Тема: ОСНОВЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: ОСНОВЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  22.03.2012 11:29:18
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

   

   

  Оглавление

  Введение. 3

  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 5

  1.1 Функции и виды ссудных операций. 5

  1.2 Механизм выдачи и погашения отдельных видов ссуд. 13

  1.3 Способы обеспечения возвратности ссуд. 23

  ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ». 28

  2.1 Кредитная политика ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ». 28

  2.2. Основные виды ссуд, выдаваемых ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ». 37

  2.3 Анализ ссудных операций банка. 50

  ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ   61

  3.1 Предложения по повышению эффективности управления кредитными операциями и минимизации кредитных рисков. 61

  Заключение. 84

  Список литературы.. 89

  
  

  Введение

  
  

  Российская банковская система находится в переходном процессе. Для нее характерно регулярное увеличение величины кредитов, которые предоставляются конечным заемщикам, но вместе с тем растет и  доля просроченных ссуд.

  Все это говорит о том, что создание качественного кредитного портфеля является для всех коммерческих банков важной целью.

  Быстрое развитие банковской системы в России оказалось более результативным, чем имеющиеся возможности руководителей банков также быстро овладевать использованием грамотных экономических методов. Чего нельзя сказать о зарубежных странах, где процесс становления банковской системы происходил в течение нескольких веков.

  В общем, проблемы банковской системы нашей страны объясняются двумя причинами: с одной стороны — неблагоприятные макроэкономические условия и с другой стороны — внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

  Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от специализации банка на кредитовании (о которой свидетельствует значительная доля кредитов в общей сумме активов), и варьируется для каждого банка. Способом повышения качества кредитного портфеля банка является совершенствование управления ссудными операциями.

  Важно отметить, что сегодня многие коммерческие банки не имеют собственной концепции управления, для них характерно слабое развитие тех или иных аспектов управления ссудными операциями, отсутствие системного подхода к его осуществлению.

  Разнообразные недостатки управления ссудными операциями в коммерческих банках России ведут к тому, что кредитный портфель слаб, низкого качества, наличие большого числа неработающих кредитов, убытков, а отсюда  к слабости кредитного портфеля, его низкому качеству, появлению большого массива неработающих кредитов, убыткам по кредитам, неплатежеспособности и нарушению ликвидности банка. Все вышеперечисленно обусловливает актуальность темы исследования, а также важности совершенствования управления ссудными операциями.

  Цель дипломной работы – провести анализ и оценка ссудных операций коммерческого банка (на примере Московского банка реконструкции и развития).

  Задачи работы:

  - изучить теоретические основы ссудных операций коммерческого банка,

  - провести анализ и оценку ссудных операций ОАО «Московский Банк реконструкции и развития»,

  - разработать предложения по совершенствованию ссудных операций.

  
  
  

   

   

   

  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

  
   1.1 Функции и виды ссудных операций
  
  

  Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции[13, c. 56].

  По данным Законам «О банках и банковской деятельности» можно отметить, что «кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами».

  Ссудные операции имеют большое значение для экономики и самого коммерческого банка.

  Перечислим их функции.

  Достижение глубоких стратегических задач развития экономики страны

  Благодаря ссудным операциям коммерческие банки имеют возможность превращать бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления[6, c. 40].

  Удовлетворение разнообразных потребностей заемщиков

  Сущность кредита раскрывается в его функциях.

  Существует несколько точек зрения на функции кредита.

  Согласно одной из наиболее распространенных, функции кредита целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики.

  В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции:

  функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении;

  функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны.

  Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток.

  Согласно другой точки зрения, кредит несет в себе следующие функции: перераспределительную, экономию издержек обращения и стимулирование производительных сил[3, c. 65].

  1) Перераспределитльная функция. Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства

  2) Вторая функция кредита – экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На современном этапе данная функция проявляется путем развития безналичных расчетов, использования кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

  3) Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала – третья функция кредита.

  Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

  Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе является мощнейшим средством регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

  Рассмотрим классификацию банковских ссуд.

  Они разделяются по различным признакам, например, по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др.

  Ссуды различают в зависимости от целей кредитования и назначения. По этому признаку они бывают:

  - выданные на увеличение капитала (производственных фондов предприятий);

  - выданные на временное пополнение недостатка денежных средств;

  - полученные на потребительские цели.

  Потребительский кредит служит средством для удовлетворения потребительских нужд населения. Субъектами кредитных отношений при этой форме кредита являются физические лица (заемщики) и кредитные учреждения, а также предприятия и организации (кредиторы). Различают потребительские кредиты инвестиционного характера и кредиты на текущие потребительские нужды. Новшеством в кредитовании потребительских нужд является чековый кредит. При этом существует две разновидности чекового кредита. Наиболее распространенная из них основана на наличии у клиента обычного текущего счета и предусматривает заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка на текущем счете. При такой системе чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита. Указанные системы именуются овердрафтными счетами. Другая разновидность чекового кредита основана на применении специального чекового счета и специальных банковских чеков. Важно помнить, что чековый кредит можно предоставлять только после тщательной проверки кредитоспособности клиента.

  Банковские кредитные карточки не базируются на чековых счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и торговца. Пластиковая карточка, выданная покупателю, служит для торговца доказательством того, что банк гарантировал открытие кредита владельцу карточки. Кредитоспособные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения товаров и услуг. Они также могут применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы[16, c. 105].

  В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские. Эту группировку по субъектам кредитования можно детализировать в зависимости от типа заемщиков (рис. 1.1).

  
  Рис. 1.1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков [5, c. 40]

  Анализ видов банковских ссуд по типам заемщиков в 2007 г. позволил сделать вывод о том, что основными клиентами банков были: население (для 68% банков); промышленные предприятия (для 78% банков); торговые фирмы и компании (для 69% банков); организации сферы услуг (для 42% банков); сельскохозяйственные предприятия (для 32% банков); финансовые учреждения (для 30% банков); другие предприятия и организации (для 60% банков).

  Кроме того, можно отметить, что 94% банков кредитуют отрасли народного хозяйства, а вот кредит частным лицам в нашей стране развит слабо, в то время как, например, в США он составляет 67% всех ссуд[12, c. 104].

  Ссуды разделяются также по сроку ссуды: онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные [6, c. 83].

  Наибольшей популярностью пользуются краткосрочные ссуды до 30 дней.

  Коммерческие банки используют, как правило, унифицированное кредитование заемщиков независимо от форм собственности и видов предпринимательства на договорной основе. При этом каждый банк самостоятельно определяет области краткосрочного кредитования, предусматривает возможности его периодического анализа и оценки с целью вынесения необходимых изменений. Предоставление краткосрочных ссуд банком сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщиков и изменением рыночных процентных ставок.

  В процессе инфляции наблюдается деформация структуры кредитов, предоставляемых коммерческими банками. В последнее время значительно сократилась доля долгосрочных кредитов (более 1 года) в общем объеме выдаваемых кредитов. В таких случаях предприятиям и организациям исключительно сложно изыскивать источник финансирования затрат капитального характера, а это в свою очередь осложняет процесс структурной перестройки экономики страны[32, c. 50].

  Объектами долгосрочного банковского кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан в строительство, реконструкцию и техническое перевооружение объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также в создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. Предоставляя долгосрочный кредит, банки должны дать оценку экономической эффективности инвестиционных проектов, кредитоспособности и финансовому положению заемщика. Очень важно отметить, что кредитованию подлежит только та инвестиционная деятельность, которая в большей мере обеспечивает потребности общества и в состоянии принести важный экономический и социальный эффект.

  При этом необходимо знать порядок расчета эффективности капитальных вложений и срок их окупаемости. Эффективность капитальных вложении Экв = эффект/затраты

  Этот показатель характеризует получаемый эффект, приходящийся на каждый рубль затрат.

  Срок окупаемости является обратным показателем эффективности долгосрочных вложений и рассчитывается по формуле С0 = затраты/эффект

  Этот показатель позволяет определить, через сколько лет окупятся вложенные в долгосрочные проекты затраты[5, c. 62].

  Сроки и периодичность погашения долгосрочных кредитов устанавливаются на договорной основе банка с заемщиком, исходя из окупаемости затрат, кредитного риска и других условий.

  По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные и пролонгированные (с продлением срока оплаты). В свою очередь каждый из этих видов детализируется по субъектам и срокам ссуд.

  По порядку погашения различают ссуды, погашаемые постепенно; единовременным платежом по истечении срока; в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

  По способу уплаты, процента ссуды делятся на обычные и дисконтные. Предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.

  По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной и плавающей процентной ставкой[8, c. 52].

  Установление фиксированной процентной ставки по ссудам влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, так как он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.

  С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выданным ссудам. Такие кредиты, носящие средне- и долгосрочный характер, в международной практике называют ролловерными. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу (например, ставке по межбанковским кредитам)[9, c. 62].

  По характеру обеспечения различают ссуды:

  обеспеченные - это кредиты под залог, гарантию или поручительство, страхование риска непогашения кредита, финансовые требования, обеспечение полисами страхования жизни, а также кредиты с комбинированным обеспечением;

  бланковые кредиты (без обеспечения товарно-материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).

  В рамках анализа этих видов кредитов целесообразно рассмотреть вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций и определить долю необеспеченных (бланковых) кредитов в общей сумме кредитов. Такой анализ имеет большое значение при оценке реальных возможностей коммерческого банка[6, c. 54].

  Следует учесть, что в настоящее время получили развитие новые виды кредитов: контокоррентный, овердрафт, ипотечный, ломбардный, авальный и акцептный.

  Контокоррентный кредит - это ссуда, предоставляемая банком заемщику путем открытия контокоррентного счета, из средств которого осуществляется оплата платежных документов клиентов. Контокоррентный счет представляет собой единый гибридный счет (сочетание ссудного и текущего), который, с одной стороны, отражает ссуды банка и платежи клиента, а с другой - поступления. Он может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. По контокоррентному счету банк устанавливает лимит, ограничивающий величину контокоррентного кредита для каждого заемщика. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора банка с клиентом, в котором фиксируются: размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой и другие условия.

  Овердрафт - форма краткосрочной ссуды, предоставляемой банком клиенту сверх остатка на его счете в данном банке путем дебетования.

  Ипотечный кредит - долгосрочная ссуда под залог недвижимости. Размер ипотечной ссуды зависит от множества факторов, таких как расположение, тип строения, его реализуемость, а также от платежеспособности заемщика[8, c. 39].

  Ломбардный кредит - краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами.

  Авальный кредит - кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать этого самостоятельно.

  Акцептный кредит - кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, т.е. предоставлением банковской гарантии продавцу.

  
  

   1.2 Механизм выдачи и погашения отдельных видов ссуд
  
  

   

  Современная система кредитования обладает рядом особенностей. И они состоят в зависимости кредитной системы не только от ресурсов, но также и от тех экономических нормативов, которые  были установлены Центральным банком.

  Еще 3-4 года назад единственным нормативом, определяющим границы кредитования банком его клиентуры, является лимит кредитования. Значительная часть кредитов, выдаваемых местными банками, не лимитировалась вовсе (ряд банковских ссуд, в том числе предоставляемых предприятиям тяжелой, легкой и пищевой промышленности, заготовительным организациям и др., выдавался безлимитно). Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка[18, c. 163].

  Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращением. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения (например, кредитуемых ценностей или затрат), которое является результатом названного процесса. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности возвратного движения кредита реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

  Предоставление  банком  ссуд  клиентам  осуществляется  в  следующих  формах[8, c. 62].

  Предоставление  разовых  ссуд.  Такая   ссуда  выдается  на  покрытие  определенной  целевой  потребности  в  средствах,  и  вопрос  о  ее  предоставлении  решается  каждый  раз  в  индивидуальном  порядке.  Выдача  разовой ссуды  производится  зачислением  денежных  средств  на  расчетный  счет  заемщика  либо,  если  тот – физическое  лицо,  выдачей  наличных  денег.

