Тема: Управление кредитным процессом в коммерческом банке

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: Управление кредитным процессом в коммерческом банке
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  23.03.2012 12:42:05
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

   

  
  

  Оглавление

  Введение…………………………………………………………………………….3

  Глава 1.Теоретические  методологические основы организации и управления кредитным процессом в коммерческом банке……………………………………6

  
  

  1.1.Организация процесса кредитования в коммерческом банке……………….6

  1.2. Формы и методы управления кредитным процессом в  коммерческих банков……………………………………………………………………………….12

  1.3. Основы управления кредитным риском в коммерческом банке…………...25

  Глава 2.Организация и управление кредитным процессом в ЗАО Банке «Русский Стандарт»……………………………………………………………….36

  2.1.Краткая информация о банке ЗАО «Русский Стандарт»……………………36

  2.2.Общая характеристика кредитной политики банка………………………....39

  2.3. Организация кредитного процесса в банке ЗАО «Русский Стандарт»……45

  2.4. Основные направления управления кредитными рисками в банке ЗАО «Русский Стандарт»……………………………………………………………….51

  Глава 3.Пути совершенствования управления кредитным процессом в коммерческом банке………………………………………………………………58

  3.1. Основные проблемы управления кредитными рисками в современных условия……………………………………………………………………………..58

  3.2.Экономико-математическиое моделирование оптимизации процесса управления кредитными рисками банка………………………………………...63

  Заключение………………………………………………………………………..87

  Список литературы……………………………………………………………….90

  Введение

  Актуальность темы исследования. Российские коммерческие банки являются объектом пристального внимания. В настоящий момент банки стали весьма весомым фактором деловой и политической жизни общества, с их деятельностью увязывается решение широкого спектра проблем переходной экономики. Таким образом, банковская система, кроме выполнения своих “обычных функций”, является активным агентом и проводником экономических реформ.

  Условия жесткой конкурентной борьбы ставят требования по высокому качеству  предоставляемых банку услуг. Следовательно, одной из основных задач  является оптимизация внутреннего функционирования. Данный подход предоставляет следующие возможности: проведение расчета и обоснование плановых показателей, входящих в систему  планирования; обеспечение контроля выполнения   планов и оценки деятельности по результатам за период; обоснование и принятие организационных решений  по движению кадров, ликвидации и  создании  подразделений банка.

  Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

  Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

  Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

  Кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.

  В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

  Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

       Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к  анализу  кредитного процесса, в том числе на примере деятельности коммерческого банка «Русский Стандарт», и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

  -   дать определение кредитной политики банка,

  -   дать определение  кредитоспособности и кредитного риска,

  -   определить информационную базу анализа,

  -   проанализировать кредитную политику  банка «Русский Стандарт»,

  -   предложить новые методики оценки кредитоспособности клиента.

  При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитного процесса и кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России,  финансовая отчетностьбанка «Русский Стандарт». Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.

  Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

  Глава 1.Теоретические  методологические основы организации и управления кредитным процессом в коммерческом банке

  1.1.Организация процесса кредитования в коммерческом банке

  
  

      В различной литературе, как общего, так и специализированного назначения, дается  несколько различная  трактовка  понятия банковского кредитования. Наиболее точным, на мой взгляд, является следующая формулировка. Банковское кредитование -  представление банком денежных средств  в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению, выдача производится при соблюдении принципов кредитования  с учетом запланированных размеров ссуд  под банковский ссудный процент  и, как правило, в определенных целях.

  Условно кредитование можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения.

  Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом. Этот этап крайне важен. Собеседование дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка – оценить характер и искренность его намерений. На этом же этапе  в банк предоставляется  завление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме. Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием для просьбы о кредите  и объясняющие причины обращения в банк. 

      Изучение кредитоспособности клиента. Данный этап наиболее кропотливый и ответственный. Он требует от эксперта наличия специальных знания и навыков, необходимых для правильного и справедливого анализа кредитоспособности. На данной стадии кредитного процесса  выясняется характер кредитной сделки, которая диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме кредита, его сроке, способе обеспечения возвратности.  

      Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита. Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки  и содержащий подробное изложение всех условий. Подготовка кредитного договора требует достаточного профессионализма и внимательности от сотрудников юридической службы банка.

         Формирование резерва на возможные потери по ссудам. В целях снижения рисков по совершаемым кредитным операциям банки с 1 января 1995 года стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий  финансовой деятельности  и позволяет избегать  колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

          Контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита). После того как кредит выдан, главной задачей банка  является активная работа по наблюдением за кредитом с целью управления им. Наблюдение  предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика. 

           Работа банка с проблемными ссудами. При выявлении неблагополучной (проблемной)  ссуды банку необходимо немедленно принять меры  для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант  - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать : продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.  

  В зарубежной практике  встречаются различные формы кредитования, каждая из которых подразумевает свой специфический  подход к процессу. 

   Английские банки исполь­зуют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитова­ния коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с те­кущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превы­шающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

  Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это ме­тод кредитования оборотного капитала.

  Сроки  овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

  Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

  Другая традиционная форма кредитования, применяемая англий­скими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту открывается специальный ссудный счет, в де­бет которого зачисляется сумма кредита. Одновременно кредиту­ется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

  Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сро­ков экономической жизни приобретаемого оборудования или от рас­четного времени проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые за­числяются прямо в кредит ссудного счета.

  Кредиты американским коммерческим предприятиям в Штатах можно разделить на две группы:

  ссуды для финансирования оборотного капитала;

  ссуды для финансирования основного капитала.

  Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

  - кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);

  - ссуды на чрезвычайные нужды;

  - перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

  Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных опера­ций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним отно­сятся:

  - срочные ссуды;

  - ссуды под закладные;

  - строительные ссуды;

  - финансовый лизинг.

  Рассмотрим некоторые из видов ссуд, которые не были описаны выше.

  Сезонная кредитная линия (seasonal line of kredit) предостав­ляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производ­ства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рожде­ственской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке боль­шого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных ра­бот. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла зам счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика.

  Возобновляемая кредитная линия (revolving line of kredit) предо­ставляется банком, если заемщик испытывает длительную не­хватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный оста­ток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокраще­ния продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнитель­ных гарантий.

  Ссуды на чрезвычайные нужды (special commitment loans) выда­ются банком для финансирования разового экстраординарного уве­личения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго огра­ниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком. Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невы­полнения заказа в срок или отказа заказчика. Поэтому банк тре­бует дополнительного обеспечения или гарантий.

  Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent working capital loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит фи­нансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в мо­мент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, а не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц.

  Ссуды под закладную (mortgage loans) применяются для финанси­рования покупки или строительства заводов, производственных зда­ний, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. С тече­нием времени часть основного платежа, идущая на выплату про­центов, уменьшается, а на выплату основного долга - увеличивается.

  Строительные ссуды (construction loans) выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

  Лизинг. Эта форма финансирования имеет существенные особен­ности и может рассматриваться как альтернатива традицион­ному банковскому кредитованию. Она применяется для финансиро­вания аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных су­дов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копиро­вальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей вла­дельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора опреде­ляется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность аренд­ных платежей,  налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудо­вания в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа иму­щества арендатором.

  Все стороны, Участвующие в операции, получают существенные выгоды. Продавец продает товар и получает его стоимость. Лизин­говая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение затраченных денег, а также процент за фи­нансирование сделки.

  Арендатор получает возможность эксплуатировать оборудова­ние, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не заморажи­вая капитал на длительные сроки. Кроме того, он либо вообще не де­лает первоначального взноса (что он обязан был бы сделать при по­купке оборудования в кредит), либо делает очень маленький взнос, а также пользуется налоговыми льготами в связи с ускоренной амор­тизацией и тем, что арендные платежи считаются эксплуатаци­онными расходами и включаются в себестоимость продукции. Нако­нец, арендатор может приобрести в собственность оборудование после окончания срока аренды по остаточной стоимости или про­длить аренду. Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие.

  Таким образом, несмотря на многообразие форм кредита и наличия нескольких этапов процесса кредитования, зависящих  от данных форм, можно определить, что наиболее ответственным этапом будет являться процесс оценки кредитоспособности заемщика.

   

  1.2. Формы и методы управления кредитным процессом в  коммерческих банков

  
  

  Рассмотрим формы и методы управления кредитными операциями со стороны самих коммерческих банков. Все они должны быть взаимосвязанными и составлять единую систему управления. В свою очередь данная система должна включаться в общую систему менеджмента банка.

  Банковский менеджмент можно охаракте­ризовать как процесс управления банком путем постановки целей и разработки способов их до­стижения. Процесс управления ссудными опе­рациями представляет со­бой составную часть процесса управления бан­ком в целом. Управление ссудными операция­ми, рассматриваемое как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссуд­ных операций, организация осуществления ссуд­ных операций, контроль за ссудными опера­циями, мотивация кредитного персонала, а так­же координация взаимодействия всех функций (Рисунок 1.1).

  
   

  
  

  Рисунок 1.1. Управление ссудными операциями как составная часть процесса

  банковского менеджмента

  
  

  Составными элементами процесса бан­ковского менеджмента являются следующие функции: банковское планирование (в том числе планирование ссудных операций); организация деятельности банка (в том числе организация осуществления ссудных операций); банковский контроль (в том числе контроль за ссудными операциями); мотивация банковского персо­нала (в том числе мотивация кредитного персо­нала); координация деятельности банка (в том числе координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка).

  Планирование ссудных операций. Планирование в его новом понимании оп­ределяет цели деятельности банка и способы их достижения. В зарубежной практике плано­вые подразделения являются одними из самых мощных организаций, хорошо оснащенных тех­нически и укомплектованных высококвалифи­цированным персоналом. Оценка общего уровня управления ссудными операци­ями включает в себя вопрос о наличии и со­держании кредитной политики.

  В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кре­дитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противо­речивую кредитную политику.

  Банковская (в том числе кредитная) поли­тика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, она обусловли­вает инструментарий, используемый специа­листами данного банка при организации кре­дитных сделок. В содержание кредитной по­литики включаются: стратегия банка в кредит­ной сфере (цели, приоритеты, принципы); инст­руктивные материалы по кредитованию, мето­дические разработки по анализу кредитоспо­собности, состоянию кредитного портфеля, ор­ганизации контроля за исполнением догово­ров по различным видам ссуд.

  В условиях контроля над банком, осу­ществляемого его учредителями, проблема фор­мирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро. Учреди­тели, контролирующие банк, оказывают на не­го давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы, противоположные интересам банка. Учредите­ли стремятся набрать как можно больше кре­дитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк формировать портфель низко­качественных, неработающих кредитов. В свя­зи с этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой.

  Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправ­ным моментом. Формирование политики оз­начает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса при­нятия решения. Главное назначение полити­ки - обеспечение последовательности дейст­вий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

  В нашей стране подход к оценке управле­ния кредитными операциями различен в зави­симости от размеров, развитости кредитных свя­зей (даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

  Политика определяет стандарты, которы­ми должны руководствоваться банковские ра­ботники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внут­ренним) оценить качество управления креди­тами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и вер­но оценивать возможности развития дела.

