Тема: Разработка Бизнес- плана по внедрению на продажу нового вида продукции Теплоизоляционные материалы

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: Разработка Бизнес- плана по внедрению на продажу нового вида продукции Теплоизоляционные материалы
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  21.03.2012 2:25:03
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Содержание

  
  

  Введение…………………………………………………………………………3стр.

  1. Теоретические основы бизнес – планирования на предприятии…………6стр.

  1.1. Цель, задачи и особенности составления бизнес – плана…………….6стр.

  1.2. Этапы разработки бизнес – плана……………………………………..11стр.

  1.3. Структура бизнес – плана……………………………………………...19стр.

  
  

  2. Характеристика рынка строительных материалов в России…………….32стр.

  2.1. Обзор рынка и классификация строительных материалов…………32стр.

  2.2. Анализ финансово- хозяйственной деятельности ООО «УК

  «Гениальный подрядчик» на рынке строительных материалов………...38стр.

  2.3. Обоснование необходимости создания нового  проекта в        ООО «УК «Гениальный подрядчик» …………………………………………………49стр.

       2.3.1.Общие тенденции развития теплоизоляционных материалов....51стр. 

  3. Разработка основных разделов бизнес – плана  по внедрению          в продажу нового  вида продукции «Теплоизоляционные материалы»………………………………………………………………….58стр.

  3.1. Разработка плана Маркетинга………………………………………...58стр.

       3.1.1. Цели маркетингового плана……………………………………..58стр.

       3.1.2. Сравнительный анализ теплоизоляционных материалов……...59стр.

       3.1.3. Конкурентное окружение и ценообразование………………….65стр.

       3.1.4 Сбытовая стратегия компании…………………………………...69стр.

  3.2. Разработка  финансового плана………………………………………71стр.

  
  

  Заключение…………………………………………………………………….77стр.

  Список используемой литературы……………………………………………79стр.   

  Введение

  Строительный бизнес на сегодняшний день представляет собой огромный рынок капиталовложений и подвержен стремительному росту. Строительство жилых домов, загородных домов, складов, торговых центров, производственных помещений и т.д. претерпевает стремительный рост в  России.

  Развитие строительной индустрии в России способствует увеличению производства отечественных  и импортных   строительных материалов. Одной из основных тенденций развития строительных материалов является тенденция рационального использования ресурсов, экономии топлива и энергосбережения. Экономия топливно-энергетических ресурсов, повышение тепловой защиты зданий и сооружений, внедрение энергоэффективных материалов являются приоритетными направлениями как в Российской, так и в мировой экономике.

           Компании, предлагающие строительные материалы на рынках сбыта все больше уделяют внимание формированию комплексного предложения по продажам, а именно, включают в свои ассортиментные портфели строительные материалы, позволяющие осуществить полный комплекс строительства той или иной недвижимости.

           Тенденция формирования комплексного предложения по продажам обусловлена следующим:

  1.   Рынок строительных материалов не носит характер уникальности товара по группе, так как товар производится строго по установленным ГОСТам и просто предлагается на рынке разными продавцами по различным условиям;

  2.   Компании стремятся осуществить максимальный охват всех сегментов покупателей строительных материалов;

  3.   Комплексное предложение является конкурентным преимуществом Компаний, способных осуществить поставку комплексного заказа  напрямую со склада Производителя перед небольшими региональными фирмами, так как затраты на логистику в данном случае минимизируются.

  Анализ финансово – хозяйственной деятельности ООО «УК «Гениальный подрядчик» выявил необходимость расширения ассортиментного портфеля компании и формирования более комплексного предложения для покупателя, тем самым, обеспечивая высокую прибыль в течение продолжительного периода времени, а так же стабилизацию положения фирмы на рынках сбыта.  Для осуществления этих целей в ООО «УК «Гениальный подрядчик» было необходимо разработать бизнес – проект по выбору и внедрению в ассортиментный портфель компании необходимого товара.

  Цель дипломной работы – разработать бизнес – проект по внедрению на продажу нового вида продукции в ООО «УК «Гениальный подрядчик».

  Задачи дипломной работы:

  1. Дать теоретическое представление понятию «планирование фирмы» и «разработка бизнес – плана».

  2. Провести анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия.

  3. Провести кабинетные исследования рынка строительных материалов, определить основные тенденции развития.

  4. Разработать классификацию строительных материалов и провести сравнительный анализ строительных материалов сегмента «Теплоизоляционные материалы».

  5. Провести конкурентный анализ.

  6. Разработать систему ценообразования и продвижения товара на рынках сбыта.

  Объект исследования – Российский рынок строительных материалов; Предмет исследования - Компания ООО «УК «Гениальный подрядчик», ее бизнес – процессы, финансовое состояние.

  Теоретико-методологической основой дипломной работы стали разработки, концепции и гипотезы, представленные и обоснованные в классических и современных трудах отечественных и зарубежных экономистов и маркетологов.

  Финансовые коэффициенты:

  1. Коэффициент оборачиваемости основных средств.

  2. Коэффициент текущей ликвидности.

  3. Коэффициент срочной, абсолютной ликвидности.

  4. Коэффициент оборачиваемости запасов.

  5. Коэффициент доли заемных средств.

  6. Коэффициент прибыли от продаж и другие.

  
  

  Методы исследования:

  1. Сравнительный анализ по выработанным критериям.

  2. Использование поискового и итогового методов исследования.

  3. Использование кабинетных и полевых методов.

  
  

  В процессе работы над квалификационной дипломной работой использовались следующие источники информации:

       1. Финансы организаций (предприятий); под ред. проф. Н.В. Колчиной

       2. Бизнес – план фирмы; Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А.

       3. Бизнес – план: Методика разработки; Горемыкин В.А

       4.Экономическая стратегия предприятия: Учебное пособие; Горемыкин В.А

       5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. Ковалёв В.В, Волкова О.Н. 

       6. Маркетинговые исследования: Учебное пособие; Каменева Н.Г.,

       7. Маркетинг. Техника создания спроса; Владимир

  
  
  
  

  1.Теоретическая основа разработки бизнес – плана

  1.1  Цель, задачи и особенности составления бизнес – плана

  Бизнес – план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.).

  Цель разработки бизнес – плана – дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, то есть спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и на перспективу, исходя из потребностей рынка и возможности фирмы по их удовлетворению.

  Побудительными причинами планирования деятельности предприятия можно считать следующие причины:

  1.   Сам процесс бизнес – планирования, включая анализ идеи, заставляет предпринимателя объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План – это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации.

  2.   Бизнес – план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании поможет руководителю оперативно контролировать и управлять фирмой.

  3.   Законченный бизнес – план является средством руководителя для доведения идей своего бизнеса для всех заинтересованных лиц, включая сотрудников фирмы.

  Бизнес – план решает следующие задачи:

   - определение конкретного направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

  - формулировка долговременных и краткосрочных целей фирмы, стратегия и тактика их достижения;

  - выбор номенклатуры и определение показателей товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителю, а так же оценка издержек по их созданию и реализации;

  - оценка соответствия кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

  - определение состава маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации BTL и ATL мероприятий, построение сбытовой цепочки, стимулирования, ценообразования и другое;

  - обеспечение жизнеспособности фирмы в условиях жесткой конкуренции;

  - максимизация прибыли в конкретных условиях;

  - оценка материального и финансового положения фирмы и соответствие имеющихся и привлекаемых ресурсов фирмы поставленным перед фирмой целям;

       Бизнес – планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

  - инициирование – активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

  - прогнозирование – предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

  - оптимизация – обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально – экономической среде;

  - координация и интеграция – учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый результат;

  - безопасность управления – обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

  - упорядочение – создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

  - контроль – возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможностей его корректировки;

  документирование – представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

  При разработке бизнес – планов необходимо соблюдать основополагающие принципы планирования рисунок 1.1., которые создают предпосылки для успешной деятельности предприятия в конкретной экономической среде.

  Рис.1.1. Принципы планирования.

      

  
  

  Рис. 1.2. Основные принципы бизнес – планирования.

  
  

  Основные принципы бизнес – планирования представлены на рисунке 1.2.:

  1. Необходимость:

  - Обязательное применение планов в любой сфере деятельности являются рациональным поведением людей;

  - Прежде чем действовать, каждый должен знать, что хочет и может.

  2. Непрерывность:

  - последовательная разработка новых планов по окончанию действия планов предыдущих периодов;

  - скользящее планирование.

  3. Эластичность и гибкость:

  - введение плановых резервов по основным показателям;

  - применение эвентуального (на случай) планирования для различных ситуаций и распределение данных;

  - использование оперативных планов для учета возникающих изменений среды;

  - использование альтернативных планов.

  4. Единство и полнота (системность):

  - наличие общей экономической цели и взаимодействие всех структурных подразделений предприятия по горизонтальному и вертикальному уровню планирования;

  - все сопряженные частичные планы структурных единиц во взаимосвязи должны составлять общий сводный план ее социально – экономического развития;

  - включенные в план все факторы, имеющие значение для принятия решений;

  5. Точность и детализация:

  - точность составления плана;

  - при переходе от оперативных краткосрочных к средне- и долгосрочным стратегическим планам точность и детализация планирования соответственно может уменьшаться вплоть до определения только основных целей и общих направлений развития фирмы.

  6. Экономичность:

  - расходы на планирования должны соизмеряться с полученными от нее выгодами;

  - вклад планирования в эффективность определяется улучшением качества принимаемых решений.

  7. Оптимальность:

  - на всех этапах планирования должен обеспечиваться выбор наиболее эффективных вариантов решений;

  - выражается в максимизации прибыли и других результативных показателях фирмы и минимизации затратных, при прогнозируемых ограничениях.

  8. Связь уровней управления:

  - детализация планов «сверху – вниз»;

  - укрупнение плана «снизу – вверх»;

  - частичное делегирование полномочий.

  9. Участие

  - активное участие персонала в процессе планирования усиливает мотивацию поведения;

  - планирование для себя эффективнее, чем для других.

  10. Стабильность:

  - неизменность планов капитальных вложений, иначе возможны большие потери ресурсов и дополнительные затраты.

  11. Адекватность:

  - увеличение числа учитываемых факторов;

  - повышение точности (обоснованности) прогнозов.

  Кроме перечисленных базовых принципов в процессе планирования обычно учитываются и общеэкономические принципы, такие как: научность, приоритетность, директивность, эффективность и другие.

  
  

  1.2  Этапы разработки бизнес – плана

  
  

  Любой вид предпринимательской деятельности и последующая разработка бизнес – плана задуманного проекта обычно начинается с новой идеи. В самом общем виде идея – форма отражения в мыслях явлений объективной действительности,  которая включает в себя обобщение опыта предшествующего развития и осознание цели последующего преобразования бизнеса. Новые деловые идеи возникают в процессе выявления недостатков или возможностей улучшения удовлетворения существующих, но еще неосознанных потребностей различных слоев населений и сфер деятельности. Потребности переходят в стимул и мотивы, которые принимают формы установки и осознанных интересов, последние формируются с учетом ценностей и ценностных ориентаций.

  
  

  Рис. 1.3. Этапы обоснования проекта.

  
  

  Основные этапы обоснования предпринимательского проекта Рис. 1.3.:

  1. Обоснованная идея проекта и сведения о проекте.

  1.1. Соответствие идеи проекта существующей системе экономических взаимоотношений в стране.

  1.2. Перечень спонсоров и причины и причины их заинтересованности в проекте.

  1.3. Основные характеристики проекта. Цели проекта и его предварительная основная стратегия Доля на внутреннем и внешнем рынках, рыночная ниша.

  1.4. Тип размещения проекта (рыночная и ресурсная ориентация).

  1.5. Экономическая политика поддержки проекта.

  1.6. Продукция и ее структура, мощности предприятия.

  1.7. Контуры промышленной, экономической, социальной и финансовой политики.

  1.8. Национальные отраслевые и подготовительные факторы, благоприятные для проекта.

  1.9. Сведения о проекте (наименование, адрес, финансовые возможности).

  2. Анализ рынка, стратегия маркетинга, основы проектной стратегии.

  2.1. Общеэкономический анализ рынка.

  2.2. Общеэкономические показатели спроса на продукцию, предусмотренную проектом.

  2.3. Государственная политика, практика и законодательство в сфере потребления, производства, импорта и экспорта продукции, предусмотренной проектом.

  2.4. Существующий уровень национального производства проектируемой продукции, включая производство для внутреннего потребления.

  2.5. Существующий уровень импорта.

  2.6. Данные о поведении, привычках и реакции индивидуальных и групповых потребителях, а так же данные о торговой практике.

  2.7. Исследования рынка.

  2.8. Прогнозирование изменения емкости отечественного рынка.

  2.9. Возможность выхода на рынки других стран.

  2.10.    Импорт конкурирующей продукции.

  2.11. Цели проекта (замещение импорта, использование имеющихся ресурсов и другое).

  2.12.  Стратегия проекта (лидерство в издержках, ориентация на ограниченную группу покупателей, занятие рыночной ниши) – средства и действия для достижения целей.

  2.13.  Стратегия маркетинга (проникновение на рынок, развития рынка, развитие продукта, диверсификация).

