое не могло быть присуще договору банковского вклада, и не
позволяли квалифицировать договор банковского счета в качестве отдельного вида
договора банковского вклада.
Уже в период после
кредитной реформы 1930-1931 гг., когда договор расчетного счета как
самостоятельный договор стал реальностью, советские правоведы по-прежнему
усматривали в нем черты тех же договоров займа и иррегулярного хранения.
Например, в первом же комментарии к Основам 1961г. применительно к нормам ст.84
можно обнаружить вывод «о своеобразии отношений, возникающих в связи с
хранением средств организаций на счетах в кредитных учреждениях: этим
отношениям присущи черты как договора хранения, так и договора займа».5
В ходе третьей
кодификации гражданского законодательства, которая началась с принятием Основ
гражданского законодательства Союза ССР и республик, не смотря на возвращение к
рыночной экономике, сопровождавшееся восстановлением нормальной системы
частноправового регулирования имущественного оборота, договор банковского счета
не разделил участь некоторых иных «плановых» договоров, которые в связи с
изменившимися экономическими условиями были подвергнуты обратной трансформации
и вновь стали отдельными видами известных «родовых» договоров ( договор
поставки, договор строительного подряда, кредитный договор). За договором
банковского счета было сохранено значение самостоятельного договора. В Основах 1991 г. указанному договору была посвящена отдельная статья: ст. 110 «договор банковского счета».
Согласно пп. 1 и 2 ст.
110 Основ 1991г. по договору банковского счета банк обязуется хранить денежные
средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять
распоряжения клиента об их перечислении и выдаче со счета, и о проведении
других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида
законодательными актами, устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими
правилами и договором. Банк может использовать имеющиеся на счете клиента
денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету,
право клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы по ним. В то же
время банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных
средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательными
актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами
по своему усмотрению.
Как видно из данного
определения договора банковского счета, попытка законодателя сохранить за
указанным договором самостоятельное значение, отделив его от договора банковского
вклада, не вполне удалась: и в том, и в другом случае на стороне банка имеются
весьма схожие обязанности- по «хранению» денежных средств клиента; по
выполнению его распоряжений о перечислении и выдаче денежных средств; по выплате
клиенту банка доходов на сумму «хранимых» банком денежных средств.
Дифференцированное
регулирование названных договоров вполне оправдано, поскольку позволяет в
наибольшей степени учесть различные цели клиентов банка, заключающих с
последним соответственно договор банковского счета или договор банковского
вклада, а также особенности указанных договоров. Именно этот подход был в
дальнейшем использован при подготовке действующего Гражданского кодекса РФ.
1.2 Понятие и признаки
договора банковского счета.
По договору банковского
счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый
клиенту, т.е. владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения
клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении
других операций по счету. Данное определение не может претендовать на ту
степень содержания, которая позволила бы дать четкую юридическую квалификацию
договора банковского счета в целях определения его места в системе
гражданско-правовых договоров. Судя по названию ст. 845 ГК РФ «Договор
банковского счета», характеристика существа указанного договора должна быть
дополнена двумя содержащимися в ней правилами о том, что:
банк может использовать
имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно
распоряжаться этими средствами;
банк не вправе определять
и контролировать направления использования денежных средств клиента и
устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского
счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему
усмотрению.
То же самое действует и в
отношении других кредитных организаций при заключении и исполнении ими договора
банковского счета в соответствии с выданной лицензией.
Таким образом, можно
отметить следующее:
- во-первых, договор
банковского счета относится к числу концесуальных договоров, он заключается не
в момент зачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения
по всем существующим условиям договора. В соответствии с п.2. ст. 861 ГК РФ
расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан-предпринимателей
должны производиться, как правило, в безналичном порядке. Обязанность «хранить»
деньги в кредитном учреждении прямо вытекает из закона. Следовательно, открытие
банковского счета является обязанностью названных лиц, которые не могут отказаться
от заключения соответствующего договора. Кроме того, клиент, заключивший
договор банковского счета обязан подчиняться не только законодательству о
банках, но и специальным внутренним правилам ведения операций, применяемым в
данном кредитном учреждении;
-во-вторых, договор
банковского счета является двусторонним договором. В отличие от договоров
банковского вклада и займа, в которых одна сторона- вкладчик, займодавец,
внесший денежную сумму контрагенту,- имеет право требовать ее возврата с
уплатой процентов, а другая сторона- банк, заемщик- несет лишь соответствующие
обязанности, не располагая какими- либо правами по отношению к контрагенту,
стороны договора банковского счета имеют как права, так и обязанности.
-в-третьих, договор
банковского счета представляет собой возмездный договор. Данное обстоятельство
подтверждается следующими правилами: в случаях, предусмотренных договором
банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с
денежными средствами, находящимися на счете; если иное не предусмотрено
договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися
на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.
В случае, если в договоре не определен размер процентов, они соответствуют
процентам по вкладам до востребования и, следовательно, не могут быть ниже
ставки рефинансирования Банка России. Срок уплаты процентов также устанавливается
в договоре, либо они подлежат зачислению на счет клиента поквартально.
А.Е. Шерстобитов пишет:
«договор банковского счета- концесуальный, двусторонний и возмездный, если в
договоре прямо не установлено иное, т.е. его безвозмездность»6.
В связи с этим С.В.
Сарбаш совершенно обоснованно утверждает: «Сущность договора банковского счета
заключается в томя. Что каждая из сторон приобретает определенные имущественные
блага. Главными из них являются для клиента- возможность получения
соответствующих услуг банка, а для банка- возможность использовать денежные
средства клиента. Получение клиентом процентов с остатка по счету и, наоборот,
оплата банку его расходов на совершение операций по счету могут присутствовать
в правоотношениях сторон, но могут и не присутствовать, то есть эти условия не
являются существенными. Если ни одна из сторон договора банковского счета
согласно его условиям не уплачивает другой стороне указанных выше процентов,
договор банковского счета все равно будет считаться заключенным. Кроме того,
при отнесении договора к возмездным или безвозмездным следует, видимо,
принимать во внимание, что стороны получают соответствующий эквивалент в обмен
на переданное имущественное благо: банк- право пользования денежными
средствами, клиент- услуги»7.
По мнению некоторых
авторов, договор банковского счета не может быть отнесен к публичным договорам.
В юридической же литературе существует мнение, что по своему характеру договор
банковского счета близок к публичному договору, хотя этот термин к нему прямо и
не применяется. Банк обязан заключить договор банковского счета со всяким
лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей объявленным банком
условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако эта
обязанность не является безоговорочной. Банк не вправе отказать кому бы то ни
было в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом,
учредительными документами банка и его лицензией, кроме случая, когда такой
отказ обусловлен отсутствием у банка возможности принять это лицо на
обслуживание, либо когда такой отказ допускается законом и иными правовыми
актами. При необоснованном отказе банка от заключения договора клиент вправе
обратиться в суд с требованием о понуждении банка к заключению договора и о
возмещении причиненных этим убытков. Иными словами, особенность договора
банковского счета в том, что обычно ни банк, ни юридическое лицо- клиент не
вправе отказаться от его заключения ( последний, однако, имеет право выбора
обслуживающего его банка). В данном случае обязанность клиента заключить
договор вытекает из правил об осуществлении расчетов юридических лиц в
безналичном порядке. Обязанность банка заключить договор вытекает из его
субъектных качеств, предусмотренных законом.
Необходимо заметить, что
квалификация договора банковского счета в качестве публичного автоматически
означала бы, что к правоотношениям, складывающимся между банком и владельцем
счета, подлежали бы применению все нормы о публичном договоре, содержащиеся в
с. 426 ГК РФ, что представляется в принципе невозможным. Те авторы, которые
подчеркивают «близость» договора банковского счета к публичному договору, имеют
в виду лишь то обстоятельство, что при определенных условиях заключение этого
договора для банка признается обязательным, что является непременным атрибутом
публичного договора.
Кроме того, когда мы
говорим о договоре банковского счета и публичном договоре, речь идет о
несопоставимых понятиях. Термином «публичный договор» обозначается не
какой-либо отдельный вид договорных обязательств, как происходит в случае с
договором банковского счета, а определенная договорная модель; она охватывает
любой гражданско- правовой договор, обладающий набором признаков, которые
определены в ст. 426 ГК РФ. Договор банковского счета, не обладая всеми
необходимыми признаками публичного договора, не может быть квалифицирован ни в
качестве публичного договора, ни в качестве и договора «близкого» к публичному
договору.
М.И. Брагинский пишет:
«если бы договор банковского счета действительно являлся публичным, из этого
следовало бы, что даже при отсутствии соответствующего указания в ст. 846 ГК
цена оказываемых банком услуг и другие условия соответствующего договора должны
были бы быть одинаковыми. И соответственно отклоняющиеся от этого требования
условия договора банковского счета должны признаваться ничтожными. Однако в
действительности это не так. В конечном счете, по поводу природы договора банковского
счета и возможности отнесения его к публичным договорам есть основания прийти к
иному выводу. Договор, о котором идет речь, нельзя включить в эту категорию,
поскольку существует прямое указание в п. 1 ст. 846 ГК, исключающее второй по
счету обязательный признак публичного договора. Имеется в виду, что открытие
счета производится» на условиях, согласованных сторонами». Таким образом, есть
основания полагать, что в виде общего правила в вопросе о содержании
рассматриваемых договоров действует принцип «свободы договоров»8.
При определении признаков
договора банковского счета, позволяющих квалифицировать его в качестве
самостоятельного договора, отличного от иных гражданско-правовых договоров,
принимая во внимание особенность происхождение указанного договора, а именно:
его прежнюю родовую принадлежность к договору банковского вклада, необходимо
выделить те специфические черты договора банковского счета, которые отличают
его, прежде всего от договора банковского вклада.
Во-первых, договор
банковского счета представляет собой концесуальный и двусторонний договор, как
отмечалось ранее. То обстоятельство, что договор банковского счета обретает
юридическую силу для сторон непосредственно с момента подписания
соответствующего соглашения между банком и владельцем счета, означает, что на
стороне банка появляется обязанность открыть счет, о котором договорились
стороны, а на стороне владельца счета- обязанность внести на счет денежную
сумму, в пределах размера которой могут быть предъявлены дальнейшие требования
банку о проведении различных банковских операций.