  Считается, что разумная, изложенная в спе­циальном документе кредитная политика бан­ка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. Риск, как не­отъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспе­чивающую стимулирование и привлечение до­статочного притока капитала. Кредитная по­литика определяет предельные размеры кре­дитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. До­кумент, одобренный Советом директоров, со­держит положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также фиксирует основные процедуры их выдачи.

  Кредитная политика как бы создаст еди­ный кредитный язык, единое информационное поле и в целом составляет основу развития общей кредитной культуры банка.

  Банк должен определить количество креди­тов каждого типа, а также какие кредиты он бу­дет предоставлять, каким заемщикам и при ка­ких обстоятельствах. Эти важные решения тре­буют, чтобы целями политики банка было под­держание оптимальных соотношений между кре­дитами, различными видами обязательств и собственным капиталом банка. Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Кредитная политика дает направ­ление специализации банка на определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики, что очень важно для него и с точки зрения оценки и реализации различных видов залога, и с точки зрения оформления тех или иных видов кредита и его обеспечения.

  Одним из методов регулирования кредитных операций самим банком является введение лимитов кредитования. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно пред­ставить его как композицию рис­ков, возникающих при проведе­нии отдельных видов операций. При этом выделение составляю­щих совокупного кредитного рис­ка может идти в нескольких на­правлениях (Рисунок 1.2). Однако нет необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе невозможно будет их контролировать. Банк опреде­ляет только те из них, которые связаны с реально существую­щими кредитными рисками (в за­висимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где дан­ный банк находится, необходи­мо обеспечить его согласован­ность со всеми другими лимита­ми более высокого уровня, ина­че система ограничений для оп­тимальной модели может быть противоречивой.

  
  

   

  
  Рисунок 1.2. Структура кредитных лимитов банка

  
  

  Банк должен определять ве­личину всех своих кредитных лимитов на единой методичес­кой основе и регулярно их пере­сматривать, отражая происходя­щие изменения внутри банка, в его клиентской базе, а также в экономике в целом.

  Можно отметить и другие меры для защиты ресурсной базы коммерческого банка. Их можно сгруппировать следующим образом:

  - «плавающие» процентные ставки;

  - развитие залогового права;

  - замена денежных активов на материальные;

  - финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;

  - участие в прибылях заемщика;

  Кредитные линии предоставляются, как правило, только для кли­ентов, чьи финансовые условия не вызывают сомнений.

  Указанные кредиты должны быть гарантированы; они не могут быть предоставлены для кредитования непогашенных в срок долгов. При решении вопроса о платежах либо ролловерах (периодически возобновляющихся кредитах) по «кредитной линии» принимаются во внимание:

  а) настоящие финансовые условия заемщика, которые доказываются экономической информацией (предпочтительно не менее чем за последние 6 месяцев). Сравнение может быть осуществлено путем сопоставления результатов за предшествующий соответствующий календарный период;

  б) экономические, индустриальные или политические факторы, ко­торые могут негативно влиять на финансовое состояние заемщика.

  Управление кредитной линией обычно осуществляется на колеблю­щейся базе, с погашениями полностью или частично время от времени. Существует годовой «чистый» период, в течение которого проверяется использование кредита.

  Оперативные кредиты - это краткосрочные кредиты, которые выдаются по требованию и носят целевой характер (пополнение фон­дов для рабочих целей). Они обеспечиваются инвентарем или другими ценностями, го­товыми к конвертации в наличную валюту, например, подлежащие получению средства от аренды, страховые полисы и т.д. Банк должен предоставлять кредит в размере максимум 75 % от суммы, необходимой для финансирования меропри­ятия. Сумма обеспечения по операционным кредитам должна полностью соответствовать требованиям, позволяющим избежать большого недо­использования предложенных земных средств.

  Срочные кредиты предназначены для того, чтобы финансировать приобретение фиксированных активов или для рефинансирования краткосрочных долгов, используемых для покупки фиксированных активов. Кредиты должны быть обеспечены, в первую очередь, фикси­рованными издержками по активам корпорации. Эти кредиты формально не должны превышать 5-летнего пе­риода, с корзиной платежей, ограниченной до 30% первоначальной суммы кредита. Период использования должен быть не боль­ше, чем фактическая жизнь финансируемых активов. В некоторых случаях срочные кредиты могут использоваться доя финансирования строительства или приобретения недвижимости.

  Кредиты под недвижимость включают в себя финансирование строительства или приобретение недвижимости для инвестиций или личного использования. Вся кредитуемая недвижимость должна быть проверена до решения вопроса о предоставлении кредита. Максимальная сумма кредита - 75% приносимого имуществом дохода. Стоимость в большинстве случаев должна определяться мето­дом оценки доходов, используя ставку капитализации. Максимальный срок кредита - 5 лет с 15-летней амортизацией. Коэффициент покрытия суммы предоставленного кредита будет нормальным при следующих условиях:

  Выбор и использование методов кредитного регулирования при планировании ссудных операций долж­но охватывать следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию бан­ка; ресурсную базу; степень допустимого рис­ка; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по срокам.

  Организация осуществления ссудных операций должна включать процедуры кредитования, ко­торые могут быть изложены в руководстве по кре­дитной политике и в инструкциях для различных подразделений банка. Порядок предоставления кредита предусматривает следующие процедуры: обработку заявки на кредит; кредитный анализ; одобрение кредита; оформление кредитного дела; перечисление ссуженных денежных средств за­емщику; наблюдение за кредитом. В качестве примера можно привести Положение о кредитовании в АБ Капитал (Приложение 4). В этом документе определены общие принципы кредитования, которыми должны руководствоваться кредитные работники банка при решении вопросов о предоставлении кредита. Данное положение должно содержать также и вопросы, которые касаются снижения риска при кредитовании.

  Контроль за ссудными операциями. Одной из главных задач банка является активная ра­бота по наблюдению за кредитом с целью уп­равления им. Известно, что хорошее управ­ление не устранит проблемность кредита, но нередко хорошие кредиты могут стать проб­лемными в случае неэффективной работы с ними после их выдачи.

  Наблюдение проводится банком для того, чтобы иметь достоверную и оперативную инфор­мацию об изменении финансового положения заемщика, а также о выполнении заемщиком ус­ловий кредитного договора. При эффективном наблюдении банк может на ранней стадии выя­вить признаки затруднений у заемщика с пога­шением кредита. Раннее выявление аналогичных проблем позволяет банку, активизировав кор­ректирующие действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым моментом конт­роля за кредитом является соблюдение договор­ных сроков его возврата, величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчет­ности заемщика, качества гарантии.

  Раз в год или чаще банк должен проводить кредит­ные обзоры, суть которых состоит в пересмот­ре взаимоотношений с клиентом. На практике такие обзоры по каждому конкретному клиенту осуществляет ответственный за это сотруд­ник кредитного отдела. В процессе такого об­зора сотрудник анализирует финансовое состо­яние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции его развития. Изучаются прошлые и будущие возможности за­емщика по обслуживанию своего долга, положе­ние заемщика на том рынке, где он работает. В результате анализа такого рода информации становится понятно, каким именно образом банку следует продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или иным клиентом. По результатам обзора банк решает, продолжать ли проведение данного рода кредитных операций с конкретным клиентом, вводить ли другие кредитные операции или вообще их прекра­тить. Деловое сотрудничество банка с клиентом подразумевает и то, что банк должен быть в курсе всех планов развития клиента, всех его финансовых потребностей и всех происходя­щих с клиентом изменений. Обладание полной информацией о клиенте необходимо для сохра­нения надежных клиентов и для защиты банка от недобросовестных заемщиков.

  Мотивация кредитного персонала имеет своей целью активизировать деятельность со­трудников банка для достижения поставленных перед ним задач. Для этого осуществляется экономическое и моральное стимулирование сотрудников, и создаются условия для их про­фессионального развития. Каждый банк определяет индивидуально для себя спо­собы мотивации кредитного персонала. Сти­мулирование кредитных работников может быть увязано с качеством формируемого портфеля кредитов, трудовыми затратами, проявлением инициативы и т. д.

  Координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка. Выполнение данной функции проявляется в соблюдении прин­ципа ликвидности для конкретного кредитно­го портфеля банка, а также в формировании портфеля кредитов.

  Банковский менеджмент можно рассматри­вать с различных точек зрения, исходя из того, что в международной практике существуют три концепции коммерческого банка: банк как порт­фель или баланс; банк как информационный процессор; банк как фирма финансовых услуг.

  В нашей стране наиболее распространен подход к процессу управления банком, рассматривающий банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов: трансакционные услуги (т.е. расчетные), портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

  Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и управление ссуд­ными операциями является частью процесса уп­равления всеми портфельными услугами банка.

  Нередко финансовое положение кредитных институтов, рыночные факторы (изменение стоимости активов, находя­щихся в портфеле, неблагоприятная валютная структура ак­тивов и др.), а также желание получить дополнительную при­быль от арбитража кредитных активов побуждают банки про­водить операции по обмену активами на третьих заемщиков, обмену взаимной задолженности и на выкуп соб­ственной задолженности против реализации части кредит­ного портфеля, что также является одним из методов регулирования кредитных операций.

  Обменная сделка своп проводится участниками исходя из номинала обмениваемых акти­вов по их рыночной стоимости. Поскольку различные акти­вы имеют неодинаковые котировки, возникает несоответст­вие между рыночной стоимостью обмениваемых активов. Ука­занное несоответствие компенсируется путем перевода тем участником сделки, который приобретает актив с большей рыночной стоимостью, средств в ликвидной форме в пользу контрагента. Таким образом, участники операции регулиру­ют свой кредитный портфель без дополнительного убытка или прибыли.

  Например, банк А реализует свой кредитный актив на заемщика X на сумму 1 млн. рублей против кредит­ного актива банка Б на заемщика У на сумму 900 тыс. рублей. Рыночная стоимость принадлежащего банку А актива составляет 40 % от номинала, а рыночная стои­мость актива банка Б - 50 % от номинала. Таким образом, в момент совершения операции банк А переведет банку Б сум­му, рассчитываемую по следующей формуле:

  
  

  ПК = Ст.1 - Ст.2,

  
  

  где: ПК - наличный компонент сделки;

  Ст. 1 - рыночная стоимость переуступаемого актива;

  Ст. 2 - рыночная стоимость выкупаемою актива.

  В нашем примере подлежащая переводу в пользу банка Б сумма составит 50 тыс. рублей.

  Наиболее часто встречаемым вариантом управления кре­дитными активами является операция их обмена. Техничес­ки это две независимые друг от друга сделки по переуступке одним кредитным институтом какого-либо актива другому кредитному институту при встречном выкупе согласованно­го актива контрагента.

  Самостоятельность каждой операции проявляется в подписании двух сделок купли-продажи. При этом соглашения между сторонами практически зеркальны, поскольку реаль­но в текстах меняются местами только наименование про­давца и покупателя активов. Различия наиболее отчетливо выявляются в приложениях, в которых фиксируются платеж­ные инструкции двух сторон, а также детали объектов согла­шения (активов). В тех случаях, когда обмену подлежат разновалютные активы, скрытая конверсия валюты актива, равно как и скрытое регулирование сторонами валютной структу­ры кредитного портфеля, видно только из приложений.