  2.14. Оперативные мероприятия (сбор, обработка и систематическая оценка информации).

  2.15.  Цели в области маркетинга.

  2.16.  Издержки и доходы маркетинга.

  3. Сырье и комплектующие материалы, их классификация, потребности и стратегия поставок.

  4. Анализ месторасположения и окружающей среды.

  5. Инженерная подготовка проекта и технология.

  6. Организация и управление предприятием.

  7. Определение потребности в трудовых ресурсах.

  8. Планирование процесса реализации проекта

  8.1. Этапы реализации процесса показаны на рисунке 1.4.

  Рис. 1.4. Этапы реализации процесса.

  
  

  8.2. Разработка графика реализации.

  9. Финансовый анализ, оценка инвестиций, финансирование проекта.

  9.1. Анализ и оценка затрат, результатов и будущего чистого дохода, выраженных в финансовых категориях.

  9.2. Методические принципы.

  9.3. Объекты финансового анализа.

  9.4. Классификация издержек.

  9.5. Методы экономической оценки инвестиционных проектов.

  9.6. Традиционные методы оценки инвестиционных проектов:

  - метод определения срока окупаемости;

  - метод определения простой нормы прибыли.

  9.7. Дисконтные методы оценки инвестиционных проектов:

  - метод чистой дисконтированной стоимости;

  - метод внутренней нормы окупаемости;

  - метод дисконтированного периода окупаемости.

  9.8. Оценка инвестиционного проекта по нескольким методам и выбор наиболее оптимального метода.

  9.9. Финансирование проекта и оценка потребностей.

  9.10 Акционерный капитал.

  9.11 Заемные капитал.

  9.12. Финансовые показатели деятельности производства:

  - коэффициент задолженности;

  - показатель текущей задолженности;

  - показатель покрытия долгосрочного долга;

  - показатель отношения дебиторской задолженности к кредиторской задолженности.

  9.13. Экономические показатели: капитал\продукт, чистой дисконтированной стоимости, текущей прибыльности инвестиций, эффективной занятости.

      

  Деятельность предпринимателя по отбору и реализации бизнес – идей технологически проходит в общем 4 укрупненных фазы рисунок 1.5.

  
  
  

                                  

  Рис.1.5. Фазы прохождения бизнес – идей.

  
  

  Формирование бизнес – плана, идеи создания новой или существенного изменения     уже     действующей     фирмы     происходит     в несколько             этапов  рисунок 1.6.

  
  

  Рис.1.6. Этапы формирования бизнес – плана.

  
  

  На первом этапе подготовки бизнес – плана определяется миссия, краткое описание хозяйственной единицы, её основных целей, предназначения, сферы деятельности, норм поведения и роли в решении социальных задач региона, общества.   

  Предприятие в данном случае выступает в виде системы и понимается как :

  ·   производитель товаров, работ, услуг, для обеспечения рынка;

  ·   социальна организация, в которой сотрудники могут проявлять и развивать свои способности и удовлетворять последовательности;

  ·   конкурент другим товаропроизводителям;

  ·   социальная единица, учитывающая интересы всего общества;

  ·   часть рыночной экономики.

  
  

  Второй этап – определение целей разработки бизнес – плана. Цель – это будущее желаемое состояние предприятия, мотив или повелитель поведения и действий его работников.

       В системе бизнеса цель выполняет пять функций:

  ·   инициативы – сопоставление существующего и желаемого состояния фирмы, мотива действий;

  ·   критерия принятия решений – оценки информации и выбора альтернатив, приоритетов в бизнесе;

  ·   инструмента управления – руководящие требовании  действиям,  определение направления бизнеса;

  ·   координации – обеспечение не конфликтных отношений лиц, принимающих решение, согласование работ специализированных подразделений;

  ·   контроля – сопоставление оперативного состояния показателей хозяйственной деятельности с целевым их уровнем.

  На третьем этапе, после определения миссии, целей, стратегии предприятия устанавливается обща структура бизнес – плана которая подробно будет рассмотрена ниже.

           Четвертый этап бизнес – планирования  состоит в сборе информации необходимой для разработки каждого раздела плана. Это важная и всьма трудоёмкая часть плановой работы. Источниками информации могут служить специальные отраслевые справочники, нормативы проектных организаций, специализированные фирмы, наблюдения, знание высококвалифицированных экономистов, консультантов, а так же работники предприятия, хорошо знающие внутреннюю среду фирмы и своё дело

           Заключительный,  пятый этап планирования – непосредственная разработка отдельных разделов и формирование всего бизнес – плана в виде единого документа.

   

  1.3 Структура бизнес – плана

  В данной дипломной работе разработка бизнес – плана ООО «УК «Гениальный подрядчик» будет осуществлена по следующей схеме:

  Титульный лист.

  1. Меморандум о конфиденциальности.

  2. Резюме.

  3. Описание отрасли.

  4. Характеристика предприятия (отрасли).

  5. Выбор деятельности.

  6. План маркетинга.

  7. Производственный план.

  8. Организационная структура предприятия.

  9. Финансовый план и бюджет предприятия.

  10. Анализ рынка.

  11.  Организационный план.

  12. Приложения.

  Бизнес – план начинается с титульного листа, на котором обычно указывается:

  - наименование проекта;

  - место подготовки плана;

  - авторы проекта, название и адрес предприятия;

  - имена и адреса учредителей;

  - назначение бизнес – плана и его пользователи.

  Меморандум конфиденциальности составляется с целью предупреждения всех лиц о неразглашении содержащейся в плане информации и использовании ее исключительно в интересах фирмы, представившей проект.

           Далее пишется резюме бизнес – плана, где указываются ключевые положения. Описание отрасли –  и перспектив развития избранной отрасли бизнеса, включая характеристику:

  - ее сырьевой базы;

  - сегмента рынка и доли предприятия на нем;

  - потенциальных клиентов и их возможностей;

  - региональной структуры производства;

  - основных фондов и их структуры;

  - инвестиционных условий.

          

  Выбор сфер деятельности осуществляется из четырех основных видов бизнеса таблица. 1.1.  В данной таблице приведены виды бизнеса, который показывает,  к какой сфере деятельности принадлежит предприятие. Основные функции показывают, какие функции организация выполняет при выбранном виде бизнеса.

  
  
  
  
  

  Таблица 1.1

  Выбор сфер деятельности.

  Вид бизнеса	Основные функции	Организационные формы
  Производственный	Производство товаров, работ, оказание услуг	Коммерческие организации
  Коммерческий	Купля – продажа товаров и услуг	Торговые организации, товарные биржи
  Посреднический	Оказание услуг	Коммерческие организации
  Страховой	Страхование и перестрахование	Страховые компании

  Характеристика предприятия – на этом этапе разработки бизнес – плана указывается полный перечень сведений о компании, размер установочного капитала, распределение капитала между учредителями, ИНН, юридический и фактический адреса, подчиненность предприятия, вид деятельности, организационно – правовая форма, форма собственности, банковские реквизиты, организационная структура предприятия, характеристика ТОП – менеджеров.

  Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Необходимо указать в бизнес – плане  важнейшие характеристики предлагаемого на рынок товара. Любой товар в реальном исполнении имеет ряд характеристик: качество, набор свойств, название, внешнее оформление, упаковка и др., которые надо подробно описать в бизнес-плане  указав его конкурентное преимущество перед товарами аналогами на рынке. В описании продукта входят такие сведения, как тип, размер, вес, срок службы, патентная ситуация. Так же не обходимо определить жизненный цикл существующих на предприятии товаров и стратегия их  сбыта.

  Для организации эффективной работы предприятия важное значение на стадии разработки бизнес-плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночных возможностей предприятия, спрос на продукцию, способы продвижения товара на рынок. Важной составляющей частью плана маркетинга является выбор ценовой стратегии предприятия. На правильный выбор и назначение цены на товар влияют множество факторов рисунок 1.7., которые можно подразделить на две части: внутренняя, выражающаяся, в конечном счете, в издержках производства, и внешняя, к которой относятся: конкуренция, положение занимаемое товаром на рынке, характер спроса, общехозяйственная конъюнктура, политика органов государственной и местной власти, другие факторы.

  В заключительной части  маркетингового раздела формируется план сбыта продукции предприятия и даётся описание:

  ·   Стратегии проникновения на рынок;

  ·   Порядок оплаты поставляемых  товаров;

  ·   Объём продаж по планируемым периодам.

  
  

  Рис.1.7. Факторы, влияющие на рост цен.

  
  

  В зависимости от вида бизнеса в плане производства даётся краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции  или оказания услуг. На предприятиях выделяют два вида производственных процессов:

  - основные – связанные с превращением предметов труда в готовую продукцию;

  - вспомогательные – прямо не участвуют в основных процессах, а только способствуют их выполнению.

           План производства должен соответствовать мощности предприятия и должен включать в себя потребности в материальных ресурсах, величину производственных запасов. Потребность в зданиях, сооружениях, машинах и оборудовании определяется на основе производственной мощности, принятой в технологии, особенностей отрасли и производительности оборудования каждого вида.

           Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребности в рабочих, ИТР и служащих по категориям. Для этих целей составляется штатное расписание для рабочих и служащих отдельно.

  В процессе организационного планирования формируется организационная структура предприятия, направленная на установление четких взаимодействий между отдельными подразделениями.

  Основными характеристиками организационной структуры являются: численность управленческого персонала по функциям управления, численность линейного управленческого персонала, количество уровней иерархии системы управления предприятием, количество структурных звеньев на каждом уровне, степень централизации управления. В зависимости от типа предприятия существуют такие организационные структуры как: линейно – функциональная структура, девизионально  –  функциональная  структура, матричная структура.

  Разработка  структуры предприятия обычно проходит несколько этапов рисунок 1.8.

          

  
  

  Рис.1.8. Разработка структуры предприятия.

  
  

           Для принятия окончательного решения по бизнес– проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.

  Общая сумма инвестиционных затрат на осуществление предпринимательского проекта включает прежде всего издержки на формирование основного капитала, оборотного капитала и производственных издержек. Причем основной капитал представляет собой средства, необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта, а оборотный капитал – средства, необходимые для функционирования проекта.

           Оборотный капитал означает финансовые средства, необходимые для эксплуатации объекта в соответствии с его производственной программой. Оборотный капитал представляет собой текущие оборотные средства за вычетом краткосрочных обязательств, т.е. счета дебиторов, товароматериальные ценности, незавершенную и готовую продукцию и наличные средства.

  1. Счета дебиторов:

  Сумма дебиторской задолженности = Сроки кредита (помесячно)/12 месяцев* общий ежегодный объем продаж.

  2. Товароматериальные ценности. На потребность в оборотном капитале значительное воздействие оказывает объем капитальных средств, находящихся без движения в форме товароматериальных ценностей.

  При исчислении потребности в оборотном капитале необходимо, прежде всего определить минимальное число дней, обеспеченных текущими активами и пассивами. Затем вычислить годовую заводскую себестоимость и производственные издержки. Следующим шагом является определение коэффициента оборачиваемости составных частей текущих активов и пассивов, который может быть найден в результате деления 360 дней на количество дней минимального обеспечения. И, наконец, путем вычитания текущих пассивов и суммы текущих активов получают сумму необходимого чистого оборотного капитала для различных стадий производства.

  Таким образом, исходя из сумм расходов на подготовку производства, фиксированных инвестиций и расчетов чистого оборотного капитала, можно вычислить общую потребность в финансовых ресурсах.

  Эффективность реализации предпринимательских проектов принято характеризовать системой показателей, отражающих три взаимосвязанных уровня оценки: коммерческий, бюджетный и народнохозяйственный.

  Народнохозяйственный – отражает затраты и результаты отрасли, города, региона, страны с учетом социальных и экономических последствий.

  Бюджетная – отражает влияние проекта на местный, региональный, федеральный бюджет.

  Коммерческая (финансовая) – учитывает финансовые последствия для непосредственных участников проекта.

  Для финансовой оценки предпринимательского проекта применяется система показателей (коэффициентов), характеризующих ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов и акционерного капитала.

       Финансовая оценка предпринимательского проекта и его вариантов осуществляется также с помощью системы показателей рисунок 1.9.

  
  

  Рис.1.9. Показатели финансового риска.

  Чистая текущая стоимость – определяется по каждому году периода функционирования проекта путем дисконтирования разности всех оттоков и притоков средств к какому – либо моменту времени при фиксированной, заранее определенной норме процента.

  Значения ЧТС, полученные по каждому году потом суммируют:

  ЧТС = ЧПН 1 + (ЧПН 2 * К 2) + (ЧПН 3 * К 3) + …(ЧПН Н * К Н);  (1.1.)

  Где: ЧПН – чисты поток наличностей по каждому году,

      К – коэффициенты дисконтирования.

       Коэффициент дисконтирования, или минимальный коэффициент окупаемости должен быть равен или фактической величине ставки процента по долгосрочным займам на рынке капиталов, либо ставке процентов, выплачиваемых заемщиком. Он всегда меньше единицы и определяется по формуле:

                             

  K =	1+r	;       (1.2.)
  	r

  
  

  где:  r – норма прибыли (ставка дисконта), которую инвесторы хотят получить за согласие отсрочить поступления на будущие периоды.