  При  открытии  кредитной  линии  ссуды  предоставляются  в  пределах  заранее   установленного  лимита,  который  используется  заемщиком  по  мере  необходимости  для  оплаты  в  течение  определенного  периода  предъявляемых  к  нему  платежных  документов.  Кредитная линия  открывается  клиентам  с  устойчивым  финансовым  положением  и хорошей  репутацией.   Открытие  кредитной  линии  позволяет  оплатить  за  счет  кредита   любые  расчетно-денежные  документы,  предусмотренные  в  кредитном  соглашении,  заключаемом  между  клиентом  и  банком.  Кредитная  линия  открывается обычно сроком  на  год,  но  может  открываться  и  на  более  короткий  период. В  течение  срока  клиент  может  в  любой  момент  получить  ссуду  без  проведения  переговоров  с  банком  и  какого- либо дополнительного  оформления  и  согласования. По  просьбе  клиента  лимит  кредитования  может  быть  пересмотрен.  Различают  возобновляемую  и  невозобновляемую  кредитную  линию.  В  случае  невозобновляемой  кредитной  линии  общая  сумма всех  полученных  ссуд  не  должна  превышать  установленного  лимита, а  после  погашения  ссуды  отношения   между  банком  и  клиентом  по  данному  кредитному  договору  заканчиваются.  При  возобновляемой  кредитной  линии (револьверной)  кредит  предоставляется  и  погашается  в  пределах  установленного  лимита  задолженности, т.е.  при  возврате  ссуды  лимит  возобновляется.  У  клиента  появляется  право  вновь   воспользоваться  кредитом  до  окончания  срока  действия  договора.  Возобновляемую  кредитную  линию   иногда  еще  называют  «открытая  кредитная  линия».  Кредитная  линия  может  быть  также  целевой  (рамочной),  если  она  открывается  банком  клиенту  для  оплаты  ряда  поставок[12, c. 50].

  Кредитование  банком  расчетного  счета  клиента  («овердрафт»).

  Другими  способами,  не противоречащими  закону.

  Рассмотрим порядок  предоставления ссуд.

  Процесс предоставления ссуд в коммерческих банках рассчитан для следующих групп:

  юридическим  лицам – только  в  безналичном  порядке  путем  зачисления  денежных  средств  на  расчетный,  текущий  или  корреспондентский  счет;

  физическим  лицам -  в  безналичном  порядке  путем  зачисления  денежных  средств  на  счет  физического  лица  в  банке  либо  наличными  денежными  средствами  через  кассу банка;

  предоставление  средств  в  иностранной  валюте  юридическим  и  физическим  лицам  осуществляется  уполномоченными  банками  в  безналичном  порядке.

  Для осуществления  операций по  выдаче  и  погашению  кредита  учреждения  коммерческих  банков  открывают  заемщикам   ссудные  счета,  формы  которых  обусловливаются   методом  кредитования.  Классификация  ссудных  счетов   весьма  разветвлена  и  в  чем-то  следует    классификации   видов  счетов. Метод кредитования обусловливает форму, вид ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты [19, c. 62]:

  - обычные (простые) ссудные счета;

  - специальный ссудный счет;

  - контокоррентный (расчетно-ссудный) счет.

  Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета.

  Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств- поручений.

  Предприятию может быть открыто сразу несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком[15, c. 48].

  Специальный ссудный счет открывается, как правило, заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота  клиента.  Специфика выдачи кредитов по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком. При открытии специального ссудного счета ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем оплаты направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при этом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции[8, c. 40].

           Путем использования единого расчетно-ссудного  (активно-пассивного) счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита. Предприятию  сразу  может  быть  открыто   несколько  ссудных  счетов,  так  как  ссуды  могут  выдаваться  на  разных  условиях,  на  различные  сроки  и  под   разные   проценты.  Такой   учет   ссуд  позволяет  банку  производить    контроль   за   своевременным    их   погашением[7, c. 43].

  Чтобы  покрыть  возможные  потери,  связанные  с  невозвратом   заемщиками   полученных  денежных  средств,  банки – кредиторы обязаны  создавать   резервы  на  возможные  потери  по  ссудам, которые  в  зависимости  от  степеней  риска   последних  могут  достигать  100%   от  их  суммы.  Очевидно,  что  такое  отвлечение  средств   из  оборота  невыгодно  банку  и  должно  приводить   к  возрастанию  процентов  по  кредитам,  особенно  рискованным.

  Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. С помощью процесса краткосрочного и долгосрочного кредитования осуществляется перераспределение финансовых средств в денежно-финансовой системе государства.

  Кредитование является непростой процедурой, которая состоит из нескольких важных стадий, которыми нельзя пренебрегать по причине вероятности возникновения серьезных ошибок.

  Рассмотрим механизм кредитного процесса[3, c. 25].

  Сам процесс краткосрочного кредитования состоит из следующих этапов:

  1 этап - подача клиентом в банк заявки на предоставление кредита. Заявление рассматривается экономистом и кредитным инспектором. С будущим Заемщиком проводится беседа, которая дает возможность клиенту объяснить, почему у него возникла потребность в кредите. Данное собеседование позволяет кредитному инспектору банка оценить характер клиента и искренность его намерений.

  2 этап - проверка Заемщика по каналам службы безопасности. Здесь могут использоваться как внутренние, так и внешние источники информации о клиенте.

  При анализе кредитоспособности используются разные источники информации. Материалы могут быть непосредственно получены от клиента, материалы о клиенте могут быть в архиве банка, сведения о клиенте могут быть получены от тех, кто имел деловые контакты с клиентом (Поставщики, покупатели, банки и др.).

  Для наиболее полной оценки кредитоспособности заемщика необходимо использовать различные источники информации, их можно разделить на следующие группы:

  - Собеседование;

  - Ведение собственной картотеки банка;

  - Внешние источники информации;

  - Инспекция на месте;

  - Анализ финансовой отчетности и технико-экономического обоснования.

  При получении заявки кредитный инспектор проводит предварительную беседу с будущим заемщиком. Для удобства проведения собеседования  с клиентом банки разрабатывают специальный протокол переговоров. Данный документ содержит перечень вопросов, которые задает кредитный работник в процессе переговоров и примерные ответы. Позднее на основании данного протокола переговоров проводится анализ и проверка точности сообщенных сведений.

  При проведении анализа эксперты, прежде всего, обращаются к архивам своего банка. Если клиент уже получал кредит в банке, то в архиве имеются данные о выдаче кредита и о погашении долга.

  Наибольшей привлекательностью среди внешних источников получения информации пользуются запросы у других банков, где обслуживается данный клиент и у его партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прямом общении с данным клиентом. Необходимо учесть, что умышленное искажение информации или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Поэтому в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи конфиденциальной информации. Например, в банковском деле США они регулируются "Этическим кодексом об обмене банков информацией о кредитоспособности коммерческих фирм". Создание подобной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению кредитных рисков, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов.

  К внешним источникам информации можно отнести и кредитную историю. Во всех цивилизованных странах кредитная история- это объект трепетных забот заемщиков. Кредитная история складывается из нескольких элементов: список банков, выдававших клиенту средства, продолжительность кредитных отношений, интенсивность получения и погашения ссуд. Кредитная история отражает степень доверия к заемщику.

  В конце 2004 года в России был принят Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях», который определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

  То есть оценить добросовестность и дееспособность клиента можно по данным архива банка (если клиент кредитовался ранее), связаться с другими кредиторами, с которыми имел дело данный клиент либо воспользоваться услугами кредитного бюро.

  3 этап - получение от Заемщика всех необходимых документов, анализ кредитоспособности. Кредитный работник обрабатывает предоставленные Заемщиком документы, определяет кредитоспособность клиента в соответствии с основными принципами кредитования и с той методикой, которая принята в банке (анализирует финансовое состояние заемщика, его рыночные позиции, оценивает обеспечение) и готовит заключение о возможности или невозможности выдачи кредита.

  При изучении кредитной заявки кредитный работник может произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с должностными лицами. Важно выяснить уровень компетентности людей возглавляющих отдельные службы предприятия, таких как финансовые, операционные, маркетинговые, административный аппарат. Во время посещения фирмы  можно выяснить другие вопросы, которые не были затронуты в предыдущих источниках информации, а также составить представление о состоянии имущества, оборудования компании.

  Анализ финансовой отчетности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств и других документах, которые клиент предоставляет в банк. Однако рассчитывать только на документы заемщика нельзя, необходимо собрать и дополнительную информацию, используя вышеперечисленные источники. В этом случае можно проверить достоверность сведений, предоставленных заемщиком и убедиться в его порядочности.

  4 этап - при положительном заключении кредит клиенту выдается, на Заемщика заводится досье.

  5 этап - дальнейшее наблюдение за финансовым положением Заемщика. Кредитный инспектор периодически встречается с Заемщиком, проводит собеседование. Так же в дальнейшем периодически Заемщик предоставляет в банк финансовые документы, которые позволяют банку анализировать его финансовое состояние.

  Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

  - дееспособности Заемщика;

  - его репутации;

  - способности получать доход;

  - владение активами;

  - состояния экономической конъюнктуры рынка.

  Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими. Для этого банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающего кредит. Традиционно процесс оценки кредитоспособности Заемщика состоит из нескольких этапов. (Рис. 1.2).

   

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Рис. 1.2. Этапы оценки кредитоспособности Заемщика

  1.3 Способы обеспечения возвратности ссуд

   

  Существуют специальные принципы кредитования. Перечислим их.

  - срочность возврата,

  - дифференцированность,

  - обеспеченность,

  - платность.

  Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом[16, c. 48].

  
  

  При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.

  Залог - один из способов, гарантирующий залогодержателю получение компенсации стоимости заложенных финансово-материальных ценностей. Различают следующие разновидности залога:

  1. Залог имущества клиента - товарно-материальные ценности, дебиторские счета, ценные бумаги, векселя, депозиты, находящиеся в том же банке, недвижимость (ипотека), а также смешанный залог.

  2. Залог прав.

  Оценка залога является важной частью экономической работы банка. Ошибки в оценке залога могут дорого обойтись банку.

  Например, завышение стоимости залога означает для банка увеличение риска, а занижение - потерю клиента. Объектом анализа должны стать вид и качество предлагаемого в залог имущества, возможности его реализации, динамика цен на это имущество. При выдаче ссуд под недвижимость необходимо принимать во внимание два основных фактора: срок погашения и объем ссуды. Увеличение срока погашения повышает стоимость займа для клиента и в то же время увеличивает риск неплатежа для банка.

  Особое внимание следует уделять залогу прав. Структура залогового права представлена на рис. 1.2.

  
  Рис. 1.3. Структура залогового права

  Предоставление кредитов под залог предполагает заключение между банком и заемщиком кредитного договора, в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения, а также договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора.

  Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Гарантия (или поручительство) - это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

  В последнее время получили распространение кредиты под обеспечение страховыми полисами. Рассмотрим этот вид кредита на следующем примере.

  Пример. Заемщик подает в банк заявку на кредит в сумме 100 тыс. руб. на год, заявляя, что кредит будет обеспечен всей стоимостью его недвижимого имущества, которое составляет 120 тыс. руб. Банк не знает истинной стоимости этого имущества и просит дать ему подтверждение в виде страхового полиса. Заемщик страхует имущество в страховой компании (вид страхования - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов) на сумму 100 тыс. руб., платит страховую премию 10% или 10 тыс. руб. (размер этой премии в страховых компаниях колеблется от 8 до 13%) и передает страховой полис в распоряжение банка. Банк выдает кредит в сумме 100 тыс. руб. на год с взиманием 18,0% годовых.

  Рассчитаем расходы (доходы) всех субъектов:

  Расходы банка составят 100 тыс. руб. Доходы банка через год будут равны 118 тыс. руб. Прибыль банка составит 18 тыс. руб.

  Расходы заемщика составят 128 тыс. руб. (100+18+10).

  Доход страховой компании равен 10 тыс. руб. Но у страховой компании могут быть и убытки. В случае неплатежеспособности заемщика банк по истечении срока кредитного соглашения предъявит претензии и требование возврата кредита страховому обществу. Тогда расходы страховой компании составят 108 тыс. руб. (100+18-10).