Во-вторых, целью
владельца счета, вступающего в отношения с банком по договору банковского
счета, является обеспечение доступа к системе безналичных расчетов. Открытие
банковского счета для его владельца означает, прежде всего возможность
осуществлять расчеты с контрагентами по различным договорам за товары, работы,
услуги, а не получать прирост на излишний или неиспользуемый капитал, что имеет
место в случае с договором банковского вклада.
В-третьих, предмет
договора банковского счета не ограничивается услугами банка по открытию и
ведению счета, принятию и зачислению на него поступающих на имя клиента банка
денежных средств и выдаче средств со счета. Напротив, основным элементом
предмета договора банковского счета являются предопределяемые целью этого
договора действия банка по выполнению распоряжений владельца счета о
перечислении денежных сумм со счета и проведении иных банковских операций с
денежными суммами, находящимися на счете.
В-четвертых, как и по
договору банковского вклада, банк имеет возможность использовать находящиеся на
счете денежные средства и в связи с этим должен уплачивать владельцу счета
проценты за пользование соответствующими денежными средства. Однако в отличие
от договора банковского вклада норма, устанавливающая обязанность банка уплачивать
проценты владельцу счета, носит диспозитивный характер, и ее применение может
быть исключено соглашением сторон. Данное обстоятельство объясняется тем, что
владелец счета сохраняет право распоряжаться денежными средствами, находящимися
на счете, а банк обязан обеспечить реализацию этого права владельцем счета, что
в значительной степени снижает для банка эффект от использования денежных
средств, имеющихся на счете.
В-пятых, в отличие от
договора банковского вклада, услуги банка по совершению операций с денежными
средствами, находящимися на счете, по общему правилу носят возмездный характер.
Отмеченное обстоятельство имеет еще и то значение, что обязательство банка по
уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете,
может быть погашено зачетом встречного требования банка по оплате совершенных и
банковских операций, что представляется невозможным в отношениях по договору банковского
вклада.
1.3 Элементы договора
банковского счета.
Стороны договора- банк (в
том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент(владелец
счета).В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица
(включая несовершеннолетних),имея в виду, что от правоспособности клиента
зависит категория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узком
смысле вообще может не быть стороной договора. Так, это возможно, если
юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с
предложением об открытии своему филиалу или представительству иного(текущего)
или аналогичного банковского счета. При этом филиал(представительство) будет владельцем
счета, но не стороной договора (клиентом , создавшим филиал), даже если
последний заключается им по доверенности юридического лица-клиента.
Деятельность по открытию
и ведению счетов физических и юридических лиц относится к числу лицензируемых
видов банковской деятельности, осуществляемой банками, под которыми понимаются
кредитные организации, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности
банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических
лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, открытию и ведению банковских счетов
граждан и организаций (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).
Предмет договора-
денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми
осуществляются операции, обусловленные договором. Как и в случае с банковским
вкладом, клиент не имеет на них права собственности, либо утрачивает его при зачислении
наличных средств на счет. Соответственно права клиента на денежные средства
носят обязательный характер и учитываются в виде остатков по счету.
Понятия «предмет» и
«объект» договора относятся к основным категориям договорного права. Тем более
странной представляется путаница в теории, когда предпринимаются попытки
использовать данные понятия для характеристики договора банковского счета.
К примеру, Л.Г. Ефимова
пишет: «Объектом договора банковского счета являются действия банка, на которые
вправе притязать клиент, - осуществление расчетных сделок, ведение счета и
выплата его остатка»9. По утверждению Д.А. Медведева:
«Предмет договора- денежные средства клиента, находящиеся на его банковском
счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором». Еще
определеннее высказывается Е.В. Вавилин, А.А. Груздева и Н.В. Фомичева: «
Объектом рассматриваемого договора являются соответствующие услуги: принятие и
зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, выполнение
распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение
других операций по счету. К предмету договора относятся зачисляемые на
банковский счет денежные средства клиента»10.
По мнению А.Е.
Шерстобитова, «в предмете договора банковского счета безналичные денежные
средства занимают ведущее место». Данное утверждение невольно порождает вопрос:
что же еще входит в понятие предмета договора банковского счета? В связи с этим
Шерстобитов замечает, что «обязательства банка по договору банковского счета
включают и денежное обязательство перед клиентом в размере отраженной на счете
суммы», оспаривая ранее высказанное в юридической литературе мнение о том, что
таковое денежное обязательство может возникнуть у банка лишь при закрытии
счета, а также при выдаче клиенту наличных денег. Включение в предмет договора
банковского счета денежного обязательства банка перед владельцем счета приводит
А.Е. Шерстобитова к выводу о том, что «имеются все основания для рассмотрения
договора банковского счета в качестве разновидности договора займа», но тут же
он пишет: «Договор банковского счета необходимо рассматривать в качестве
самостоятельного вида гражданско-правового договора, поскольку он имеет особую
предметную определенность, субъективный состав , определяемый этими факторами
специальный круг обязанностей банка»11.
Рассматриваемый вопрос о
предмете и объекте договора банковского счета выходит далеко за рамки выяснения
теоретического значения названных категорий, более того, предлагаемые решения
могут повлечь за собой весьма серьезные практические последствия, в том числе
неправильное определение круга существенных условий этого договора, поскольку,
как известно, условия всякого договора о его предмете относятся к существенным
условиям договора.
Когда мы рассуждаем о
предмете договора, то, конечно, имеем в виду такой аспект категории «договор»
как «договор-правоотношение», то есть договорное обязательство, в силу
которого, как известно, должник обязан совершить в пользу кредитора
определенное действие, либо воздержаться от определенного действия, а кредитор
имеет право требовать от должника исполнения его обязанностей. Поэтому
предметом всякого обязательства являются действия, которые должен совершить
должник, или право на чужие действия.
В связи с этим предмет
договора банковского счета составляют действия, которые должен совершать банк,
в том числе по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый
клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и
выдаче денежных сумм со счета, а также о проведении иных банковских операций.
Иными словами, предметом договора банковского счета должны быть признаны
услуги, оказываемые банком владельцу счета.
Необходимость
согласования сторонами при заключении договора банковского счета условий о
предмете договора означает достижение банком и владельцем счета соглашения о
том, какие банковские услуги будут выполняться банком по поручению владельца
счета.
Предмет договора
банковского счета не может включать какие-либо действия банка по погашению
денежного обязательства перед владельцем счета. Выдача денежных средств со
счета либо их перечисление на иной банковский счет клиента в другом банке
представляют собой действия банка, выполняемые по поручению владельца счета,
которые ничем не отличаются от иных банковских услуг, оказываемых клиенту по
договору банковского счета. В этом плане сумма денежных средств, находящихся на
счете, определяет размер требований владельца счета к банку, в пределах
которого банку могут быть даны поручения о проведении банковских операций , а
не размер денежного долга банка перед владельцем счета. О возникновении у банка
денежного долга перед бывшим владельцем счета можно говорить лишь в случае
расторжения договора банковского счета и только в отношении остатка денежных
средств на счете клиента, который банк должен выдать клиенту, либо по его
указанию перечислить на другой счет не позднее семи дней после получения
соответствующего письменного заявления клиента.
Что касается объекта
договора банковского счета, то таковыми могут быть признаны безналичные
денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору
банковского счета , состоят именно в проведении различных банковских операций с
безналичными денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента. В
рамках отношений банка и клиента по договору банковского счета указанные
безналичные денежные средства выражаются записью по счету, определяющей объем
прав требований владельца счета к банку по осуществлению последним предусмотренных
договором банковских операций.
Вопрос о понятии и
правовой природе безналичных денежных средств в отечественной правовой доктрине
на протяжении многих лет остается дискуссионным. В юридической литературе по
этому поводу можно встретить самые различные, вплоть до противоположных и
крайних, точки зрения: от практического отождествления безналичных и наличных
денежных средств до полного неприятия безналичных денег в качестве
гражданско-правовой категории.
Так, Л.Г. Ефимова
определяет безналичные денежные средства как «кредитовые остатки различных
счетов клиентуры в банках, на которые распространяется действие главы 45 ГК
РФ». По ее мнению, кредитовые остатки на клиентских счетах должны признаваться
деньгами, поскольку они «определяют размер денежного обязательства банка перед
клиентом, которое возникло из договора банковского счета. При этом запись на
счете выполняет функции денег». Итоговый вывод Л.Г. Ефимовой состоит в том, что
«между наличными и безналичными деньгами имеется тесная внутренняя связь», которая
выражается в том, что «наличные и безналичные деньги- всего лишь разные формы
денег».
Еще более категорично на
этот счет высказывается Е.С. Демушкина, которая полагает, что «факт отсутствия
«классического» материального носителя сам по себе при наличии законодательно
закрепленных «заменителей» этого материального носителя не может
рассматриваться как препятствие к регулированию безналичных средств нормами
вещного права». По ее мнению, «рассмотрение природы безналичных денег, так же
как и ценных бумаг, в качестве объекта исключительно обязательственных прав, по
крайней мере, с теоретической точки зрения сомнительно, а непризнание
безналичных денег в качестве вещей подрывает природу денег как всеобщего
средства обмена товаров, как всеобщего средства обращения»12.
В связи с приведенными
позициями можно заметить, что всякие рассуждения о полном тождестве наличных
денег и безналичных денежных средств, первые из которых представляют собой
заменимые вещи, определенные родовыми признаками, а вторые- обязательственно- правовые
требования, находятся далеко за пределами теории объектов гражданских прав, а
потому являются неприемлемыми. Что же касается вывода о сохранении за клиентом
банка права собственности на денежные средства. Внесенные на банковский счет,
при наличии на стороне банка права использовать соответствующие денежные
средства, то он уже находится за гранью всяких возможных и допустимых
исключений. Даже в тех случаях, когда речь идет о наличных деньгах, которые в
качестве вещей в принципе могут быть объектом права собственности, передача их
другому лицу с наделением его правом использования указанных денег непременно
означает, что деньги переданы в собственность этого лица, поскольку
использование денег возможно лишь путем их потребления, поэтому лицо, использующее
деньги, должно иметь право распоряжаться ими, то есть быть их собственником.