  При ЧТС, имеющей положительное значение, рентабельность инвестиций превышает минимальный коэффициент дисконтирования. При значениях ЧТС, равных нулю, рентабельность проекта равна минимальной норме. Таким образом, проект, ЧТС которого имеет положительное или нулевое значение, можно считать приемлемым.

  Внутренняя норма окупаемости (ВНО). Представляет собой коэффициент дисконтирования, при котором притоки равны текущей величине оттоков наличностей. Для расчета ВНО применяется та же самая методика, что и для расчета ЧТС. Коэффициент ВНО показывает рентабельность проекта.

       Период окупаемости или простая норма прибыльности.

  Период окупаемости – это срок, необходимый для возмещения исходных инвестиций за счет доходов от проекта, под которым подразумевается сумма чистой прибыли. Иначе говоря, под сроком окупаемости поднимается продолжительность периода, в течение которого сумма чистых доходов, дисконтированных на момент завершения инвестиций, равна сумме инвестиций.               

  n	ЧПН	= И;        (1.3.)
  Σ
  	(1+r)t
  t=0

   

  где:    n – срок окупаемости (месяц, квартал)

   t – год, реализации проекта,

   t = 0 – момент окончания инвестиций,

   И – суммарные инвестиции в проект,

   r – ставка дисконта.

  Простая норма прибыли определяется как отношение прибыли за обычный полный год эксплуатации к инвестиционным затратам.

           Индекс доходности – это отношение суммы приведенных эффектов к величине инвестиций. Если чистая текущая стоимость положительная, то и ИД >1 и наоборот.

           Анализ безубыточности – определение точки безубыточности, т. е. минимального объема выпускаемой продукции, при котором доход от продаж равен издержкам производства. Точка безубыточности предпринимательского проекта определяется как отношение постоянных издержек производства к разнице между ценой и переменной составляющей себестоимости продукции:

  
  

  Х =	И пос.	;         (1.4.)
  	Ц - И пер.

  
  

  где:    Х – точка безубыточности;

           И пос. – постоянные издержки;

           И пер. – переменные расходы;

           Ц – цена товара.

  
  

           К постоянным расходам относятся накладные расходы, кредиты, начисляемые на них проценты, амортизационные отчисления по основному оборудованию; к переменным – все прямые затраты материалов, сырья, т.е. то, что зависит от объемов.

           Таким образом, в первой главе выпускной квалификационной работе рассмотрены основные теоретические аспекты бизнес – планирования  на предприятии.

           Бизнес  - план представляет собой результат исследования  различных сторон деятельности предприятия, со своими  целями, причинами, задачами и выполняет ряд важнейших функций на предприятии.

  Формирование бизнес - плана происходит в несколько этапов:

  ·   Определение миссии, краткое описание хозяйственной единицы, её основных целей, предназначения, сферы деятельности, норм поведения и роли в решении социальных задач региона, общества.     

  ·   Определение целей разработки бизнес – плана. Цель – это будущее желаемое состояние предприятия, мотив или повелитель поведения и действий его работников.

  ·   После определения миссии, целей, стратегии предприятия устанавливается, общая структура бизнес – плана.

  ·   Сбор информации необходимой для разработки каждого раздела плана.

  ·   Разработка отдельных разделов и формирование всего бизнес – плана в виде единого документа.

  
  
  

  Структура бизнес – плана  и его детализация определяются направленностью и масштабом задуманного дела, т.е. спецификой объекта, сферой деятельности  предприятия, организационным состоянием, размерами предполагаемого рынка, наличием конкурентов и перспективами роста. Как правило, бизнес – план состоит из 12 разделов, в котором проводиться планирование и анализ выбранной сферы деятельности предприятия.

  Для эффективной работы предприятия, важное значение на стадии разработки бизнес – плана имеют маркетинговые исследования, которые являются важнейшей  составляющей частью при выборе ценовой стратегии предприятия.

  При принятии окончательного решения по бизнес – проекту, необходимо чётко определить инвестиции производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависеть от их размеров, структуры  и графика осуществления.

           Что позволит во второй главе дипломной работы на основании теории первой главы разработать практический бизнес – план, произвести соответствующие расчеты, показав тем самым, что разработанный бизнес – план является перспективным, рентабельным и эффективным. Из главы можно подчеркнуть следующее, что Планирование производственной или коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно не обходимо для всех организационно-правовых  форм предприятий. Наличие хорошо разработанного бизнес – плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнёров и кредитные ресурсы.

   

  
  
  
  
  
  

  2. Характеристика рынка строительных материалов в России

  2.1. Обзор рынка и классификация строительных материалов

  Одним из максимально строящихся регионов можно назвать Московский. Именно в столице первыми возникают, а также апробируются современные строительные материалы и также технологии. По данным отдела аналитики информационного отдела консалтинговой корпорации INFOLine, в 2000–2002 году. наблюдался стремительный бурный рост до 4.5 миллионов. кв. метров, который связан с улучшением финансового состояния строительных предприятий, в виду увеличения спроса, повышением цен, укреплением производственной базы, а также, соответственно, расширением возможностей по освоению больших коттеджных участков, а также реализации масштабных строительных проектов. Впрочем,  уже к середине 2003 года, начали проявляться негативные тенденции к замедлению темпов роста жилищной постройки, которые не преодолены,  а именно:        
   - нехватка свободных земельных участков, которые обладают необходимой инфраструктурой;
   - ограничения по подключению совершенно новых объектов к сетям электроснабжения, а также недостаток генерирующих мощностей.

  Ввод жилья в столице и  Московской области в 2000–2006 году, а также прогноз до 2010 году (тыс. кв. метров) табл.2.1.

  Таблица.2.1.

  Прогноз ввода жилья в Москве и Московской области[1].

  Показатель	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
  Москва	3 530	3 840	4 506	4 442	4 599	4 650	4 804	4 800	5 300	6 000	6 500
  Московская область	2 610	2 830	3 414	4 114	5 673.3	5 271	6 433	6 800	7 200	8 300	8 500
  Многоэтажное строительство	–	–	1 783.1	2 000	3 233	2 573	3 990	4 200	45 00	5 500	5 500
  Индивидуальное строительство	–	–	1 630.9	2 114	2 440	2 698	2 440	2 600	2 700	3 000	3 000

  
  

  В 2006 году объем жилищного постройки в столице достиг исторического максимума, а также составил 4.8 миллионов. кв. метров. По сведениям «Среднесрочной программы жилищного постройки в столице на период 2006–2008 году., а также заданиях до 2010 году в целях реализации национального бизнес проекта «Комфортное и Доступное жилье — людям России», в 2007 году сильного увеличения объема ввода жилья не ожидается, рост объемов постройки до 5 миллионов. кв. метров, а также более произойдет только в 2008–2010 году.

  Объем спроса на жилье в 2005 году, а также I полугодии 2006 году существенно превосходил предложение, ситуация несколько стабилизировалась только к концу 2006 году, что обусловило резкий рост цен (так, в 2000–2004 году. средняя цены 1 кв. метров жилья возросла с 700 до 1 800 долл. США за кв. метров, в 2005 году — до 2 250 долл., а к концу 2006 году — до 4 000 долл.).

  В 2007 году   коммерческое  строительство  жилья  в  столице,  а  также Московской области характеризовалось следующими тенденциями:

  - сохранением тенденции смещения постройки жилья за МКАД;
   - наращиванием объемов постройки жилья в городах Московской области на расстоянии плюс 20 километров за МКАД.

  Расширению же географии застройки в удаленные от МКАД более чем на 20 километров районы Московской области препятствует неразвитость транспортной сети, особенно на участках пограничных между Москвой, а также областью. Решению проблемы неразвитости транспортной инфраструктуры в Московской области планирует способствовать реализация проектов постройки 4-го транспортного кольца, а также участков трассы Москва — Питер на территории Московской области. Впрочем,  реализация данных проектов в объеме, необходимом для существенного улучшения транспортной ситуации, давление на которую оказывает бурный рост числа машин у населения, активная застройка подмосковных территорий произойдут не раньше 2009–2010 году.

  Постановлением Правительства РФ предусмотрены несколько форм поддержки: гарантии по займам для обеспечения участков инфраструктурой, субсидии на возмещение расходов на уплату % под коммерческое строительство коммунальной инфраструктуры, обеспечение микрорайонов автомобильными дорогами.

  Что касается Северо-Западного региона, то в последние годы наблюдается активное инвестирование в строительство объектов со стороны Китая. Китайские инвесторы планируют реализовать в Санкт-Петербурге три крупных строительных проекта. Корпорация "Хайсенс" (г.Циндао) намерена возвести в Северной столице пятизвездочную гостиницу, завод по сборке бытовой техники и жилой микрорайон «Умный дом». Крупнейшими инвестиционными проектами китайского бизнеса в Санкт-Петербурге сейчас являются жилой комплекс "Балтийская жемчужина" и торговый комплекс напротив Московского вокзала.

  Китайские инвесторы намерены увеличить долю своего присутствия на строительном рынке Санкт-Петербурга. Петербург имеет наиболее привлекательный инвестиционный климат по сравнению с другими российскими регионами, так как местная администрация оказывает китайским компаниям прямую поддержку, как это было в случае с "Балтийской жемчужиной". Китайские компании планируют увеличить поставки в Петербург оборудования и техники для дорожного строительства.

  Но самым крупным регионом инвестирования и строительства на сегодняшний день в России стал Краснодарский край. Это обусловлено тем, что Олимпиада 2014 году будет проходить в г. Сочи. Проект проведения Олимпиады тесно связан с проектом развития Сочи как горноклиматического курорта. Программа предусматривает строительство и реконструкцию 243 объектов для проведения Олимпиады в Сочи. В частности, планируется построить биатлонный комплекс на 20 тысяч мест, лыжный комплекс на 16 тысяч мест, санно-бобслейную трассу, ледовый дворец спорта на 12 тысяч мест, большую и малую ледовые арены для хоккея с шайбой, центральный стадион на 40 тысяч мест, горную олимпийскую деревню. Запланировано также строительство и реконструкция ряда объектов транспортной инфраструктуры, гостиниц и санаториев. Таким образом, развитие г. Сочи на сегодняшний день имеет приоритетную инвестиционную привлекательность как со стороны Российских, так и со стороны Зарубежных инвесторов, строителей, а так же фирм – поставщиков строительный материалов и оборудования.

  ООО «УК «Гениальный подрядчик» является одним из ведущих поставщиков строительных материалов и оборудования. Для формирования ассортиментного портфеля Компании необходимо проанализировать, что на сегодняшний день представляет собой рынок строительных материалов, классифицировать и дать характеристику строительным материалам. После чего, обходимо разработать маркетинговый план озвученного бизнес – проекта.

  В современной архитектурно-строительной практике применяется более тысячи различных строительных материалов. С каждым годом эта огромная палитра зодчих пополняется десятками новых видов материалов. Для удобства изучения их необходимо классифицировать на отдельные группы по единому классификационному признаку.

  По характеру структуры все строительные материалы можно разделить на две группы: с природной (или просто природные) и с искусственной структурой (искусственные).

  К природным относятся строительные материалы из древесины, природного камня, различных растений, природного битума.

  Материалы с искусственной структурой — керамические (на основе глин), из минеральных (неметаллических) расплавов, металлов и сплавов, на основе минеральных вяжущих, синтетических полимеров, на основе отходов промышленности, композиционные.

  В соответствии с данной классификационной схемой пиломатериалы из древесины — доски, брус и другие или тонколистовой срез — шпон, относятся к материалам с природной структурой, но древесно-стружечные плиты из стружек со связующим или фанера из нескольких склеенных листов шпона, минеральная вата из базальтового  и стекло волокна склеенного связующим — материалы с искусственной структурой. Композиционные строительные материалы в данном случае состоят из нескольких разнородных по структуре слоев.

  В зависимости от функционального назначения все строительные материалы делятся на конструкционные, конструкционно-отделочные и отделочные.

  Конструкционные материалы обеспечивают необходимую прочность несущих конструкций, защиту зданий и сооружений от различных физических воздействий (климатических факторов, шума и др.).

  Конструкционно-отделочные материалы одновременно выполняют не только несущие и защитные функции, но и отделочные.

   Отделочные материалы не несут какой-либо нагрузки в процессе эксплуатации, но выполняют одновременно отделочные и защитные функции.

  Конструкционно-отделочные и отделочные материалы имеют одну или несколько лицевых поверхностей. Например, кирпич керамический относится к конструкционным строительным материалам, но кирпич керамический лицевой — к конструкционно-отделочным. Обои бумажные или керамические плитки для облицовки — отделочные материалы.