  Одной из разновидностей форм обеспечения возврата ссуд являются ссуды под залог финансовых требований. К таковым относятся требования на выплату заработной платы, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, ипотеки и др. Банки охотно принимают полисы страхования жизни. Это связано с достаточно высокой степенью их ликвидности и точно определенной стоимостью. Прежде чем выдавать ссуду под такое обеспечение, банку необходимо оценить финансовое положение самой страховой компании, а также выяснить, кто является получателем страховой суммы. В случае совершения сделки банк становится получателем страховой суммы. Документ о переуступке составляется в двух экземплярах, и после того, как страховая компания уведомит банк о получении одного экземпляра документа, банк может выдать ссуду.

  Особое внимание при анализе выданных ссуд уделяется причинам появления бланковых кредитов. Бланковый кредит предоставляется, как правило, на короткий срок. При этом банки заинтересованы в том, чтобы деньги использовались заемщиком в качестве оборотного капитала, который достаточно быстро будет превращен в наличные средства. В случае если кредит используется на создание товарно-материальных запасов, банку следует обратить внимание на возможности реализации этих запасов. Бланковые кредиты, носящие средне- и долгосрочный характер, могут предусматривать возможность наложения банком определенных ограничений на деятельность ссудополучателя.

  Ясно, что банк предоставит кредит без обеспечения не всякому заемщику. На такой кредит могут рассчитывать только те, у кого хорошая репутация, устойчивое финансовое положение, имеется необходимый капитал, стабильная прибыль, эффективная система управления, хорошие перспективы развития. Банк выдает бланковые кредиты преимущественно своим постоянным клиентам, пользующимся доверием банка.

  Бланковые кредиты еще называют доверительными, поскольку они выдаются под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому предоставляются под высокий процент. Анализ выдачи бланковых ссуд сводится к анализу кредитоспособности заемщика.

  Изучение общей ситуации, связанной с кредитной политикой банков в 2004-2006 гг., позволило сделать выводы, что большая часть коммерческих банков испытывают серьезные трудности с возвратом кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям. Это объясняется следующими причинами:

  часть кредитов была взята предприятиями на осуществление инвестиционных проектов в надежде на получение средств из госбюджета в рамках централизованных инвестиционных программ развития экономики. Однако в силу дефицитности бюджета инвестиционные программы профинансированы меньше чем на 50%;

  часть кредитов была взята под продукцию, изготовляемую предприятиями по заказу государства. Однако государство, получив продукцию (или услуги), не смогло оплатить ее;

  часто кредиты брались в расчете на реализацию изготовленной продукции. Однако кризис неплатежей привел к тому, что реализация продукции стала практически невозможной.

  В результате сказанного выше сократилась прибыль коммерческих банков от привлечения на депозит средств под высокий процент. В этих условиях многие коммерческие банки не смогли выполнить обязательств перед вкладчиками. При этом серьезно усугубила банковский кризис паника среди вкладчиков, которая повлекла за собой банкротство части банков.

  Таким образом, ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

  ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ»
  
  

   2.1 Кредитная политика ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ»
  
  

  Акционерный Коммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (ОАО) (МБРР) создан 29 января 1993 года (Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 2268 от 12.11.2002 года.).

  Основываясь на 16-летнем опыте, МБРР интенсивно развивается и укрепляет позиции универсального банка с современными банковскими технологиями и диверсифицированной клиентской базой. Сегодня МБРР предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг.

  В 2005 году МБРР принят в Систему страхования вкладов.

  На протяжении нескольких лет МБРР является Уполномоченным Банком Правительства Москвы.

  Сегодня МБРР охватывает почти всю Россию – это Центральный, Северо-Западный, Южный, Приволжский, Сибирский, Уральский и Дальневосточный федеральные округа. По состоянию на конец 2008 года у Банка открыто 17 филиалов. МБРР также принадлежит «Далькомбанк» (г. Хабаровск) и East-West United Bank (Люксембург).

  МБРР награжден Премией «ФИНАНСОВАЯ ЭЛИТА РОССИИ-2007» в номинации «Лучший ипотечный банк года», Премией «Компания года-2007» (РБК) в номинации «Наиболее динамично развивающаяся компания, а также стал лауреатом Национальной Премии «Финансовый Олимп» в номинации «РОЗНИЧНЫЙ БАНК», категория «ДИНАМИКА И ЭФФЕКТИВНОСТЬ».

  В 2008 году МБРР стал лауреатом премии ЕвроМани в номинации «Лучший банк в сфере корпоративного управления в странах развивающейся Европы», награжден Премией РБК «Финансовый Олимп» в категории «Розничный банк» в номинации «Динамика и развитие», удостоен премии Sport&Style Awards в номинации «За поддержку отечественного спорта».

  Московскому Банку Реконструкции и развития присвоены следующие рейтинги:

  В январе 2008 года Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service подтвердило рейтинги МБРР:

  Долгосрочный депозитный рейтинг в иностранной валюте - В1;

  Краткосрочный депозитный рейтинг в иностранной валюте - Not Prime;

  Рейтинг финансовой стабильности E+ (FSR);

  Рейтинг старших необеспеченных долговых обязательств на уровне B1;

  Рейтинг субординированных долговых обязательств на уровне B2.

  Прогноз указанных рейтингов определен как «позитивный».

  В феврале 2008 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило рейтинги МБРР:

  Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) на уровне «B+»;

  Краткосрочный - «B»;

  Индивидуальный – «D/E»;

  Рейтинг поддержки – «4»;

  Долгосрочный рейтинг по национальной шкале «A-(rus)».

  Прогноз долгосрочных рейтингов - «стабильный».

  По данным РА «РБК» МБРР вошел в ТОП-10 крупнейших ипотечных банков России в 2007 году по количеству выданных ипотечных кредитов, поднявшись на 12 позиций по сравнению с 2006 годом. По объему выданных ипотечных кредитов в 2007 году Банк занял 11 место против 22-го в 2006 году.

  МБРР вошел в ТОП-20 банков с наиболее удобными и функциональными банкоматами, заняв 13 место. (Исследование РБК сделано по материалам журнала «Финанс.»).

  МБРР занял 17 позицию в ТОП-20 банков, наиболее распространенных в городах России.

  МБРР вошел в ТОП-20, заняв 20 место, в рейтинге крупнейших российских банков по объемам выданных кредитов физическим лицам (без учета ипотеки).

  Кратко опишем стратегию и перспективы развития МБРР на 2008-2010 гг.

  Перед банком стоят амбициозные цели по построению одной из крупнейших финансовых групп страны. К 2010 на базе МБРР предполагается создать крупную банковскую группу с активами около 14 млрд. долл., входящую в число Тор-15 крупнейших российских банковских групп. Чистые активы самого МБРР должны увеличиться до 8 млрд. долл.

  Достижение данной цели планируется осуществить за счет сочетания органического роста со сделками слияния – поглощения. В качестве банков – целей МБРР рассматривает крупные региональные финансовые организации с объемом активов не менее $0,5 млрд., обладающих развитой сетью и клиентской базой, являющиеся лидерами рынка розничных услуг в ключевых регионах присутствия. Также рассматриваются перспективы выхода на перспективные рынки стран СНГ (Беларусь, Узбекистан, Армения) за счет приобретения местных банков.

  МБРР успешно реализует свою стратегию развития. В начале 2008 года была закрыта сделка по приобретению ОАО «Далькомбанк», - одной из крупнейших банковских организаций в Дальневосточном федеральном округе. Банк также активно интересуется возможностями расширения бизнеса за счет сделок слияния – поглощения в других регионах страны.

  Розничное направление

  Основным направлением развития МБРР и банковской группы является обслуживание населения. К концу 2010 года банковская группа предполагает нарастить портфель кредитов физических лиц свыше 6 млрд. долл., объем депозитов населения – до 4 млрд. долл., число клиентов – физических лиц - до 1 млн. человек. Большая часть этих показателей будет достигнута за счет роста операций МБРР.

  Фондирование разрыва между активными и пассивными операциями с населением по Группе планируется осуществлять за счет привлечения средств с российского и международного финансового рынка, в том числе путем секьюритизации портфеля розничных кредитов.

  Банк внимательно следит за развитием различных сегментов российского рынка розничного банковского обслуживания, ставя приоритеты по тем из них, где уровень проникновения услуг значительно ниже, чем в странах Восточной Европы. В этой связи в качестве приоритетных сегментов рынка розничного кредитования нами рассматриваются ипотека и выпуск и обслуживание кредитных карт. К концу 2010 года МБРР планирует войти в число 10 крупнейших операторов обоих рынков с объемом портфеля задолженности по кредитным картам в 700 млн. долл. и объемом годовой выдачи ипотечных ссуд до 1 млрд. долл. На других сегментах рынка розничного кредитования МБРР предполагает действовать как нишевой игрок, незначительно увеличивая доли рынка за счет вывода новых продуктов, расширения каналов продаж и повышения удобства пользования продуктами для клиентов. Банк также предполагает расширять объемы обслуживания клиентов через дистанционные каналы: число пользователей Интернет-бэнкингом предполагается довести к концу 2010 года до 90-100 тыс., услугами мобильного бэнкинга (не считая пользователей услуги SMS-информирование) – до 50-60 тыс.

  Корпоративное направление

  Банк будет продолжать кредитование корпоративных клиентов в Москве и регионах. При этом основное внимание здесь будет уделено развитию отношений с субъектами малого и среднего бизнеса. С 2009 года МБРР предполагает развернуть рыночную программу кредитования малого и среднего бизнеса, которая пока действует в качестве пилотной в некоторых филиалах банка. Значительное внимание будет уделено наращиванию ресурсной базы дочерней лизинговой компании «Лизинг-Максимум», которая специализируется в области проектов по лизингу оборудования (автотранспорт, строительная техника) для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Предполагается, что к концу 2010 года портфель кредитов малому и среднему бизнеса банка превысит 500 млн. долл.

  Региональная экспансия

  Одним из основных источников роста объемов бизнеса должна стать региональная экспансия банка. Предполагается довести число регионов присутствия Группы к концу 2010 года до 55, из которых в 45 будут действовать структурные подразделения МБРР. Примерно в половине из них должны действовать филиалы банка. Число городов присутствия МБРР увеличится с 55 до 100. Общее число единиц сети банка различного типа (универсальные отделения, мини-отделения, ККО, точки продаж) должно вырасти до 350.

  Финансовые результаты

  Рост кредитных операций с населением и малым бизнесом должен привести к увеличению рентабельности деятельности банка и Группы (целевой показатель доходности капитала установлен на уровне 25%). Рост доходов будет поддержан мерами по сокращению операционных издержек. В числе приоритетных рассматриваются вопросы оптимизации бизнес-процессов, развития внеофисных форм продаж (прямые продажи, телемаркетинг), увеличения доли «легких» точек (точки продаж, ККО) в структуре сети, перевода платежей клиентов в адрес банка с касс на электронные системы приема платежей.

  При реализации стратегии развития АКБ «МБРР» (ОАО) ставит своей целью достижение самых высоких стандартов в корпоративном управлении.

  Сегодня модель корпоративного управления Банка – эффективное сотрудничество между органами управления Банка и его акционерами, а также всеми заинтересованными лицами. Практика корпоративного управления Банка построена в соответствии с международными стандартами, лучшей российской практикой корпоративного управления и действующим законодательством Российской Федерации.

  Корпоративное управление в Банке складывается из трех основных элементов:

  ¾ этических основ деятельности Банка, заключающихся в соблюдении интересов акционеров;

  ¾ достижения долгосрочных стратегических задач его акционеров;

  ¾ соблюдения всех юридических и нормативных требований, предъявляемых к Банку.

  Основополагающие принципы и процедуры корпоративного управления АКБ «МБРР» (ОАО) закреплены в Уставе и Кодексе корпоративного поведения Банка. Они определяют то, каким образом Банк поддерживает отношения с акционерами, сотрудниками, партнерами, клиентами и органами государственной власти.