Наиболее распространенной
является концепция обязательственно- правовой природы безналичных денежных
средств. Многие авторы- сторонники названной концепции- ограничиваются лишь
констатацией обязательственно- правовой природы безналичных денежных средств
как отношений банка и владельца счета по договорам банковского счета или
банковского вклада.
Например, в первом
комментарии норм, содержащихся в главе 45 ГК РФ, Е.А. Суханов указал, что
«между банками и их клиентурой складываются обязательственно- правовые, а не
вещно-правовые отношения. Поэтому вопрос о том, кто является собственником находящихся
на счете клиента банка денежных средств, не имеет юридического смысла, ибо сами
эти средства не существуют в виде физически осязаемых вещей. Речь может идти
лишь о правах требования, имеющих обязательственно- правовую природу».
По договору банковского
счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый
клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и
выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Договор банковского счета может существовать и при отсутствии денежных средств
на счете, а стало быть, и самой возможности какого- либо денежного долга банка
перед владельцем счета. Более того, договором банковского счета может быть предусмотрено,
что банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных
средств, и в этом случае банк считается предоставившим клиенту кредит на
соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Выходит, что,
кредитуя счет, банк одновременно создает для себя денежный долг перед
владельцем счета, на котором отсутствуют денежные средства, а осуществляя
платеж за счет средств, находящихся на своем корреспондентском счете, он еще и
возлагает на себя денежное обязательство перед третьими лицами по поручению
клиента, на счете которого отсутствуют денежные средства.
Выполняя платежное
поручение клиента о перечислении денежной суммы с его счета третьему лицу, банк
отнюдь не возлагает на себя денежный долг перед третьим лицом, одновременно
уменьшая свой денежный долг перед владельцем счета, а исполняет свое
обязательство перед клиентом- владельцем счета по договору банковского счета. В
результате зачисления перечисленных денежных средств на счет получателя средств
в обслуживающем его банке объем его прав требований к этому банку по заключенному
между ними договору банковского счета увеличивается на сумму полученных
денежных средств, а объем прав требований плательщика по договору банковского
счета, заключенному с банком, осуществляющим перечисление денежных средств,
соответственно уменьшается.
Возможность использования
обязательственных прав требований, вытекающих из договора банковского счета,
проистекает отнюдь не из того обстоятельства, что договор банковского счета
включает в свое содержание некие денежные обязательства банка перед владельцем
счета, а из особой правовой природы указанных прав требований и соответствующих
обязанностей банков, характерными чертами которых являются их абстрактность,
безусловность и неограниченность сроком.
В зависимости от
содержания правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами,
зачисленными на его счет, принято выделять виды счетов. Основным является
расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для
осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета.
Количество расчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета открываются также
большинству некоммерческих организаций( фондам, добровольным объединениям,
потребительским кооперативам, определенным видам учреждений, которые финансируются
не только собственником, но и за счет других источников). Кроме того, расчетные
счета могут открываться филиалам и представительствам юридического лица по
ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании
хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный
счет, на который зачисляются средства в оплату уставного капитала. Затем он
трансформируется в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым
учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при
отсутствии у них коммерческой деятельности.
Круг операций с коммерческого
счета ограничивается административными расходами, включая оплату труда. В
некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих
текущие счета, самой коммерческой организации может открываться также
вспомогательный расчетный субсчет для производства расчетов по месту нахождения
филиала. Бюджетные счета открываются субъектам, которым дано право
распоряжаться бюджетными средствами:
органам власти;
администрациям.
Они зависят от вида
бюджетов: федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования.
В соответствии с БК РФ
счета бюджетов обслуживаются Банком России. Кредитные организации могут
выполнять функции Банка России по ведению счетов бюджетов лишь в случае
отсутствия учреждений банка России на соответствующей территории или
невозможности выполнения ими этих функций. В таком же порядке производится
открытие и ведение счетов субъектов Российской Федерации и муниципальных
образований, предназначенных для расчетов по сделкам, совершаемым с
государственными ценными бумагами указанных публично – правовых образований.
Текущие валютные счета
открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядок
осуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к ним
валютного законодательства.
При открытии текущих
валютных счетов юридическим лицам уполномоченные российские банки, определяя
порядок открытия, устанавливают перечень документов, которые должны быть
представлены для открытия счета по договоренности с клиентом, исходя из
действующего законодательства, в частности Указа Президента РФ от 23 мая 1994
года № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному
внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" и принятого в его
развитие "Порядка применения положений Указа Президента РФ от 23 мая 1994
года № 1006", утвержденного ГНС, Минфином, ЦБ России (зарегистрирован в Минюсте
РФ 8 сентября 1994 года, рег. № 682). С учетом практической целесообразности
применяется инструкция Госбанка СССР от 30 сентября 1986 года "О расчетных
текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР".
Счета, на которых
учитываются взаиморасчеты банков, носят название корреспондентских счетов, они
открываются для обслуживания в качестве владельца счета коммерческого банка в
другом коммерческом банке или расчетно – кассовом центре Банка России. Поскольку
отношения между банками характеризуются значительной спецификой, установлено,
что правила ГК РФ о банковском счете распространяются на них, если иное не предусмотрено
законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами. Корреспондентские
счета являются разновидностью контокоррентных счетов. Назначение контокоррента
состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем средств и
осуществлении зачетов по сальдо взаимных требований.
Форма договора
банковского счета- простая письменная. Он напрямую связан с процедурой
заключения договора открытия счета. При заключении договора клиенту или
указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях. Открытие
счета представляет сбой совокупность действий, совершаемых сторонами договора
при его заключении. Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст.30
Закона о банках устанавливается Банком России. В настоящее время он
регулируется Инструкцией №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах,
открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30 октября 1986г. с последующими
изменениями, которая в значительной мере устарела и применяется в той части, в
которой не противоречит новому гражданскому законодательству. Для открытия
счета клиент- юридическое лицо представляет в банк: а) заявление на открытие
счета; б) учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации
юридического лица; в) карточку с образцами подписей руководителя и главного
бухгалтера клиента и оттиска его печати. Последний документ должен удостоверить
права лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на
счете. Поскольку банковская практика создала новые средства идентификации таких
лиц, договором может быть предусмотрено использование электронных средств
платежа и других аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих
носителей информации, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на
то лицом. Иногда возникает необходимость предоставить право списывать денежные
средства со счета клиента по требованию третьего лица. В частности, это необходимо
при исполнении клиентом- должником своего обязательства перед его кредитором.
Банк обязан принять и исполнить подобное поручение клиента при условии, что
клиент предоставил данные, позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо
в момент предъявления им требования о платеже.
Кроме того
законодательством установлены иные документы, наличие которых необходимо для
открытия юридическому лицу счета. К ним относятся документы, свидетельствующие
о поставке клиента на учет в качестве налогоплательщика, плательщика взносов в
Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования РФ, в
Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского
страхования.
Счета индивидуальным
предпринимателям открываются в порядке, предусмотренном Инструктивным письмом
Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359. Для их открытия предоставляются:
а)заявление на открытие
счета, подписанное предпринимателем;
б)документ о
государственной регистрации предпринимателя;
в)карточка с образцом
подписи предпринимателя, заверенная нотариально.
Заключение договора
банковского счета может происходить двояко: путем подписания единого документа
либо путем подачи клиентом заявления с приложениями (оферты) и учинения на
заявлении разрешительной подписи руководителя банка. (акцепта). В последнем
случае договор также заключается в письменной форме, но специфической- путем
обменом документами. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.
В главе 45 Гражданского
кодекса РФ, при формальном взгляде на ее текст, можно обнаружить ряд норм,
сосредоточенных в ст. 846 «Заключение договора банковского счета», которые,
судя по названию статьи должны представлять некий комплекс соответствующих
специальных правил. Однако это не так: по своему содержанию указанные нормы
скорее подтверждают применение общего порядка заключения договоров,
предусматривая исключение, когда банк при определенных условиях обязан
заключить договор банковского счета с клиентом, и распространяя на указанный
случай действие общих положений о заключении договоров в обязательном порядке.
Поэтому в отношении
договора банковского счета, как и многих других гражданско-правовых договоров,
можно сказать, что он считается заключенным, если между сторонами, в требуемой
в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям
договора.
Требования соблюдения
простой письменной формы применительно к договору банковского счета также
определяются общими положениями о письменной форме договора, согласно которым
договор в письменной форме может быть заключен не только путем составления
одного документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами, при
условии, что при этом возможно достоверно установить, что документ исходит от
стороны по договору. Письменная форма договора также считается соблюденной,
если письменное предложение одной стороны заключить договор принято другой
стороной в порядке, предусмотренном п.3 ст. 438 ГК РФ, то есть путем совершения
действий по выполнению указанных в этом предложении условий договора.
А.Е. Шерстобитов
утверждает «Если договор банковского счета заключается путем обмена
документами, то такое заявление с приложением соответствующих документов
является офертой, то есть предложением заключить договор банковского счета, а
разрешительная надпись об открытии счета, предоставленная исполнительным
органом банка, представляет собой согласие на предложение заключить договор
(акцепт)»13.
Между тем акцептом, как известно, признается ответ лица, которому адресована
оферта, о ее полном и безоговорочном принятии. Следовательно, документ,
содержащий ответ о принятии предложения заключить договор, должен быть, как минимум
адресован лицу, сделавшему такое предложение. Разрешительная надпись
руководителя банка адресуется работникам банка, в служебные обязанности которых
входит открытие и ведение счетов организаций и граждан, и представляет собой
его указание об открытии счета клиенту, обратившемуся в банк с соответствующим
заявлением. Поэтому такая резолюция руководителя банка никак не может быть
признана акцептом указанного заявления- оферты владельца банковского счета.
Таковым акцептом в приведенном случае являются действия банка по открытию счета
клиенту банка, предоставившему заявление об открытии счета.
Важно обратить внимание
на то обстоятельство, что открытие банком банковского счета по своей правовой
природе представляет собой действие по исполнению обязательства по этому
договору и поэтому в рассматриваемой ситуации должно квалифицироваться кА
«совершение лицом, получившим оферту, действий по выполнению указанных в ней
условий», то есть как акцепт оферты в форме конклюдентных действий, что и
предусмотрено п.3, ст. 438 ГК РФ.