  Так же строительный материалы можно классифицировать по их назначению:

  1. Вяжущие строительные материалы; (воздушные вяжущие, гидравлические вяжущие). В эту группу входят все виды цементов, известь,     гипс.
  2. Отделочные материалы и изделия - всевозможные керамические изделия, изделия из архитектурно-строительного стекла, гипса, цемента, а так же полимеросодержащие материалы и изделия.
  3. Тепло- и звукоизоляционные материалы - материалы и изделия, выполненные на основе минеральных волокон, стекла, гипса, силикатного          вяжущего   и          полимеров.
  4. Стеновые материалы (ограждающие конструкции). К этой группе относятся естественные каменные материалы, такие как: керамический и силикатный кирпич, бетонные, гипсовые и асбестоцементные панели, ограждающие конструкции из стекла, силикатного ячеистого и плотного бетонов, а также       панели и блоки из железобетона.
  5. Гидроизоляционные  и  кровельные  материалы – материалы  и  изделия на основе полимерных,  битумных  и  других связующих, асбестоцементный     шифер        и          черепица.
  6. Герметизирующие - в виде мастик, жгутов и прокладок для уплотнения стыков          в        сборных    конструкциях;
  - заполнители для бетона - естественные, из осадочных и изверженных горных пород в виде песка и щебня (гравия), а также искусственные пористые.
  7. Штучные изделия и трубы - из металлов, керамики, фарфора, стекла и железобетона.
  Классификация строительных материалов по назначению позволяет выявить наиболее эффективные материалы, определить их взаимозаменяемость, и, в результате - правильно составить баланс производства и потребления материалов.

  Представленная в данной главе дипломной работы общая характеристика строительного рынка, а так же классификация и характеристика строительных материалов являются введением в строительную индустрию России и позволят более тщательно проработать ассортиментный портфель ООО «УК «Гениальный подрядчик» и представить на рынок комплекс востребованных строительных материалов.

  
  
  

  2.2 Анализ финансово хозяйственной деятельности ООО «УК «Гениальный подрядчик» на рынке строительных материалов

  
  

  Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Гениальный подрядчик»  (ООО «УК «Гениальный подрядчик»), учрежденное несколькими  физическими лицами, зарегистрирована 29 сентября 2007г. по адресу: 117546, Москва, Харьковский проезд, д. 2, стр.1.

  Предприятие  имеет  круглую  печать  с  указанием  своего  полного  наименования, а  так  же  штампы, бланки  и  расчётный  счёт, открытый  в ОАО Промсвязьбанк г. Москва.

  Оно же является первым юридическим лицом, которое было открыто с целью создания полноценной торговой сети.  В ноябре 2007 года открылись юридические лица в г. Пермь и в г. Краснодаре. В марте 2008 года открылось отделение в г. Красноярске.

  ООО «УК «Гениальный подрядчик», является управляющей компанией, и позиционируется как торговая сеть  по продажам строительных материалов на всей территории РФ.

  Предприятие  является  самостоятельным  хозяйствующим  субъектом, созданным  для  реализации  строительных материалов через торговые отделения, в  целях  удовлетворения  общественных  потребностей  и  получения  прибыли. Осуществляет  свою  деятельность  в  соответствии  с  Уставом  и  законодательством  РФ и   самостоятельно   распоряжается   полученной  прибылью, оставшейся  в  его  распоряжении  после  уплаты  налогов  и  других обязательных  платежей.         

    Основным  видом  деятельности  предприятия  является  оптовая  и  розничная  торговля строительными материалами.

  Источниками  формирования  финансовых  результатов  предприятия  являются  прибыль.

  Предприятием  управляет – Генеральный директор, избранный общим собранием учредителей.

  Предприятие  имеет  самостоятельный  баланс, в  котором  отражается  его  имущество. Имущество  предприятия  состоит  из  основных  и  оборотных  средств, а  также  иных  материальных  и  финансовых  ценностей.   

  Функции управляющей компании:

  ·   Управление;

  ·   Контроль;

  ·   Оптимизация финансовых потоков;

  ·   Обеспечение материальными ресурсами;

  ·   Логистика (управление товарными потоками);

  ·   Обучение.

  
  

  На данный момент в компании функционируют   три торговых отделения представленных  в следующих городах на рисунке 2.1.

  Красноярск – ООО «Гениальный подрядчик» территориальная зона охвата Красноярский край, Новосибирская обл., Омская обл.

  Пермь – ООО «Генпоставка», территориальная зона охвата Пермский край, Свердловская обл.

  Краснодар – ООО «Генподрядчик», территориальная зона охвата Краснодарский край.

   

   Рисунок 2.1. Организационная структура торговой сети.

  
  

  Торговые отделения являются дочерними предприятиями управляющей компании, которая имеет 100% долю уставного капитала всех открытых отделений.

  
  

  На рисунке 2.2 показана структура  торговой сети, на нём видно,  что функции управления, контроля, анализа и центр принятия решения осуществляет управляющая компания.

  Генеральный директор ТС –  осуществляет руководство всеми процессами в организации, координирует и контролирует деятельность всёх торговых отделений компании.

  Финансовый директор – осуществляет управление  и контроль над  финансовой деятельностью ТС и ТО.

  Главный бухгалтер -  ведёт ежедневную хозяйственную деятельность организации. Налоговая отчётность.

  Директор по логистике – осуществляет управление товарными потоками.

  
  
  
  

  
  

  Рисунок 2.2.  Внутренняя структура Торговой сети.

          

  Все договоры с поставщиками на поставку материалов заключаются на управляющую компанию,  она осуществляет оплату товара поставщикам и расходы по доставке товара в ТО (если эти расходы не включены в стоимость товара у поставщика). Показано на рисунке 2.3. В настоящие время в управляющей компании заключены дилерские договоры на поставку продукции со скидками от 10% - 40%  в зависимости от вида  товара.

  
  
  

  
  

  Рис 2.3. Взаиморасчёты 

  
  

  Вся прибыль и денежные средства концентрируется  в управляющей компании, происходит путём регулирования торговой наценки для торгового отделения, которая должна покрывать коммерческие и постоянные  расходы ТО. При этом цены не превышают рыночных.  В связи с этим  у компании появляются собственные источники финансирования, которые могут использоваться на:

  ·   Без процентный краткосрочный товарный кредит;

  ·   Приобретение основных средств;

  ·   Развитие торговой сети (открытие новых ТО);

  ·   И т.д.

  Одно из важнейших условий успешного управления финансами организации  это анализ его финансового состояния.  Финансовый анализ представляет собой оценку финансово – хозяйственной деятельности фирмы в прошлом, настоящем и предполагаемом будущем. Его цель – определить финансовое состояние фирмы, выявить слабые места, потенциальные источники возникновения проблем при  дальнейшей её работе и обнаружить сильные стороны, на которые фирма может сделать ставку.

  Информационной базой для проведения анализа финансового состояния служит главным образом бухгалтерские  отчёты.  

  Бухгалтерский баланс характеризует изменения финансового состояния предприятия по сравнению с началом отчётного периода, а отчёт о финансовых результатах отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с начала и до конца отчётного  года.

  В балансе отражена характеристика понятий актива и пассива, в целом отвечающая условиям рыночной экономики. Активы предприятия отражены в балансе как стоимость имущества и долгосрочных прав, которыми оно располагает и контролирует на отчётную дату. Пассивы - это обязательства предприятия по займам и кредиторской задолженности, погашение которых приведёт к уменьшению стоимости имущества или поступающих доходов. В приложение №1  приведены данные бухгалтерского баланса ООО «УК «Гениальный подрядчик» за отчётный период.

           Отчёт о прибыли и убытках представляет попытку измерить чистую прибыль как результат компании в течение определённого периода.  В приложение №2  приведены данные отчёта о прибылях и убытках ООО «УК «Гениальный подрядчик» за отчётный период. В отчёте о прибылях и убытках отражается связь между доходами предприятия за определённый период и участвующих в их создании расходах. Однако эти расходы не всегда относятся к одному периоду.

           Результаты финансового анализа позволяет заинтересованным лицам и организациям принимать управленческие решения на основе оценки текущего финансового положении и деятельности предприятии за предыдущие годы.

           ООО «УК «Гениальный подрядчик» молодая организация, которая существует на рынке строительных материалов 1год.  Поэтому данные  за предыдущий период в отчёте о прибылях и убытках (приложение 2) не представлены, так как предприятие было  зарегистрировано  29 сентября 2007г. (конец третьего квартала  отчётного периода) и до 2008г. деятельность не вила. В связи с этим в данной дипломной работе проанализируем финансовое состояние предприятия за январь – сентябрь 2008г.

  Рабочий капитал (Ликвидность) – способность предприятия платить по краткосрочным кредитам. Предприятие считается платежеспособным, если  в состоянии вовремя погашать все свои задолженности.

  Предприятие может быть ликвидным в большей или меньшей степени, поскольку в состав активов входят разнородные оборотные средства, среди которых имеются как легкореализуемые, так и труднореализуемые оборотные средства для погашения внешней задолженности. В практике проведения финансового анализа используются показатели приведённые в таблице 2.2.

  
  

  Таблица 2.2.

  Показатели ликвидности.

  Значение	На конец отчётного периода	На начало отчётного года	отклонение
  Коэффициент текущей ликвидности	1,12	0,18	0,94
  Коэффициент срочной ликвидности	0,95	0,12	0,83
  Коэффициент абсолютной ликвидности	0,11	0,07	0,04

  
  

  Коэффициент текущей ликвидности  показывает,  сколько раз краткосрочные обязательства покрываются оборотными активами.  Значение 1,12  показывает, что предприятие может покрыть краткосрочные обязательства без привлечения  дополнительных финансовых средств. Нормативное значение от 1 до 2.

  В «УК «Гениальный подрядчик» коэффициент срочной ликвидности можно считать удовлетворительным, компания способна покрыть свои обязательства и не испытывать при этом потребности в продаже своих запасов. Нормативное значение 0,8 – 1,0.

  Коэффициент абсолютной ликвидности   показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена не медленно. Нормативным минимальным  значением принято считать 0,2.  Данный показатель очень низкий  0,11, это говорит о том, что предприятию будет очень трудно в кратчайшие сроки выполнить свои обязательства, без привлечения заёмных средств.

  Показатели управления активами – комбинированные показатели, опирающиеся на фактический материал, взятый из баланса и отчёта о прибылях и убытках. Таблица 2.3.  Расчёт данных показателей, проводился на конец отчетного периода, так как до начало отчётного года ООО «УК «Гениальный подрядчик» деятельность не вела.

  Коэффициент оборачиваемости запасов показывает, что компания не имеет излишков неликвидных запасов,  требующих дополнительного финансирования.  Продолжительность  оборачиваемости запасов 7,8 дней, что свидетельствует хорошему  сбыту продукции.  Средний срок покрытия дебиторской задолженности показывает продолжительность пребывания выручки в форме дебиторской задолженности вплоть до её погашения и составляет 36 дней, и является допустимым значением для ООО «УК «Гениальный подрядчик», т.к. у компании заключены договоры с отсрочкой платежа от 7 до 30 дней.

  Таблица 2.3.

  Показатели управления активами.

  Значение	На начало отчётного года	На конец отчётного периода	отклонение
  Коэффициент оборачиваемости запасов	0	46,2	-
  Продолжительность оборачиваемости запасов, дней	0	7,8	-
  Средний срок покрытия дебиторской за должности, дней	0	36	-

  
  
  

  Анализ контроля  и  регулирования долговых отношений заключается в первую очередь в сравнении балансовых статей, на основе этого определяется объём финансирования деятельности фирмы привлеченными ресурсами. После этого на базе отчёта о прибылях и убытках выводятся показатели, в которых отражается многократность покрытия расходов, связанных с финансированием при помощи заёмных средств, эксплуатационной прибылью. Таблица 2.4.

  Таблица 2.4.

  Показатели финансовой устойчивости и рентабельности.

  Значение	На начало отчётного года	На конец отчётного периода	отклонение
  Коэффициент доли заёмных средств	3,92	0,88	3,04
  Коэффициент отнош. заёмн. средств к капитал	-1,34	7,38	8,72
  Коэффициент прибыли от продаж	0	0,027

  
  
  

  Коэффициент доли заёмных средств – отношение заёмных средств к собственным средствам. По нему судят, насколько предприятие независимо от заемного капитала. На начало отчётного периода значение составило 3,92 это очень высокий показатель, это говорит о том, что у компании отсутствую активы и оно полностью зависит от заёмных средств. На конец отчётного периода доля заёмных средств  уменьшился и составил 0,88(88%), это говорит о том, что у компании появляются денежные средства.

  Коэффициент отношения заёмных средств к собственному капиталу на начало отчётного периода -1,34 показывает убыток компании. Допустимое значение 1, чем больше значение, тем больше зависимость. Допустимый уровень зависимости определяется условием работы каждого предприятия. Если дебиторская задолженность оборачивается быстрее материальных оборотных средств, это означает увеличение собственных средств.

  Коэффициент прибыли от продаж определяет величину прибыли с каждого рубля продаж.  Из расчётов видно, что прибыль за отчётный период составила 2,7%, следствие выбранного, ООО «УК «Гениальный подрядчик», применение агрессивной тактики организации маркетинга «хищническое ценообразовании».

  Операционная прибыль от продаж показывает какая доля выручки останется  в компании после осуществления операционных расходов.

  
  

                                                            Эксплуатационная прибыль

  Операционная прибыль от продаж = _______________________   ;         (2.1)

                                                                    Выручка

  2 164/60 579=0,036

           За отчётный период в ООО «УК «Гениальный подрядчик»,  в общей сумме выручки доля прибыли до уплаты налогов и процентов составила лишь 3,6%, что свидетельствует о значительной доли затрат, покрытых полученной выручкой.