  Корпоративное управление служит инструментом выработки более четких принципов взаимоотношений между менеджментом Банка и его акционерами, что в свою очередь обеспечивает эффективность деятельности Банка и защиту интересов всех заинтересованных сторон.
  АКБ «МБРР» (ОАО) стремится постоянно улучшать существующую в Банке практику корпоративного управления. В этих целях в АКБ «МБРР» (ОАО) ежегодно проводится внешний аудит практики корпоративного управления независимым экспертом Некоммерческим партнерством «Российский институт Директоров».

  Проведенный аудит практики корпоративного управления в Банке в 2008 году показал хороший уровень соответствия лучшей практики корпоративного управления.

  Основополагающие принципы кредитной политики банка МБРР выглядят следующим образом:

  - рост кредитного портфеля банка за счет предоставления большего объема кредитов по всем кредитным инструментам;

  - увеличение доходности и улучшение качества кредитного портфеля за счет снижения кредитных рисков; выполнение норматива ЦБ РФ;

  - диверсификация кредитов по размерам, срокам, отраслям экономики и видам кредитных продуктов;

  - постоянный действенный мониторинг текущего состояния кредитного портфеля;

  - развитие новых видов кредитных продуктов и продвижение на рынке банковских услуг

  Московский Банк Реконструкции и Развития предлагает своим клиентам - представителям корпоративного, а также малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям следующие кредитные услуги:

  - кредитование по программе малого и среднего бизнеса;

  -  срочные кредиты;

  - кредитные линии;

  - овердрафты по расчетному счету;

  - лизинговые операции;

  - банковские гарантии;

  - анализ инвестиционных проектов.

  Правление банка МБРР и Кредитный комитет МБРР определяют основные направления кредитной политики банка, а именно:

  — текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков в разных отраслях народного хозяйства;

  — структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, категориям);

  — лимиты объемов кредитования на одного заемщика (для Головного банка и в разрезе отделений);

  — методику оценки финансового состояния и кредитоспособности Заемщика с учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и “большого” бизнеса);

  — методику определения категории кредита;

  — внутреннюю базовую ставку по валютным кредитам.

  Предоставление кредитов в МБРР выполняется исключительно на коммерческой основе при выполнении следующих условий:

  — валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;

  — кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций развития рынка;

  — сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

  — предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;

  — проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности Заемщика;

  — кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды деятельности;

  — кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего Заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;

  — кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;

  — кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

  — запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.

  Для оценки кредитоспособности Заемщиков банк МБРР использует три основных показателя:

  — коэффициент ликвидности;

  — коэффициент покрытия баланса;

  — показатель обеспеченности собственными средствами.

  Все показатели рассчитываются на основании балансов и отчетов о финансовых результатах и их использовании за четыре года.

  Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства:

  Составные данные расчета определяются на основании статей баланса, указанных в таблице 3, динамика изменения коэффициента ликвидности представлена на рисунке 3.

  Оптимальное значение этого показателя 0.2-1.0.

  Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если Кпокр менее 1, следует пре­кратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

  Оптимальное значение этого показателя 1.0-3.0.

  Показатель обеспеченности собственными средствами (Псс) включен в число основных показателей кредитоспособности в связи с исторически сложившейся проблемой занижения нормативов собственных оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

  Для более полного представления о способности заемщика погасить ссуду необходимо составить прогноз денежного потока, как основного источника погашения ссуды.

  
  

   2.2. Основные виды ссуд, выдаваемых ОАО «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ»
  
  

  Поскольку, ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» кредитует в основном юридические лица, рассмотрим именно эти ссуды более подробно.

  Рассмотрим представленные виды кредитных продуктов банка более подробно.

  1. Кредитование по программе малого и среднего бизнеса

  Целью программы является предоставление кредитов с невысокой процентной ставкой малым предприятиям, индивидуальным предпринимателям, которые зарегистрированы и ведут бизнес в сфере производства, услуг или торговли. Кредиты предоставляются на следующие цели: увеличение товарооборота; закупка сырья, комплектующих; приобретение производственного, торгового оборудования; приобретение, строительство и ремонт помещений для осуществления производственной или торговой деятельности; приобретение автотранспорта; приобретение основных средств для увеличения объема производства, торговли, предлагаемых услуг и др.

  Условия кредитования

  Кредит на увеличение оборотного капитала:

  Сумма: до 30 000 долларов США (в рублях)

  Срок: до 12 месяцев

  Процентная ставка: 17-19 % годовых в рублях, 14-15 % годовых в валюте.

  Кредит на инвестиционные цели:

  Сумма: до 125 000 долларов США (в рублях)

  Срок: до 24 месяцев.

  Процентная ставка: - от 17-19 % годовых в рублях, 14-15 % годовых в валюте.

  Погашение кредита осуществляется ежемесячно, равными долями. Проценты с выплаченной доли заемного капитала не взимаются.

  В качестве обеспечения могут выступать недвижимость (жилые и нежилые помещения); торговое и производственное оборудование; товарные запасы; автотранспорт; личное движимое и недвижимое имущество; драгоценные металлы (ювелирные изделия); ценные бумаги; другие виды залога, предусмотренные Законодательством РФ; Залогодателем по кредиту может являться третье лицо (юридическое или физическое).Залоговая стоимость (по оценке сертифицированных специалистов банка) обычно составляет не более 60% рыночной стоимости активов. При этом сумма залога должна покрывать сумму кредита + сумму процентов (за период кредитования не менее одного года).

  Срок рассмотрения заявки - от 3 рабочих дней в зависимости от суммы и срока кредита.

  Программа не финансирует: торговлю и производство оружия, наркотиков, крепких алкогольных напитков, табачных изделий, а также экологически вредные производства, торговлю валютными ценностями и инвестиции в ценные бумаги.

  2. Срочные кредиты

  Срочные кредиты в рублях и валюте (преимущественно долларах США) выдаются предприятиям - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Кредит в валюте может быть предоставлен компаниям, имеющим валютную выручку.

  Срок кредитования от 7 дней до 1 года, в отдельных случаях свыше 1 года.

  Сумма кредита от 30.000 до 120.000.000 рублей (но не более норматива, установленного Центральным банком России).

  Процентная ставка устанавливается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ и средней ставки по банку по вновь выдаваемым кредитам. В настоящий момент средняя ставка кредитования составляет 15-19 % годовых.

  Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства; пополнение оборотных средств; оплата услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи.

  Требования к заемщику: Заемщик должен иметь постоянную деятельность и стабильное поступление денежных средств, которые обеспечат погашение кредита и уплату процентов. Кредит может быть выдан в том случае, если заемщик сам имеет значительную долю вложений в активы. Заемщик должен обеспечить кредит.

  Обеспечением кредита могут являться следующие активы заемщика или третьих лиц: Недвижимое имущество, с обязательной нотариальной регистрацией договора залога, оборудование, в том числе автотранспорт, с обязательным страхованием, товарные запасы; ценные бумаги; поручительства и гарантии третьих лиц (в качестве дополнительного обеспечения).Залоговая стоимость (по оценке сертифицированных специалистов банка) обычно составляет не более 60% рыночной стоимости активов. При этом сумма залога должна покрывать сумму кредита + сумму процентов (за период кредитования не менее одного года).

  3. Кредитные линии

  Кредитные линии в рублях и валюте открываются предприятиям - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Кредитные линии в валюте могут быть открыты компаниям, имеющим валютную выручку (экспортерам). При открытии кредитной линии заемщику устанавливается лимит кредитования: кредитная линия с лимитом задолженности - размер единовременной задолженности заемщика в период действия кредитного договора не превышает установленного ему лимита задолженности; кредитная линия с лимитом выдачи - общая сумма предоставленных заемщику кредитных средств не превышает установленного ему лимита выдачи.

  Срок кредитования от 1 месяца до 1 года, в отдельных случаях свыше 1 года. Каждая новая сумма займа (транша) в пределах кредитной линии может быть выдана на срок от 1 до 9 месяцев.

  Размер кредитной линии от 100.000 до 120.000.000 рублей (но не более норматива, установленного Центральным банком России).

  Процентная ставка: устанавливаются в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ и средней ставки по банку по вновь выдаваемым кредитам. В настоящий момент средняя ставка кредитования составляет 15-19 % годовых (в зависимости от сроков).

  Кредиты в счет кредитной линии могут быть выданы на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования и т.д.) для расширения производства; пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, т.е. на коммерческие цели.

  Требования к заемщику: Заемщик должен иметь постоянную деятельность и поступление денежных средств, которые обеспечат погашение кредита и уплату процентов. Кредитная линия может быть открыта в том случае, если заемщик сам имеет значительную долю вложений в активы и кредитуемый Банком проект. Заемщик должен обеспечить кредит.

  Обеспечением кредита могут являться следующие активы заемщика или третьих лиц: недвижимость, с обязательной нотариальной регистрацией договора залога, оборудование, в том числе автотранспорт, с обязательным страхованием, товарные запасы или товары в обороте; ценные бумаги; поручительства и гарантии третьих лиц (в качестве дополнительного обеспечения). Залоговая стоимость (по оценке специалистов Банка) обычно составляет не более 60% рыночной стоимости активов. При этом сумма залога должна покрывать сумму кредита + сумму процентов (за период кредитования не менее одного года).

  Для рассмотрения возможности получения кредита (открытия кредитной линии), клиент должен предоставить пакет документов, требуемый процедурами кредитования. Рассмотрение предоставленных клиентом документов производится в 10-дневный срок после получения полного пакета документов. По истечении указанного срока клиент получает решение кредитного комитета банка об одобрении выдачи кредита (открытии кредитной линии) или отказ в кредитовании. При одобрении реальная выдача кредита (кредитов в счет кредитной линии) может быть начата по истечении пяти рабочих дней, при условии надлежащего оформления кредитных и залоговых документов.

  Погашение кредита осуществляется следующим образом: Погашение кредита осуществляется ежемесячно по согласованному с банком графику; Погашение процентов ежемесячно с 21 по 30 число текущего месяца, за прошедший расчетный период.

  4. Овердрафт

  Овердрафт - кредитование Банком расчетного счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (при наличии дебетового сальдо на расчетном счете). За счет овердрафта оплачиваются принятые Банком к исполнению расчетные документы клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанных операций.

  В настоящее время овердрафт является одним из самых удобных финансовых инструментов. Он позволяет клиенту проводить платежи на сумму, превышающую остаток средств на расчетном счете. При этом недостающая для платежей сумма покрывается за счет средств банка. Используя овердрафт, клиент всегда может устранить временно возникший дисбаланс поступлений и платежей компании.

  Срок кредитования: Договор овердрафта заключается с заемщиком сроком до 1 года.

  Срок транша - срок, на который может быть выдана очередная сумма в пределах договора овердрафта, может быть максимум до 25 календарных дней (рекомендуемый срок 7-14 дней).

  Лимит овердрафта устанавливается Банком в зависимости от чистого кредитового оборота по расчетному счету клиента-заемщика и срока транша.

  Плата за кредит: Размер платы по договору овердрафта устанавливается решением соответствующего уполномоченного должностного лица или органа Банка. Плата по договору взимается в виде: основной платы - процентов за пользование кредитом (овердрафтом); дополнительной платы: за ведение ссудного счета, или процентов за неиспользованный лимит овердрафта.

   Процентная ставка устанавливается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ и средней ставки кредитования по Банку по вновь выдаваемым кредитам в виде овердрафта. Размер процентной ставки утверждается Кредитным комитетом банка. В настоящий момент средняя ставка кредитования в виде овердрафта составляет 15-19 % годовых в зависимости от срока кредитования.

  Кредит в виде овердрафта может быть выдан на следующие цели: Пополнение оборотных средств заемщика для финансирования текущих платежных разрывов, возникающих в ходе его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: оплата расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности заемщика; выплата заработной платы; перечисление текущих налоговых и иных обязательных платежей; проведение платежей по операционным и иным расходам; оплата текущей кредиторской задолженности заемщика (перед поставщиками, подрядчиками и проч.); оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком; на иные хозяйственные цели.