Рассматривая вопрос о
существенных условиях договора банковского счета по признаку их относимости к
предмету этого договора, нельзя ограничиться лишь указанием на то, что банк
должен выполнять все расчетно- кассовые операции, характерные для соответствующего
вида банковского счета. Л.Г. Ефимова пишет: « Обязанность банка по
своевременному и правильному совершению расчетно-кассовых операций заключается
в соблюдении им сроков и порядка осуществления указанных действий,
установленных законодательством. При заключении договора банковского счета банк
обязуется осуществлять расчетно-кассовые операции не в какие-то определенные
сроки и в заранее установленном объеме, а по мере необходимости. Иными словами
обязательство банка заключается в том, чтобы не отказываться от выполнения
расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в будущем у такого
возникает такая потребность».
Во - первых, по
соглашению банка и владельца счета в договоре банковского счета обязательство
банка по осуществлению для клиента банковских операций и услуг может быть
расширено за счет совершения дополнительных операций, которые обычно банки не
оказывают по соответствующему виду банковского счета, или, напротив, сужено
путем исключения отдельных банковских операций, обычно осуществляемых банками в
соответствии с законодательством, банковскими правилами и обычаями делового
оборота по банковскому счету соответствующего вида. Ведь норма, устанавливающая
обязанность банка совершать для клиента операции, которые предусмотрены для счетов
данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота, носит
диспозитивный характер.
Во-вторых, договором
банковского счета могут быть предусмотрены особенности, касающиеся порядка и
сроков осуществления банком различных банковских операций и услуг по поручениям
владельца счета. Например, по соглашению сторон банк может принять на себя
обязанность зачислять поступившие на счет клиента денежные средства в день их
поступления в банк, а не на следующий день, как предусмотрено в ст. 849 ГК РФ.
В-третьих, по соглашению
сторон в договор могут быть включены дополнительные условия, относящиеся к
предмету договора банковского счета: в частности, обязанность владельца счета
поддерживать определенный минимальный размер денежной суммы, находящейся на его
банковском счете, порядок и сроки пополнения счета в случае перечисления или
выдачи денежных средств со счета. Напротив, банк может принять на себя обязанность
осуществлять по поручениям клиента платежи со счета и в том случае, когда на
этом счете отсутствуют денежные средства.
В-четвертых, предмет
договора банковского счета кА договора двустороннего, возмездного и взаимного
не ограничивается действиями банка по открытию и ведению счета клиента,
зачислению на его поступающих денежных средств и выполнению банком распоряжений
клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета. Договором
банковского счета может быть предусмотрена оплата со стороны клиента услуг
банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
Соответствующие условия договора, если ими предусмотрена обязанность клиента по
оплате указанных услуг, о размере такой оплаты в порядке и сроках ее внесения
по признаку их относимости к предмету договора являются существенными условиями
договора. Вместе с тем в обязанность банка, если иное не предусмотрено
договором банковского счета, уплата клиенту процентов за пользование денежными
средствами, находящимися на счете. Условия о размере процентов, порядке и
сроках их уплаты банком также относятся к существенным условиям договора
банковского счета, которые при отсутствии иной договоренности сторон
определяются диспозитивными нормами ст. 852 и 853 ГК РФ.
В-пятых, договором
банковского счета могут быть предусмотрены случаи, когда списание денежных
средств, находящихся на счете, должно производиться банком без распоряжения
владельца счета, например, по требованию третьих лиц, в том числе связанному с
исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Круг существенных
условий таких договоров банковского счета расширяется за счет условий,
содержащих требования о третьих лицах, которые имеют право на предъявление
требований о списании денежных средств, а также необходимые данные, позволяющие
их идентифицировать.
Что касается порядка
заключения договора банковского счета, то помимо общего порядка, когда при
заключении договора клиенту открывается счет в банке на условиях согласованных
сторонами, при определенных условиях на банк возлагается обязанность заключить
договор банковского счета с клиентом. В соответствии с абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК
РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с
предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного
вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными
в соответствии с ним банковскими правилами.
Дифференциация порядка
заключения договора банковского счета (по соглашению сторон и в силу
обязанности банка заключить договор) нашла отражение и в судебной практике.
В постановлении Пленума
Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 года № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договоров банковского счета» дано следующее разъяснение. В
соответствии с п. 1 ст. 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета
клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами, однако в
случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства и
банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного
вида, содержащий единые для всех обратившихся условия , банк в соответствии с
абз. 1 п. 2 ст. 846 Кодекса обязан заключить такой договор с любым клиентом,
обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. При этом отказ
банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в
случаях, установленных абз. 2 п. 2 ст. 846.
В современной юридической
литературе ставился и рассматривался вопрос о правовой природе отношений,
возникающих между банком и его клиентом при заключении договора банковского
счета на заранее объявленных банком для открытия счета данного вида условиях.
Например, Л. В. Санникова
высказала следующую позицию, объясняющую механизм заключения в этом случае
договора, являющегося обязательным для банка: «Объявление банком условий, на
которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной
оферты. Соответственно предложение клиента заключить договор на объявленных
банком условиях, путем подачи заявления об открытии счета, является ее акцептом».
Далее Л.В. Санникова отмечает, что необоснованный отказ банка «позволяет клиенту
обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. Данное
последствие применимо не только к договору, заключение которого обязательно для
банка в силу публичного характера его оферты»14.
Н.Ю. Рассказова полагает,
что абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК РФ об обязанности банка заключить договор
банковского счета с клиентом, обратившемся с предложением открыть счет на объявленных
для открытия счетов данного вида условиях, «рассчитан на тот случай, когда
банком объявлены условия открытия счетов, то есть условия, на которых банк
готов заключать договоры банковского счета. Поскольку предложение о заключении
договора исходит от клиента, он является оферентом. Объявление же банком
условий, на которых открываются счета, - публичная оферта, а приглашение делать
оферты. Акцепт «типовой» оферты обязателен для банка, а значит, - пишет Н.Ю. Рассказова,
- он должен руководствоваться правилами о договорах, заключаемых в обязательном
порядке. Обязанность заключить договор возникает у банка только тогда, когда
клиент согласен на предлагаемые банком условия»15.
В соответствии с
Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии
легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
банкам запрещается открывать счета на анонимных владельцев, то есть без
представления открывающим счет лицом документов, необходимых для его
идентификации, а также без личного присутствия физического лица, на имя
которого открывается банковский счет. Кроме того банк вправе отказаться от
заключения договора банковского счета в следующих случаях:
отсутствия по своему
местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа
управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени
юридического лица без доверенности;
непредставления
документов, подтверждающих сведения, позволяющие идентифицировать лицо,
обращающееся с заявлением об открытии банковского счета;
наличия в отношении
физического или юридического лица сведений об участии в террористической
деятельности.
В части договорных
отношений с иными банками по поводу открытия корреспондентских счетов данным
Федеральным законом введен запрет для российских банков устанавливать и
поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях
государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов
управления. Кроме того, российские банки обязаны принимать меры, направленные
на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении
которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на
территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих
органов управления.
При реорганизации
юридического лица происходят изменение договора банковского счета и
переоформление счета. В этом случае клиент обязан предоставить те же документы,
что и при открытии банковского счета. Расторжение договора банковского счета
может осуществляться не только по общим основаниям, но и в одностороннем
порядке. По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любое время.
Напротив, банк вправе расторгнуть договор банковского счета лишь в судебном
порядке и в двух строго определенных случаях:
а) когда сумма денежных
средств, находящихся на счете клиента, снижается ниже минимума,
предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет
восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
б) при отсутствии
операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Остаток
денежных средств выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой
счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления от
клиента. Договор банковского счета прекращается в случае ликвидации
юридического лица или смерти гражданина- клиента. Последствием расторжения или
прекращения договора является закрытие счета клиента.
Гражданский кодекс (ст.
859) устанавливает правила расторжения договора банковского счета. Он
расторгается по заявлению клиента в любое время. По инициативе банка договор
может быть расторгнут судом лишь в двух случаях: когда сумма денежных средств,
хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера,
предусмотренного банковскими правилами, или договором, если такая сумма не
будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии
операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
2 Обязанности сторон
договора банковского счета и ответственность за
их неисполнение.
2.1 Содержание и
исполнение обязательств по договору банковского
счета.
Под содержанием договора
банковского счета в юридической литературе обычно понимается общий круг прав и
обязанностей, выполняемых сторонами договора банковского счета, как
предусмотренных договором, так и установленных императивными нормами закона.
Содержание договора
банковского счета составляют права и обязанности банка и клиента. Основные
обязанности банка таковы:
а) надлежащим образом
выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами,
обычаями делового оборота и договором банковского счета;
б) хранить банковскую
тайну.
Первая из обязанностей
банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен
совершить по поручению клиента. К их числу относятся: принятие и зачисление на
счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение распоряжений клиента о
перечисление средств со счета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитование
счета, учет векселей и другие действия. Ими охватываются как активные, так и
пассивные операции с денежными средствами клиента. При этом банк вправе
определять и контролировать направления использования денежных средств клиента
и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права
распоряжаться денежными средствами по усмотрению клиента. Клиент же совершает
соответствующие действия, давая указания банку о производстве расчетов,
переводе денежных средств в депозит, снятии денег со счета. При осуществлении
операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь
волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента
осуществляются не произвольно, а в установленные сроки. Банк обязан зачислять
поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за
днем поступления в банк соответствующего платежного документа , если более
короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то же время банк
обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее
дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного
документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или
договором банковского счета. По общему правилу, банк не должен выполнять поручения
клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однако договором банковского
счета может быть предусмотрено исполнение платежей при отсутствии денег на
счете. В такой ситуации возникает долг клиента перед банком, а к отношениям
между названными сторонами применяются правила о займе и кредите, поскольку
стороны не согласовали иное.