           Одна из целей финансового анализа – своевременное выявление признаков          банкротства        предприятия.      Банкротство        связано      с неплатёжеспособностью организации. Следует обратить внимание на следующие моменты:

  ·   убытки от основной хозяйственной деятельности;

  ·   недостаток оборотных средств;

  ·   затруднение в получении коммерческих кредитов;

  ·   уменьшение поступления денежных средств от хозяйственных операций;

  ·   не способность погасить срочные обязательства и др.

  Рассмотрим признаки банкротства ОО «УК «Гениальный подрядчик» используя  Z - счёт Э. Альтмана, согласно международной практике.

               

  Z - счёт = 1,2Х1+1,4Х2+3,3Х3+0,6Х4+1,0Х5;   (2.2)

  где:    Х1 = оборотный каптал / все активы;

           Х2 = нераспределённая прибыль/все активы;

           Х3 = эксплуатационная прибыль/все активы;

           Х4 = рыночная стоимость собственного капитала/все активы;

           Х5 = выручка/все активы.

  Z – счёт = 1,2х0,10+1,4х0,11+3,3х0,25+0,6х7,19=5,413

           Если в результате расчётов окажется, что  Z – счёт равен или меньше 1,8, то вероятность банкротства этого предприятия очень высока; при значении Z – счёта от 1,8 до 2,7 вероятность высока; от 2,9 до 2,9 – банкротство возможно; от 3,0 и выше – вероятность банкротства очень низкая.

           В данной случае предприятие имеет значение 5,413 – это значит, что вероятность банкротства ООО «УК «Гениальный подрядчик» очень низкая.

            В данном разделе дипломной работы,  был рассмотрен анализ финансово – хозяйственной деятельности  ООО «УК «Гениальный подрядчик». Можно сказать, что за отчётный период (с 01.01.08 по 30.10.08) компания показала не плохие результаты.  Компания начинает набирать обороты, у компании начинают появляться оборотные активы, денежные средства на расчётном счёте, были покрыты убытки прошлого периода.  Из баланса компании видно, что оборотные активы компании из 88% состоят из краткосрочных обязательств. Это говорит о том, что по сравнению с прошлым отчётным периодом, компания начинает набирать оборотне активы, путём использования кредитных денег.  

  2.3 Обоснование необходимости ввода в ассортиментную линейку продукции «Экструзионный пенополистирол»  в ООО «УК «Гениальный подрядчик»

  ООО «Управляющая компания «Гениальный подрядчик» – торговая сеть, являющаяся профессиональным комплексным поставщиком строительных материалов для ограждающих конструкций на территории Российской Федерации. Основное направление в продуктовой линейке  - это кровельные материалы. В ассортиментном портфеле компании присутствуют более  1 000 наименований строительных материалов,  в таблице 2.5  представлена товарная линейка по группам  товаров.

  
  

  Таблица 2.5.

  Продуктовая линейка компании по группам.

                                                                                                                

  Наименование	Область применения
  1	2
  Теплоизоляционные материалы:     - минераловатные,  - стекловатные,  - пенополистирольные.	Теплоизоляция плоских и скатных кровель, не нагружаемые конструкции, стен, потолков, фундаментов, фасадов.
  гидроизоляционные материалы:       - битумные мембраны,  - полимерные ТПО и ПВХ мембраны.	Гидроизоляция плоских и скатных кровель, фундаментов, туннелей, бассейнов, резервуаров и т.д.
  пароизоляционные материалы	Пароизоляция плоских и скатных кровель, фасадов, потолков.
  фанера, пиломатериалы;  - ОСП -3	Устройство основания по скатные кровли, малоэтажное  строительство.
  Продолжение таблицы 2.5.
  1	2
  строительная химия:  - добавки в бетон,  - промышленные полы;	Изменение свойств бетона. Наливные и полимерные полы.
  крепежные изделия:  - саморезы,  - тарельчатые элементы,  - воронки,  - рейки.	Крепление  строительных материалов, устройство водосточной системы, и .д.

   

  
  

  Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия показал необходимость введения в ассортиментный портфель компании дополнительных строительных материалов, а для этого необходимо проанализировать основные тенденции развития строительной индустрии в России.

  В Российской Федерации в последние 10 лет происходят значительные изменения в промышленности теплоизоляционных материалов как за счет строительства новых предприятий, так и за счет импортных поставок.

  С 2002 г. проектирование, строительство, капитальный ремонт и реконструкция зданий в РФ осуществляются в соответствии с повышенными требованиями СНиП 23-2-2003 «Тепловая защита зданий». Это стимулировало развитие рынка теплоизоляционных материалов. На рисунке 2.4 показана тенденция развития теплоизоляционных материалов в России.

  Рисунок 2.4. Развитие рынка теплоизоляционных материалов

  В последние годы в России наблюдается интенсивный рост объемов производства и потребления теплоизоляционных материалов. Объем этого сегмента рынка возрос с 6–7 млн м³ в 1998 г. до 18–20 млн м³ в 2005 г., т.е. практически в 3 раза. В 2001–2005 гг. ежегодный прирост составлял более 25 % в год.

  2.3.1 Общие тенденции развития теплоизоляционных материалов

  На современном российском рынке теплоизоляционных материалов доминируют волокнистые материалы (стекловата, базальтовая вата), а также экструзионный пенополистирол – ЭПП (XPS) и вспененный пенополистирол – ПСБ-С (EPS). Такие данные дает Академия конъюнктуры промышленных рынков в отчете маркетингового исследования «Российский рынок экструдированного пенополистирола (XPS) в 2007–2015 гг.». Доля каждого вида теплоизоляционных материалов показана на рисунке 2.5.

  
  
  

   

   

   

  График 2.5. Доля каждого вида теплоизоляционных материалов

  Строительная отрасль - крупнейший потребитель пенополистирола. С ростом объемов строительства и развитием отечественного производства теплоизоляционных материалов из пенополистирола значение этого сырья для индустрии производства строительных материалов возросло многократно.

  В последние годы в сегменте строительных пенополистирольных плит развивается острая конкурентная борьба между вспененным и экструдированным теплоизоляционными пенополистиролами.

  По объемам продаж утеплителя из экструдированного пенополистирола Россия уже догоняет Европу, где объем потребления составил порядка 8 млн м3 в 2006 г. Если в нашей стране на долю этого материала приходится 4 % в общем объеме потребляемых теплоизоляционных материалов, то в западноевропейских странах – 5 %. Здесь мы уже обогнали Восточную Европу (2 %) и США (2 %). Такие данные дает Академия конъюнктуры промышленных рынков в отчете маркетингового исследования «Российский рынок экструдированного пенополистирола (XPS) в 2007–2015 гг.». Москва, 2007.

  На основании того же исследования, в 2007 г. российский рынок экструдированного пенополистирола переживает непростой этап становления. В прошлом году пристальный интерес строительных и проектных организаций, частных лиц к этому материалу вызвал ажиотажный спрос. Возникла проблема дефицита XPS. Как следствие, цены доходили до 300 долл. США за 1 м³.

  Инвестиционный бум возник по следующим причинам:

  • Рост объемов строительства в России;
  • Общий дефицит на теплоизоляционные материалы;
  • Активное развитие рынка XPS;
  • Необходимость создания надежных систем утепления для быстровозводимых зданий;
  • Спекулятивное повышение цен на продукцию основными производителями XPS в 2005–2006 гг;
  • Малые объемы инвестиций основными производителями XPS в увеличение мощностей в 2005–2006 гг;
  • Появление массового предложения дешевого оборудования для производства XPS из Китая;

  В этом году ситуация резко изменилась: на рынок вышли новые производители (в настоящее время их насчитывается порядка 22-х). Основными поставщиками экструдированного пенополистирола являются следующие компании, имеющие производительные мощности в России:

  • «ТехноНИКОЛЬ» – торговая марка ТЕХНОПЛЕКС;
  • «Пеноплэкс» – торговая марка ПЕНОПЛЭКС;
  • «Дау Кемикал» – торговая марка STYROFOAM;
  • «Теплекс» – торговая марка ТЕПЛЕКС;
  • Химический завод им. Карпова – торговая марка ТИМПЛЕКС;
  • «Экстрол» – торговая марка ЭКСТРОЛ.

  К этому перечню следует добавить порядка 15 компаний, установивших ранее или в текущем году линии небольшой производительности преимущественно китайского производства. Кроме того, ряд компаний поставляют продукцию из Европы и Турции:

  • Группа «Уралита» – торговая марка URSA XPS;
  • BASF – торговая марка STYRODUR;
  • ISOCAM – торговая марка FOAMBOARD и др.

  По данным Академии конъюнктуры промышленных рынков был построен график производителей  экструдированного пенополистирола рисунок 2.6:

  Рисунок 2.6. Производители экструдированного пенополистирола

  Очевидно, что в связи с повышением требований к тепловой защите в устройстве плоских кровель существенно возросла необходимость комплексного подхода. Новые нормы СНиП II-3-79* «Строительная теплотехника» с учетом специфики большинства регионов страны можно выполнить только с применением эффективной теплоизоляции.

  Минеральная вата, присутствующая в ассортиментном портфеле ООО «УК «Гениальный подрядчик» остается традиционным, наиболее долговечным, экологически чистым материалом, имеющим продолжительную историю эксплуатации во всех климатических зонах страны. Изделия из минеральной ваты имеют достаточно стабильные характеристики и, что немаловажно, – продолжительный опыт выявления их недостатков и обеспечения мер по их ограничению.

  Но, строительные пенопласты при использовании в плоских кровлях представляют собой эффективную альтернативу волокнистой теплоизоляции в силу сравнительно невысокой стоимости и хороших теплоизоляционных характеристик, однако их применение сильно зависит от факторов, которые не всегда учитываются. В складывающейся ситуации становится очевидным: минераловатные утеплители и строительные пенопласты являются  конкурентами как теплоизоляционные материалы для плоских кровель.

  Их рыночные позиции в дальнейшем будут определяться не только потребительскими качествами и общей конъюнктурой рынка, но и действиями основных игроков рынка по формированию строительных традиций.

  Таки образом, в данной главе было рассмотрено, что строительство в России стремительно бурно развивается, это способствует увеличению спроса на строительные материалы, росту  производственных мощностей по производству строительных материалов в России и развитию строительных компаний, домостроительных комбинатов, и т.д.  Одним из бурно развивающихся регионов можно выделить Московский.  В котором преобладает: коммерческое строительство жилья, частных застроек, складов, торговых центров и другие строительные объекты.

  В последние годы наблюдается активное инвестирование в строительство объектов со стороны Китая  на Северо – Западном регионе  России. Китайские инвесторы намерены увеличить долю своего присутствия на строительном рынке  Санкт – Петербурга.

           Но самым крупным регионом инвестирования, станет Краснодарский край. Это обусловлено тем, что Олимпиада 2014 будет проходить в г. Сочи.

           Рынок строительных материалов имеет большое количество товаров, которые имеют различное назначение, классификацию, эксплуатацию, специфику, методы производства, применение, и т.д. Но все строительные материалы можно разделить на происхождение минеральные (природные) и органические (искусственные).  В зависимости от функционального назначения все строительные материалы делятся на  конструкционные, конструкционно-отделочные и отделочные.

       Представленная в данной главе дипломной работы общая характеристика строительного рынка, а так же классификация и характеристика строительных материалов являются введением в строительную индустрию России и позволят более тщательно проработать ассортиментный портфель ООО «УК «Гениальный подрядчик» и представить на рынок комплекс востребованных строительных материалов.

           Проведя анализ финансово – хозяйственной деятельности  ООО «УК «Гениальный подрядчик», было выяснено, что вероятность банкротства компании очень низкая. Операционная прибыль от продаж 3,6% это очень низкий показатель и говорит о значительной доле затрат, покрытых полученной выручкой.  Компании необходимо разработать проект который будет направлен на   получения дополнительной прибыли. Путём  введения в ассортиментный портфель компании дополнительных строительных материалов.

  Резюмируя тенденции развития строительного рынка теплоизоляционных материалов, а так же плотность конкуренции в области поставок строительных материалов, для формирования комплексного предложения по строительным материалам ООО «УК «Гениальный подрядчик» приняло решение разработать Бизнес – проект по выводу новой продуктовой линейки «Экструзионный пенополистирол» на рынок сбыта.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  3.  Разработка основных разделов бизнес – плана  по внедрению на продажу нового  вида продукции «Теплоизоляционные материалы»

     

    3.1 Разработка плана Маркетинга

    3.1.1 Цели маркетингового плана

  При разработке плана маркетинга, на основе проведенного анализа рынка строительного материала, были поставлены следующие цели плана маркетинга:

  1. Достижение максимально высоко уровня потребления.

  Чем больше будет спрос на продукты ООО «УК «Гениальный подрядчик», тем выше будет прибыль предприятия.

       2. Достижение максимального удовлетворения покупателя.