  Овердрафт не может быть использован на следующие цели: погашение задолженности по кредитам, полученным в ОАО «МБРР» и в других банках, в том числе на оплату процентов, комиссий и иных платежей банкам; оплату длительной кредиторской задолженности, просроченных налоговых и иных обязательных платежей; оплату внеоборотных активов; оплату документов, не связанных с основной деятельностью заемщика.

  Требование к заемщику: Заемщик должен иметь: постоянную деятельность, устойчивое финансовое положение и стабильные поступления выручки от основной деятельности, постоянный налично-денежный оборот. устойчивое финансовое положение. По результатам анализа финансового положения заемщика, в случае ухудшения показателей финансово-хозяйственной деятельности Банк может принять решение о приостановлении действия договора овердрафта (выдача по договору овердрафта не проводится) до улучшения финансового положения заемщика на следующую дату анализа и т.п. наличие расчетного счета в Банке, постоянные кредитовые обороты по расчетному счету в Банке в течение последних 3-х календарных месяцев до даты рассмотрения вопроса об установлении лимита овердрафта, стабильные поступления выручки от основной деятельности на расчетный счет в Банке (постоянные потоки денежных средств по расчетному счету), положительную кредитную историю в Банке (отсутствие случаев неисполнения и/или ненадлежащего исполнения обязательств Заемщика перед Банком по ранее заключенным кредитным договорам на протяжении 1 года до даты рассмотрения вопроса об установлении лимита овердрафта), отсутствие неоплаченных требований (картотеки №2) к расчетному счету на дату рассмотрения вопроса об установлении лимита овердрафта. При возникновении картотеки к расчетному счету в процессе кредитования действие договора овердрафта приостанавливается (выдача по договору овердрафта не проводится) до полного погашения заемщиком картотеки.

  Погашение осуществляется следующим образом: Погашение основного долга по овердрафту - в соответствии со сроками предоставления каждой суммы в пределах договора овердрафта; Погашение процентов - ежемесячно с 21 по 30 число месяца, за прошедший расчетный период. Особые условия: Банку дается право безакцептного списания средств в погашение основного долга и процентов за пользование кредитом в виде овердрафта с расчетного счета клиента.

  5. Лизинговые операции

  Цель и преимущества лизинга.

  В странах с развитой рыночной экономикой лизинг известен как финансовый инструмент, позволяющий проводить обновление основных фондов предприятия при минимальных финансовых затратах. При осуществлении лизинговой сделки лизинговая компания (Лизингодатель) за плату передает во временное пользование Лизингополучателю (пользователю) специально закупленное промышленное оборудование или имущество. По получении оборудования в лизинг, Лизингополучатель может немедленно начать производство продукции или оказание услуг, а из полученной выручки рассчитываться с Лизингодателем. В условиях нашей страны, где основные фонды изношены, предприятия испытывают дефицит денежных средств, с помощью лизинга можно произвести техническое перевооружение производства, получить новое оборудование или технику, либо открыть новое производство. Лизинг как финансовый инструмент, позволяет учитывать все нюансы лизинга в наиболее экономичной манере.

  Схема финансового лизинга представлена на рис. 2.1.

  
  

  Рис. 2.1 Схема финансового лизинга

  Лизинговая компания и клиент заключают договор лизинга, согласно которому Лизинговая компания по договору купли-продажи приобретает имущество у поставщика и передает его клиенту в пользование и владение.

  Схема возвратного лизинга  представлена на рис. 2.2.

  Клиент в целях пополнения собственных оборотных средств продает Лизинговой компании имущество, которое находится в собственности Клиента и не обременено залогом.

  
  

  Рис. 2.2  - Схема возвратного лизинга

  Лизинговая компания одновременно с покупкой передает имущество Клиенту во владение и пользование по договору лизинга. По окончании срока действия лизинга имущество оформляется в собственность Клиента.

  К основным преимуществам лизинга в современных российских условиях относятся:

  1. Активизация деятельности предприятия. Пользование основными средствами при минимальном собственном капитале Лизингополучателя. За счет ускоренной амортизации, применяемой лизинговой компанией, Лизингополучатель по окончании лизинговой сделки получает за символическую цену работоспособное имущество, имеет возможность быстрее списывает устаревшее имущество, проводить обновление основных средств форсированными темпами, что в свою очередь повышает конкурентоспособность предприятия. Гибкость графика выплат лизинговых платежей. Совместно с Лизингодателем, Лизингополучатель оборудования разрабатывает график платежей наиболее приемлемый для обеих сторон. При этом могут быть учтены такие факторы, как сезонность бизнеса Лизингополучателя или длительность цикла производства продукции. Полученное в лизинг имущество учитывается Лизингополучателем на забалансовых счетах, Это позволит Лизингополучателю облегчить доступ к банковским кредитам и улучшить финансовые показатели компании.

  2. Возможности налоговой оптимизации. Согласно действующему законодательству приобретение основных средств производится за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. В то же время лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции, т.е. Лизингополучатель фактически приобретает основные средства (выплачивает кредит проценты по кредиту) за счет себестоимости. Имущество, переданное в лизинг, учитывается на балансе у Лизингодателя. Лизинговая компания согласно законодательству может применять коэффициент ускоренной амортизации, за счет этого механизма происходит экономия по налогу на имущество.

  Московский        Банк Реконструкции и Развития совместно с Московской Лизинговой Компанией финансирует: приобретение производственного и специализированного торгового оборудования, приобретение автотранспорта, судов и строительной техники, приобретение оборудования для сферы бытовых услуг. Сумма лизинговой сделки: в рублевом эквиваленте от 20.000 USD до 500.000 USD.

  Срок лизинговой сделки: от 1 года до 3 лет.

  Процентная ставка: зависит от срока и вида лизинга: 16-19 % (в рублях).

  Лизинговые платежи уплачиваются ежемесячно.

  Лизингополучатель самостоятельно выбирает потенциального поставщика (продавца) основных средств перед обращением в лизинговую компанию. Лизингополучатель должен иметь постоянный устойчивый бизнес преимущественно в сфере производства или оказания услуг и стабильное поступление денежных средств для осуществления лизинговых платежей. Кредитоспособность Лизингополучателя изучается сотрудниками лизинговой компании, как и при обычном кредитовании.

  На период поставки закупаемого оборудования, т.е. на период от осуществления платежа продавцу до постановки оборудования на баланс лизинговой компании, необходимо предоставление лизингополучателем обеспечения в форме залога активов в размере 100% суммы платежа. В качестве такого обеспечения могут выступать: недвижимость, торговое и производственное оборудование, автотранспорт, товарные запасы, личное движимое и недвижимое имущество, другие виды залога, предусмотренные законодательством РФ. После получения оборудования, заложенное имущество выводится из-под залога.

  Срок рассмотрения заявки составляет 10-15 дней после предоставления полного пакета документов, необходимого банку и лизинговой компании для принятия решения.

  6. Банковские гарантии

  Банковские гарантии в рублях и валюте оформляются предприятиям - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банковская гарантия в валюте может быть предоставлен компаниям, осуществляющим внешнеэкономические операции и деятельность, связанную с таможенным оформлением импортных товаров и иными таможенными операциями.

  Срок действия гарантии - до 1 года, в отдельных случаях свыше 1 года.

  Сумма гарантии- до 60.000.000 рублей, но не более норматива, установленного Центральным банком России.

  Комиссионное вознаграждение Банка устанавливается в зависимости от средней ставки по банку по вновь оформляемым гарантиям, в диапазоне от 3 до 10% от суммы гарантии.

  Гарантия может быть оформлена в пользу бенефициара в следующих случаях: Необходимости гарантирования оплаты по заключенному принципалом контракту с бенефициаром; Необходимости гарантирования своевременности оплаты принципалом таможенных платежей перед таможенными органами; Необходимости гарантирования своевременности оплаты принципалом таможенных платежей в случае осуществления деятельности в качестве таможенного брокера. Требования к принципалу (клиенту):

  Принципал (клиент) должен иметь постоянную деятельность и поступление денежных средств, которые обеспечат своевременность выполнения основного обязательства перед бенефициаром и возможное возмещение банку средств, оплаченных по гарантии. Гарантия может быть оформлена в том случае, если принципал (клиент) имеет соответствующие разрешения и лицензии соответствующих государственных органов на гарантируемую банком деятельность. Принципал должен обеспечить гарантию.

  Обеспечением кредита могут являться следующие активы заемщика или третьих лиц: недвижимость, с обязательной нотариальной регистрацией договора залога, оборудование, в том числе автотранспорт, с обязательным страхованием, товарные запасы или товары в обороте; ценные бумаги; денежные средства, размещенные в «МБРР»; поручительства и гарантии третьих лиц (в качестве дополнительного обеспечения). Залоговая стоимость (по оценке специалистов банка) обычно составляет не более 60 % рыночной стоимости активов. При этом сумма залога должна покрывать сумму гарантии + 20% на возможные издержки при реализации предмета залога.

  Для рассмотрения возможности оформления гарантии, клиент после предварительного собеседования с одним из сотрудников кредитного отдела, должен предоставить пакет документов, требуемый процедурами предоставления банковской гарантии (пакет документов выдается клиенту после собеседования).

  Рассмотрение предоставленных клиентом документов производится в 10-дневный срок после получения полного пакета документов. По истечении указанного срока клиент получает решение кредитного комитета банка об одобрении оформления гарантии или отказ в ее предоставлении. При одобрении реальное оформление гарантии может быть произведено в течение пяти рабочих дней, при условии надлежащего оформления документов.

  Московский Банк Реконструкции и Развития предлагает клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте.

  
  

  2.3 Анализ ссудных операций банка

  
  
  

  Из бухгалтерской отчетности банка известно, что по состоянию на 01.01.2008 г. кредитный портфель банка составлял 2 260 481 тыс. руб., а на 01.01.2009 году величина кредитного портфеля банка увеличилась в 3,4 раза (табл. 2.1).

  Как видно, банк в 2006-2008 занимался кредитованием преимущественно корпоративных клиентов. Доля предоставленных кредитов юридическим лицам в 2008 году составляла 76,09 % от общей суммы кредитов, увеличившись за период на 6,11 %.

  Таблица 2.1

  Структура кредитного портфеля ОАО «МБРР»

  Показатели	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
  Кредитование юридических лиц, в том числе	1697293	69,984884	2000816	64,545679	5103083	76,08941
  Текущие ссуды	1636005	67,457781	1924224	62,074846	5048785	75,2798
  Просроченные ссуды	61288	2,5271026	76592	2,4708332	54298	0,809609
  Кредитование физических лиц, в том числе	727935	30,015116	1099029	35,454321	1603610	23,91059
  Текущие ссуды	726785	29,967698	1096320	35,36693	1598497	23,83435
  Просроченные ссуды	1150	0,0474182	2709	0,0873915	5113	0,076237
  Итого кредитов	2425228	100	3099845	100	6706693	100
  Резервы на возможные потери по ссудам	177962	-	254884	-	343927	-

  
  

  Доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2006 году составляла 29,96 % в кредитном портфеле ОАО «МБРР», а в 2008 году наблюдается снижение доли кредитов до 23,83 %. Как видно из табл. 2.1, в 2008 году снизилась доля просроченных ссуд с 2,52 % до 0,8 %, предоставленных юридическим лицам и одновременно увеличилась доля просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам с 0,047 до 0,07 %. Доля резервов на возможные потери по ссудам в 2006 году составляла 7,3 % от всех предоставленных кредитов, а в 2008 году – снизилась до 5,12 %.

   Более наглядно представленные данные можно изобразить на рис. 2.1.

  
  
  

  Рис.2.3 Структура кредитного портфеля ОАО «МБРР»

  Как видно из рис. 2.4, в 2006 году наблюдается резкий рост кредитования корпоративных клиентов – с 1697293 тыс. руб. до 5103083 тыс. руб.

  В 2008 гг. кредитная политика Банка была направлена на поиск новых клиентов для кредитования, сохранение и развитие действующей клиентской базы, повышение эффективности работы с клиентами за счет предложения полного спектра банковских продуктов.

