Оглавление
Введение........................................................................................................... 3
2.1 Характеристика ОАО «Уралпромбанк».................................................. 5
2.2 Экспертиза депозитной политики ОАО «Уралпромбанк»..................... 9
2.3 Анализ депозитных и внедепозитных операций ОАО
«Уралпромбанк» 18
Заключение.................................................................................................... 25
Список литературы....................................................................................... 27
Введение
Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения
и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих
счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой
(депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых
обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является
политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных
операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в
конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В
связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его
стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую
остроту и актуальность.
Следует
отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не
уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские
услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых
ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских
операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение
таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на
срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих
банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения
процентных расходов по ним вопросом номер один.
Целью преддипломной
практики является
разработка анализ депозитной политики коммерческого банка.
Исходя
из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
-
Дать
характеристику ОАО «Уралпромбанк»;
-
Провести
экспертиза депозитной политики ОАО «Уралпромбанк»;
-
Провести анализ
депозитных операций ОАО «Уралпромбанк.
2.1 Характеристика ОАО «Уралпромбанк»
Решением собрания
учредителей создан Коммерческий Банк «УРИКОМ-БАНК» акционерное общество
открытого типа (протокол от 01.02.1994 №1) и зарегистрирован в Центральном
банке Российской Федерации (Банке России) 11.07.1994 года, регистрационный
номер: 2964
Решением Общего
собрания акционеров (протокол от 16.05.1996 № 3) наименование Банка 19.09.1997
года изменено на «КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «УРИКОМ-БАНК» (открытое акционерное
общество)».
Решением Общего собрания
акционеров (протокол от 05.04.2002 № 1) наименование Банка изменено
на «Уральский Промышленный Банк» (открытое акционерное общество).
Банк входит в единую
банковскую систему Российской Федерации.
Фирменное (полное
официальное) наименование: "Уральский Промышленный Банк" (открытое
акционерное общество).
Сокращенное наименование:
ОАО "УРАЛПРОМБАНК".
Наименование на
английском языке: JOINT STOCK "URALS INDUSTRIAL BANK".
Банк создан
без ограничения срока деятельности действует на коммерческой основе и осуществляет свою деятельность на основании лицензии
Банка России.
Банк является юридическим
лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его
самостоятельном балансе.
Правовое регулирование
банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации,
Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами и
нормативными
актами Банка России.
Банк имеет круглую печать
со своим фирменным полным наименованием на русском языке и указанием
организационно-правовой формы и местонахождения, штампы и бланки со своим
наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.
Банк может от своего
имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права,
нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Банк может открывать филиалы и
представительства и иные структурные подразделения, наделять их правами в
пределах уставных положений Банка без наделения их правами
юридического лица.
Банк может иметь дочерние и
зависимые общества с правами юридического лица на
территории Российской Федерации, созданные в соответствии
с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными
федеральными законами, а за пределами территории Российской Федерации
- в соответствии с законодательством иностранного государства по месту
нахождения дочернего или зависимого общества, если иное не предусмотрено
международным договором Российской Федерации.
Банк признается
коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на
определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников Банка
(акционеров) по отношению к обществу. Акционеры Банка не отвечают по
обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью,
в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по
обязательствам своих акционеров.
Банк не отвечает по обязательствам государства.
Государство не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда
государство само приняло на себя такие обязательства.
Банк при наличии
соответствующих лицензий Банка России вправе осуществлять следующие
банковские операции:
1. привлекать денежные
средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок);
2. размещать указанные в
п.3.1.1.настоящей статье и привлеченные денежные средства от своего имени и за
свой счет;
3. открывать и вести
банковские счета физических и юридических лиц;
4. осуществлять расчеты
по поручению физических и юридических лиц, в том числе и
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассировать
денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. покупать и продавать
иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
7. осуществлять переводы
денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов
(за исключением почтовых переводов);
8. привлекать во вклады и
размещать драгоценные металлы;
9. выдавать банковские
гарантии;
Банк, помимо
перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
1. выдавать поручительства
за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретать права
требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. осуществлять
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по
договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществлять операции
с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с
законодательством Российской Федерации;
5. предоставлять в аренду
физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них
сейфы для хранения документов и ценностей;
6. осуществлять
лизинговые операции;
7. оказывать
консультационные и информационные услуги.