  ООО «УК «Гениальный подрядчик» ставит своей задачей не рекламу конкурентного товара, а самого предприятия. Отсюда ее стратегия продвижения продукции и услуг носит целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самой компании и, следовательно, к поставляемым ею продукции и услугам. При этом, каждое маркетинговое мероприятие будет направлено на то, что «Гениальный подрядчик» в своей работе исходит, прежде всего, из потребностей клиента. Подобная стратегия носит перспективный характер и ведется на региональном уровне с целью вытеснения наиболее слабых конкурентов и захвата соответствующей доли рынка.

  3.Предоставление потребителю максимально широкого выбора товара.

  Расширение ассортиментного портфеля позволит Компании получить дополнительную прибыль не уменьшает существующих продаж, а возможность предложить комплексные поставки строительных материалов позволит Компании получить конкурентное преимущество перед некоторыми компаниями – поставщиками строительных материалов.

  Итак, по итогам анализа рынка теплоизоляционных материалов, определив, что на данный вид товара существует потенциальный спрос, компания ООО «УК «Гениальный подрядчик» приняла решение о разработке бизнес – проекта, положительным результатом которого будет являться внедрение в ассортиментную матрицу одного из видов теплоизоляционных материалов, а так же экономическая эффективность данного проекта

  Для этого необходимо дать классификацию теплоизоляционным материалам.

    3.1.2. Сравнительный анализ теплоизоляционных материалов.

  Теплоизоляционные материалы имеют различные виды и свойства рисунок 3.1, особое место в устройстве кровель занимает проблема выбора теплоизоляционных материалов, совместимых с той или иной гидроизоляцией. Многоэтажные жилые дома, как правило, имеют плоские, а малоэтажные – скатные крыши. В зависимости от уровня комфортности жилых домов, их конструктивных решений и этажности предпочтения в применении теплоизоляционных материалов для кровель различны.

  Рис. 3.1.  Виды теплоизоляции

  В многоэтажных домах крыши могут быть чердачными и бес чердачными. Чердачные, в свою очередь, подразделяют на крыши с утепленным или не утепленным вентилируемым чердаком. Слой теплоизоляции – минвата или пенопласты – имеется в обоих вариантах, но его месторасположение разное. При возведении крупнопанельных жилых многоэтажных домов, доля которых в общем объеме строительства жилых многоэтажных домов в настоящее время составляет около 28 % (по площади), для утепления кровель часто используют строительные пенопласты. Волокнистые теплоизоляционные материалы, в основном, применяют в кирпичных, монолитных и прочих многоэтажных строениях, доля которых составляет около 71 %. Такое распределение теплоизоляционных материалов по видам домов является условно-статистическим.

  При строительстве коммерческих и общественных зданий в 90 % случаев используют волокнистые теплоизоляционные материалы. Строительные пенопласты занимают до 50 % от общего объема теплоизоляционных материалов, применяемых в новом строительстве и капитальном ремонте промышленных зданий, и около 10 % – коммерческих и общественных зданий.

  Несмотря на рекомендации соответствующих нормативных документов, малоэтажные жилые дома усадебного типа, часто возводимые из дерева и местных материалов собственными силами застройщика, не всегда имеют теплоизоляцию крыш, стен и подвалов. Тем не менее, для теплоизоляции кровель в них используют различные виды строительных пенопластов, более приемлемые при самостоятельном возведении дома. В этом сегменте доля теплоизолированных домов составляет около 20 %.

  Дома усадебного типа занимают около 56 % (по площади) от общего объема малоэтажного строительства. В остальной части сектора малоэтажных зданий – элитных домах и коттеджах (около 44 %) – для утепления используют волокнистые теплоизоляционные материалы. Однако такого рода утепление производится примерно в 80 % домов.

  Многие производители как минеральной ваты, так и пенопластов избегают прямых сравнений материалов. Если при устройстве инверсионной кровли приоритет традиционно отдавался экструдированному пенополистиролу (ЭППС), то на классических плоских кровлях господствовала минеральная вата. Однако острый дефицит минеральной ваты в последнее время спровоцировал интерес к применению пенопластов и в таких системах. Попытаемся противопоставить основные аргументы производителей минеральной ваты и ЭППС, используемые при продвижении своего материала.

  Аргументы производителей минеральной ваты:

  - Пенополистирол воспламеняем, более того, горит с большим выделением  тепла, что способствует распространению пожара по всей кровле вплоть до полного разрушения здания в очень короткое время (до начала работы пожарной бригады). Дым – главный источник смерти при пожаре, он опасен и для жителей горящего здания, и для пожарных. Дым оказывает двойное воздействие на человека: во-первых, снижает видимость, во-вторых, из-за токсичности его компонентов приводит к удушью или беспомощности.

  Вспененные материалы, благодаря своей органической структуре, выделяют большое количество наркотических и раздражающих газов. Минеральная вата имеет стабильные размеры. Это крайне важно, когда изоляция находится под гидроизоляцией (битумно-полимерная, полимерная). Пенополистирольные плиты могут расширяться и сжиматься и потому создавать напряжение в гидроизоляционном ковре во время циклов замораживания оттаивания.

  Открытая структура минеральной ваты обуславливает низкое сопротивление паропроницанию. Гидроизоляция может монтироваться прямо на утеплитель, нет необходимости в отдельном расширительном слое, особенно для битумных материалов. Нет и риска образования пузырей на гидроизоляции, так как давление может выравниваться через минераловатную изоляцию.

  Минеральная вата совместима со всеми типами гидроизоляционных мембран, закреплены ли они механически, наплавлены, приклеены или установлены с другим адгезивом. Кровельные минераловатные плиты экологически безопасны в применении, производстве и утилизации. Пенополистирол является органическим материалом, он склонен к старению и деструкции, минеральная вата – неорганический продукт, что объясняет ее долговечность.

  Аргументы производителей ЭППС (EPS):

  - Конструкция кровли кроме утеплителя подразумевает плиту основания, пароизоляционный и гидроизоляционный слои. При этом основание может быть выполнено из железобетона (высокая огнестойкость) или профлиста (низкая огнестойкость). Пароизоляционный и гидроизоляционный ковры являются горючими материалами. Поэтому с точки зрения пожаробезопасности конструкция кровли должна рассматриваться не как состоящая из отдельных слоев, каждый из которых имеет свои свойства (группу горючести, воспламеняемости и дымообразующей способности), а как единый кровельный пирог, предъявляемые к которому требования во многом зависят от типа здания.

  В составе минераловатных плит имеется связующее на основе фенолформальдегидной смолы. Его испарение происходит при 200–250 °С с выделением в окружающую среду вредных веществ и приводит к осыпанию волокон материала. В отличие от гомогенной структуры ЭППС волокнистая структура минеральной ваты не обладает высокой прочностью, осыпание волокон происходит как на стадии транспортировки и монтажа плит, так и на стадии эксплуатации.

  Расширение и сжатие материала может происходить в случае попадания внутрь утеплителя влаги, которая проходит циклы замораживания-оттаивания. Экструдированный пенополистирол имеет структуру с закрытыми ячейками, попадание влаги в которые исключено. Водопоглощение ЭППС составляет 0,2 % объема, в то время как у минеральной ваты этот показатель равен 1,5 %. Поэтому минеральная вата в большей степени подвержена расширениям и сжатиям под воздействием циклов замораживания оттаивания.

  Закрытая ячеистая структура ЭППС исключает возможность попадания влаги в утеплитель, что: препятствует гниению, повышает долговечность конструкции кровли, позволяет отказаться от использования пароизоляционного слоя. Гидроизоляция может укладываться непосредственно на ЭППС-плиты. Экструдированный пенополистирол может применяться с битумным ковром (механическое крепление к основанию), мембранами из ПВХ (с устройством разделительного слой), ЭПДМ, ТПО.

  Крепление гидроизоляционного ковра к плитам из ЭППС может осуществляться как механически, так и с помощью клеящих составов. Минераловатные утеплители имеют в своем составе микроскопические неорганические волокна. Отделяясь от плиты, они попадают в легкие человека, задерживаются в них и могут стать причиной рака. Всем минераловатным утеплителям в Европе присвоен индекс KI, свидетельствующий о степени их онкологический опасности, обусловленной их химическим составом, основу которого составляют оксиды с различной степенью растворимости.

  Минеральная вата не является полностью неорганическим продуктом (содержание органического связующего на основе фенолформальдегидной смолы доходит до 4,5 %). Как и все волокнистые материалы, минвата подвержена насыщению влагой, что приводит к ухудшению теплоизоляционных свойств и снижению долговечности утеплителя.

            Таким образом, из написанного следует, что у каждого материала есть свои недостатки и плюсы. Наиболее широкое распространение в применение начинает получать экструзионный пенополистирол. Из таблицы 3.1 видно, что ЭППС имеет очень много преимуществ по отношению к каменной вате.

  
  
  
  
  
  

  Таблица 3.1.

  Аргументы производителей

  
  

  Аргументы производителей  минеральной ваты	Аргументы производителей ЭППС
  1	2
  Поведение при горении, Стабильность размеров, Открытость структуры, Совместимость со всеми мембранами, Отсутствие опасности для окружающей среды, ·   Долговечность.	Стабильность размеров, Низкое водопоглощение, Монтаж при любых погодных условиях, Экологическая безопасность, Отсутствие необходимости использования, пароизоляционного слоя, ·   Уменьшение массы кровельного пирога, снижение нагрузки на несущие конструкции, ·   Устойчивость к циклам замораживания-оттаивания, ·   Высокая прочность на сжатие, ·   Простота монтажа, ·   Высокие теплоизолирующие свойства, ·   Долговечность.

  
  

        Таким образом, минеральная вата и пенополистирол не являются конкурирующими продуктами, а являются альтернативной заменой друг другу. Введение в ассортиментную матрицу пенополистирола даст возможность ООО «УК «Гениальный подрядчик» охватить тех покупателей, кто использует не минеральную вату в строительстве, а пенополистирол, и ассортиментный портфель Компании будет носить характер комплексного предложения. Тем более экструзионный пенополистирол начинает пользоваться спросом не только у крупных строительных компаний, но и у не крупных компаний продукт вызывает интерес. Вызвано это очень широким спектром применения  и  простатой хранения продукции на складе и на строительном объекте.

  
  

  3.1.3. Конкурентное окружение и ценообразование

           Основными конкурентами    в данном продуктовом сегменте  можно выделить двух крупных в России производителей:

  - ООО «Пеноплэкс СПб»- торговый знак  «Пеноплэкс»;

  - ООО «Техноплекс» - торговый знак «Техноплекс».

  Это  две   самые крупные компании в России по производству экструзионного пенополистирола и не только.

  Четыре завода по производству ЭППС компании «Пеноплэкс» располагаются в: Северо-Западном (г. Кириши), Уральском (г. Пермь),  Южном (г. Таганрог) и Сибирском (г. Новосибирск) Федеральных округах РФ. В 2009 году планируется запуск ещё двух заводов: в Иркутской области (г. Черемхово) и за пределами Российской Федерации — на территории республики Казахстан. Суммарные производственные мощности площадок компании по итогам 2008 года составили 2,2 млн. куб. метров теплоизоляции в год.  Сбыт продукции компания «Пеноплэкс» осуществляет через  официальных дистрибьюторов. Основным эксклюзивным дистрибьютором является Группа Компаний «КонТРАСТ», которая имеет  35 торговых подразделений на всей территории РФ. Продуктовая линейка компании – строительные материалы начиная от внутренней отделки до металлопроката. Основное направление в торговли  это продажа и продвижение продукции производимой компанией «Пеноплекс», все остальные продукты предлагаются клиентам в качестве комплектации объектов от фундамента до крыши.

  «ТЕХНОПЛЕКС» – динамично развивающееся направление Корпорации «ТехноНИКОЛЬ». В настоящий момент в компании  функционируют шесть заводов по производству экструдированных  плит в:  г. Рязань, г. Учалы, г. Минеральные Воды, г. Новоульяновск, г. Днепродержинск, г. Юрга.  Все заводы оснащены высокотехнологичными линиями по выпуску экструзионного пенополистирола. Сегодня компания ТехноНИКОЛЬ является крупнейшим европейским производителем и поставщиком высокотехнологичных и надежных изоляционных систем. Компания объединяет 26 предприятий по производству мягких кровельных и гидроизоляционных материалов и теплоизоляции, более 150 торговых отделений по всей России, СНГ и странам Балтии. Сбыт продукции происходит через независимых дилеров и через торговую сеть «ТехноНИКОЛЬ», которая входит в состав корпорации «ТехноНИКОЛЬ» и является основным каналом сбыта всей производимой в корпорации продукции.

  «Пеноплекс» и «ТехноНИКОЛЬ» являются крупными лидерами по производству экструзионного пенополистирола в России. Заводы представленных производителей  оборудованные  высокотехнологичными линиями по производству XPS, это гарантирует:

  ·   Высокое качество материалов;

  ·   Бесперебойность поставки;

  ·   Большие производственные мощности;

  ·   Единые цены, не зависимо от региона;

  ·   Низкие цены.

  Так же на рынке экструзионного пенополистирола в связи со спросом присутствуют и появляются новые производители ЭППС. Это мелкие производители, которые имеют по одной линии. Как правило,  на этих заводах стоят Китайские лини по производству экструзионного пенополистирола. Соответственно сбыт продукции осуществляют самостоятельно,  через отдел сбыта,  который осуществляет поиск клиентов. Недостатки таких производителей:

  ·   Перебои в  качества товара;

  ·   Перебои в поставках товара;

  ·   Нехватка производственных мощностей;

  ·   Не конкурентоспособные  цены;

  ·   Большие сроки производства.