  Поскольку обмен активами осуществляется по их реаль­ной рыночной стоимости, покупатель в момент совершения сделки кредитует счет «НОСТРО» и переводит на счет про­давца эквивалентную сумму с одновременным отражением выкупленного актива по дебету счета «Кредиты предостав­ленные». При продаже своего актива его держатель дебетует счет «НОСТРО» и кредитует счет - «Кредиты предоставленные»

  Вместе с тем, активы, участвующие в сделке, никогда не соответствуют друг другу по рыночной стоимости. Поэтому для балансовой эквивалентности обмена сторона, предоставившая к выкупу актив по более низкой рыночной стоимос­ти, осуществляет перевод наличного компонента сделки, оформляя бухгалтерский перевод следующим образом - дебет счета «Расчеты по платежам наличного компонента по операциям обмена кредитными активами» кредит счета «НОСТРО». Получатель зачисляет поступившую сумму в дебет счета «НОСТРО» при одновременном кредитовании сче­та «Расчеты по платежам наличного компонента по опера­циям обмена кредитными активами». В конце финансового года средства с указанного счета относятся на резервы или на счет прибылей и убытков.

  Операция по обмену кредитными активами предусматри­вает обязательный обмен контрагентами дубликатами всей имеющейся в их распоряжении кредитной и иной документации по соответствующим активам.

  В целях сокращения имеющейся задолженности, сниже­ния издержек по обслуживанию привлеченных ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может пред­ложить контрагенту провести обоюдный обмен задолжен­ностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачет взаимных денежных требований, поскольку осуществля­ется не по номиналу, а на основании рыночной цены обяза­тельств контрагентов.

  Взаимозачет является санационной сделкой, т.е. после проведения зачета балансы контрагентов показывают НЕТ­ТО-сальдо обязательств и контртребований. Операция по обмену задолженностью представляет собой взаимный выкуп контрагентами обязательств с уплатой наличного ком­понента стороной, представившей к операции меньшую сум­му, взвешенную по рыночной стоимости. Оформление сдел­ки производится аналогично операции по обмену активами с той лишь разницей, что объектом соглашения является час­тичное урегулирование двусторонних взаимоотношений.

  Несмотря на большую внешнюю схожесть соглашений по обмену активами и задолженностью, бухгалтерское оформле­ние их значительно разнится. При обмене задолженностью каждый из контрагентов дебетует свой счет «НОСТРО» и кредитует счет «Кредиты предоставленные» на сумму реали­зованного актива. Второй проводкой стороны закрывают «свои кредитные обязательства (кредит счета «НОСТРО» - дебет счета «Кредиты привлеченные»). Одновременно пла­тельщик дебетует на сумму наличного компонента счет со­ответствующих расходов при отражении платежа по кредиту счета «НОСТРО». Получатель средств оформляет поступле­ние средств по дебету счета «НОСТРО» с их зачислением в кредит счета «Расчеты по платежам наличного компонента по операциям по выкупу задолженности».

  Таким образом, мы рассмотрели различные формы и методы управления кредитными операциями, которые позволяют банку поддерживать ликвидность баланса, вести наименее рискованную кредитную политику, а также максимизировать получение прибыли от проведения ссудных операций.

  
  

  1.3. Основы управления кредитным риском в коммерческом банке

  
  

  Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.

  Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.[1]

  Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).[2]

  В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.[3]

  Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в условиях экономики переходного периода, политической нестабильности, правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку процента в 1,5-2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).

  Многие коммерческие банки России сейчас работают в зоне повышенного риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость.

  Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

  Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

  Уровень риска увеличивается, если:

  ·   проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

  ·   поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

  ·   руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);

  ·   существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

  Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно учитывать:

  ·   кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

  ·   неустойчивость политического положения;

  ·   отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

  ·   инфляцию, и др. [4]

  Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

  В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя следующие этапы:

  1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения.

  2. Установление на этой основе оптимального уровня риска.

  3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска.

  4. Разработка конкретных мер по снижению риска.

  Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления  рисками  можно  отнести   использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового       состояния    клиентов банка,  его   платёжеспособности   и кредитоспособности,      применение       принципа       разделения       рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики  диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).[5]

  Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

  Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

  Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

  Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя:

  предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

  Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

  Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Рисунок 1.3.  Обобщенная схема банковских рисков

   

  Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.[6]

  Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

  Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов (см. рис. 1.1.). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

  Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.[7]

  В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

  ·   разработка целей и задач кредитной политики банка

  ·   создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений

  ·   изучение финансового состояния заемщика

  ·   изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

  ·   разработка и подписание кредитного соглашения

  ·   анализ рисков невозврата кредитов

  ·   кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

  ·   мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.[8]

  Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

  Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

  Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

  Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

  Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.[9]

  Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

  1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

  2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

  3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

  4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором.

  5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.[10]

  Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

  Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

  ·   отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

  ·   отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля

  ·   излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

  ·   плохой анализ кредитуемой отрасли

  ·   поверхностный финансовый анализ заемщиков

  ·   завышенная стоимость залога

  ·   недостаточно частые контакты с клиентом

  ·   недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования

  ·   отсутствие контроля над займами

  ·   неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов

  ·   плохой контроль за документированием займов

  ·   чрезмерное использование заемных средств

  ·   неполная кредитная документация

  ·   отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам

  ·   неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.[11]

  Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Глава 2.Организация и управление кредитным процессом в ЗАО Банке «Русский Стандарт»

   2.1.Краткая информация о банке ЗАО «Русский Стандарт»

         ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний — лидеров потребительского рынка. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт». В состав акционеров Банка также входит Международная Финансовая Корпорация ( IFC).
          В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка Русский Стандарт и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг. Банк является носителем идеологии «Русский стандарт». Сущность идеологии — декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:

  • Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.
  • Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.
  • Совершенство: Все, что мы создаем — надежно и красиво.
  • Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.
  • Патриотизм: Мы трудимся на благо России.

          Банк Русский Стандарт — динамично развивающийся независимый финансовый институт высокой степени надежности, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку Русский Стандарт в короткие сроки создать новый для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.
          Сегодня Банк Русский Стандарт занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. За четыре года работы программы потребительского кредитования Банка Русский Стандарт, клиентами Банка стали более 3,2 млн. человек. Сумма предоставленных кредитов превышает 41 млрд. рублей. Банком Русский Стандарт выпущено более 1,1 млн. кредитных пластиковых карт.
            Банк Русский Стандарт реализует кредитные программы для населения более чем в ста городах страны: в частности, представительства и подразделения представительств Банка обслуживают население в Москве, Смоленске, Туле, Твери, Рязани, Калуге, Санкт-Петербурге, Пскове, Петрозаводске, Архангельске, Череповце, Выборге, Казани, Чебоксарах, Набережных Челнах, Альметьевске, Ижевске, Йошкар Оле, Самаре, Ульяновске, Оренбурге, Пензе, Тольятти, Орске, Воронеже, Орле, Липецке, Белгороде, Старом Осколе, Губкине, Курске, Брянске, Тамбове, Волгограде, Саратове, Астрахани, Балаково, Омске, Тюмени, Сургуте, Ишиме, Нижневартовске, Ростове-на-Дону, Краснодаре, Каменск-Шахтинском, Сочи, Ставрополе, Новороссийске, Нижнем Новгороде, Иваново, Арзамасе, Костроме, Саранске, Екатеринбурге, Кургане, Нижнем Тагиле, Каменск-Уральском, Камышлове, Челябинске, Магнитогорске, Новосибирске, Барнауле, Кемерово, Томске, Новокузнецке, Барабинске, Красноярске, Иркутске, Братске, Улан-Удэ, Бийске, Уфе, Перми, Стерлитамаке, Нефтекамске, Октябрьском, Березниках, Чайковском и других городах страны.
         Банку Русский Стандарт присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: Standard & Poor’s – «Ba+ Stable», Moody’s – «Ba2 Stable».

         Высшим органом  банка   является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

  Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

  Непосредственно деятельностью банка  руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

  Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

  В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

  Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

  В целях обеспечения гласности в работе банка "Русский Стандарт"  и доступности информации об его финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

  В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

  
  

           2.2.Общая характеристика кредитной политики банка

  
  

            Банк "Русский Стандарт" обычно  выдает кредит в течение 15 мин. Действительно на принятие решения о выдаче или невыдаче кредита у банка уходит около 15 мин, но для принятия решения банку необходима анкета, заполненная потенциальным заемщиком. Анкета содержит следующие вопросы: сведения о заемщике, его места жительства и работе, наличии автомобиля и недвижимости в собственности. Далее, менеджер магазина заполняет специальную форму в компьютере, перепечатывая в нее содержимое анкеты. После этого заполненная форма отправляется по электронной почте в банк. Затем банк принимает решение выдавать кредит или нет. При принятии положительного решения в магазин по электронной почте приходит заполненный договор, который необходимо распечатать и подписать. После чего можно оформлять покупку и, в случае необходимости, доставку.
          Теперь подробнее об условиях кредита. Кредит выдается как правило сроком на 6 месяцев. Например, мы покупаем стиральную машину за 10899 руб. "Русский Стандарт" декларирует ставку по кредиту на уровне 29% годовых. В следующей строчке договора написано, что ежемесячная комиссия за обслуживание кредита составляет 207,08 руб. А с учетом этой комиссии, полная сумма, которую заемщик должен выплатить банку за полгода, составит уже 13140 руб. Подсчитаем фактическую процентную ставку по кредиту: ((13140 - 10899)/10899) * 2 * 100 = 41,1% годовых. Досрочное погашение кредита не ведет к уменьшению выплачиваемой банку суммы. В случае погашения кредита на следующий день после покупки выплатить придется не 13140 руб., а 12203 руб.  Банк в случае досрочного погашения не взимает проценты по кредиту, взимается только сбор за обслуживание кредита в сумме 1242,48 руб.
     С погашением кредита у "Русского Стандарта" дела обстоят чуть лучше, чем у Сбербанка. В течение месяца после выдачи кредита заемщику приходит письмо, в котором лежат заполненные 6 квитанций. На каждой квитанции обозначен срок, в течение которого она должна быть оплачена. Сделать это можно в любом из 10 почтовых отделениях, расположенных в разных районах Санкт-Петербурга.

  В целом, кредитная политика Банка "Русский Стандарт" определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности Банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика сформулирована в соответствии со стратегией развития Банка, ориентированной на предоставление банковских услуг и продуктов широким слоям населения, предприятиям малого бизнеса, торговли, корпоративным клиентам с максимально эффективным использованием существующей и развивающейся инфраструктуры Банка.

  Кредитная политика Банка нацелена на формирование качественного, рентабельного, диверсифицированного и сбалансированного по финансовым рискам кредитного портфеля путем расширения перечня кредитных продуктов.

  Кредитная политика Банка приоритетно направлена на решение следующих задач:

  1. Внедрение банковской системы управления кредитными рисками, включающей организационное, методическое и инструктивное обеспечение кредитной деятельности, принципы предварительного отбора и классификации   кредитных   проектов,   структурирование   кредитов,   мониторинг   кредитного   портфеля. Повышение   качества   кредитной   деятельности   путем   стандартизации   в   рамках   всех   структурных подразделений Банка принципов и критериев в области кредитования и управления кредитным портфелем.

  2. Повышение доходности кредитных операций в рамках задачи оптимального управления кредитными рисками.                                                                                                                                                                            

  3. Приоритетное кредитование физических лиц, предпринимателей без образования юридического лица, предприятий малого бизнеса и торговли в соответствии со стратегией Банка на рынке кредитных продуктов.