Банк также вправе:
1. осуществлять выпуск,
покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами,
выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами,
подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с
иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения
специальной лицензии в соответствии с федеральными законами;
2. осуществлять
доверительное управление ценными бумагами по договору с физическими и
юридическими лицами при наличии соответствующей лицензии;
3. осуществлять
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с
федеральными законами при наличии соответствующей лицензии.
4. Банк вправе
осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
5. Все перечисленные
банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Банку запрещается
заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В соответствии с
лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, банк вправе
осуществлять брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, доверительное
управление ценными бумагами и депозитарную деятельность.
2.2 Экспертиза депозитной политики
ОАО «Уралпромбанк»
Депозитная политика ОАО «Уралпромбанк» тесно связана с
кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской
политики в целом.
Депозитная политика формируется с выделением следующих шагов:
- постановка цели и определение задач депозитной
политики;
- выделение соответствующих подразделений,
участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий
сотрудников;
- разработка необходимых процедур и технических
порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
- организация контроля и управления в процессе
осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
При формировании депозитной политики учитываются следующие
специфические принципы:
- принципы обеспечения оптимального (с учетом
последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
- принцип безопасности проведения депозитных операций и
поддержания надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать
как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного
процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
Депозитная политика ОАО «Уралпромбанк» строится в
зависимости от:
- субъектов депозитных отношений (в отношении
физических и юридических лиц);
- банковских инструментов, используемых для
привлечения ресурсов;
- сроков привлечения ресурсов (краткосрочная,
среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);
- цели привлечения (для инвестирования,
кредитования, поддержания текущей ликвидности);
- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и
связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.
Депозитная политика ОАО «Уралпромбанк» предусматривает:
-
проведение
анализа депозитного рынка;
-
определение
целевых рынков для минимизации депозитного риска;
-
минимизацию
расходов в процессе привлечения денежных средств;
-
оптимизацию
управления депозитным портфелем с целью поддержания требуемого уровня
ликвидности банка, повышения его устойчивости.
ОАО «Уралпромбанк»
при проведении своей депозитной политики учитывает
следующие факторы:
-
изменение
налогового законодательства;
-
текущее
состояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так и
размещения ресурсов;
-
изменения,
вносимые в расчет банковских нормативов;
-
изменение
ставки рефинансирования ЦБ РФ;
-
лимиты,
контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковские
операции.
Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе
проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные
средства. При этом, ОАО «Уралпромбанк»
проводит депозитные операции, то есть привлекает
денежные средства на условиях:
-
возвратности;
-
срочности;
-
платности
(когда это предусмотрено соответствующими договорами);
-
публичности
(относительно условий привлечения средств).
Основным принципом работы Банка в ходе проведения
депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального
функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на
их покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам
и структуре активов.
Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования
привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений
в результате предполагаемых банковских операций.
Основным направлением депозитной политики «Уралпромбанк» является открытие и ведение счетов физических лиц.
Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов банка
составляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И тем не
менее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить
повышенное внимание.
Политика банка в работе с физическими лицами основывается, прежде
всего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитая
сеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и
предприятий, являющихся клиентами Банка. Банк открывает и ведет счета
физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров,
различающихся в зависимости от срочности счетов.
Ценовая политика Банка в работе с клиентами -
физическими лицами, предусматривает:
- Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся
на текущих счетах физических лиц.
- Наличие платы за остатки средств, находящиеся
на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется
исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.
Банк проводит мероприятия, направленные на
увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных
ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая
создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.
Притоку средств от физических лиц прямо либо
косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим
лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные
переводы, оплата коммунальных услуг, аренда сейфовых ячеек.