  В связи с выше изложенным  в компании принято решение рассмотреть в качестве поставщиков  экструзионного пенополистирола «Пеноплекс» и «Тхноплекс».  У данных производителей, материалы практически идентичны,  их можно отличить по цвету и небольших отклонениях  в технических характеристиках.  Поэтому основные конкуренты ООО «УК «Гениальный подрядчик» на рынке экструзионного пенополистирола в России,  являются торговые сети «КонТРАСТ»  и «ТехноНИКОЛЬ».

  Для расчета ценообразования в УК «Гениальный подрядчик» в основу были взяты следующие цели:

  1. Высокая прибыль в течение продолжительного периода времени.

  2. Стабилизация положения фирмы на рынке.

  В сравнительной таблице 3.2 по ценообразованию показаны цены конкурентов на выбранные позиции теплоизоляционных материалов. Цена на Техноплекс в УК «Гениальный подрядчик» рассчитана по методике «цена безразличия», то есть цена, не ниже и не выше цен конкурентов. Данная методика была выбрана в связи с тем, что товар не является уникальным по сравнению с фирмами – конкурентами, а сервисное обслуживание по данному виду продукции остается одинаковым у всех фирм. Преимуществами выбора продукта именно в УК «Гениальный подрядчик» будут являться:

  1. Имидж фирмы;

  2. Маркетинговые мероприятия.

  
  

  Таблица 3.2.

  Ценообразование

  Наименование	ТС «КонТРАСТ» Продукт называется «Пеноплекс»	ТС «ТехноНИКОЛЬ	«УК «Гениальный подрядчик»
  	Руб/ м³	Руб/ м³	Руб/ м³
  Техноплекс 30-250	3075,00	3015,00	3039,85
  Техноплекс  30-250 стандарт	3001,30	2905,00	2946,25
  Техноплекс 35- 250	3235,00	3157,00	3227,90
  Техноплекс 35 - 250 стандарт	3146,45	3084,00	3133,35
  Техноплекс 45 - 500	4405,00	4300,00	4395,00

  
  

  В таблице 3.3 рассчитан прогнозируемый объём сбыта продукции на 2009год  исходя из отчётных данных  предоставленных менеджерами по продажам Краснодарского края.  Всего в 2009 году по Краснодарскому краю  планируется  накрыть около 300 т. м. кв. плоских кровель,  из них 50т.м.кв. (16%), планирует продать ООО «УК «Гениальный подрядчик»

  
  

  Таблица 3.3

  Прогнозируемый объем продаж на 2009г, руб.

  ПРОДАЖИ 2009
  	Группа/позиция	Ед. изм.	Кол-во					Цена (без НДС)	Сумма
  	Теплоизоляция		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого
  1	Техноплекс 30-250	м³	250	550	750	300	1 850,00	2 576,14	4 765 866,53
  2	Техноплекс  30-250 стандарт	м³	70	200	200	100	570,00	2 496,82	1 423 188,56
  3	Техноплекс 35- 250	м³	250	450	700	300	1 700,00	2 735,51	4 650 364,41
  4	Техноплекс 35 - 250 стандарт	м³	70	200	250	70	590,00	2 655,38	1 566 675,00
  5	Техноплекс 45 - 500	м³	50	100	100	50	300,00	3 725,00	1 117 500,00
  	Итого:		690	1500	2000	820	5 010,00		13 523 594,49

  
  
  

  Цена на продукцию устанавливается методом наценки на цену закупки, где минимальная цена будет определяться: цена закупки (с учётом доставки) плюс 10%, а максимальная -  ценами конкурентов. Установление окончательной цены будет осуществляться в этих пределах.

  3.1.4. Сбытовая стратегия фирмы

  В ООО «УК «Гениальный подрядчик» принята следующая схема распространения продукции рис.3.2

  
  

  Потребитель

  ООО «УК «Гениальный подрядчик»

  Производитель

                      

   

  
  
  
  
  
  

  Рис. 3.2. Организация сбыта ООО «УК «Гениальный подрядчик»

  
  
  

  Поиск объектов  будет осуществляться 2-мя менеджерами. Объектные продажи, минуя склад (с завода доставка осуществляется клиенту).

  Продвижение продукта на рынках сбыта. Маркетинговую поддержку по продвижению товара оказывает завод, согласно договору: обеспечивает образцами, рекламной продукцией и  техническими консультациями, осуществляет продвижение продукции на рынке. Рекламное представление компании осуществляется через официальный сайт компании www.genpod.ru ,а так же на официальных выставках строительных материалов в «Крокус экспо» и «Экспоцентр»

  Торговая сеть «УК «Гениальный подрядчик» ставит своей задачей не рекламу конкурентного товара, а самого предприятия. Отсюда ее стратегия продвижения продукции и услуг носит целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самой компании и, следовательно, к поставляемым ею продукции и услугам. При этом, каждое маркетинговое мероприятие будет направлено на то, что «Гениальный подрядчик» в своей работе исходит, прежде всего, из потребностей клиента. Подобная стратегия носит перспективный характер и ведется на региональном уровне с целью вытеснения наиболее слабых конкурентов и захвата соответствующей доли рынка.

  На 2009 год по всему ассортиментному портфелю предполагается следующая долгосрочная программа привлечения клиентов:

  1)   заключение договоров с крупными и средними предприятиями на постоянную скидку при долговременном сотрудничестве и больших объемах заказов;

  2)   бесплатная доставка;

  3)   Дополнительные скидки на материалы,  при условии выполнения монтажных  работ партнерами,  «Гениальный Подрядчик».

  4)   Комплексные поставки.

  3.2. Разработка финансового плана

  Для принятия окончательного решения, по вводу нового продукта на продажу необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависит от их размеров, структуры и графика осуществления которые будут представлены  следующем разделе дипломного проекта.

  Идея проекта состоит, увеличение прибыли, путём  организации оптово – розничных продаж с помощью торгового  отделения ООО «Генподрядчик» (г. Краснодар), за счёт  в ведения на продажу нового вида продукта.    

  При разработке финансового плана, были поставлены следующие задачи:

  1.  Разработка бюджета продаж проекта;

  2. Разработка бюджета доходов и расходов проекта.

  Как правило, стройки имеют сезонность. Все наружные  работы строительные компания планируют закончить до морозов, а зимой  перейти на внутренние работы. Это говорит о том, что потребность в теплоизоляции в зимний период уменьшается. Поэтому для этого проекта был выбран Краснодарский край, который благодаря своему географическому расположению, расположен к использованию строительных материалов в зимнее время более активно, чем другие регионы. Как следствие – продажи, получение прибыли.

  Для организации данного проекта начальный капитал не требуется, следовательно, можно обойтись без услуг кредиторов. При этом компания будет  получать прибыль с минимальными издержками.  Так же проект не требует приобретение дополнительных основных средств и складских помещений.

  ООО «УК «Гениальный подрядчик» будет предоставлять на рынок Краснодарского края  готовые изделия из экструдированного пенополистирола. Произведённые на заводе компанией «ТехноНИКОЛЬ» в городе Минеральные Воды, который расположен от города Краснодара в 500км (доставка груза до склада 7-9 часов).          Согласно заключенному договору на 2009год,  поставщик осуществляет бесплатную доставку произведенной продукции (норма загрузки  - кратность фуре) по Краснодарскому краю. Так же, в договоре не прописаны условия по выборки товара за определённый периоду времени, что не лишает нас максимальной скидки и нет привязки к объёму выборки, соответственно нет дополнительных расходов на выполнения условий согласно договору.

           На основании маркетинговых исследований бил составлен объём продаж таблица 3.3 на 2009 год и определена конкурентно способная  цена за единицу продукции, которые использовались для  составления квартального  бюджета продаж  приложение №3.  Где  указана себестоимость товаров, выручка от продажи товара  и валовая прибыль. В данном случае себестоимость товаров равна закупочным ценам, так как компания ни каких затрат с производством товара не несет.  Выручка от продажи товара определяется путём торговой наценки на себестоимость. Валовая прибыль определяется путем разницы между выручкой от продаж и себестоимостью товаров.  С помощью данных указанных  в бюджете продаж  ООО «УК «Гениальный подрядчик»  может контролировать  и корректировать бюджет продаж,  если фактические данные не соответствуют прогнозируемым.

  Так как, все сотрудники, которые  задействованные в данном проекте – менеджеры прямых продаж,  являются прямыми работниками торгового отделения  ООО «Генподрядчик», официально устроены согласно законодательству РФ и имеют оклады, а  начисление  премии планируются  с ООО «УК «Гениальный подрядчик», то для соблюдения трудового и налогового кодекса, с менеджерами заключается договор возмездного оказания услуг.  Это позволит сэкономить расходы оплаты труда на  персонал и на налоговой нагрузке. Начисление премий  в проекте будет выплачиваться один раз в квартал.  Премия для менеджеров определяется как 10% от валовой прибыли, и составляет 135 тыс. руб. в год. В соответствии с законодательством РФ из заработной платы (премий) работников производиться удержание подоходного налога 13% и составляет 17 тыс. руб. в год.  Налог и отчисления в социальные фонды начисляется на заработную плату (премию), в нашем случае 24% и составляет 32 тыс. руб. в год.

           В данном проекте присутствуют статья обучения, которые направлены на повышения  квалификации сотрудников, что позволит увеличить продаже. Обучение планируется в первом квартале 2009г, это позволит менеджерам по продажам войти в строительный сезон обученными и высококвалифицированными специалистами. Затраты на рекламу  предназначены для привлечения клиентов.

           Согласно составленному  бюджету доходов и расходов приложение №4,  к концу года предприятие должно выйти на операционную прибыль 1160тыс. руб., которая определяется, как разница между валовой прибылью и  коммерческими расходами. Чистая прибыль к концу года за вычетом налога на прибыль будет равна 882тыс. руб.

  Коммерческие расходы – это переменные расходы, к которым относятся все прямые затраты материалов, сырья, т.е. то, что зависит от объемов.

  В данном проекте   точка без убыточности позволит определить тот момент, когда продажи     перестанут приносить прибыль, т.е. при каком объёме продажи продукции компания  выйдет на нулевой баланс проекта.

                     К = СИ/Ц ;     (3.1)

  где:  СИ – совокупные фиксированные издержки (условно постоянные и условно переменные издержки);

           Ц – цена за единицу проданного товара;

           К – количество проданного товара обеспечивающее безубыточность.

           В данном случае для расчётов били, взяты средние значения затрат и цены за единицу товара.

  К = 47 923/2 837=17 ед. товара  в квартал

           После расчёта точки безубыточности можно сделать вывод, что  затраты окупаются при ежеквартальном объеме продаж  - 17ед. До таких объёмов проект считается убыточным рисунок 3.4.

  затраты (Суммарные издержки), руб
  														Прибыль
  	60000
  	50000
  	40000
  	30000
  	20000
  	10000
  					5		10		15			20
  					Кол-во проданного товара, ед

  
  Рисунок 3.4. График точки без убыточности

  Таким образом, в третьей главе были рассмотрены основные разделы выпускной квалифицированной работы – план маркетинга и финансовый план.

  При разработке плана маркетинга, на основе проведенного анализа рынка строительного материала, были поставлены следующие цели плана маркетинга:

  1.Достижение максимально высоко уровня потребления.

       2. Достижение максимального удовлетворения покупателя.

  3.Предоставление потребителю максимально широкого выбора товара.

  Итак, по итогам анализа рынка теплоизоляционных материалов, определив, что на данный вид товара существует потенциальный спрос, компания ООО «УК «Гениальный подрядчик» приняла решение о разработке бизнес – проекта, положительным результатом которого будет являться внедрение в ассортиментную матрицу одного из видов теплоизоляционных материалов, а так же экономическая эффективность данного проекта. У каждого материала есть свои недостатки и плюсы. Наиболее широкое распространение в применение начинает получать экструзионный пенополистирол, и он был выбран в качестве дополнительно вводимого  товара на продажу.

           Основными конкурентами    в данном продуктовом сегменте  можно выделить двух крупных в России производителей:

  - ООО «Пеноплэкс СПб»- торговый знак  «Пеноплэкс»;

  - ООО «Техноплекс» - торговый знак «Техноплекс».

  Это  две   самые крупные компании в России по производству экструзионного пенополистирола и не только, которые владеют не одним завода по производству экструзионного пенополистирола.

           Для расчета ценообразования в УК «Гениальный подрядчик» в основу были взяты следующие цели:

  1. Высокая прибыль в течение продолжительного периода времени.

  2. Стабилизация положения фирмы на рынке.

  Преимуществами выбора продукта именно в УК «Гениальный подрядчик» будут являться:

  1. Имидж фирмы;

  2. Маркетинговые мероприятия.

  Продвижение продукта на рынках сбыта. Маркетинговую поддержку по продвижению товара оказывает завод, согласно договору: обеспечивает образцами, рекламной продукцией и  техническими консультациями, осуществляет продвижение продукции на рынке.