С.В. Сарбаш предложил
следующую классификацию обязанностей банка по договору банковского счета: по
его мнению, «можно говорить о том, что отдельные обязанности банка являются
основными, а другие- вспомогательными . Это деление,- подчеркивает, однако,
С.В. Сарбаш, - имеет сугубо методологическое значение, ибо юридически все
обязанности банка и клиента имеют одинаковую юридическую силу. Из самого
определения банковского счета видно. Каким именно обязанностям банка
законодатель придал большое значение, конкретно поименовав их, а какие были
упомянуты отсылочным образом. Итак, к основным обязанностям банка относятся: принятие
и зачисление поступающих на счет клиента сумм, а также перечисление и выдача
сумм со счета. Другие операции банка по счету и иные обязательства можно
отнести к дополнительным или основным обязательствам, которые по большей части
обеспечивают возможность исполнения основных обязанностей»16 .
Объем действий банка,
направленных на исполнение обязанностей по договору банковского счета, и их
интенсивность во многом обусловлены действиями владельца счета. Очевидно, что в
том случае, когда владелец счета не использует соответствующий счет для
безналичных расчетов со своими контрагентами по договорам, исполнение банком
обязательства по договору банковского счета сводится лишь к уплате процентов за
пользование денежными средствами, находящимися на счете, совершения каких –
либо действий, направленных на исполнение договора банковского счета, от банка
не требуется. Совершенно иначе выглядят действия банка по исполнению обязанностей
по договору банковского счета в ситуации, когда клиент банка производит расчеты
со своими контрагентами через соответствующий счет. В последнем случае банк
должен совершать множество различных действий, направленных на исполнение
обязанностей по договору банковского счета: по зачислению денежных средств,
поступивших на счет, открытый клиенту; выполнению распоряжений клиента по
перечислению денежных средств его контрагентам, а также обязательных платежей в
бюджет; по надлежащему ведению счета и информированию клиента о состоянии
счета; осуществлению иных банковских операций на основе поручений владельца
счета. Данные действия банка должны выполняться своевременно и соответствовать
иным требованиям надлежащего исполнения договорного обязательства.
Договор банковского счета
носит двусторонний характер, поэтому определенное обязательство имеется и на
стороне клиента банка – владельца счета. Уже на стадии заключения договора
банковского счета и открытия клиенту соответствующего счета владелец счета
обязан удостоверить права лиц, осуществляющих от его имени распоряжение
денежными средствами, находящимися на счете. Кроме того, в случаях,
предусмотренных договором банковского счета, владелец счета несет обязанности
по оплате услуг банка по совершению операций с денежными средствами,
находящимися на счете. Договором банковского счета на владельца счета могут
быть возложены иные обязанности: например, обязанность постоянно поддерживать
сумму денежных средств, находящихся на счете, на определенном уровне и не допускать
ее уменьшения ниже минимального размера, предусмотренного договором. Банк
наделяется соответствующими правами требования, корреспондирующими названным
обязанностям владельца счета.
Совокупность всех прав и
обязанностей сторон договора банковского счета – банка и владельца банковского
счета – составляет содержание соответствующего договорного правоотношения.
2.2. Обязанности клиента.
Обязанностями клиента
являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата
расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается
на клиента, только если это прямо предусмотрено договором банковского счета. В
таком случае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с его
денежными средствами. Плата за услуги банка может взиматься последним
поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное
не предусмотрено договором. Если же стороны не определили в договоре плату за услуги
банка, то предполагается, что его расходы на совершение операций покрываются
теми выгодами, которые не извлек в результате использования денежных средств
клиента.
При исполнении взаимных
обязательств по договору банковского счета обычно возникают встречные
требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата
средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по кредиту, а
клиент вправе требовать проценты за пользование его денежными средствами.
Способом прекращения таких обязательств выступает зачет в порядке и в сроки,
которые предусмотрены договором, либо в том порядке, который отвечает обычной
для банковской практики форме предоставления информации о счете. Зачет
осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК РФ.
Списание денежных средств
со счета осуществляется банком только на основании распоряжений клиента, за
исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или
производится по решению суда. Списание средств, которое производится на
основании закона, принято называть бесспорным, а то, которое производится в
порядке, установленном в договоре, - безакцептным. При списании денежных
средств со счета существует определенная очередность списания. Нормальной
является ситуация, когда клиент обладает денежными средствами, достаточными для
удовлетворения всех требований, предъявленных к счету. В этом случае списание
средств со счета производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента
и других документов на списание, если иное не установлено договором. При недостаточности
средств на счете удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание
производится в порядке нормативно установленной очередности. В ст. 855 ГК
выделяется шесть очередей, однако положение абз. 4 п. 2 этой статьи о платежах
третьей очереди признано не соответствующим Конституции1. В первую очередь
осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований
о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также алиментных требований.
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу средств по оплате труда и по авторскому договору. В
третью очередь должно производится списание по платежным документа, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда по
трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального
страхования и Государственный фонд занятости. В четвертую очередь производится
списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные
фонды, не указанные третьей очереди. В пятую очередь производится списание по
исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежных
требований. Наконец, в шестую очередь производится списание по другим платежным
документам в порядке обычной календарной очередности. В рамках одной очереди
списания действует календарный принцип.
Ответственность за
неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета
носит взаимный характер. Особое значение имеет регламентация ответственности
банка как более сильной стороны договора. Эта ответственность наступает для
банка за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших
клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также
за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо
об их выдаче со счета. Как и в других денежных обязательствах, она состоит в уплате
процентов на неправомерно использованную сумму в порядке и размере,
установленных ст. 395 ГК на основе учетной ставки банка( ставки рефинансирования
Банка России).
Неустойка,
предусмотренная ст. 856 ГК подлежит взысканию за весь период просрочки, который
определяется по правилам ст. 849 ГК. Причем просрочка банка в перечислении
средств зависит от вида расчетов: внутри одного банка или межбанковские
расчеты. В первом случае ответственность банка наступает при незачислении денег
на счет получателя в том же банке в сроки, определенные ст. 849 ГК. Во втором –
если поручения, обеспеченные покрытием, не переданы в этот срок банку-
посреднику. При необоснованном списании денег со счета неустойка, установленная
ст. 856 ГК, исчисляется со дня восстановления денег на счете клиента по учетной
ставке Банка России на день восстановления средств, либо по желанию клиента на
день предъявления им иска или на день вынесения судебного решения. Проценты,
указанные в ст. 395 ГК, могут быть изменены законом или соглашением сторон.
Поскольку мера ответственности, предусмотренная в этой норме, имеет характер
легальной зачетной неустойки, п. 2 ст. 395 ГК допускается также взыскание
убытков клиента в части, не покрытой суммой процентов.
Помимо ст. 856 ГК,
законная неустойка установлена также ст. 31 Закона о банках. Она должна
применяться к нарушениям, не указанным в ст. 856 ГК. Кроме того, стороны вправе
установить в договоре банковского счета санкции за нарушение иных обязанностей,
например, за несоблюдение банковской тайны, за непредоставление кредита по
счету клиента, несвоевременную уплату процентов за использование средств
клиента, за уклонение от оплаты банковских услуг.
2.3 Обязанности банка по
ведению счета. Ответственность за
неисполнение или
ненадлежащее исполнение
обязанностей.
Вытекающие из договора
банковского счета обязанности банка по ведению счета требуют от банка
совершения следующих действий, направленных на их исполнение:
принятие и зачисление
денежных средств, поступающих на счет, открытый клиенту;
своевременное списание
денежных средств со счета в случаях и в порядке, предусмотренных
законодательством и договором банковского счета;
постоянный учет остатка
денежных средств, находящихся на счете;
информирование клиента о
состоянии его счета.
Обязанность по принятию и
зачислению денежных средств, поступивших на счет, открытый клиенту, должна
исполняться банком своевременно, в пределах срока, предусмотренного договором
банковского счета, с учетом того, что в соответствии со ст. 849 ГК РФ банк
обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня,
следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа,
если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
Несмотря на диспозитивный
характер приведенной правовой нормы, содержание возможного соглашения сторон,
касающегося условия договора о сроке зачисления денежных средств, поступивших
на счет клиента, ограничено указанием на то. Что банк обязан зачислять денежные
средства, поступившие на счет клиента, в день их поступления на корреспондентский
счет банка.
Обязанность банка по
принятию и зачислению поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств
носит императивный и безусловный характер. До зачисления поступивших в банк
денежных средств на счет клиента банк не может реализовать свое право на использование
денежных средств, находящихся на счете, поскольку в этом случае он не в
состоянии гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться этими
средствами.
Несвоевременное
зачисление банком на счет, открытый клиенту, поступивших на указанный счет
денежных средств, признается нарушением обязательства по договору банковского
счета и влечет ответственность банка в виде законной неустойки в размере ставки
рефинансирования Банка России.
Ненадлежащее исполнение
банком обязанностей по ведению счета предполагает также обеспечение
своевременного списания денежных средств со счета в случаях и порядке,
предусмотренных законодательством. Согласно ст. 854 ГК РФ списание денежных
средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента; без
распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете,
допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или
предусмотренных договором между банком и клиентом.
В случаях, когда банком
осуществляется списание денежных средств со счета по распоряжению клиента,
надлежащее исполнение этой обязанности предполагает, что банк должен убедиться,
что соответствующий платежный документ исходит от владельца счета и выражает
волеизъявление последнего. Причем речь идет не только о формальной проверке
соответствия подписей должностных лиц клиента и печати на платежном документе образцам
подписей лиц, управомоченных распоряжаться денежными средствами от имени
клиента, и оттиска печати, хранящимся в банке, а о том, что банк, принимая к
исполнению платежный документ, должен в принципе исключить возможность списания
денежных средств со счета клиента по поддельным документам. В последнем случае
именно банк как организация, осуществляя предпринимательскую деятельность,
несет риск ответственности за необоснованное списание денежных средств со счета
клиента.
В постановлении Пленума
Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 года № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договора банковского счета» имеется разъяснение, согласно которому
проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом,
производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с
клиентом. В случаях передачи платежных документов в банк в письменной форме
банк должен проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных
лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати,
содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если
она является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на
счете. Если иное не установлено законом или договором, банк несет
ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными
лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими
правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения
неуполномоченными лицами. При этом суд вправе уменьшить размер ответственности
банка, когда будет установлено, что клиент своими действиями способствовал
поступлению в банк указанных распоряжений.