  Банк, наряду с предоставлением стандартных кредитных продуктов (кредитные линии, овердрафт и т.д.), осуществлял финансирование эффективных и рентабельных инвестиционных проектов.

  Проведем анализ структуры кредитного портфеля ОАО «МБРР» по организационно-правовым формам заемщиков (табл. 2.2).

  Таблица 2.2

  Структура предоставленных кредитов не кредитным организациям по организационно-правовым формам заемщиков

  	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
  1	2	3	4	5	6	7
  Кредиты, предоставленные
  финансовым организациям	3422	0,20	130000	6,49	160000	3,24
  коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	9880	0,58	0	0	0	0
  коммерческим организациям кроме федеральной собственности	625	0,036	150	0,007	5600	0,11
  негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	5950	0,35	2300	0,11	0	0
  негосударственным финансовым организациям	8830	0,52	4000	0,19	0	0
  негосударственным коммерческим организациям	1127185	66,41	1864366	93,18	4771883	96,64
  негосударственным некоммерческим организациям	0	0	0	0	0	0
  Итого	1697293	100	2000816	100	4937483	100

  
  

  Как видно из таблицы 2.2, банк кредитует преимущественно негосударственные коммерческие организации. Доля данного сектора составляла в 2006 году в кредитном портфеле банка 66,41 %, а в 2008 году – 96,64 %. То есть за период доля коммерческих негосударственных организаций снизилась на 30,23 %. В то же время наблюдается увеличение кредитования коммерческих государственных организаций – на 0,103%. За анализируемый период наблюдается снижение таких форм заемщиков как финансовые организации – на 3,25 %, коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности, негосударственные коммерческие организации в федеральной собственности – и негосударственные некоммерческие организации – полное их отсутствие в кредитном портфеле в 2008 году.

  Отраслевая структура кредитного портфеля банка представлена в табл. 2.3.

  Таблица 2.3

  Отраслевая структура кредитного портфеля банка

  Субъекты кредитования по отраслям экономики	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
  Торговля	797727,7	47	838341,9	41,9	2419366,7	49
  Промышленность	322485,7	19	440179,52	22	1036871,4	21
  Телекоммуникации	118810,5	7	170069,36	8,5	444373,47	9
  Финансы	118810,5	7	138056,3	6,9	148124,49	3
  Строительство	84864,65	5	82033,456	4,1	197499,32	4
  Добыча полезных ископаемых	67891,72	4	68027,744	3,4	98749,66	2
  Сельское хозяйство	50918,79	3	32013,056	1,6	49374,83	1
  Нефтегазовая и химическая отрасли	16972,93	1	22008,976	1,1	98749,66	2
  Сфера обслуживания	16972,93	1	66026,928	3,3	148124,49	3
  Энергетика	16972,93	1	40016,32	2	49374,83	1
  Органы государственной власти	0	-	40016,32	2	49374,83	1
  Транспорт	0	-	20008,16	1	49374,83	1
  Прочие	84864,65	5	44017,952	2,2	148124,49	3
  Всего предоставлено кредитов	1697293	100	2000816	100	4937483	100

  
  
  

  Структуру кредитного портфеля по отраслям экономики можно представить на рис. 2.4 - 2.6.

  Рис. 2.4 – Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» в 2006 году

  
  

   Рис. 2.5 – Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» в 2007 году

  Рис. 2.6 – Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» в 2008 году

  В 2006 году отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» выглядела следующим образом: наибольшую долю занимают торговые предприятия - 47 %, производственные предприятия занимали 19%, предприятия телекоммуникационной и финансовой отраслей – соответственно по 7 %, строительные предприятия – 5%. Доля остальных предприятий незначительна.

  Как видно из рис. 2.6, в 2008 году в отраслевой структуре кредитного портфеля банка произошли следующие изменения: наблюдается увеличение доли торговых предприятий с 41,9 % до 49 %, снижение доли производственных предприятий с 22 % до 21 %, телекоммуникационной отрасли с 8,5 % до 9 %.

  Понимая, что малый и средний бизнес – основа развития конкурентной экономики, Банк уделял особое внимание вопросам финансирования данного сегмента.

  Проводимая кредитная политика позволила банку создать активы высокого качества и доходности. Банком созданы в полном объеме резервы на возможные потери по ссудам согласно требованиям Банка России.

  Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования представлен в таблице 2.4.

  Таблица 2.4

  Анализ ссудных операций по срокам кредитования

  Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
  «овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	3379	0,19	59920	2,99	172723	3,49
  Краткосрочные кредиты (от 1 до 180 дней)	608869	35,87	735958	36,78	1454984	29,47
  Среднесрочные кредиты (от 180 дней до 1 года)	508987	29,99	625023	31,24	2415043	48,91
  Долгосрочные кредиты (свыше 1 года)	576058	33,94	579915	28,98	894733	18,12
  Всего предоставлено кредитов	1697293	100	2000816	100	4937483	100

  
  

  Как видно из таблицы 2.4, в структуре кредитов, предоставленных юридическим лицам, преобладают среднесрочные кредиты (до 1 года). По состоянию на 01.01.2007 г доля среднесрочных кредитов занимала в кредитном портфеле банка 29,99 %, увеличившись за период до 48,91 %.

  На втором месте в кредитном портфеле банка в 2008 году находились краткосрочные ссуды (их доля на 01.01.2009 составляла 29,47 %). Доля данных кредитов снизилась с 2006 года по 2008 год на 6,4 %. Доля долгосрочных кредитов на 01.01.2009 г составляла 18,12 %, снизившись за период на 15,82 %. Наименьшую долю в кредитном портфеле занимают кредиты «овердрафт» - 3,49% в 2008 году.

  Более наглядно структур кредитного портфеля юридических лиц по срочности ссуд можно представить на рис. 2.7-2.9.

  Рис. 2.7 Структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» по срочности ссуды на 01.01.2007

  Рис. 2.8 Структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» по срочности ссуды на 01.01.2008

  Рис. 2.10 Структура кредитного портфеля ОАО «МБРР» по срочности ссуды на 01.01.2009

  Анализируя структуру кредитного портфеля банка по видам валют (таблица 2.5), можно отметить, что наибольшую долю кредитов банк предоставляет в рублях (75,36 % в 2008 году). Это может быть вызвано нестабильностью и снижение курса доллара.

  Таблица 2.5

  Структура кредитного портфеля банка по видам валют ОАО «МБРР»

  Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
  Кредиты, предоставленные в рублях	1202022,9	70,82	1495169,8	74,728	3720985,94	75,362
  Кредиты, предоставленные в иностранной валюте	495270,097	29,18	525654,38	26,272	1216497,06	24,638
  Всего предоставлено кредитов	1697293	100	2000816	100	4937483	100

  
  

  Также интересны данные о структуре кредитного портфеля банка по видам кредитных продуктов (таблица 2.6).

  Таблица 2.6

  Структура кредитного портфеля банка по видам валют ОАО «МБРР»

  Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
  	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
  Кредитование по программе малого и среднего бизнеса	315323	18,57	404165	20,20	1100071	22,28
  Срочные кредиты	608869	35,87	735958	36,78	1454984	29,47
  Кредитные линии	680954	40,12	719923	35,95	1952281	39,54
  Овердрафты по расчетному счету	3379	0,19	59920	2,99	172723	3,49
  Лизинговые операции	88768	5,23	80850	4,08	257424	5,22
  Всего предоставлено кредитов	1697293	100	2000816	100	4937483	100

  
  

  Как видно из представленных данных, ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. В 2006 году в структуре кредитного портфеля кредитные линии занимали 40,12 %, за период произошло снижение доли данных кредитов на 0,58 %.  Срочные кредиты в 2006 году занимали 35,87 % в структуре кредитного портфеля и за период снизились на 6,4 %. В то же время наблюдается увеличение объема выданных кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса – с 18,57 % в 2006 году до 22,28 % в 2008 году. Наименьшую долю кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля составляют кредиты «овердрафт» и лизинговые операции.

  Таким образом, можно сделать следующие выводы: ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» проводит агрессивную кредитную политику, о чем свидетельствует многократное увеличение кредитного портфеля. Кредитует банк преимущественно юридических лиц – корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям – торговым и производственным. Ослабление позиций доллара вызывает у банка необходимость предоставлять кредиты преимущественно в рублях. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако данная политика банка увеличивает риск ликвидности.

  ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

  
   3.1 Предложения по повышению эффективности управления кредитными операциями и минимизации кредитных рисков

  
  

  Прежде чем разработать предложения по эффективности управления кредитными операциями ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» проведем анализ качества кредитного портфеля банка.

  Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

  Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

  Ки = P / П                                                  (3.1)

  где Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.; П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

  Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

  Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов ОАО «МБРР». Единица измерения данных показателей – тыс. руб.

  Ки за 2006г. = 2534888 /2945018= 0,86

  Ки за 2007г. = 3211817  / 4 015 326= 0,79

  Ки за 2008г. =7927807/ 6466469= 1,22

  Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,86 до 1,22. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

  Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

  Кпз = Зп / З + В + Ф + Л                                (3.2)

  где Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте; 3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям; В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования); Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов); Ф – финансирование жилищного строительства; Л – вложения в лизинговые операции и др.

  Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В ОАО «МБРР» данный коэффициент имеет следующие значения:

  Кпз за 2006г. = 61288 / 1697293 = 0,036

  Кпз за 2007 г. = 76592 / 2000816 = 0,038

  Кпз за 2008г. = 54298 / 5103083 = 0,010

  За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,036 до 0,010. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.

  Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):

                     Окв = С / Вб                                                      (3.3)

  где С – ссудная задолженность; Вб - валюта баланса.

  Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты. Объем кредитных вложений в общем итоге баланса ОАО «МБРР» составил:

  Окв за 2006г. = 1697293 / 3635224 = 0,47

  Окв за 2007г. = 2000816/4 628 038= 0,43

  Окв за 2008г. = 5103083 /10226160 = 0,49

  За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,47 до 0,49, что свидетельствует об увеличении доли кредитов, выданных юридическим лицам в общем итоге баланса.

  Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

  Пкп = Дчк / С                                             (3.4)

  где Дчк - чистый доход от кредитов, С - средний остаток ссудной задолженности.

  Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ОАО «МБРР»  составил:

  Пкп за 2006г. = 339 029 / 1697293  = 0,19

  Пкп за 2007г. =410 556/  2000816= 0,20

  Пкп за 2008г. = 689894 / 5103083= 0,13

  Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке за анализируемый период снизился с 0,19 в 2004 году до 0,13 в 2006 году, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования.

  Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):

  Мпк = Д + В / С                                            (3.5)

  где Д – депозиты, В – вклады, С – сумма выданных кредитов.

  Значение данного показателя ОАО «МБРР»  в 2008 году снизилось в 1,9 раз, что свидетельствует о менее эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

  Мпк за 2006г. = 2945018 / 1697293  = 1,73

  Мпк за 2007г. = 4 015 326 / 2000816 = 2,00

  Мпк за 2008г. = 6466469 / 5103083 = 0,91

  Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов  позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля. Полученные в ходе анализа показатели представлены в табл. 3.1

  Таблица 3.1

  Анализ кредитного портфеля ОАО «МБРР»

  Коэффициенты		2006	2007	2008	Изменения за анализируемый период
  					Абс.	Отн., %
  Коэффициент использования кредитных ресурсов	Ки	0,86	0,79	1,22	0,36	+41,8
  Коэффициент просроченной задолженности	Пз	0,036	0,038	0,010	-0,026	-82,3
  Коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса	кв	0,47	0,43	0,49	0,02	+4,25
  Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	кп	0,19	0,20	0,13	-0,06	-31,6
  Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции	пк	1,73	2,00	0,91	-0,82	-47,6

  
  

  Анализ качества кредитного портфеля ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» показал, что банк работает недостаточно эффективно, средства банка приносят нестабильный доход. Объект кредитных вложений в общем итоге баланса увеличился на 4,25%, улучшилось использование кредитных ресурсов – на 41,8 %. Положительно также можно оценить снижение просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц на 80,3 %. Однако наблюдается снижение прибыльности кредитного портфеля, а также снижение степени мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

  Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля ОАО «МБРР» уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Управление кредитным риском осуществляется в ОАО «МБРР» в соответствии с «Политикой ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» России по управлению кредитными рисками», которая определяет:

  -   порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков;

  -   мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению;

  -   мониторинг уровня принятых ОАО «МБРР» рисков;

  -   контроль соблюдения установленных процедур и принятых решений;

  -   составление и анализ отчетности о принятых ОАО «МБРР» рисках.