Другим важным направлением депозитной политики ОАО «Уралпромбанк» является открытие и
ведение счетов юридических лиц.
Ведущим источником формирования ресурсной базы Банка являются
остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.
Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается, прежде
всего, на работе с действующими клиентами Банка, а так же на привлечении новых.
Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам)
должны способствовать:
- развитие бизнеса действующими клиентами Банка;
- открытие в Банке счетов организациями и
предприятиями - контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;
- аккумулирование финансовых потоков, связанных с
реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.
Банк открывает и ведет счета юридических лиц в
рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценовая
политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами, предусматривает отсутствие
платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц,
кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на
счетах предприятий и организаций.
Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно
повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного
выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности
ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на
увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных
ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными
клиентами, предполагающую:
- отслеживание движения денежных средств по
счетам клиентов - юридических лиц, выбор на основе получаемой информации
наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов
срочной ресурсной базы;
- создание для клиентов - юридических лиц
условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные
счета;
- своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых
условиях обслуживания клиентов.
В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,
обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,
аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется
созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных ресурсов.
В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по
сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в
отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для
клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность
дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.
Депозиты населения имеют
важное значение в ресурсной базе ОАО «Уралпромбанк». Так на 2009 г. депозиты
населения составили около 80,0% от общей величины ресурсов. Это вполне
закономерно, так как «Уралпромбанк» постоянно обращает особое внимание на
вклады населения.
Рассмотрим действующие виды вкладов и условия по ним. Их
можно поделить на три основных группы: срочные вклады, пенсионные и вклады до
востребования.
Таблица № 1
Виды вкладов
|
Виды депозитов
|
Срок вклада, пролонгация
|
Сумма первоначального взноса и доп.взносов
|
Примечание
|
Годовой %
|
|
До востребования
|
любой
|
Не менее 10 руб. Доп. Взносы не ограничены
|
|
0,15
|
|
Осенний
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро
|
Доп. взносы\выплаты капитализация, пролонгация не
предумотрены
|
4.35-14.70
|
|
Осенний-пенсионный
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро
|
Доп. взносы\выплаты капитализация, пролонгация не
предумотрены
|
4.55-14.90
|
|
Классический
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро.
|
Доп. взносы\выплаты капитализация, не предумотрены
|
4.10-14.70
|
|
Классический с ежемесячной выплатой %
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро
|
Доп. взносы\выплаты, не предумотрены.
Выплата % ежемесячно
|
3.10-13.70
|
|
Накопительный
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 300 долларов
От 300 евро
Взносы от 500 руб, 50 долларов, евро
|
Доп. выплаты капитализация, не предумотрены
|
5.10-13.70
|
|
Сложный процент
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро
|
Доп. взносы\выплаты, не предумотрены
|
3.60-14.20
|
|
Мультивалютный
|
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 30000 руб
От 1000 долларов
От 1000 евро
Взносы не ограничены
|
Доп. выплаты капитализация, пролонгация не предумотрены
|
6.35-13.70
|
|
Универсальный
|
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 10000 руб
От 300 долларов
От 300 евро
Взносы от 1000 руб, 50 долларов, евро
|
капитализация не предумотрена
|
4.60-13.95
|
|
VIP
|
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
|
От 300000 руб
От 10000 долларов
От 10000 евро
|
Доп. взносы\выплаты капитализация, не предумотрены
|
5.55-15.20
|
|
Пенсионный-накопительный депозит
|
2 года
|
От 500 руб
Взносы не ограничены
|
Пролонгация не предусмотрена
|
12.50
|
|
Текущий счет пенсионера
|
любой
|
|
|
5-7
|
Из данных таблицы 1 видно, что наиболее дорогие депозиты для
клиентов физических лиц – это вклады Осенний-пенсионный, Осенний, Классический
и VIP. Это связано с условиями данных
видов вкладов, а именно отсутствие ежемесячной капитализации процентов, или
крупная сумма вклада, как, например в VIP.