Примером применения
указанного подхода в судебной практике может служить следующее дело.
Общество с ограниченной
ответственностью обратилось в арбитражный суд с иском к коммерческому банку о
взыскании необоснованно списанных с расчетного счета денежных средств в сумме
4 599 900 руб. и 250 778 руб. неустойки за неправильное списание
денежных средств со счета клиента, предусмотренной договором банковского счета.
Решением суда в иске
отказано. Постановлением апелляционной инстанции решение суда оставлено без
изменения, а апелляционная жалоба общества – без удовлетворения.
По кассационной жалобе
общества законность обжалуемых судебных актов была проверена в кассационном
порядке.
Как следовало из
материалов дела, общество являлось клиентом банка по договору расчетно –
кассового обслуживания банковского счета, в соответствии с которым банк
обязался открыть обществу расчетный счет в рублях и осуществлять расчетно –
кассовое обслуживание клиента на условиях, предусмотренных действующим
законодательством и договором.
Как утверждало общество в
исковом заявлении, на его расчетный счет в качестве предварительной оплаты по
договору от контрагента поступили и были зачислены соответственно
2 000 000 руб. и 6000 000 руб., о чем банк информировал истца
письмом. Денежные средства в указанном размере предназначались, по утверждению
истца, для перечисления третьему лицу. Между тем из поступивших выписок со
счета и копий платежных поручений обществу стало известно о факте списания
банком с его расчетного счета на корреспондентский счет банка денежных средств
в сумме 4 599 900 руб. Основанием для списания денежных средств
послужила, как указывалось в платежных поручениях, оплата векселей по договорам
купли – продажи.
Ссылаясь на то, что истец
не приобретал у банка никаких векселей, не заключал с последним договоры на их
покупку и не давал банку распоряжений на списание денежных средств со своего
расчетного счета, общество и обратилось в арбитражный суд с соответствующим
иском.
Банк не оспаривал факт
списания денежных средств в указанном размере с расчетного счета общества.
Однако ответчик полагал, что действовал правомерно и в полном соответствии с
условиями названных договоров купли – продажи векселей и платежных поручений,
предоставленных ему клиентом.
Отказывая в
удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции не усмотрел в
действиях банка никаких нарушений своих обязательств по договору банковского
счета. При этом суд отказал обществу в удовлетворении ходатайства о назначении
почерковедческой экспертизы, указав на о, что вопрос о подлинности подписей
должен рассматриваться в рамках другого спора о нарушении банком договора
расчетно – кассового обслуживания.
Апелляционная инстанция
согласилась с принятым по делу решением и, оценив имеющиеся в деле акты
экспертизы, назначенных и проведенных по определениям апелляционной инстанции,
пришла к выводу об отсутствии вины банка в ненадлежащем исполнении своих
обязательств по договору банковского счета.
Проверив материалы дела,
выслушав объяснения представителей сторон и обсудив доводы жалобы, кассационная
инстанция не согласилась с принятыми по делу судебными актами и нашла их не
соответствующими ст. 15, 393, 401, 330, 331 ГК РФ и п. 2 постановления Пленума
ВАС РФ от 19 апреля 1999 года № 5.
В постановлении
кассационной инстанции указывалось на следующие обстоятельства. В соответствии
с п. 1 ст. 847 ГК РФ права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о
перечислении и выдаче средств со счета, удовлетворяются клиентом путем предоставления
банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним
банковскими правилами и договором банковского счета.
Согласно п. 2 названного
постановлением Пленума ВАС РФ полномочий лиц, которым предоставлено право
распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими
правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных документов в
банк в письменной форме банк должен проверить по внешним признакам соответствие
подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам
подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку карточке.
В акте экспертизы,
проведенной региональным центром судебной экспертизы Министерства юстиции РФ,
содержался вывод эксперта о том, что подписи от имени генерального директора
общества в договорах купли – продажи векселей, актах приема – передачи ценных
бумаг и платежных поручениях выполнены не им, а другим лицом с подражанием его
подписи. Согласно выводу эксперта Российского федерального центра судебной
экспертизы при Министерстве юстиции РФ подписи от имени генерального директора
на указанных документах были перекопированы на просвет с какой – то одной
подписи – либо с подлинной подписи данного лица, с последующей перекопировкой с
нее всех остальных подписей на просвет. При этом согласно выводам обоих
экспертов оттиски печати общества на спорных документах нанесены не печатью
общества.
Поскольку имеющиеся в
деле акты экспертиз свидетельствовали о списании банком денежных средств со
счета общества по поддельным документам, факт списания банком денежных средств
при отсутствии соответствующего распоряжения владельца счета был признан
незаконным. Согласно п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 года №
5 банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных
неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием
предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог
установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами, если иное не
установлено законом или договором.
В силу п. 3 ст. 401 ГК РФ
основанием ответственности лица, осуществляющего предпринимательскую
деятельность, является нарушение обязательства, если оно произошло не
вследствие непреодолимой силы или иные основания не предусмотрены законом или договором.
Договором банковского
счета, регулирующим отношения сторон, ограничение ответственности банка не
установлено. Договором предусмотрено, что банк несет ответственность перед
клиентом за нарушение порядка осуществления расчетно – кассового обслуживания в
соответствии с действующим законодательством РФ.
Доказательств наличия
непреодолимой силы в деле нет, и ответчик их не представил. Банк – субъект
предпринимательской деятельности осуществляет эту деятельность с определенной
степенью риска и несет ответственность за ненадлежащее исполнение обязательства
и при отсутствии вины. Следовательно, банк, нарушив обязательство, должен нести
ответственность в виде возмещения истцу убытков, причиненных неправомерным списанием
с его счета денежных средств.
Поскольку договором
банковского счета установлена ответственность банка за неправильное списание со
счета клиента денежных средств в виде уплаты штрафа в размере 0,1 процента
неправильно списанной суммы за каждый день просрочки ее возврата, требование о
взыскании неустойки также является обоснованным и подлежит удовлетворению на
основании ст. 330, 331 ГК РФ. В результате кассационная инстанция судебные акты
отменила, а исковые требования удовлетворила в полном объеме17.
Круг оснований списания
банком денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента
ограничен лишь тремя случаями:
такое списание денежных
средств допускается по решению суда;
в случаях, установленных
законом, а также предусмотренных договором между банком и клиентом.
Порядок исполнения
судебных актов, в том числе путем списания денежных средств с банковских счетов
ответчика по решению суда, определен процессуальным законодательством об исполнительном
производстве.
Особым образом
регламентируются отношения, связанные со списанием денежных средств без
распоряжения владельца счета на основе судебных решений, вынесенных в пользу
физических лиц. Согласно Положению « О порядке приема и исполнения кредитными
организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов,
предъявляемых взыскателями – физическими лицами», утвержденному Банком России
26 марта 2003 года № 221-П, соответствующий взыскатель вправе представить исполнительный
документ непосредственно в банк, в котором открыт счет должника, при том
условии, что взыскатель располагает сведениями об имеющемся там счете должника.
Взыскатель представляет в
банк подлинник исполнительного документа и заявление-поручение, в котором
предоставляет банку право составления от имени взыскателя инкассового поручения
на списание денежных средств со счета должника и их перечисление на счет,
указанный взыскателем. Заявление-поручение и исполнительный документ могут быть
представлены в банк представителем взыскателя на основании доверенности,
оформленной в соответствии с законом, или договора, удостоверяющего полномочия
представителя.
При приеме документов от
взыскателя банк проверяет наличие в заявлении-поручении сведений,
предусмотренных Положением, соответствие данных, указанных взыскателем в
заявлении-поручении, доверенности или договоре, данным документа,
удостоверяющего личность взыскателя, и исполнительного документа; соответствие
реквизитов исполнительного документа установленным законодательством
требованиям, предъявляемым к исполнительным документам, и соблюдение сроков его
предъявления, полномочия лица, подписавшего заявление, а также полномочия
доверенного лица.
Оба экземпляра
заявления-поручения подписываются взыскателем в присутствии работника банка. На
каждом экземпляре заявления-поручения проставляется отметка банка о приеме
заявления-поручения и исполнительного документа с указанием даты приема,
заверенная подписью ответственного исполнителя банка и штампом банка. Один
экземпляр заявления-поручения возвращается взыскателю, другой экземпляр вместе
с составленным на его основании инкассовым поручением помещается банком в документы
дня.
На основании
заявления-поручения банк не позже рабочего дня, следующего за датой приема
заявления-поручения, составляет инкассовое поручение в количестве экземпляров,
необходимом для осуществления расчетной операции, в соответствии с требованиями
нормативных актов Банка России по заполнению расчетных документов.
Списание денежных средств
со счета должника на основании инкассового поручения с приложенным
исполнительным документом осуществляется в соответствии с нормативными актами
Банка России, регулирующими порядок осуществления безналичных расчетов.
Списание денежных средств
со счета клиента банка без распоряжения последнего возможно также в случаях,
установленных законом. В настоящее время соответствующий порядок взыскания
денежных средств применяется для «удержания» с налогоплательщиков – организаций
неуплаченных ими налоговых и некоторых иных обязательных платежей в бюджет и
внебюджетные фонды.
Гражданский кодекс РФ и
иные федеральные законы содержат немало императивных норм, определяющих
обязанности банка и владельца банковского счета, призванных урегулировать
отношения всяких лиц, вступающих в договор банковского счета. Такие нормы и
предусмотренные ими обязанности банка и владельца счета, несмотря на их принципиальный
характер и важное значение, представляют собой внешние для сторон конкретного договора
банковского счета правила поведения, которые по названной причине не могут
составить содержание обязательств контрагентов, вытекающих из указанного
договора. В связи с этим наряду с правами и обязанностями сторон по договору
банковского счета необходимо говорить о правомочиях и обязанностях банка и владельца
счета, которые предусмотрены императивными нормами и не входят в содержание
конкретного договора банковского счета. Это, прежде всего относится к
обязанностям банка и корреспондирующим им правомочиям владельца счета.
Названные обязанности банка, не входящие в содержание конкретного договора
банковского счета, поскольку они возложены на банк императивными нормами
закона, можно обозначить как императивные обязанности банка.