  4. Расширение перечня и лимитов разрешенных кредитных программ, реализуемых через структурные подразделения Банка для достижения роста клиентской базы и диверсификации кредитного портфеля.                                         

  Пути реализации Кредитной политики

  1. Применение единых стандартов и критериев в области кредитования, отраженных в инструктивной и методической     кредитной  документации  Банка.  Основными   критериями   кредитной  оценки  клиентов являются

  • кредитоспособность заемщиков с учетом фактора сопутствующих кредитных рисков;

  • влияние внешних и внутренних дестабилизирующих факторов по кредитным проектам;    

  •   возможности оптимального и безопасного структурирования кредитных сделок и последующего мониторинга проектов;                                                                                         

  •  наличие, ликвидность, достаточность и возможность осуществления контроля за сохранностью обеспечения;

  2. Делегирование полномочий по принятию решения за счет управления лимитами и перечнем разрешенных программ кредитования.                   

  •   Использование  многоуровневой системы делегирования  полномочий  при принятии  кредитных решений. Распределение полномочий по лимитам, кредитным программам и продуктам, условиям кредитования;

  •   Функционирование Кредитных Комитетов на основании Положения о Кредитных Комитетах;

  •    Взаимодействие кредитных подразделений с другими подразделениями Банка, обеспечивающими оценку и управление банковскими рисками: юридическое подразделение, Служба экономической защиты, Казначейство.

  3.   Применение   системы   мотивации   и   стимулирования,   проведение   мероприятий   по   повышению квалификации кредитных сотрудников структурных подразделений Банка.

  4.  Проведение аттестаций кредитных сотрудников.

  5.  Планирование кредитной деятельности на ежеквартальной основе.

  6. Возложение   на   кредитное   подразделение   головного   Банка   функций   контроля   за   соблюдением . структурными  подразделениями  Банка  единых  стандартов  и  критериев  кредитования.  Осуществление дополнительной оценки рисков по крупным кредитным проектам структурных подразделений Банка сотрудниками Кредитного подразделения Головного Банка.

  •  признаком  отнесения   кредитного  проекта  к  категории  крупных  является  превышение  суммы кредита    или    объема    совокупной    задолженности    заемщика    перед    Банком    (с    учетом рассматриваемого кредита) предельной величины, установленной нормативно-распорядительными документами Банка;

  7. Осуществление контроля за ценообразованием кредитов и уровнем доходности по клиентам Банка. Мониторинг себестоимости кредитных ресурсов, чистой процентной маржи кредитного портфеля Банка.

  •  Рекомендуемый уровень чистой процентной маржи кредитного портфеля составляет 10% годовых;

  •  показатель чистой процентной маржи кредитного портфеля учитывается при определении уровня процентных ставок Банка по кредитам;

  8. Разработка и реализация целевых адресных программ и мероприятий по кредитованию приоритетной клиентской базы Банка; физических лиц, предпринимателей без образования, юридического лица, предприятий малого бизнеса и розничной торговли.

  •  выявление    потребности    рынка    в    том    или    ином    кредитном продукте    и   определение целесообразности   его   разработки    и   последующей   реализации,   с   учетом   приоритетов   в формировании клиентской базы Банка;

   • утверждение   и   внедрение   перечня   стандартных   программ кредитования,   реализуемых в структурных    подразделениях    Банка,    наиболее  соответствующих специфике  приоритетной клиентской базы;                                                      

  • приоритетное фондирование утверждаемых кредитных проектов клиентов акцентированных групп;

  Критерии отбора заемщиков и структурирования, ссуд юридических лиц

  В 2008 году Банк сохраняет приоритетность формирования кредитного портфеля за счет кратко- и среднесрочных кредитов сроком до б мес. Кредитование на более длительные сроки возможно для клиентов с положительной кредитной историей и под твердое обеспечение. При  этом приоритетным остается кредитование клиентов, дополнительно пользующихся услугами  Банка  по расчетно-кассовому обслуживанию, инкассации, эквайрингу, выплате заработной платы сотрудников через пластиковые карты и т.д.

  Основные критерии отбора потенциальных заемщиков кредитным комитетом.

  В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

  •  Положительная кредитная история заемщика в обслуживающих банках.

  • Успешный период функционирования по основному направлению бизнеса в течение не менее 1 года.

  •  Финансовое состояние заемщика отвечает требованиям, закрепленным в соответствующих инструкциях Банка.

  •  Наличие четких и стабильных источников погашения испрашиваемого кредита.

  •  Наличие достаточного и ликвидного обеспечения по испрашиваемому кредиту, если это предусмотрено обязательными условиями соответствующей программы кредитования.

  • Доходность по Заемщику оценивается с учетом его текущих непроцентных доходов Для новых клиентов Банка рекомендуемый уровень ставки кредитования соответствует максимально утвержденным ставкам по соответствующим кредитным продуктам.

  Мониторинг кредитных проектов, предоставляемых в рамках разрешенных, программ кредитования для структурных подразделений Банка, осуществляется структурными подразделениями на балансе которых отражены соответствующие кредитные сделки. Основными   задачами   структурных   подразделений   Банк осуществляющих сопровождение кредитных проектов, являются:                                              

  •  Обеспечение надлежащего взаимодействия между Банком и Заемщиком в течение  всего периода  обслуживания кредита;                                                               

  • Осуществление   постоянного   мониторинга  за   финансовым состоянием  Заемщика,  выявление тенденций,   способных   оказать   негативное   воздействие  на  кредитоспособность  Заемщика,   с проведением   обязательного   ежеквартального   анализа   финансовой отчетности   Заемщика   с  изложением  результатов  в  письменном  виде  (для  овердрафтов обязательный ежемесячный пересмотр лимита кредитования);                         

  • Своевременное информирование соответствующих подразделений Банка появлении факторов,   влияющих  на  повышение кредитных рисков банка в отношении заемщиков и проведение совместной разработки плана мероприятий по возможности скорейшего погашения существующей  ссудной задолженности или снижения влияния вышеуказанных факторов.

  Каждая из программ кредитования, в свою очередь, может включать в себя разнообразные кредитные продукты, разработанные как для широкого использования, так и под конкретного клиента.

  Управление кредитным портфелем.

  Управление кредитным портфелем направлено на формирование оптимально диверсифицированной структуры по различным признакам (концентрация рисков на заемщиков по отраслевому признаку, по срокам кредитования, по валюте кредитования) с целью максимизации чистой процентной маржи с учетом кредитного риска.

  Таким образом, мы видим, что кредитная политика Банка  на 2008 год направлена на снижение рисков, увеличения прибыльности кредитных операций.

  
  

  2.3. Организация кредитного процесса в банке «Русский Стандарт»

  
  

  В банке «Русский Стандарт» имеют место следующие  виды  кредитования: на производственные цели;  на проведение торгово-посреднических операций;  на  временные  нужды (на выплату заработной платы и платежи в бюджет); кредит по  контокорренту; долгосрочное кредитование; потребительский кредит.

  Учитывая достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска  имеет  особое значение. Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.

  В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

  - приемлемые для банка виды ссуд

  - ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

  - предпочтительный круг заемщиков

  - нежелательные для банка заемщики по различным категориям

  - география работы банка по кредитованию

  - политика в области выдачи кредитов работникам банка

  - ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

  - политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

  Основными отличительными чертами кредитного  портфеля  банка можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель. 

  Краткосрочность  большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

  Анализируя качество кредитного портфеля российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с  характеристиками качества и риска.

  Основные цели ранжирования кредитов:

  - повышение эффективности ссудных операций;

  - улучшение качества портфеля за счет:

  o использования предупреждающих сигналов;

  o улучшения управленческой информации и контроля;

  o определения стандартов и установления границ ответственности;

  — создание основы для управленческих решений.

    Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями временной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ № 130а и других нормативных документов.

  Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

  Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности[12] за период деятельности банка (со 26.02.05 по 31.12.05), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см. табл. 2.1.).

  
  
  

  Таблица 2.1.-Движение кредитов по состоянию на 01.01.2008 (в тыс.руб.)

  № п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
  1.	Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	33200	3500	36700
  2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	4578060	738240	5316300
  3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде (кроме отраженных  в стр.4)	3220710	264810	3485520
  4.	Другие движения по ссудам (+/–) (за счет фондов банка и др. случаи)
  5.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 +/– стр.4)	1390550	476930	1867480
  6.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	6350	—	6350
  7.	Резерв на возможные потери по ссудам	99240	3580	102820
  8.	Конечный остаток (стр.5 + стр.6 – стр.7)	1297660	473350	1771010

  
  

  Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2008 г. составили около 284,7%.

    Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.

  Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.

  Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным:

  получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 70,4% и долгосрочным — 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок.

    Второй показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый  показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и  второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

    Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный показатель будет выглядеть следующим образом: 

  Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 69,8%, по долгосрочным — 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

  Можно рассчитать и обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:

  Это говорит о правильной кредитной политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате.

  Этот же вывод подтверждается и тенденцией роста кредитных вложений в 50,9 раза      в том числе по краткосрочным ссудам — в 41,9 раза, по долгосрочным в 136,3 раза.

  Резерв на возможные потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности  , в том числе от объема краткосрочных ссуд – 7,1%, по долгосрочным ссудам – 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

  Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,3% от выданных кредитов    .

  По долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов в отчетности не отражена.

  Таким образом, по анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

  Важнейшими факторами,  в  соответствии,  с  которыми  осуществляется ранжирование кредитов,  является  состояние  отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо  безвозвратных ссуд, банк  строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей,  в  кредитовании  которых  у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

  Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, - основной метод  регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

  Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям  различных  отраслей и физическим лицам.

  Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки  возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов,  своевременно выполняющих свои обязательства.

  Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.

  2.4. Основные направления управления кредитными рисками в банке «Русский Стандарт»

  
  

  В связи с наличием разветвленной филиальной сети и широкого спектра осуществляемых операций в банке действует централизованная система управления рисками, основная задача которой оптимизировать риски, выбрать приемлемые уровни неизбежных рисков и предотвратить возникновение случайных рисков. В банке функционирует комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), в задачи которого входит эффективное управление активами и пассивами на основе сбалансированного подхода к соотношению уровня принимаемого совокупного подхода к соотношению уровня принимаемого совокупного риска и величине доходного, жесткий контроль за показателями достаточности капитала, определение структуры баланса для поддержания необходимого уровня ликвидности. При этом принятие и управление рисками происходит на всех уровнях при координации из единого центра и основывается на утвержденном порядке проведения операций (сделок) и установленных лимитах.

  Политика по управлению рисками банка осуществляется в двух направлениях:

  Во-первых, в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизация.

  Во-вторых, в целях смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

  Банком утверждено Положение о системе оценки и управления рисками, которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором приведена классификация и определены основные виды рисков. В рамках данного Положения разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях банка.

  Кредитный риск. Учитывая, что главной составляющей активов являются кредиты, основной вид риска, принимаемый банком – кредитный. Кредитный портфель банка диверсифицирован по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков. Кроме того, банк тщательно контролирует соблюдение ограничений кредитного риска на одного заемщика и на группу связанных заемщиков.