  При оценке кредитного риска контрагента ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» учитываются факторы, отражающие организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально-экономические факторы и др. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции ОАО «МБРР».

  Для оценки организации системы управления рисками в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания» можно рассчитать показатель организации системы управления рисками (ПУ4). Для этого необходимо ответить на вопросы, приведенные в табл. 3.2.

  Таблица 3.2

  Оценка организации системы управления рисками ОАО «МБРР»

  Наименование вопроса	Ответ	Вес	Балл
  1	2	3	4
  Имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь	ДА	1	1
  Имеется ли у банка отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной (ежедневной) основе информацией о текущем состоянии банка, принятых рисков	ДА	2	1
  Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы управления основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, валютным, риском потери ликвидности, операционным)	ДА	1	1
  Выполняются ли утвержденные внутренние документы		2	1
  Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного)	ДА	1	1
  Проводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих учредительными документами банка органом управления банка внутренние деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери	ДА	1	1
  Соблюдаются ли при проведении оценок утвержденные внутренние документы	ДА	2	1
  Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за величиной	ДА	1	1
  Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позиции	ДА	1	1
  Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных Указанием ЦБ РФ	ДА	3	1

  
  

  Суммарная оценка системы управления рисками ОАО «МБРР» равна:

  ПУ = Сумма (балл х вес ):Сумма вес                         (3.6)

  Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла.

  ПУ = (1*1+2*1+1*1+2*1+1*1+1*1+2*1+1*1+1*1+3*1)/10 = 1,6

  В основном (95%) выданные ОАО «МБРР» ссуды относятся к первой группе риска, то есть являются ссудами без признаков проблемности. Политика ЦБ и собственная лимитная политика ОАО «МБРР» по отношению к контрагентам регулируют процесс управления рисками. ОАО «МБРР» устанавливает два вида лимитов: балансовый, привязанный к уровню капитала, и индивидуальный на каждого контрагента, зависящий от его финансового состояния. Центральный аппарат Сбербанка России устанавливает лимиты рисков для территориальных банков, а те в свою очередь — для своих низовых звеньев. Сегодня лимиты, установленные для территориальных банков, полностью удовлетворяют потребности клиентов в регионах (на 1 января 2008 года — 56% всей ссудной задолженности по кредитам, предоставленным ОАО «МБРР», приходилось на его региональную сеть).

  Помимо структурирования кредитных сделок, ОАО «МБРР» обеспечивает их ликвидными залогами. Кроме того, в ходе экспертизы кредитных заявок совместно с Управлением рисков осуществляется комплексный анализ всех рисков (включая отраслевые, акционерные, производственные, управленческие и др.).

  Из положения ОАО «МБРР» «Об организации управления кредитным риском» известно, что управление риском кредитного портфеля ОАО «МБРР» основывается на следующих принципах:

  - комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска Банка и выработки необходимых мер по его регулированию;

  - системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком;

  - принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что Банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении риска кредитного портфеля, и вовремя применить необходимые методы его регулирования;

  - оценка риска кредитного портфеля Банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами.

  Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля ОАО «МБРР» путем минимизации его риска.

  Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости ОАО «МБРР». Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля ОАО «МБРР» может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля ОАО «МБРР».

  Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  -   определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля  ОАО «МБРР»;

  -   прогнозировать уровень риска кредитного портфеля ОАО «МБРР» с целью принятия адекватных методов его регулирования;

  -   сократить в структуре кредитного портфеля ОАО «МБРР» доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля ОАО «МБРР»;

  -   снизить рискованность кредитного портфеля ОАО «МБРР» и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами ОАО «МБРР».

  Управление кредитным риском ОАО «МБРР» состоит из следующих этапов: оценка кредитного риска; мониторинг кредитного риска; регулирование кредитного риска.

  Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга; система контроля.

  Важнейшим вопросом для ОАО «МБРР» является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

  Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: качественный анализ совокупного кредитного риска ОАО «МБРР» заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля ОАО «МБРР», следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска; количественную оценку риска кредитного портфеля ОАО «МБРР», что предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки ОАО «МБРР» кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

  Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля ОАО «МБРР» как: аналитический, статистический и коэффициентный.

  Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

  Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля ОАО «МБРР» является методология оценки степени риска кредитного портфеля ОАО «МБРР». Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.   

  В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска.

  Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю ОАО «МБРР».

  Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с «Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

  Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка не постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела.

  В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком.

  Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

  В ОАО «МБРР» разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.

  Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на консолидированной основе.

  Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления ОАО «МБРР» и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности.

  Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития ОАО «МБРР» и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

  Диверсификация кредитного портфеля ОАО «МБРР» осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

  Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

  Проанализировав работу банка по снижению кредитных рисков, можно сделать вывод, что в целом работа по снижению кредитных риском – создание резервов, вступление с систему страхования вкладов, совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков – ведется в банке постоянно; кроме того, как показали результаты анализа, кредитная политика в целом обеспечивает рентабельную кредитную деятельность банка. Однако, основным недостатком этой работы является агрессивная кредитная политика банка, снижение ликвидности банка, увеличение финансовой зависимости банка от внешних источников финансирования.

  Для устранения этого недостатка банку рекомендуется не снижать агрессивность кредитной политики, но соблюдать следующие принципы для снижения кредитного риска.

  Основное направление снижения кредитного риска – это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Поэтому оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить  ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации.

  Поэтому банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников.

  Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен, главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными сроками. Это становится возможным лишь в том случае, если финансовое положение заемщика устойчиво, а денежные поступления на его счета за реализованную продукцию (работы, услуги) осуществляются стабильно. Финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

  Оценка  финансового  состояния  заемщика должна проводиться банком на постоянной  основе и содержаться  в кредитных досье  банка, особенно  в  отношении  крупных  кредитов.

  Что касается совершенствования кредитной политики банка, можно рекомендовать следующее.

  Кредитный портфель банка не включает такие современные технологии кредитования корпоративных клиентов как вексельное кредитование, факторинг, синдицированные кредиты. Между тем, данные кредитные продукты является очень перспективными, и пользуются спросом у клиентов. Кроме того, ОАО «МБРР» не предоставляет предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования.

  Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10–15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

  Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т. е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;

  В связи с этим рекомендуется руководству ОАО «МБРР» можно рекомендовать внедрение таких видов кредитов как  вексельное кредитование, факторинг, синдицированные кредиты. Рассмотрим более подробно каждый из представленных видов кредитных продуктов.

  Вексельный кредит – это форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселедержатель передает банку посредством индоссамента.

  Предоставление векселей банка-кредитора производится заемщикам для расчетов этими векселями со своими контрагентами, которые затем представляют их в банк для учета.

  Стоимость такого вексельного кредита зависит от выбранной схемы кредитования. Сейчас коммерческие банки применяют следующие схемы вексельного кредитования:

  1) срок векселя приблизительно равен сроку кредита (дата предъявления векселя к платежу на один - два дня превышает дату погашения кредита), ставка по кредиту значительно ниже ставки по кредитам в денежной форме и состоит из маржи и затрат банка на отчисления по векселям в Фонд Обязательного Резервирования - 10-12% вексельной суммы;

  2) срок векселя менее срока выданного кредита: устанавливается либо  дискретная  ставка  (до  срока  погашения  векселя  ставка аналогична  ставке  по  вексельному  кредиту,  после  окончания вексельному и коммерческому кредитам);

  3) срок векселя больше срока кредита: ставка устанавливается ниже обычной по вексельным кредитам и стремится к нулевой, поскольку у банка есть возможность «прокрутить» деньги, полученные от предприятия, с момента возврата кредита до момента погашения векселя.

  Процесс вексельного кредитования не завершается этапом получения векселя как банковской гарантии оплаты определенной суммы в указанный срок. Возможно дальнейшее использование векселя в расчетах. Это особенно удобно при расчетах между предприятиями, входящими в один холдинг или финансово-промышленную группу, где уже сформировались «вексельные цепочки».

  Вексельное кредитование предоставляется в формах:

  1)  разовый кредит;

  2)  кредитная линия с лимитом выдачи.

  В договоре обязательно указывают цель дальнейшего использования приобретаемых векселей. В том же договоре можно указать, что на сумму кредита клиент приобретает несколько векселей (сумма номиналов равна сумме кредита). Тогда рассчитаться можно сразу по нескольким сделкам. Получив векселя, предприятие расплачивается с поставщиками и получает необходимые товары.

  Срок вексельного кредита в большинстве банков составляет 6 месяцев. Как и при обычном банковском кредите, выданном в денежной форме, договор по вексельному кредиту допускает продление (пролонгацию) сроков его действия.

  При этом банк предъявляет следующие условия по кредитному договору устанавливается процентная ставка не ниже соответствующей ставки предоставления   кредитов в денежной форме; заемщик предоставляет банку дополнительное  обеспечение  по обязательствам, возникающим в связи с изменением процентной ставки и других изменений условий договора.

  Вексельное кредитование — первый из возможных шагов в развитии совместных вексельных программ банков и крупных предприятий.

  Привлекательность вексельного кредитования для банков связана с тем, что им не нужно отвлекать денежные средства на длительный срок для предоставления такого кредита.

  Факторинг - это покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Возможно заключение договора факторинга, по которому такой организации передается право требования возврата выданного кредита. В таком случае банк не только рефинансирует требование своего клиента, но и принимает на себя риск возможного неплатежа.

  В мировой практике факторинговые компании являются обычно дочерними структурами коммерческих банков, что связано с мобилизацией ими крупных денежных сумм, которые они могут получить от «родительских банков» на условиях льготного кредитования.

  В настоящее время имеют место следующие факторинговые формы:

  1) конвенционный факторинг - принятие фирмой - фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

  2) конфиденциальный факторинг - покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

  3) «тихий» факторинг - предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или не выплатит долг.

  Факторинг конвенционный или широкий - система финансового обслуживания клиентов банками, когда они принимают на себя не только кредитование до возврата долга и получение самого долга, но и бухгалтерское, сбытовое, рекламное, страховое, кредитное обслуживание клиентов. Конвенционный факторинг выступает как система финансового обслуживания клиента, в которую входит бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование и т.д. На клиента возлагается лишь производственная функция. Предприятия, использующие такую форму факторинга, могут не иметь своего подразделения для данной работы, которую берет на себя организатор факторинга. Это помогает уменьшить издержки производства и реализации продукции. При факторинговом обслуживании данного вида используется «дисконтирование фактур», когда организатор факторинга приобретает у своего клиента право на получение денег от покупателей, и тут же зачисляя на счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму предоставляет в оговоренный срок независимо от поступления денег от дебитора. Это, по сути, - кредит под товары отгруженные, за который клиент платит оговоренный процент.

  Имеет место в практике также факторинг конфиденциальный, ограничивающийся учетом фактур, счетов клиента к своим должниками получением кредита в счет будущей оплаты долга должником. Факторинговым компаниям и банкам, их обслуживающим, факторинг обеспечивает исходные данные о состоянии клиентов. Высокая стоимость услуг, наличие риска частичного, а то и полного подчинения настораживает многих клиентов. Поэтому и существует конфиденциальный факторинг, служащий скрытым источником средств для предоставления кредитов. В этом случае контрагенты клиента не осведомлены о кредитовании его продаж факторинговой компанией.