Нормы главы 45 ГК РФ
позволяют обнаружить несколько таких обязанностей банка. К их числу относятся
обязанности:
гарантировать право
владельца беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, находящимися на
счете, имея в виду право банка использовать указанные денежные средства;
воздерживаться от каких –
либо действий, направленных на то, чтобы определять и контролировать
направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не
предусмотренные законом или договором ограничения права владельца счета распоряжаться
денежными средствами по своему усмотрению;
соблюдать установленную
законом очередность списания денежных средств со счета;
гарантировать тайну
банковского счета, операций по счету и сведений о владельце счета;
не допускать ограничения
прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за
исключением ареста указанных денежных средств или приостановления операций по
счету в случаях, предусмотренных законом.
В случаях
несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо
их необоснованного списания банком со счета, невыполнения указаний клиента о
перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан
уплатить на эту сумму проценты в порядке и размере, которые предусмотрены ст.
395 ГК РФ.
Обязанность банка по
сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках.
Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада,
операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений, составляющих банковскую
тайну, не должен быть уже перечня, указанного в законе. Обратной стороной
обязанности хранить банковскую тайну является право клиента на информацию о
состоянии его счета. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть
предоставлены только самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут
передаваться как устно, так и предоставляться в форме письменных справок. Кроме
самих клиентов, сведения могут быть выданы: судам и арбитражным судам, Счетной
палате России, органам Государственной налоговой службы и налоговой полиции,
таможенным органам в специально установленных случаях и органам
предварительного следствия с согласия прокурора. В случае смерти клиентов-граждан
сведения об их счетах выдаются наследникам, а также нотариусам и консульским
учреждениям.
Банк России не вправе
разглашать сведения, содержащиеся в отчетах кредитных организаций, полученных
им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за
исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. В случае
разглашения банковской тайны кредитные организации, Банк России, аудиторские и
иные организации, а также их должностные лица и работники несут установленную
законом ответственность, в том числе в виде возмещения причиненного ущерба.
Наличие не совпадающих по
содержанию правил о банковской тайне как в Гражданском кодексе РФ, так и в
Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» породило ряд проблем,
связанных с определением правильного соотношения соответствующих правовых норм
и самого понятия «банковская тайна», в том числе применительно к отношениям,
складывающимся по договору банковского счета. По этому поводу в юридической литературе
можно обнаружить весьма различные точки зрения российских правоведов.
Так, Ефимова пишет: «Под
термином «банковская тайна» следует понимать особый правовой режим информации о
клиентах, определенной законом, которая стала известна банку в силу
осуществления им профессиональной банковской деятельности. Этот правовой режим
обязывает банк не разглашать полученные сведения, а также определяет порядок и
условия предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия
своих клиентов. Российское законодательство исходит из узкого понятия банковской
тайны, поскольку объектом охраны являются сведения о личности клиента, его
операциях и состоянии счета, в то же время кредитная организация не обязана
хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую
информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому чету, если она
специально не взяла на себя таких обязательств»18.
Использование банком
денежных средств, находящихся на счете.
В соответствии с п. 2 ст.
845 ГК РФ банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства,
гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Данное правомочие банка, как и его обязанность предопределены правовой природой
отношении сторон по договору банковского счета. Владелец счета, передавая денежные
средства банку для зачисления их на свой банковский счет или обеспечивая
поступление денежных средств на указанный счет от третьих лиц, тем самым
передает денежные средства в собственность банка. Одновременно он приобретает
права требования к банку о выдаче или перечислении денежных средств со счета и
проведении других операций по счету в пределах размера суммы денежных средств,
числящихся на соответствующем банковском счете. Для банка выполнение названных
операций по счету на основании распоряжений владельца счета представляет собой
исполнение обязательств, вытекающих из договора банковского счета. В этом и
состоит «гарантия» права клиента беспрепятственно распоряжаться денежными
средствами, находящимися на счете.
Недопустимость контроля
за использованием денежных средств.
Банк не вправе определять
и контролировать направления использования денежных средств клиента и
устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета
ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению в
соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ.
В последние годы
наблюдается тенденция значительного расширения круга оснований обязательного
контроля со стороны банков и кредитных организаций сделок по распоряжению с
денежными средствами. Причиной этому служат принимаемые международным
сообществом и многими государствами меры по усилению борьбы с легализацией
доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
В соответствии со ст. 7
Федерального закона от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом,
вменяется обязанность:
идентифицировать лиц,
находящихся на обслуживании в указанных организациях;
предпринимать
обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и
идентификации выгодоприобретателей по сделкам и операциям;
систематически обновлять
информацию о клиенте и выгодоприобретателях;
документально фиксировать
и представлять в уполномоченный орган федеральной исполнительной власти сведения
об операциях с денежными средствами и иным имуществом.
Организации,
осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны
разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления,
назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных
правил и программ, а также принимать иные организационные меры. Такие правила
внутреннего контроля должны включать порядок документального фиксирования
необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные
требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и
признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности соответствующей
организации.
Другим примером
законоположений, предусматривающих возможность контроля со стороны банков
направлений использования денежных средств, находящихся на банковских счетах, и
допускающих ограничения прав клиентов банков по распоряжению денежными
средствами, могут служить некоторые нормы законодательства о валютном регулировании
и валютном контроле.
Согласно ст. 14
Федерального закона от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и
валютном контроле» если иное не установлено названным Законом резиденты вправе
без ограничений открывать в банках банковские счета в иностранной валюте;
расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами –
резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и
ведения которых устанавливается Банком России. Резиденты могут осуществлять
расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте.
Вместе с тем
уполномоченные банки как сторона по договору банковского счета, через который
владелец счета производит валютные операции, одновременно выполняют функции
агентов валютного контроля, подотчетных Банку России, выступающему органом
валютного контроля. В качестве агентов валютного контроля уполномоченные банки
осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций согласно п.
5 ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В
целях осуществления валютного контроля уполномоченные банки, действуя в качестве
агентов валютного контроля, имеют право запрашивать и получать от резидентов и
нерезидентов определенные документы, относящиеся к проводимой ими валютной
операции. А в случае невыполнения их требования или представления недостоверных
документов уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а
также в открытии счета.
На резидентов и
нерезидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции,
возложены обязанности:
представлять органам и
агентам валютного контроля документы и информацию, предусмотренные Федеральным
законам «О валютном регулировании и валютном контроле»;
вести учет и составлять
отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня
совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения
договора;
выполнять предписания
органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного
законодательства и актов органов валютного регулирования.
Арест денежных средств и
приостановление операций по счету.
В соответствии со ст. 858
ГК РФ ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами,
находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на
денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету
в случаях, предусмотренных законом.
Публично – правовые
требования, предъявляемые к банкам и иным кредитным организациям при применении
ареста денежных средств или приостановления операций по счету, сформулированы в
ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно
которой на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц,
находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации,
арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а
также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции
прокурора.
При наложении ареста на
денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация
незамедлительно по получении соответствующего судебного акта или иного
документа о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в
пределах средств, на которые наложен арест. Взыскание на денежные средства и
иные ценные физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах
или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на
основании исполнительных документов в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
С точки зрения публичного
права арест денежных средств, находящихся на счете, и приостановление операций
по счету представляют собой необходимые меры, направленные на обеспечение
выполнения физическим и юридическим лицом – владельцем счета публично –
правовых обязанностей по исполнению судебных актов, уплате налоговых и иных
обязательных платежей. В частноправовых отношениях указанные меры выступают
предусмотренными законодательством ограничениями права владельца счета по
договору банковского счета на распоряжение денежными средствами, находящимися
на счете.
Под арестом денежных
средств, находящихся на счете, понимается временное прекращение банковских
операций с определенной денежной суммой, числящейся на счете, наложен арест.
При этом банковский счет как таковой не может быть подвергнут аресту: за
пределами арестованной денежной суммы банковские операции продолжают осуществляться.
По этой причине невозможно наложить арест также на денежные средства, которые
могут поступить в будущем на соответствующий банковский счет.
В судебной практике и в
доктрине является общепризнанным вывод о том, что наложение ареста на денежные
средства, находящиеся на счете, не может нарушать очередность списания денежных
средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ. При недостаточности денежных
средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований
находящаяся на счете и подвергнутая аресту денежная сумма может быть списана по
исполнительным или платежным документам, относящимся к вышестоящей очереди по
сравнению с требованием, для обеспечения исполнения которого наложен арест. При
этих условиях введение накопительного ареста лишено всякого практического
смысла.
Наложение ареста на
денежные средства, находящиеся на счете, как мера по обеспечению исковых
требований и исполнению судебных решений предусмотрено процессуальным
законодательством об исполнительном производстве.
В соответствии со ст.
139, 140 ГПК РФ по заявлению лиц, участвующих в деле, судья или суд может принять
меры по обеспечению иска; обеспечение иска допускается во всяком положении
дела, если непринятие мер по обеспечению иска может затруднить или сделать
невозможным исполнение решения суда. Одной из мер по обеспечению иска
признается наложение ареста на имущество, принадлежащее ответчику и находящееся
у него или других лиц. Согласно ст. 142 ГПК РФ определение суда об обеспечении
иска приводится в исполнение немедленно в порядке, установленном для исполнения
судебных постановлений; на основании определения суда об обеспечении иска судья
или суд выдает истцу исполнительный лист и направляет ответчику копию
определения суда. В случае отказа в иске принятые меры по обеспечению иска
сохраняются до вступления в законную силу решения суда. Однако судья или суд одновременно
с принятием решения суда или после его принятия может вынести определение суда
об отмене мер по обеспечению иска. При удовлетворении иска принятые меры по его
обеспечению сохраняют свое действие до исполнения решения суда.
В соответствие со ст. 858
ГК РФ допускается законодательное ограничение прав клиента на распоряжение
денежными средствами, находящимися на счете, которое представляет собой
приостановление операций по счету.
Приостановление операций
по счету отличается от ареста денежных средств, находящихся на счете, тем, что
«при аресте определенной денежной суммы клиент вправе осуществлять любые
операции по счету, которые не затрагивают указанную арестованную сумму, а
приостановление операций, по смыслу закона, должно приводить к прекращению любых
операций клиента по счету»19. Следует добавить, что, как и в
случае с арестом денежных средств, находящихся на счете, приостановление
операций по счету не может нарушить очередность списания денежных средств со
счета, установленную ст. 855 ГК РФ, поэтому запрет на осуществление операций по
счету не может распространяться на операции по списанию средств по
исполнительным документам, очередность исполнения которых предшествует
исполнению требования, для обеспечения которого вводится такая мера как
приостановление операций по счету.