  В банке введены следующие процедуры:

  — обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

  — оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в банке оценочных и страховых компаниях;

  — методика российской оценки финансового положения страховых компаний, участвующих в страховании имущества, передаваемого банку в обеспечении по выдаваемым банком кредитам;

  — постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед банком и фактического наличия обеспечения;

  — оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

  — процедура формирования резервов на возможные потери по ссудами, резервов на возможные потери по прочим операциям;

  — процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление кредитного мониторинга и последующую работу с ними;

  — процедура определения и контроля полномочий филиалов банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;

  — процедура выдачи гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий банка».

  
  

  Таблица 2.2. – Резервы под обесценение кредитного портфеля (МСФО)

  	2005	2006	2007
  Резерв под обесценение кредитного портфеля на конце года, млн.руб.	1 043	1 456	1 621
  Сумма выданных кредитов на конец года, млн. руб.	17 796	23 511	32 395
  В т.ч. сумма просроченных кредитов, млн. руб.	1 129	781	441
  Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов, в %	6,34%	3,32%	1, 36%
  Отношение суммы резерва к выданным кредита, %	5,86%	6,19%	5,00%
  Отношение суммы резерва к просроченным кредитам, %	92%	186%	368%

  
  
  
  

  Риск ликвидности. Банком разработана «Политика по управлению и оценке ликвидности», определяющая основные понятия, цели и методы управления, способы оценки, а также распределение обязанностей в области управления ликвидностью банка.

  Банка поддерживает уровень ликвидности, необходимый для надежного управления активами и пассивами банка и уверенности в том, что в любой момент мы сможем выполнить свои обязательства перед вкладчиками и другими кредиторами. Банк с существенным превышением выполняет все требования Банка России относительно нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, установленных Инструкцией от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

  Управление риском ликвидности осуществляется путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов».

  Таблица 2.3. – Показатели ликвидности

  	Действующий норматив Банка России	Фактические показатели, %
  		01.01.06	01.01.07	01.01.08
  Отношение суммы высоколиквидных активов банка к суме обязательств банка по счетам до востребования, Н2	min. 15%	57	36,3	50,1
  Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, Н3	min. 50%	90,5	50,7	63,8
  Отношение суммы всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года, Н4	min. 120%	57,9	79,3	105,6

  
  

  Рыночный риск. Управление рыночным риском осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Им определяется объем и структура портфеля ценных бумаг исходя из оценки их качества с целью получения дохода и поддержания необходимого уровня ликвидности.

  Поскольку совокупная балансовая стоимость торгового портфеля банка превышала 6% величины балансовых активов на прошедшие отчетные даты, показатель совокупного размера рыночного риска, определяемый в соответствии с Положением Банка России №89-П от 24.09.99 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» исходя из величин процентного, фондового и валютного рисков, включен в расчет норматива достаточности капитала (Н1).

  Валютный риск. В своей деятельности, связанной с регулированием размера валютных рисков, банк строго придерживается требований Инструкции Банка России от 22.05.96 № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».

  Риск инфляции. Мероприятием по преодолению риска инфляции служит периодический пересмотр ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам, определяемых Положением об основных принципах управления ресурсами Банка.

  Риск неплатежеспособности. Управление риском неплатежеспособности осуществляется путем соблюдения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), рассчитываемого на соотношение между капиталом и активами, взвешенными с учетом риска.

  Функциональные риски (стратегический риск, технологический риск), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск). Стратегический риск, возникающий вследствие неверно сформулированной, несоответствующей рыночной ситуации стратегии управления банком, подлежит оценке и управлению высшими органами управления банком: Наблюдательным Советом и Правлением Банка. Оперативный мониторинг, реализацию и контроль стратегических инициатив банка осуществляют высшие органы управления банком и комитеты банка (кредитно-инвестиционный комитет, комитет по управлению активами и пассивами).

  К числу методов, с помощью которых производится оценка и управление стратегическим риском, относятся мониторинг риска, система полномочий и принятия решений, диверсификация риска, анализ сценариев, система контроля риска.

  Оценка и управление технологическим риском и риском внедрения новых продуктов и технологий производится в банке отдельным структурным подразделением – Управлением банковских технологий. Все разрабатываемые и применяемые в банке технологические решения в обязательном порядке документируются. При документировании процессов и процедур применяется корпоративный стандарт описания процессов  - методология ARIS, основанная на системном и процессном подходе, позволяющем всесторонне определить и идентифицировать участвующее объекты и связи между ними.

  Внедряемые технологии и программно-аппаратные комплексы проходят контроль и обязательно предварительное тестирование, что подтверждается документально.

  Внедряемые технологии и программно-аппаратные комплексы в обязательном порядке подлежат контролю с точки зрения соответствия внутренним и внешним требованиям по защите информации и информационной безопасности.

  Программные комплексы, применяемые в банке, подлежат регистрации и учету в фонде алгоритмов и программ банка. В банке исключается возможность использования неучтенных программно-аппаратных средств и неапробированных технологических решений.

  В числе методов, с помощью которых производится оценка и управление технологическим риском и риском внедрения новых технологий, относятся мониторинг риска, объединение риска, распределение риска, диверсификация риска, система параметров, анализ сценариев, система контроля риска.

  Риск неэффективности. Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и доходами банка. В целях минимизации данного риска банком внедрена система бюджетирования. Данная система, выделяющая центры прибыли и затрат, уже на этапе планирования позволяет выявить наиболее затратные и неэффективные операции, провести корректировку тарифной политики, определить приоритетные направления клиентской политики. Указанные меры позволяют удерживать опережающий рост непроцентных доходов над непроцентными расходами.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

   

  Глава 3.Пути совершенствования управления кредитным процессом в коммерческом банке

  3.1. Основные проблемы управления кредитными рисками в современных условия

  
  

  Кредитный риск российских банков остается высоким.  Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в России крайне низок и составляет 14%.

  Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

  Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

  Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

  Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.

  В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации структуры активов банка является управление высоколиквидными активами.

  К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков, вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому, что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер собственных средств банка.

  Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит, что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под угрозой.

  Учитывая все это, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо, банковская деятельность - это управление кредитных рисками. Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием стратегии своего развития.

  Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов.

  Оценка кредитных рисков в настоящее время тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, для физических лиц часто используются балльные методы оценки кредитоспособности. В этом случае выделяется группа признаков клиента (пол, возраст, профессия и т.п.), по каждому из которых проставляется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится данный человек. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с неким критическим значением, и в зависимости от результатов сравнения клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным. Какие же проблемы возникают при такой процедуре отбора клиентов?

  Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.

  Во-вторых, балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Так, мужчина и женщина получают разные баллы при оценке кредитных рисков. При этом количественные значения этих баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным схемам. На наш взгляд, в подобной ситуации можно было бы повысить объективность балльных оценок, вычисляя их на основе ретроспективной информации о невозвратах клиентами полученных кредитов. В этом случае балльная оценка представляла бы собой процент возвращенных кредитов среди мужчин и женщин. Однако и такая процедура не устраняет размытости балльных характеристик, так как период усреднения ретроспективных данных может быть различным и выбирается субъективно. Между тем искомые баллы сильно зависят от значения анализируемого периода.

  В-третьих, используемые в расчетах балльные оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система баллов должна оперативно обновляться. При этом пересчет балльной шкалы идет для каждого временного интервала с учетом специфики конкретного банка и выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).

  В-четвертых, критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких серьезных теоретических обоснований этой величины нет. Очевидно,  что в общем случае критический порог также является "плавающей" во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение баллов лежит в окрестности критического.

  Таким образом, поставить на "конвейер" выдачу кредитов физическим лицам на основе количественных методик оценки рисков весьма непросто. Всегда существует потребность неформальной перепроверки результатов современных количественных тестов.

  В отношении методов оценки кредитных рисков для юридических лиц актуальны те же проблемы, что и для физических. Так, при расчете вероятности банкротства фирмы аналитиками банка используются многофакторные модели, представляющие собой процедуру взвешивания основных показателей деятельности кредитуемого юридического лица. Далее полученный интегральный показатель сравнивается со своими эталонными значениями (их может быть несколько). По результатам сравнения делается окончательное заключение о платежеспособности хозяйственного объекта.

  Здесь, как и в предыдущем случае, проблема определения состава и числа взвешиваемых частных показателей однозначного решения не имеет. Вопрос же формирования системы весовых коэффициентов стоит еще более остро, чем для физических лиц, так как для количественного соизмерения роли и "веса" совершенно различных сторон жизни предприятия в данном случае нет вообще никакой объективной основы.

  Между тем даже незначительные сдвиги в системе весовых коэффициентов могут принципиально изменить конечный результат проводимой экспертизы. Эта опасность особенно велика, если учесть, что на практике области высокой, невысокой и ничтожно малой вероятности неплатежеспособности кредитуемого объекта являются весьма узкими и близко примыкают друг к другу. Фактически любые числовые флуктуации в частных показателях заемщика могут спровоцировать его "переход" из одной зоны (например, более привлекательной) в другую (менее привлекательную).

  Положение осложняется наличием "конкурирующих" количественных методов анализа платежеспособности фирмы, основанных на вычислении по данным бухгалтерского баланса специальных коэффициентов-индикаторов. Среди них - коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, восстановления платежеспособности, защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли и т.д.

  Каждый из названных коэффициентов имеет эталонное значение, с которым производится сравнение его расчетного аналога. При этом на практике эталонное значение является единым и "замороженным". Между тем, очевидно, что оно должно быть, во-первых, дифференцировано для различных отраслей, имеющих объективно различную структуру активов и пассивов, во-вторых, жестко привязано к темпам инфляции, рост которых способствует завышению отчетных коэффициентов-индикаторов. По-видимому, не будет ошибкой утверждение, что эталонные коэффициенты должны быть дифференцированы и в региональном разрезе, так как различные  территории имеют далеко не одинаковые воспроизводственные условия и возможности для сбыта продукции, что сказывается на финансовых показателях их деятельности.

  Наличие "конкурирующих" методик оценки платежеспособности фирмы генерирует еще одну проблему: результаты анализа по разным методикам часто дают кардинально различные результаты. Столь явные логические коллизии на стадии оценки кредитных рисков могут не только смутить, но и полностью дезориентировать любого банкира. Выход из данной ситуации только один - отдать предпочтение одной из методик. Однако подобный подход таит в себе возможность серьезных просчетов на отдельных отрезках макроэкономического цикла.

  В данной связи можно констатировать, что в настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов.

  Отметим, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

  
  

  3.2.Экономико-математическиое моделирование оптимизации процесса управления кредитными рисками банка

           Кредиты физическим лицам описываются 20 признаками, каждый их которых имеет градации (Таблица 3.1.)

  Таблица 3.1. - Описание кредита физическому лицу

  Номер признака	Наименование признака	Обозначение	Число градаций
  0	Успешность кредита	Y	2
  1	Сумма счета в банке	Z1	4
  2	Срок займа	Z2	10
  3	Кредитная история	Z3	5
  4	Назначение займа	Z4	11
  5	Сумма займа	Z5	10
  6	Счета по ценным бумагам	Z6	5
  7	Продолжительность работы	Z7	5
  8	Взнос в частичное погашение	Z8	4
  9	Семейное положение и пол	Z9	4
  10	Совместные обязательства или поручитель	Z10	3
  11	Время проживания в данной местности	Z11	4
  12	Вид гарантии	Z12	4
  13	Возраст	Z13	5
  14	Наличие других займов	Z14	3
  15	Наличие жилой площади	Z15	3
  16	Количество займов с банком	Z16	4
  17	Профессия	Z17	4
  18	Число родственников на иждивении	Z18	2
  19	Наличие телефона	Z19	2
  20	Иностранный или местный житель	Z20	2

  
  

  Таблица данных имеет вид

  Таблица 3.2.- Структура статистических данных

  
  

  
  

            В работе используются реальные данные. Всего 1000 наблюдений. 700 заемщиков не вернули кредит «1», 300 – вернули «0».