  Идея проекта состоит, увеличение прибыли, путём  организации оптово – розничных продаж с помощью торгового  отделения ООО «Генподрядчик» (г. Краснодар), за счёт  в ведения на продажу нового вида продукта.      

  При разработке финансового плана, были поставлены следующие задачи:

  1.  Разработка бюджета продаж проекта;

  3. Разработка бюджета доходов и расходов проекта.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Заключение

  Бизнес – план  – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого дела, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться , а также определяет способы решения этих проблем . Он является основным средством менеджмента . В нем определяются цели деятельности предприятия и пути их достижения.

          Бизнес – план помогает решить 4 основные задачи :

  1.   Изучить ёмкость рынка

  2.   Оценить затраты

  3.   Обнаружить «подводные камни»

  4.   Определить финансово-экономические показатели

  Структура бизнес – плана  и его детализация определяются направленностью и масштабом задуманного дела, т.е. спецификой объекта, сферой деятельности  предприятия, организационным состоянием, размерами предполагаемого рынка, наличием конкурентов и перспективами роста. Как правило, бизнес – план состоит из 12 разделов, в котором проводиться планирование и анализ выбранной сферы деятельности предприятия.

          Для эффективной работы предприятия, важное значение на стадии разработки бизнес – плана имеют маркетинговые исследования, которые являются важнейшей  составляющей частью при выборе ценовой стратегии предприятия.

  Проведя анализ финансово – хозяйственной деятельности  ООО «УК «Гениальный подрядчик», было выяснено, компании необходимо разработать проект который будет направлен на   получения дополнительной прибыли. Анализ основных тенденций развития строительной индустрии в России показал необходимость введения в ассортиментный портфель компании дополнительных строительных материалов.

  В связи с тенденции развития строительного рынка теплоизоляционных материалов, ООО «УК «Гениальный подрядчик» приняло решение разработать Бизнес – проект по выводу новой продуктовой линейки «Экструзионный пенополистирол» на рынок сбыта.

  Внедряемое мероприятие, описанное в данной дипломной работе, состоит в увеличении прибыли компании с минимальными издержками. Исходя из этого следует,  что предлагаемое мероприятие эффективно. Этот эффект будет выражаться в повышении финансовой устойчивости предприятия.

  Список библиографических источников

  
  

  1. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов; под ред. проф. Н.В. Колчиной – 3-е изд. М: ЮНИТИ-ДАНА 2006,

  2. Бизнес – план фирмы: Учебное пособие; Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. – М: ИНФРА-М 2005,

  3. Бизнес – план: Методика разработки; Горемыкин В.А.– 5-е изд. М: «Ось-89»2006,

  4.Экономическая стратегия предприятия: Учебное пособие;   Горемыкин В.А. – 3-е изд. М: «Альфа-Пресс» 2007,

  5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. Ковалёв В.В, Волкова О.Н.  – М: «Издательство Проспект» 2005,

  6. Маркетинговые исследования: Учебное пособие; Каменева Н.Г., Поляков В.А. – М: ВЗФЭИ 2006,

  7. Маркетинг. Техника создания спроса; Владимир Архипов – Вершина 2005,

  8. Данные с серверов: www.tn.ru, www.krovlirussia.ru, www. roofers-union.ru.

  9. Менеджмент. Учеб. Герчикова И. Н. -  3-е издание. – М.: ЮНИТИ, 2002.

  10. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств;   Тумасян Р.З. - 2-е издание  Москва:  «Нитар Альянс» 2004.

  11. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету.  Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф.  - 3-е издание Москва: Проспект 2003.

  12.  Финансовый менеджмент. Под. ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ЮНИТИ, 2000

  13.  Управленческий учет. Учебное пособие;  Под ред. А.Д. Шеремета. -М.: ФБК-ПРЕСС, 1999.

  14. Финансы: Учебник  под ред. Родионовой В.М./. -М.: Финансы и ста­тистика, 2004.

  15. Предприятия с иностранными инвестициями.  Александров А.А. - М.: Приор, 2005.

  16. Разработка управленческого решения. Литвак Б.Г. – М.: Дело, 2003

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Извлечение из бухгалтерского баланса

  Приложеие №1

  БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

  К О Д Ы

  на 30 сентября 2008 г.

  Форма №1 по ОКУД

  0710001

  Дата (год, месяц, число)

  2008

  09

  30

  Организация

  Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Гениальный подрядчик"                                                                                         по ОКПО

  83085732

  Идентификационный номер налогоплательщика

  ИНН

  7720594625

  Вид деятельности

  Оптовая торговля                                                                                            по ОКВЭД

  51.53

  Организационно-правовая форма / форма собственности

  65

  16

  Общество с ограниченной ответчтвенностью

  /

  Частная собственность

  По  ОКОПФ/ОКФС

  Единица измерения

  в тыс. рублей                                                                                                по ОКЕИ

  384

  Местонахождение (адрес)

  643,117546,Москва г,,,,Харьковский проезд,2, стр.1,,

  Дата утверждения

  17.10.2008

  Дата отправки / принятия

  -

  Форма 0710001 с.1

  АКТИВ

  Код показателя

  На начало отчетного года

  На конец отчетного периода

  1

  2

  3

  4

  I. Внеоборотные активы

  Основные средства													120		40		42
  Долгосрочные финансовые вложения													140		-		30
  Прочие внеоборотные активы													150		23		23
  Итого по разделу I													190		63		95
  II. Оборотные активы
  Запасы													210		47		1 311
  			в том числе:
  		затраты в незавершенном производстве											213		-		2
  		готовая продукция и товары для перепродажи											214		31		1 306
  		расходы будущих периодов											216		16		3
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям													220		4		4
  Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)													240		48		6 070
  			в том числе:
  		покупатели и заказчики											241		-		5 666
  Краткосрочные финансовые вложения													250		-		100
  Денежные средства													260		57		843
  Итого по разделу II													290		156		8 328
  БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)													300		219		8 423
  ПАССИВ													Код показателя		На начало отчетного года		На конец отчетного периода
  1													2		3		4
  III. Капитал и резервы
  Уставный капитал													410		10		10
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)													470		-650		995
  Итого по разделу III													490		-640		1005
  IV. Долгосрочные обязательства
  Итого по разделу IV													590		-		-
  V. Краткосрочные обязательства
  Займы и кредиты													610		503		4 166
  Кредиторская задолженность													620		356		3 252
  			в том числе:
  		поставщики и подрядчики											621		9		1 024
  		задолженность перед персоналом организации											622		108		83
  		задолженность перед государственными внебюджетными фондами											623		50		31
  		задолженность по налогам и сборам											624		75		202
  		прочие кредиторы											625		114		1 912
  Итого по разделу V													690		859		7 418
  БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)													700		219		8 423

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Извлечения из отчета о прибылях и убытках																																		Приложение №2
  ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
  за Январь - Сентябрь 2008г.
  																																			К О Д Ы
  																										Форма №2 по ОКУД									0710002
  																												Дата (год, месяц, число)							2008				09				30
  Организация						Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Гениальный подрядчик"																												по ОКПО	83085732
  Идентификационный номер налогоплательщика																																		ИНН	7720594625
  Вид деятельности								Оптовая торговля																										по ОКВЭД	51.53
  Организационно-правовая форма / форма собственности																																			65						16
  Общество с ограниченной ответчтвенностью														/	Частная собственность																			по ОКОПФ/ОКФС
  Единица измерения									в тыс. рублей																									по ОКЕИ	384
  Показатель																																За отчетный период							За аналогичный период предыдущего года
  наименование																													код
  1																													2			3							4
  	Доходы и расходы по обычным видам деятельности
  	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)																												010			60 579							-
  	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг																												020			55 071							-
  	Валовая прибыль																												029			5 508							-
  	Коммерческие расходы																												030			-2 856							-
  	Прибыль (убыток) от продаж																												050			2 652							-
  	Прочие доходы и расходы
  	Проценты к получению																												060			10							-
  	Проценты к уплате																												070			-479							-
  	Прочие доходы																												090			148							-
  	Прочие расходы																												100			-167							-
  	Прибыль (убыток) до налогообложения																												140			2 164							-
  	Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи																												180			519							-
  	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода																												190			1 645							-

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  								Приложение №3
  Прогназируемый бюджет продаж
  		ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖ				СЕБЕСТОИМОСТЬ ТОВАРОВ		валовая прибыль
  	Группа/позиция	Ед. изм.	Кол-во	Цена (без НДС)	Сумма	Цена (без НДС)	Сумма
  	Теплоизоляция	1 - квартал 2009
  1	Техноплекс 30-250	м³	250,00	2 576,14	644 036,02	2 318,53	579 632,42	64 404
  2	Техноплекс  30-250 стандарт	м³	70,00	2 496,82	174 777,54	2 247,14	157 299,79	17 478
  3	Техноплекс 35- 250	м³	250,00	2 735,51	683 877,12	2 461,96	615 489,41	68 388
  4	Техноплекс 35 - 250 стандарт	м³	70,00	2 655,38	185 876,69	2 389,84	167 289,03	18 588
  5	Техноплекс 45 - 500	м³	50,00	3 725,00	186 250,00	3 352,50	167 625,00	18 625
  	1-й квартал итого:		690,00		1 874 817,37		1 687 335,64	187 481,74
  		2 - квартал 2009
  1	Техноплекс 30-250	м³	550,00	2 576,14	1 416 879,24	2 318,53	1 275 191,31	141 688
  2	Техноплекс  30-250 стандарт	м³	200,00	2 496,82	499 364,41	2 247,14	449 427,97	49 936
  3	Техноплекс 35- 250	м³	450,00	2 735,51	1 230 978,81	2 461,96	1 107 880,93	123 098
  4	Техноплекс 35 - 250 стандарт	м³	200,00	2 655,38	531 076,27	2 389,84	477 968,64	53 108
  5	Техноплекс 45 - 500	м³	100,00	3 725,00	372 500,00	3 352,50	335 250,00	37 250
  	2-й квартал итого:		1 500,00		4 050 798,73		3 645 718,86	405 079,87
  		3 - квартал 2009
  1	Техноплекс 30-250	м³	750,00	2 576,14	1 932 108,05	2 318,53	1 738 897,25	193 211
  2	Техноплекс  30-250 стандарт	м³	200,00	2 496,82	499 364,41	2 247,14	449 427,97	49 936
  3	Техноплекс 35- 250	м³	700,00	2 735,51	1 914 855,93	2 461,96	1 723 370,34	191 486
  4	Техноплекс 35 - 250 стандарт	м³	250,00	2 655,38	663 845,34	2 389,84	597 460,81	66 385
  5	Техноплекс 45 - 500	м³	100,00	3 725,00	372 500,00	3 352,50	335 250,00	37 250
  	3-й квартал итого:		2 000,00		5 382 673,73		4 844 406,36	538 267,37
  		4 - квартал 2009
  1	Техноплекс 30-250	м³	300,00	2 576,14	772 843,22	2 318,53	695 558,90	77 284
  2	Техноплекс  30-250 стандарт	м³	100,00	2 496,82	249 682,20	2 247,14	224 713,98	24 968
  3	Техноплекс 35- 250	м³	300,00	2 735,51	820 652,54	2 461,96	738 587,29	82 065
  4	Техноплекс 35 - 250 стандарт	м³	70,00	2 655,38	185 876,69	2 389,84	167 289,03	18 588
  5	Техноплекс 45 - 500	м³	50,00	3 725,00	186 250,00	3 352,50	167 625,00	18 625
  	4-й квартал итого:		820,00		2 215 304,66		1 993 774,19	221 530,47
  	ИТОГО:		5 010,00		13 523 594,49		12 171 235,04	1 352 359,45

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  				Приложение №4
  Бюджет доходов и расходов
  Наименование статьи	2009 год
  	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого
  Выручка от продаж	1 874 817,37	4 050 798,73	5 382 673,73	2 215 304,66	13 523 594,49
  Себестоимость проданных товаров	1 687 335,64	3 645 718,86	4 844 406,36	1 993 774,19	12 171 235,04
  Валовавя прибыль	187 481,74	405 079,87	538 267,37	221 530,47	1 352 359,45
  Коммерческие  расходы (торговля)
  Расходы на персонал (торговля)
  Премии без  НДФЛ	18 748,17	40 507,99	53 826,74	22 153,05	135 235,94
  Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	4 499,56	9 721,92	12 918,42	5 316,73	32 456,63
  Обучение персонала (торговля)	20 000,00				20 000,00
  Реклама
  реклама в СМИ	1 000,00	1 000,00	1 000,00	1 000,00	4 000,00
  Коммерческие РАСХОДЫ ИТОГО	44 247,74	51 229,90	67 745,15	28 469,78	191 692,57
  прибыль (убыток) до уплаты налогов	143 234,00	353 849,97	470 522,22	193 060,69	1 160 666,88
  налог на прибыль	34 376,16	84 923,99	112 925,33	46 334,57	278 560,05
  чистая прибыль (убыток)	108 857,84	268 925,98	357 596,89	146 726,12	882 106,83

  
  

  
  

  ---

  [1] По данным ФСГС, правительства Москвы.

Скачать дипломную работу