Налоговое
законодательство допускает приостановление операций по счетам
налогоплательщиков и налоговых агентов. В соответствии с п. 1 ст. 76 Налогового
кодекса РФ приостановление операций по счетам в банке применяется для
обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора и означает
прекращение банком всех расходных операций по данному счету.
Решение о приостановлении
операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке принимается
налоговым органом, направившим требование об уплате налога, в случае
неисполнения налогоплательщиком в установленные сроки обязанности по уплате налога.
В этом случае решение о приостановлении операций налогоплательщика – организации
по его счетам в банке может быть принято только одновременно с вынесением решения
о взыскании налога.
Решение о приостановлении
операций налогоплательщиков - организаций и индивидуальных предпринимателей по
их счетам в банке может быть также принято налоговым органом в случае
непредставления указанными налогоплательщиками налоговой декларации в налоговый
орган в течение двух недель по истечении установленного срока представления
такой декларации, а также в случае отказа от представления налоговых деклараций.
В этом случае приостановление операций по счетам отменяется решением налогового
органа не позднее одного операционного дня, следующего за днем представления
налогоплательщиками соответствующей налоговой декларации.
Решение о приостановлении
операций по счетам налогоплательщика направляется налоговым органом банку с
одновременным уведомлением налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению
банком с момента получения соответствующего решения налогового органа и до его
отмены.
Налоговый кодекс РФ
содержит правило о том, что банк не несет ответственности за убытки, понесенные
налогоплательщиком в результате приостановления операций по счету на основании
решения налогового органа.
Заключение.
По договору банковского
счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый
клиенту, т.е. владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения
клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других
операций по счету.
Важным новшеством (ст.
849 ГК) является обязанность банка зачислять поступившие на счет клиента
денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк
соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен
договором банковского счета. Банк также обязан по распоряжению клиента выдавать
или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за
днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки
не установлены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами и
договором банковского счета. Статьей 850 ГК устанавливается, что при отсутствии
денежных средств на счете клиента банк в соответствии с договором банковского
счета может осуществлять платежи за счет собственных средств, фактически
предоставляя клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления
такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета,
определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК) , если договором
банковского счета не предусмотрено иное. Списание денежных средств со счета
осуществляется банком только на основании распоряжения клиента. Следует
отметить, что Гражданский кодекс (п. 2 ст. 854) предусматривает определенные
исключения из этого общего правила. Без распоряжения клиента списание денежных
средств, находящихся на банковском счете, допускается по решению суда, а также
в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и
клиентом. Клиент, в частности, может дать распоряжение банку о списании
денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с
исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Но в таком случае
клиент обязан письменно указать данные, позволяющие идентифицировать лицо,
которое имеет право на предъявление указанного требования (наименование
юридического лица или его органа, данные соответствующего договора и т.д.) .
Большое практическое
значение имеет ст. 855 ГК, устанавливающая очередность списания денежных
средств со счета. Пункт 1 указанной статьи предусматривает, что при наличии на
счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех
требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета
осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента (календарная
очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных
средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований
предусматривается обязательная очередность списания денежных средств. При этом
в первую и вторую очередь осуществляется списание по исполнительным документам
(исполнительным листам и приравненным к ним документам), предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований
о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов
(1-я очередь), денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и
оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту) , по
выплате вознаграждений по авторскому договору (2-я очередь) . В третью очередь
производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в
бюджет и во внебюджетные фонды. В четвертую очередь производится списание по исполнительным
документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, в
пятую очередь- по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Статья 856 ГК
предусматривает ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по
счету. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту
денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также
невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об
их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в
размере, установленных ст. 395 ГК.
Вместе с тем, в
соответствии со ст. 853 ГК, на клиента возложена обязанность оплачивать услуги
банка по совершению соответствующих операций, если это предусмотрено договором
банковского счета. Данные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием
счета (ст. 850 ГК) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК) , а также требования
клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст.
852 ГК) прекращаются зачетом (ст. 410 ГК) .
Гражданский кодекс (ст.
857) устанавливает правило об охране банковской тайны. В соответствии с п. 1
указанной статьи в это понятие включаются сведения о банковском счете,
банковском вкладе, операциях по счету и о клиенте. Сведения, составляющие
банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их
представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения
могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных
федеральным законом. При разглашении таких сведений клиент, права которого
нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (п. 3 ст.
857 ГК) . В соответствии со ст. 858 ГК приостановление операций по счету допускается
только в случаях, предусмотренных федеральным законом.
Список литературы.
Конституция РФ.
Гражданский кодекс
Российской Федерации. Ч. 1,2,3.М. : ТК Велби, Издательство Проспект, 2005.
Налоговый кодекс РФ. Ч.
1,2. М., 2006.
Бюджетный кодекс
Российской Федерации. - ТК Велби, 2008.
Указ Президента РФ от 23
мая 1994 года № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и
полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".
Закон “О банках и
банковской деятельности в РФ”, вторая редакция Закона от 03.02.1996 г.
Постановление Пленума
Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 года № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договора банковского счета».
Постановление ФАС Севере
– Западного округа от 23 декабря 2002 года по делу № А56-24929/01 // СПС
«Консультант Плюс».
Инструкция №28 «О
расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР»
от 30 октября 1986г.
Комментарий к
Гражданскому кодексу РФ, части второй/ Под ред. Проф. Т. Е. Абовой и А.Ю.
Кабалкина. – М., 2003, с. 552( автор комментария – Л.В. Санникова).
Научно-практический
комментарий к Основам гражданского законодательства Союза ССР и союзных
республик/ Под ред. Проф. С.Н. Братуся и проф. Е.А. Флейшиц.- М., 1962.
Брагинский М.И.,
Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. – М., 1997.
Сарбаш С.В. Договор
банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. – М., 1999.
Витрянский В. Договор
банковского счета. Императивные обязанности банка по договору банковского
счета// Хозяйство и право № 5, 2006.
Витрянский В. Договор
банковского счета. Содержание и исполнение обязательств по договору банковского
счета// Хозяйство и право № 6, 2006.
Алексеев Д. Новеллы
правового регулирования// Хозяйство и право № 1, 2007.
Цитович П.П. Труды по
торговому и вексельному праву. В 2-х т. Т. 1: Учебник торгового права; К
вопросу о слиянии торгового права с гражданским. – М., 2005.
Шершеневич Г.Ф. Курс
торгового права. Т. 2: Товар, торговые сделки. – М., 2003
Гражданское уложение.
Проект Высочайше учрежденной Редакционной Комиссии по составлению Гражданского
уложения / Под ред. И.М. Тютрюмова. Том второй.- СПб., 1910.
Гражданское право:
Учебник. В 2-х т. Т. 2, полутом 2 / Отв. Ред. Проф. Е.А.Суханов. 2-е изд.,
перераб. и доп.- М.,2000.
Гражданское право:
Учебник. Т. 2. Изд. Четвертое, перераб. и доп./ Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К.
Толстого. – М., 2003
Демушкина Е.С. Вопросы
гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. –
М., 2006.
Вавилин Е. В., Груздева
А.А., Фомичева Н.В. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве
России: Учебное пособие. – М., 2003.
Буянов В.П., Алексеева
Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов( комментарии
законодательства и схемы): Учебное пособие. – М., 2007.
Павлодский Е.А. Договоры
организаций и граждан с банками. – М., 2000.
1 Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву.
В 2-х т. Т. 1: Учебник торгового права; К вопросу о слиянии торгового права с
гражданским. – М., 2005( Классика российской цивилистики), с. 406.
2 Цитович П.П. Указ. Соч., с. 412.
3 Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 2: Товар,
торговые сделки. – М., 2003 (Классика российской цивилистики), с.416,419,441.
4 Гражданское уложение. Проект Высочайше учрежденной
Редакционной Комиссии по составлению Гражданского уложения / Под ред. И.М. Тютрюмова.
Том второй.- СПб., 1910, с. 710,715.
5 Научно-практический комментарий к Основам
гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик/ Под ред. Проф.
С.Н. Братуся и проф. Е.А. Флейшиц.- М., 1962, с. 312.
6 Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. 2, полутом 2
/ Отв. Ред. Проф. Е.А.Суханов. 2-е изд., перераб. и доп.- М.,2000,с.240 (автор
раздела- А.Е.Шерстобитов).
7 Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины
и судебной практики. – М., 1999, с.15.
8 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право:
Общие положения. – М., 1997,с. 203-204.
9 Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. –
М., 2001, с. 282.
10 Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. Четвертое,
перераб. и доп./ Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М., 2003, с. 526 (
автор раздела – Д.А. Медведев).
11 Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. 2, полутом 2
/ Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. и доп.- М.,2000,с.241- 243(
автор раздела- А.Е. Шерстобитов).
12 Демушкина Е.С. Вопросы гражданского права в теории и
практике обращения безналичных ценных бумаг. – М., 2006, с. 51, 54.
13 Шерстобитов А.Е. Гражданское право: Учебник. В 2-х т.
Т. 2, полутом 2 / Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханов. 2-е изд. Перераб. и доп. – М.,
2000, с. 245. См. также: Вавилин Е. В., Груздева А.А., Фомичева Н.В. Кредитные
и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие. – М.,
2003, с. 41.
14 Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части второй/
Под ред. Проф. Т. Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина. – М., 2003, с. 552( автор
комментария – Л.В. Санникова).
15 Комментарий к Гражданскому кодексу Р. Часть вторая. –
М.,2003, с. 591(автор комментария- Н.Ю. Рассказова).
16 Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы
доктрины и судебной практики. – М., 1999, с. 46.
17 Постановление ФАС Севере – Западного округа от 23
декабря 2002 года по делу № А56-24929/01 // СПС «Консультант Плюс».
18 Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика. –
М. 2001, с. 288.
19 Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы
доктрины и судебной практики. – М., 1999, с. 159.