            В банках используются, главным образом, следующие методики:

  ·   Скоринговые методики;

  ·   Кластерный анализ;

  ·   Дискриминантный  анализ;

  ·   Дерево классификаций;

  ·   Нейронные сети;

  ·   Технологии Data mining;

  ·   Линейная вероятностная регрессионная модель;

  ·   Logit-анализ;

  Приступим к  описанию этих методик.

  Скоринговые методики

            Скоринг кредитов физических лиц представляет собой методику оценки качества заемщика, основанную на различных характеристиках клиентов, таких как доход, возраст, семейное положение, профессия и др. В результате анализа переменных получают интегрированный показатель, который оценивает степень кредитоспособности заемщика по ранговой шкале: «хороший» или «плохой». Дается ответ на вопрос, вернет заемщик кредит или нет? Качество заемщика оценивается опре­деленными баллами, отражающими степень его кредитоспособности. В зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кре­дита и его лимитах.

            Привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифици­рованных специалистов имеет несколько недостатков: во-первых, их мнение все же субъективно; во-вторых, люди не могут оперативно об­рабатывать большие объемы информации; в-третьих, оплата хороших специалистов требует значительных расходов. Поэтому банки все боль­ше интересуются такими системами оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фак­тора на принятие решений.

            Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособ­ности заемщика, под которой понимается его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В соответ­ствии с таким определением основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и в степени надежности и обязательности клиента.

            Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что потенциальный заемщик вернет кредит в срок. Скоринг является методом классификации всей интересующей нас популяции на различ­ные группы, когда нам неизвестна характеристика, которая разделяет эти группы, но зато известны другие характеристики.

            В западной банковской системе, когда человек обращается за кре­дитом, банк располагает следующей информацией для анализа:  анкетой, которую заполняет заемщик; информацией на данного заемщика из кредитного бюро, в котором хранится кредитная история взрослого населения страны;   данными движения по счетам, если речь идет о клиенте банка.

            Кредитные аналитики оперируют следующими понятиями: «харак­теристики-признаки» клиентов и «градации-значения», которые принимает признак. В анкете клиента характеристиками-признаками яв­ляются вопросы анкеты (возраст, семейное положение, профессия), а градациями-значениями— ответы на эти вопросы. В упрощенном виде скоринговая модель дает взвешенную сумму определенных характери­стик. В результате получают интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента (табл.3.). Интегральный показатель каж­дого клиента сравнивается с неким заданным уровнем показателя. Ес­ли показатель выше этого уровня, то выдается кредит, если ниже этой линии, — нет.

            Сложность в том, какие характеристики-признаки следует вклю­чать в модель и какие весовые коэффициенты должны им соответ­ствовать. Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит. Скоринг использует характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью клиента. Неизвест­но, вернет ли данный заемщик кредит, но известно, что в прошлом люди этого возраста, этой профессии, с таким уровнем образования и числом иждивенцев кредит не возвращали (или возвращали).

  Таблица 3.3. - Скоринговая карта

  Показатель	Значение	Баллы
  Возраст	20 - 25	100
  	26 - 30	107
  	31 - 40	123
  	…………	…………..
  Доход	1000 - 3000	130
  	3001 - 5000	145
  	5001 - 6000	160
  	…………	…………..

  
  

            Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указы­вают в первую очередь снижение уровня невозврата кредита. Далее отмечаются быстрота и беспристрастность в принятии решений, воз­можность эффективного управления кредитным портфелем, определе­ние оптимального соотношения между доходностью кредитных опера­ций и уровнем риска.

  Кластерный анализ

  Методы кластерного анализа позволяют разбить изучаемую совокупность объектов на группы однородных в некотором смысле объектов, называемых кластерами или классами. Иерархические и параллельные кластер-процедуры практически реализуемы лишь в задачах классификации не более нескольких десятков наблюдений. К решению задач с большим числом наблюдений (как в наших целях) применяют последовательные кластер-процедуры - это итерационные алгоритмы, на каждом шаге которых используется одно наблюдение (или небольшая часть исходных наблюдений) и результаты разбиения на предыдущем шаге. Идею этих процедур реализована  в «SPSS» методе средних («K-Means Clustering») с заранее заданным числом  классов.

  Алгоритм заключается в следующем: выбирается заданное число k- точек и на первом шаге эти точки рассматриваются как "центры" кластеров. Каждому кластеру соответствует один центр. Объекты распределяются по кластерам по такому принципу: каждый объект относится к кластеру с ближайшим к этому объекту центром. Таким образом, все объекты распределились по k кластерам. Затем заново вычисляются центры этих кластеров, которыми после этого момента считаются покоординатные средние кластеров. После этого опять перераспределяются объекты. Вычисление центров и перераспределение объектов происходит до тех пор, пока не стабилизируются центры.

  Если данные понимать как точки в признаковом пространстве, то задача кластерного анализа формулируется как выделение "сгущений точек", разбиение совокупности на однородные подмножества объектов.

  При проведении кластерного анализа обычно определяют расстояние на множестве объектов; алгоритмы кластерного анализа формулируют в терминах этих расстояний. Мер близости и расстояний между объектами существует великое множество. Их выбирают в зависимости от цели исследования. В частности, евклидово расстояние лучше использовать для количественных переменных, расстояние хи-квадрат - для исследования частотных таблиц, имеется множество мер для бинарных переменных.

  Меры близости отличаются от расстояний тем, что они тем больше, чем более похожи объекты.

  
  
  
  
  
  
  

  Пусть имеются два объекта X=(X₁,…,X_m) и Y=(Y₁,…,Y_m). (табл.4. ) Используя эту запись для объектов, определить основные виды расстояний, используемых процедуре CLUSTER:

  ·   Евклидово расстояние  (Euclidian distance).

  ·   Квадрат евклидова расстояния (Squared Euclidian distance)

  ·   Эвклидово расстояние и его квадрат целесообразно использовать для анализа количественных данных.

  ·   Мера близости - коэффициент корреляции , где  и  компоненты стандартизованных векторов X и Y. Эту меру целесообразно использовать для выявления кластеров переменных, а не объектов. Расстояние хи-квадрат получается на основе таблицы сопряженности, составленной из объектов X и Y (таблица 4.), которые, предположительно, являются векторами частот. Здесь рассматриваются ожидаемые значения элементов, равные E(X_i)=X.*(X_i+Y_i)/(X.+Y.) и E(Y_i)=Y.*(X_i+Y_i)/(X.+Y.), а расстояние хи-квадрят имеет вид корня из соответствующего показателя

  .

  ·   Расстояние Фи-квадрат является расстоянием хи-квадрат, нормированным "число объектов" в таблице сопряженности, представляемой строками X и Y, т.е. на корень квадратный из N=X.+Y. .

  
  

  Кластерный анализ является описательной процедурой, он не позволяет сделать никаких статистических выводов, но дает возможность провести своеобразную разведку - изучить "структуру совокупности".

            Проведем кластеризацию по всем 20 признакам и всем наблюдениям.  В результате работы программы выводится таблица 3.5.  (показана лишь ее часть)

  Таблица 3.5. Cluster Membership

  Case Number	Y	Cluster	Distance
  …………	…	……	…………
  822	0	0	2985,732
  823	1	0	2996,715
  824	0	0	3040,706
  825	1	0	3054,689
  826	0	0	3099,727
  827	1	0	3108,674
  828	1	1	3100,310
  829	1	1	3053,258
  830	1	1	3043,285
  831	1	1	2991,286
  …………	……	………	…………

  
  

  Столбец Y показывает, относится ли наблюдение к группе вернувших кредит “0” или навернувших “1”, столбец «Cluster» показывает принадлежность к той или иной группе наблюдения на основе кластеризации.

            Таблица 3.6 указывает число наблюдений в том или ином кластере.

  Таблица 3.6.-  Number of Cases in each Cluster

  	Cluster	1	822,000
  		0	178,000
  	Valid		1000,000
  	Missing		,000

  
  

  Проанализируем качество классификации.

  Таблица 3.7.- Expectation-Predictable Table

  	Y=0	Y=1	всего
  всего по выборке	300	700	1000
  прогноз	178	822	1000
  правильно	65	587	652
  неправильно	235	113	348
  % правильно	21,7%	83,9%	65,2%
  % неправильно	78,3%	16,1%	34,8%

  
  

           Из таблицы можно видеть, что видеть, что метод позволяет хорошо предугадывать плохие заемы на уровне 83,9%, но плохо предугадывает хорошие заемы – 21,7%. Обычно к методикам выдвигается требование распознавать лучше плохие заемы, т.к.  потеря невозврата кредита больше потери неполучения процентов по кредиту.

  Дискриминантный  анализ

            Кластерный анализ решает задачу классификации объектов при практически отсутствующей априорной информации о наблюдениях внутри классов; в дискриминантном анализе предполагается наличие такой информации. С   помощью дискриминантного анализа на основании некоторых признаков (независимых  переменных) индивидуум может быть причислен к одной из двух (или  к одной из нескольких) заданных заранее групп. Ядром  дискриминантного анализа является построение так называемой дискриминантной функция.

  D=b1*x1+b2*x2+…+bn*xn+a

  где х1 и х2 — значения переменных, соответствующих рассматриваемым случаям, константы x1 - xn и а — коэффициенты, которые и предстоит оценить с помощью дискриминантного анализа. Целью является определение таких коэффициентов, чтобы по значению  дискриминантной функции можно было с максимальной четкостью провести разделение  по группам.

  Дискриминантный анализ  является разделом многомерного статистического анализа, который позволяет изучать различия между двумя и более группами объектов по нескольким переменным одновременно. Цели ДА – интерпретация межгрупповых различий  - дискриминация и методы классификации наблюдений по группам.

  При интерпретации мы отвечаем на вопросы: возможно ли, используя данный набор переменных, отличить одну группу от другой, насколько хорошо эти переменные помогают провести дискриминацию, и какие из них наиболее информативны.

  Методы классификации связаны с получением одной или нескольких функций, обеспечивающих возможность отнесения данного объекта к одной из групп. Эти функции называются классифицирующими.

  Реализуем метод дискриминантного анализа в SPSS.  Существует 2 алгоритма классификации:

  1. Одновременный учет всех независимых переменных.  Результаты представлены в таблице 3.8.

  
  

  Таблица 3.8. - Classification Results(a)

  			Y	Predicted Group Membership		Total
  				0	1
  	Original	Count	0	218	82	300
  			1	188	512	700
  		%	0	72,7	27,3	100,0
  			1	26,9	73,1	100,0

  
  

  В таблице 3.9 приведены коэффициенты дискриминантной функции

  Таблица 3.9. -Canonical Discriminant Function Coefficients

  
  

  		Function
  		1
  Z1		,503
  Z2		-,127
  Z3		,338
  Z4		,024
  Z5		-,150
  Z6		,174
  Z7		,134
  Z8		-,242
  Z9		,225
  Z10		,314
  Z11		-,006
  Z12		-,172
  Z13		,035
  Z14		,242
  Z15		,272
  Z16		-,210
  Z17		,023
  Z18		-,135
  Z19		,271
  Z20		,611
  (Constant)		-3,977

  
  

  Лямбда Уилкса показывает на значимое различие групп (p < 0,001).