  Конфиденциальный факторинг обеспечивает лишь некоторые операции - передача права на получение денежных средств, оплата долгов и др. Конфиденциальный факторинг - инструмент обеспечения поставщику кредита под товары отгруженные, а покупателю платежного кредита. При этом клиенты обеспечивают предусмотренную в договоре плату, которая, по сути, выступает процентом за кредит.

  «Тихий» факторинг - договор между клиентом и фактор-банком, по которому клиент передает последнему копии счетов по заключенным сделкам с партнерами, а банк выплачивает клиенту часть суммы этих счетов немедленно. После получения от партнера всей суммы по сделке клиент рассчитывается с фактор-банком, возвращая ему полученный кредит и проценты. Если партнер клиента не оплачивает счет в установленный срок, клиент уступает свои требования на оплату фактор-банку, который принимает меры к взысканию денег.

  На западных финансовых рынках факторинг завоевал значительные позиции, причем большую роль в развитии факторинга там сыграли банки, так как практически все крупные банки имеют специализированные отделения по факторингу.

  Факторинговая деятельность в России регулируется ст. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». Согласно ГК определяющим признаком факторинговой деятельности является предоставление денежных средств в форме предоплаты долговых требований.

  Проблема привлечения инвестиций в реальный сектор экономики не сводится только к обеспечению вливания определенного объема денежных средств. Важно создать условия взаимодействия финансового, промышленного, страхового, венчурного и других капиталов в этой сфере и обеспечить формирование и развитие рыночных механизмов, их функционирования, взаимоподдержки. Одним из эффективных путей решения проблемы инвестиций является создание финансово-промышленных групп, холдингов. Их организация будет способствовать повышению заинтересованности всех участвующих структур в долгосрочном инвестировании.

  В соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие четыре основных компонента (в Российской Федерации - три компонента):

  1. Фиксированный сбор за обработку документов по поставке.

  2. Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования Поставщика.

  3. Комиссия за финансовый сервис.

  Данный вид комиссии предусматривает оказание Фактором следующих услуг: контроль своевременности оплаты поставок дебиторами; работа с дебиторами при задержках платежей; учет текущего состояния дебиторской задолженности; предоставление поставщику отчетов; установление и регулярный пересмотр лимитов; контроль лимитов; принятие ряда рисков; поддержание определенного уровня ликвидности, обеспечивающего возможность финансирования продавца в любой момент времени.

  Комиссия за финансовый сервис зависит от среднемесячного оборота клиента по факторингу и количества дебиторов, переданных на обслуживание. Данный вид комиссии взимается от суммы накладной. Оборот поставщика считается по отгрузке.

  Стоимость обработки документов и комиссия за финансовый сервис не зависят от размера досрочного платежа и от времени пользования денежными ресурсами, поэтому не могут рассчитываться в процентах годовых. Экономический смысл взимания указанных комиссий состоит в оплате Фактору услуг по обеспечению минимально рискованной политике товарного кредитования поставщика.

  По окончании месяца комиссия за факторинговое обслуживание пересматривается и может быть изменена в соответствии с тарифным планом в зависимости от статистики основных показателей: объема дебиторской задолженности, переданного на факторинговое обслуживание, количества дебиторов, оборачиваемости дебиторской задолженности.

  4. Абонентская плата (в РФ почти не применяется).

  Встав на факторинговое обслуживание, поставщик несет следующие дополнительные расходы:

  1. Оплата факторинговой комиссии;

  2. Оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк;

  3. Оплата дополнительного рабочего времени сотрудников бухгалтерии на выполнение связанных с факторинговым обслуживанием проводок.

  С факторинговым обслуживанием связаны следующие дополнительные доходы и выгоды поставщика:

  1. Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.

  2. Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита.

  В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:

  а) проценты за пользование кредитом;

  б) расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т. д.

  в) расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;

  г) расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.

  Кроме этого, финансирование в рамках факторингового обслуживания выплачивается сверх банковского лимита кредитования, который может быть использован поставщиком, например, для целей открытия аккредитива без покрытия, получения гарантии, вексельного кредита и т. д.

  3. Экономия за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент факторинговой компании, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом.

  4. Защита от потерь при неоплате или несвоевременной оплате дебиторами за поставленный им товар.

  5. Экономия на оплате дополнительных мест (включая офисное оборудование) и дополнительного рабочего времени сотрудников, ответственных за:

  а) контроль за дебиторской задолженностью;

  б) привлечение финансовых ресурсов.

  6. Защита от упущенной выгоды от потери клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.

  7. Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами. Даже если поставщику кажется, что сегодня у него достаточно человеческих и финансовых ресурсов для текущей деятельности, при росте оборота без поддержки факторинговой компании дефицит ресурсов может превратится в главный тормоз развития.

  Ставка за использование денежных ресурсов взимается от суммы финансирования и зависит от среднего срока оборачиваемости активов по всем дебиторам, переданным на факторинговое обслуживание.

  Интерес  к синдицированному кредитованию  проявляют  как  сами банки, так и регулирующие органы. Банк России в своем программном документе «Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации» называет синдицированные кредиты среди инструментов, которые должны использоваться для управления рисками банков. Под синдицированными и аналогичными им ссудами в данном случае подразумеваются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом. В таком договоре должно быть определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

  Синдицированное кредитование в России, как и всюду, базируется на следующих основных принципах:

  1) совместная ответственность - когда пул кредиторов выступает по отношению к заемщику как единая сторона. Кредиторы несут совместную ответственность перед заемщиком, а он - перед всеми ними одновременно;

  2) равноправие кредиторов - когда ни один из банков не имеет преимуществ   по   взысканию   долга,   а   все   средства,   поступающие   для погашения кредита или от реализации обеспечения, делятся между ними пропорционально предоставленной каждым сумме;

  3) единство   документации   -   когда   все   заключаемые   в   рамках кредита договоры и соглашения являются многосторонними, подписываются всеми кредиторами и заемщиком без возможности заключения сепаратных соглашений;

  4) единство информации - когда вся информация, относящаяся к синдицированному кредиту, должна быть известна и всем кредиторам, и заемщику. Обмен информацией осуществляется через банк-агент, который обеспечивает ею всех участников сделки.

  Надёжность заёмщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

  Внедрение данных кредитных продуктов позволить сделать кредитный портфель банка более двиверсифицированным и расширить круг корпоративных клиентов банка.

  
  
  

  Заключение

  Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции

  Ссудные операции имеют большое значение для экономики и самого коммерческого банка.

  Перечислим их функции.

  1.   Достижение глубоких стратегических задач развития экономики страны

  2.   Благодаря ссудным операциям коммерческие банки имеют возможность превращать бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

  3.   Удовлетворение разнообразных потребностей заемщиков

  Предоставление  банком  ссуд  клиентам  осуществляется  в  следующих  формах: предоставление  разовых  ссуд, при  открытии  кредитной  линии  ссуды  предоставляются  в  пределах  заранее   установленного  лимита,  который  используется  заемщиком  по  мере  необходимости  для  оплаты  в  течение  определенного  периода  предъявляемых  к  нему  платежных  документов, кредитование  банком  расчетного  счета  клиента  («овердрафт»), другими  способами,  не противоречащими  закону.

  Процесс предоставления ссуд в коммерческих банках рассчитан для следующих групп:

  -  юридическим  лицам – только  в  безналичном  порядке  путем  зачисления  денежных  средств  на  расчетный,  текущий  или  корреспондентский  счет;

  -  физическим  лицам -  в  безналичном  порядке  путем  зачисления  денежных  средств  на  счет  физического  лица  в  банке  либо  наличными  денежными  средствами  через  кассу банка;

  -  предоставление  средств  в  иностранной  валюте  юридическим  и  физическим  лицам  осуществляется  уполномоченными  банками  в  безналичном  порядке.

  Сам процесс краткосрочного кредитования состоит из следующих этапов:

  1 этап - подача клиентом в банк заявки на предоставление кредита.

  2 этап - проверка Заемщика по каналам службы безопасности.

  3 этап - получение от Заемщика всех необходимых документов, анализ кредитоспособности.

  4 этап - при положительном заключении кредит клиенту выдается, на Заемщика заводится досье.

  5 этап - дальнейшее наблюдение за финансовым положением Заемщика.

  Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом

  При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты.

  В практической части дипломной работы проведен анализ практики ссудных операций банка ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития».

  В дипломной работе проведена оценка ссудных операций банка, и установлено, что банк проводит агрессивную кредитную политику.

  При кредитовании корпоративных клиентов ОАО «МБРР» реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования.

  Управление кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю производится Банком по следующим основным направлениям:

  1. Формирование диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

  2. Установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

  3. Применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов. Банк уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования, оценке внешних рисков по проекту, обеспечению. Действующая в Банке система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью;

  4. Использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;

  5. Контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;

  6. Обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;

  7. Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам.

  Вышеперечисленные мероприятия позволяют Банку сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.

  По итогам 2008 г. Банком сформирован достаточно хорошо диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, и сбалансированный, с точки зрения рисков, кредитный портфель. Кредитные вложения характеризуются высоким качеством: кредиты предоставляются в основном заемщикам с хорошим финансовым состоянием и положительной кредитной историей под надежное обеспечение в виде залогов ликвидного имущества.

  В кредитной политике банка выявлены и недостатки. Наблюдается снижение эффективности (доходности) кредитования юридических лиц. Это может быть связано с недостаточно широким набором кредитных продуктов, которые предлагает банк. В последние годы наблюдается увеличение  спроса на современные технологии кредитования, такие как факторинг, вексельное кредитование, а также синдицированные кредиты. Поэтому в кредитный портфель банка рекомендовано включить данные виды кредитных продуктов.

  Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями. Рассредоточивая кредиты, ОАО «МБРР» получит возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.

  
  
  

  Список литературы

  
  

  1.   Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 26.06.2007). – Консультант-Плюс.

  2.   О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (по состоянию на 12.06.2008г).

  3.   О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ (по состоянию на 15.06.2008г).

  4.   Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (в редакции Федеральных законов от 13 июня 1996 года № 65-ФЗ, от 24 мая 1999 года № 101-ФЗ и от 07 августа 2001 года № 120-ФЗ, 21 марта 2002 года № 31-ФЗ, 18 декабря 2006 года).

  5.   Алексашенко С. Банковский кризис: туман рассеивается? // Вопросы экономики. - 2008, №5. – С. 4-42

  6.   Банковское кредитование предприятий /Москвин В. // Инвестиции в России.- 2006.- №4.- С. 34-44.

  7.   Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2008.- 460 с.

  8.   Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009.-508с.

  9.   Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005.-487с.

  10.   Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 409с.

  11.   Бухвальд А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2007.- №4. С.92-99.

  12.   Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. М.: ИНФРА-М, 2005. - 358с.

  13.   Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2008. – 380с.

  14.   Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академ. Проект, 2005. – 324 с.

  15.   Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - № 10. - С. 3-8.

  16.   Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2008. -407с.

  17.   Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. -493с.

  18.   Кабушкин С.Н. Управление банковскими кредитными рисками. - М.: Новое знание, 2004.-508с.

  19.   Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - № 4. - с. 30-34.

  20.   Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2008. - № 12 - С. 52-66.

  21.   Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика. -2009.-386с.

  22.   Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2005. – 453 с.

  23.   Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008. - № 1. - С. 18-31.

  24.   Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум-Инфра, 2005. – 347 с.

  25.   Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса / Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2006.- №4. – С. 23

  26.   Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2008. -  № 10. - С. 15-24.

  27.   Семенов К.Д. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело, 2006, №12. – с. 17-19.

  28.   Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы  // Деньги и кредит. - 2005. - №9. - с.36.

  29.   Страхов Р.Д. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных экономических условиях.  // Финансовый бизнес, 2004. -  №11. – с. 19-20.

  30.   Сульдин Г.Р. Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2008. - N 6. - С.14-16.

  31.   Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 155 с.

  32.   Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 155 с.

  33.   Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2006. – 723 с.

  34.   Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2006. - № 4. - С. 20-25.

  35.   Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2006. - № 6. - С. 17-21.

  36.   Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М: Финансы и статистика, 2008. -366с.

Скачать дипломную работу