  Таблица 3.10. - Wilks' Lambda

  Test of Function(s)	Wilks' Lambda	Chi-square	df	Sig.
  1	,760	271,399	20	,000

  
  

  2. Пошаговый метод.  При выполнении дискриминантного анализа можно применить пошаговый образ действий, который рекомендуется при наличии большого количества независимых переменных.   

  
  
  
  

  Таблица 3.11.- Classification Results(a)

  		Y	Predicted Group Membership		Total
  			0	1
  Original	Count	0	219	81	300
  		1	203	497	700
  	%	0	73,0	27,0	100,0
  		1	29,0	71,0	100,0

  
  

  Лямбда Уилкса показывает на значимое различие групп (p < 0,001).

  
  

  Таблица 3.12.- Wilks' Lambda

  
  

  Test of Function(s)	Wilks' Lambda	Chi-square	df	Sig.
  1	,774	254,126	10	,000

  
  

  В таблице 3.13  приведены коэффициенты дискриминантной функции

  Таблица 3.13.- Canonical Discriminant Function Coefficients

  		Function
  		1
  SCHET		,528
  SROK		-,140
  HISTOR		,315
  ZAIM		-,145
  CHARES		,186
  TIMRAB		,133
  VZNOS		-,240
  FAMIL		,248
  PORUCHIT		,372
  INIZAIMI		,262
  (Constant)		-3,288

  
  

  Точность распознавания дискриминантным  анализом выше, чем кластерным. Но результаты по-прежнему остаются неудовлетворительными.

  Дерево классификаций

            Дерево классификаций является более общим алгоритмом сегмен­тации обучающей выборки прецедентов. В методе дерева клас­сификаций сегментация прецедентов задается не с помощью n-мерной сетки, а путем последовательного дробления факторного пространства на вложенные прямоугольные области (рис .3.1).

  Рисунок 3.1.- Дерево классификации

          На первом шаге разделение выборки прецедентов на сегменты произво­дится по самому значимому фактору. На втором и последующих шагах в отношении каждого из полученных ранее сегментов процедура по­вторяется до тех пор, пока никакой вариант последующего дробления не приводит к существенному различию между соотношением положи­тельных и отрицательных прецедентов в новых сегментах. Количество ветвлений (сегментов) выбирается автоматически.

            В рассмотренной методике также не дается ответ, насколько кредит хорош или плох. Метод не позволяют получить точную количествен­ную оценку риска и установить допустимый риск.

  Нейронные сети

            Нейронные сети NN используются при определении кредитоспо­собности юридических лиц, где анализируются выборки меньшего раз­мера, чем в потребительском кредите. Наиболее успешной областью их применения стало выявление мошенничества с кредитными карточка­ми. Нейронные сети выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях. NN позволяют обрабатывать прецеденты обучающей выборки с более сложным (чем прямоугольники) видом сегментов (рис. 3.2). Форма сегментов зависит от внутренней структуры NN Формулы и коэффициенты модели риска на основе NN лишены физического и логического смысла.

  Рисунок 3.2.  - Сегменты разделения «хороших» и «плохих» объектов в NN

          Нейросеть — это «черный ящик», внутреннее содержание которого (так называемые веса нейронов) не имеет смысла в терминах оценки риска. Такие методики не позволяют объяснить, почему данному заемщику следует отказать в кредите. NN-модели классификации обладают низкой стабильностью (робастностью).

  
  

  Технологии Data mining

            В основе технологии data mining лежат алгоритмы поиска закономерностей между различными факторами в больших объемах данных. При этом анализируются зависимости меж­ду всеми факторами; но, поскольку даже при небольшом числе фак­торов количество их всевозможных комбинаций растет экспоненци­ально, в data mining применяются алгоритмы априорного отсечения слабых зависимостей. Говоря терминами анализа кредитоспособности, data mining на основе данных о выданных кредитах выявляет те фак­торы, которые существенно влияют на кредитоспособность заемщика, и вычисляет силу этого влияния. Соответственно, чем сильнее опреде­ленный фактор влияет на кредитоспособность, тем больший балл ему присваивается в методике скоринга. Чем больше данные держателя кредитной карты похожи на данные «кредитоспособного гражданина», тем больший лимит по кредиту он может получить, тем лучшие усло­вия ему могут быть предоставлены

            Главное преимущество методик на основе data mining заключается в том, что они могут работать на малых выборках.  При больших вы­борках их точность, робастность и прозрачность недостаточны  В них также не дается ответ, насколько кредит хорош или плох Метод не позволяет получить количественную оценку риска, установить допу­стимый риск, назначить цену за риск и выявить вклады факторов и их градаций в риск

  Линейная вероятностная регрессионная модель

  Задача регрессионного анализа состоит в построении модели, позволяющей по значениям независимых показателей получать оценки значений зависимой переменной.  Линейная модель связывает значения зависимой переменной Y со значениями независимых показателей X^k (факторов) формулой:

  Y=B₀+B₁X¹+…+B_pX^p+e

  где e - случайная ошибка. Здесь X^k означает не "икс в степени k", а переменная X с индексом k. Традиционные названия "зависимая" для Y и "независимые" для X^k отражают не столько статистический смысл зависимости, сколько их содержательную интерпретацию. Величина e называется ошибкой регрессии. Первые математические результаты, связанные с регрессионным анализом, сделаны в предположении, что регрессионная ошибка распределена нормально с параметрами N(0,σ²), ошибка для различных объектов считаются независимыми.  Кроме того, в данной модели мы рассматриваем переменные X как неслучайные значения, Такое, на практике, получается, когда идет активный эксперимент, в котором задают значения X (например, назначили зарплату работнику), а затем измеряют Y (оценили, какой стала производительность труда). За это иногда зависимую переменную называют откликом. Для получения оценок  коэффициентов  регрессии минимизируется сумма квадратов ошибок регрессии:

  Решение задачи сводится к решению системы линейных уравнений относительно . На основании оценок регрессионных коэффициентов  рассчитываются значения Y:

  О качестве полученного уравнения регрессии можно судить, исследовав  - оценки случайных ошибок уравнения. Оценка дисперсии случайной ошибки получается по формуле

  .

  Величина S называется стандартной ошибкой регрессии. Чем меньше величина S, тем лучше уравнение регрессии описывает независимую переменную Y.

  Так как мы ищем оценки , используя случайные данные, то они, в свою очередь, будут представлять случайные величины. В связи с этим возникают вопросы:

  1.   Существует ли регрессионная зависимость? Может быть, все коэффициенты регрессии в генеральной совокупности равны нулю, оцененные их значения ненулевые только благодаря случайным отклонениям данных?

  2.   Существенно ли влияние на зависимую отдельных независимых переменных?

  В пакете SPSS вычисляются статистики, позволяющие решить эти задачи.

  Для проверки одновременного отличия всех коэффициентов  регрессии от нуля проведем анализ квадратичного разброса значений зависимой переменной относительно среднего. Его можно разложить на две суммы следующим образом:

  В этом разложении обычно обозначают

   - общую сумму квадратов отклонений;

   - сумму квадратов регрессионных отклонений;

   - разброс по линии регрессии.

  Статистика  в условиях гипотезы  равенства нулю регрессионных коэффициентов имеет распределение Фишера и, естественно, по этой статистике проверяют, являются ли коэффициенты B₁,…,B_p одновременно нулевыми. Если наблюдаемая значимость статистики Фишера мала (например, sig F=0.003), то это означает, что данные распределены вдоль линии регрессии; если велика (например, Sign F=0.5), то, следовательно, данные не связаны такой линейной связью.

  При сравнении качества регрессии, оцененной по различным зависимым переменным, полезно исследовать доли объясненной и необъясненной дисперсии. Отношение SS_reg/SS_t представляет собой оценку доли необъясненной дисперсии. Доля дисперсии зависимой переменной , объясненной уравнением регрессии, называется коэффициентом детерминации. В двумерном случае коэффициент детерминации совпадает с квадратом коэффициента корреляции.

  Корень из коэффициента детерминации называется КОЭФФИЦИЕНТОМ МНОЖЕСТВЕННОЙ КОРРЕЛЯЦИИ (он является коэффициентом корреляции между y и ). Оценкой коэффициента детерминации () является . Соответственно, величина R является оценкой коэффициента множественной корреляции. Следует иметь в виду, что  является смещенной оценкой. Корректированная оценка коэффициента детерминации получается по формуле:

  В этой формуле используются несмещенные оценки дисперсий регрессионного остатка и зависимой переменной.

  Если переменные X независимы между собой, то величина коэффициента b_i интерпретируется как прирост y, если X_i увеличить на единицу.

  Можно ли по абсолютной величине коэффициента судить о роли соответствующего ему фактора в формировании зависимой переменной? То есть, если b₁>b₂, будет ли X₁ важнее X₂?

  Абсолютные значения коэффициентов не позволяют сделать такой вывод. Однако при небольшой взаимосвязи между переменными X, если стандартизовать переменные и рассчитать уравнение регрессии для стандартизованных переменных, то оценки коэффициентов регрессии позволят по их абсолютной величине судить о том, какой аргумент в большей степени влияет на функцию.

  Дисперсия коэффициента позволяет получить статистику для проверки его значимости . Эта статистика имеет распределение Стьюдента. В выдаче пакета печатается наблюдаемая ее двусторонняя значимость - вероятность случайно при нулевом регрессионном коэффициенте B_k получить значение статистики, большее по абсолютной величине, чем выборочное.

  Построим регрессию Y на факторы Z1-Z20 по методу линейной регрессии (табл.3.14.)

  Таблица 3.14.- Оценка линейной вероятностной модели

  В нашем случае прогнозные значения Yf указывают на вероятность возврата (невозврата)  кредита. Построим график прогнозных значений (рис.3.3.)

  Рисунок 3.3.- График прогнозных значений

  Можно видеть, что прогнозные значения  могут находиться вне интервала [0,1] – это главный недостаток LP модели. Поэтому приступим к построению моделей, лишенных этих недостатков.

  
  

    Логистическая регрессия

  Будем считать, что событие в данных фиксируется дихотомической переменной (0 не произошло событие, 1 - произошло). Для построения модели предсказания можно было бы построить, к примеру, линейное регрессионное уравнение с зависимой дихотомической переменной Y, но оно будет не адекватно поставленной задаче, так как в классическом уравнении регрессии предполагается, что Y - непрерывная переменная. С этой целью рассматривается логистическая регрессия. Ее целью является построение модели прогноза вероятности события {Y=1} в зависимости от независимых переменных X¹,…,X^p. Иначе эта связь может быть выражена в виде зависимости P{Y=1|X}=f(X)

  Логистическая регрессия выражает эту связь в виде формулы

  , где Z=B₀+B₁X¹+…+B_pX^p              

  Название "логистическая регрессия" происходит от названия логистического распределения, имеющего функцию распределения  . Таким образом, модель, представленная этим видом регрессии, по сути, является функцией распределения этого закона, в которой в качестве аргумента используется линейная комбинация независимых переменных [3].

  Отношение вероятности того, что событие произойдет к вероятности того, что оно не произойдет P/(1-P) называется отношением шансов.

  С       этим отношением связано еще одно представление логистической регрессии, получаемое за счет непосредственного задания зависимой переменной в виде Z=Ln(P/(1-P)), где P=P{Y=1|X¹,…,X^p}. Переменная Z называется логитом. По сути дела, логистическая регрессия определяется уравнением регрессии Z=B₀+B₁X¹+…+B_pX^p.

  В связи с этим отношение шансов может быть записано в следующем виде 

  P/(1-P)= .

  Отсюда получается, что, если модель верна, при независимых X¹,…,X^p изменение X^k на единицу вызывает изменение отношения шансов в раз.

  Механизм решения такого уравнения можно представить следующим образом

  1. Получаются агрегированные данные по переменным X, в которых для каждой группы, характеризуемой значениями X_j= подсчитывается доля объектов, соответствующих событию {Y=1}. Эта доля является оценкой вероятности . В соответствии с этим, для каждой группы получается значение логита Z_j.

  2. На агрегированных данных оцениваются коэффициенты уравнения Z=B₀+B₁X¹+…+B_pX^p. К сожалению, дисперсия Z здесь зависит от значений X, поэтому при использовании логита применяется специальная техника оценки коэффициентов - взвешенной регрессии.

  Еще одна особенность состоит в том, что в реальных данных очень часто группы по X оказываются однородными по Y, поэтому оценки  оказываются равными нулю или единице. Таким образом, оценка логита для них не определена (для этих значений ).

  Построим модель пробит для наших данных. Оценивание в SPSS дает результаты  (табл.3.15.), где приведены коэффициенты оценивания.

  Таблица 3.15.- Оценка логит-модели

  		B
  Step 1(a)	schet	,585
  	srok	-,139
  	histor	,388
  	naznah	,033
  	zaim	-,181
  	chares	,239
  	timrab	,161
  	vznos	-,299
  	famil	,264
  	poruchit	,360
  	timelive	-,005
  	garonti	-,191
  	vozras	,068
  	inizaimi	,315
  	kvartir	,318
  	kolzaim	-,240
  	proff	,021
  	rodstve	-,153
  	telefon	,312
  	inosmest	1,225
  	Constant	-4,227

  
  

  На основе модели логистической регрессии можно строить предсказание произойдет или не произойдет событие {Y=1}. Правило предсказания, по умолчанию заложенное в процедуру LOGISTIC REGRESSION устроено по следующему принципу: если >0.5 считаем, что событие произойдет; £0.5, считаем, что событие не произойдет (табл.3.16).

  Таблица 3.16.- Таблица прогнозов

  Так в нашем примере результаты прогноза можно оформить в виде таблицы 3.17.

  
  

  Таблица 3.17. -Прогнозное качество модели

  	Логит модель
  	Y=0	Y=1	Всего
  всего по выборке	300	700	1000
  прогноз	226	774	1000
  правильно	150	624	774
  неправильно	150	76	226
  % правильно	50,0%	89,1%	77,4%
  % неправильно	50,0%	10,9%	22,6%

  
  

         Результаты подобной классификации превосходят результаты кластерного и дискриминантного анализа.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Заключение

  
  

  Рассмотрев во введении данной работы актуальность данной темы, можно сделать следующий общий вывод о том, что цель, которая заключалась во  всестороннем изучении различных методик анализа  зарубежной и отечественной практики  в области кредитного процесса и оценки кредитоспособности в теории, а также  на примере  конкретного коммерческого банка – достигнута.

  Выводы, согласно поставленным задачам, после их выполнения, таковы:

  1. Процесс кредитования в коммерческом банке  - сложный процесс, заключающий в себе несколько этапов:

  ·   Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

  ·   Изучение кредитоспособности клиента;

  ·   Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

  ·   Формирование резерва на возможные потери по ссудам;

  ·   Контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

  ·   Работа банка с проблемными ссудами;

  Необходимо отметить, что каждый этап имеет свое уникальное значение для слаженности работы кредитного отдела, а значит и всего банка. Вместе с тем, для того, чтобы не сформировать изначально проблемный актив в виде ссуды, необходимо правильно оценить  кредитоспособность заемщика.

  2. На территории Российской Федерации в практике банковской деятельности используются следующие три основных способа оценки кредитоспособности:

  ·   Оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов;

  ·   Оценка кредитоспособности на основе денежных потоков;

  ·   Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска;

  Наиболее часто употребляемым  является способ оценки кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов, в силу его практичности для настоящей стадии развития банковской системы России.

  3.   Кроме того, в зарубежной банковской практике имеется тоже целый ряд методик и способов оценки кредитоспособности, причем более дифференцированных чем в отечественной практике. Более того, в развитых странах идет тенденция к автоматизации процесса оценки (например, в Германии).

   По результатам анализа деятельности банка «Русский Стандарт» можно выявить наличие  следующих некоторых тенденций в деятельности банка:

  ·   Существенно возросла прибыль, оставшаяся  в распоряжении банка, что говорит об эффективности работы кредитной организации;

  ·    Сумма кредитных вложений также возросла в период между отчетными датами. Данная тенденция говорит об экстенсивном росте кредитного портфеля, что связано с оптимизацией работы кредитного отдела и слаженности взаимодействия между другими подразделениями банка, а также об особенностях кредитной политики.

  ·   Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности.

  В результате анализа прозрачности методик для оценки кредитных рисков сделаны следующие выводы

  ·   В настоящее время коммерческие банки испытывают сложности в приобретении (разработке) точных, робастных и прозрачных мето­дик и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц

  ·   Предлагаемые на рынке западные скоринговые методики и соответ­ствующие программные средства для оценки кредитных рисков физи­ческих и юридических лиц и решения задачи резервирования имеют низкие точность, робастность и прозрачность

  ·   Необходима разработка более перспективных моделей и соответству­ющих программных средств для оценки кредитных рисков физиче­ских и юридических лиц, которые обладают существенными преиму­ществами по точности, робастности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками

  ·   Среди представленных методик логит-модель обладает наилучшими прогнозными свойствами.

          Необходимо отметить, что крупные банки, которых немного, видимо, по­лучают право самостоятельно оценивать риски и формировать резервы, остальным же придется прибегнуть для этого к помощи рейтинговых агентств. В результате это может привести к появлению у крупных банков конкурентных преимуществ, позволит им снизить объемы сво­их резервов, увеличить капитал. Как следствие, увеличится влияние крупных международных банков на развитие экономики.

          У России есть свои особенности, что сказывается на параметрах отдельных потенциальных заемщиков. Например, одним из самых значимых показателей западных скоринговых систем является возраст потенциального заемщика (для Великобритании, Франции и Германии): чем старше человек, тем его оценка выше (он трактуется как надежный заемщик). Очевидна логика работы такой системы на Западе — проработавший всю жизнь человек успел накопить как средства, так и кредитную историю. У нас с очевидностью эта логика будет инвертированной: чем старше заемщик, тем его оценка (кредито­способность) ниже. Поэтому нельзя просто перенести модель из одной страны в другую, из одной кредитной организации в другую. Не может быть создано единого алгоритма, работающего для всех стран одинако­во хорошо. Более того, для различных регионов РФ, в силу различия наших регионов по условиям социально-экономического развития, си­стема оценки риска будет различаться от региона к региону. Каждая конкретная модель должна соответствовать определенной стране, ее экономическим и финансовым условиям, традициям и устоям отдель­ных территорий, данной кредитной организации.

  
  

  Список литературы

  Нормативно-правовая база

  
  

  1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» 03. 02. 1996г (с изменениями и дополнениями)

  2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.

  3. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а

  4. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17  с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

  
  

  Книги

  5. Методическое пособие по выполнению комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности организаций для студентов экономических специальностей/ Под ред. К.э.н. Хутыз З.А.,  - Майкоп.: 2006г., 43с.

  6. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.

  7. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник/Э. Дж. Долан, Б.И, Домненко. – М.: Лазурь, 2004 – 544 с.

  8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ,  2004., 751 с.

  9. Вешкин Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист 2004. – 400 с.

  10.    Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. -  М., 2002. - 524 с.

  11.   Банковское дело . Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин и др.  – М:. Инфра, 2004  стр. 222

  12.   Основы банковского дела в РФ:Учеб. Пособие /под ред. О.Г, Семенюты.- Ростов-на-Дону: Феникс , 2006 – 448с.

  13.   Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Инновационный менеджмент. М.: АКАЛИС, 2007.

  14.   Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2006.

  15.   Зверев А. Ф. Экономическая теория./ под ред проф. Зверева издательство РУДН: М:., 2005 – 301 стр.

  16.   Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2007.

  17.   Видяпин К. Н. Экономическая теория./ Ташкент: издательство ташкент­ского финансового института, 2002 – 256 стр.

  18.   Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 459с.

  19.   Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2006. – 351с.

  20.   Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ М.: Финансы и статистика, 2006

  21.   Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

  22.   Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит.: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: Проспект, 2002. - 496 с.

  23.   Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2005. – 455 с.

  24.   Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.

  25.   Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 2007. – 464с.

  26.   Общая теория финансов: Учебник /  Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 256с.

  27.   Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 2004. – 299с.

  Периодические издания

  28. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело  - 2005, №4, стр. 28  

  29.  Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №4, стр. 21  

  30. Г.А. Шаламов. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело  - 2005, №4, стр. 26  

  31. В.П. Бычков; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело  - 2005, №4, стр. 21  

  32.   Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансо­вый контроль» №2, 2004, стр. 18

  33. А.Ю. Симановский Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт   и некоторые вопросы методологии// Деньги и кредит. – 2003 . - №11. – с.16

  34. А.Ю. Симановский Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт   и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. – 2004 . - №1. – с.17

  35.   Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учрежде­ниями. // «Финансовый директор» №5, 2007

  36.   Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2007. -№1. – С.3-5

  37.   Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. 2007. № 2.

  38. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2003, №9 стр 12

  39.   Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2005. -№5.- С.10-13.

  40.   Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2007. № 4.

  41. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело – 2005 г. - №11 – с. 12 – 16.

  42. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит – 2006 г. - № 7. с. 18 – 44.

  43. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2005 г. - №8. с. 6 – 23.

  44.   Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008.-№1. –С.15-16.

  
  
  
  
  
  
  
  

  
  

  ---

  [1] Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2007. - №6. - С. 18.

  [2] Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2006. - №4. - С.25.

  [3] Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2007. -  №10. - С. 19.

  [4] Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008. - №1. - С. 25.

  [5] Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2004. - №41. - С.10.

  [6] Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 2006. - №10. - С.08.

  [7] Кто не рискует, тот не настоящий банкир  // Эксперт. -  2005. - №9. - С.42.

  [8] Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 2007. -  №12. - С. 15.

  [9] Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных рос­сийских коммерческих банков // Деньги и кредит. -  2008. -  №1. - С. 52.

  [10] Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.2007 // Финансы и кредит. – 2007. -  №11. - С. 15.

  [11] Кто не рискует, тот не настоящий банкир  // Эксперт. -  2005. - №9. - С. 39.

  [12] Временная инструкция ЦБ РФ №17. Записка 3 «Анализ кредитов и движение кредитов»

Скачать дипломную работу