Видно, что особое место в
линейке вкладов занимают вклады, направленные на пенсионеров. Таким образом,
можно сделать вывод о том, что ОАО «Уралпромбанк» предлагает широкий выбор
вкладов, которые нацелены на различные сегменты рынка. При этом особое внимание
уделяется пенсионерам, для которых предусмотрена линейка вкладов, позволяющая
учесть их интересы. Особое выделение вкладов для пенсионеров связано с тем, что
именно они являются важным сегментом вкладчиков для ОАО «Уралпромбанк».
Если рассматривать
дополнительные условия по вкладам, приведенным по каждому вкладу отдельно,
можно проследить следующую тенденцию в области использования такого критерия
как пролонгация. Если в условиях договора присутствует пролонгация вклада, то
наблюдается значительно меньшая процентная ставка, чем у депозитов без
пролонгации.
Анализируя вклады
(депозиты) ОАО «Уралпромбанк»
можно обратить внимание
на следующее:
устанавливая процентные
ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения. Так,
например, процентная ставка вклада “До востребования” 0,15%, а процентная
ставка вклада “Пенсионный накопительный депозит ” на 2 года – 12,5%;
сумма вклада также
привязана к величине процентной ставки. Так, например, вклад «Накопительный» на
1 год и 1 день) суммой от 1 до 700 т.р. принимается под 13.25% годовых, а эти
же вклады суммой от 700 т.р. и выше уже под 13.70%;
процентная ставка по
рублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от
обесценения;
исходя из того, что не
подлежат налогообложению доходы в виде процентов, получаемые
налогоплательщиками по вкладам в банках, если:
проценты по рублевым
вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей
ставки рефинансирования Банка России, увеличенной
на пять процентных пунктов,
установленная ставка не
превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
можно отметить, что все
предлагаемые вклады не подлежат налогообложению (исключение составляет VIP).
Для юридических лиц ОАО «Уралпромбанк»
предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных
средств на различные сроки:
-
срочные депозиты
в российских рублях и иностранной валюте;
-
собственные
векселя Банка «Уралпромбанк» в российских рублях и иностранной валюте.
Банк
предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент – банковский
депозит.
Депозитный
договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на
получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных в
договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или
единовременно по истечении срока действия договора. На весь срок действия
депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем
порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставку процентов.
Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств.
Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. В случае востребования
вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока договора, проценты
выплачиваются по ставке 0,01% годовых.
2.3 Анализ депозитных и
внедепозитных операций ОАО «Уралпромбанк»
Для анализа депозитных
операций банка «Уралпромбанк» проанализируем пассив банковского баланса
Таблица 1
Определим средние величины статей пассива
|
ПАССИВЫ
|
на
01. 01. 2007
|
на
01. 01. 2008
|
на
01. 01. 2009
|
Средние
вел-ны за 3 года
|
|
2.1. Собственные средства
|
|
|
|
|
|
2.1.1. Капитал в управлении
|
20175,001
|
20134,451
|
21523
|
20505,49
|
|
Итого собственные средства
|
20175,001
|
20134,451
|
21523
|
20505,49
|
|
2.2. Привлеченные средства
|
|
|
|
0
|
|
2.2.1. Расчетные счета
юридических лиц
|
64069,751
|
178814,438
|
194314,2
|
139881,4
|
|
2.2.2. Вклады до востребования
|
14671,204
|
55623,235
|
49836,351
|
32819,14
|
|
2.2.3. Срочные вклады граждан
|
349251,577
|
537691,271
|
502844,28
|
400135,9
|
|
2.2.4. Депозиты юридических лиц
|
105610,688
|
97875,5
|
94325,6
|
97988,05
|
|
2.2.5. Прочие пассивы
|
15880,067
|
21393,552
|
23589,654
|
20765,68
|
|
Итого привлеченные средства
|
549483,287
|
891397,996
|
864910,1
|
691590,2
|
|
2.3. Заемные средства
|
|
|
|
0
|
|
2.3.1. Средства, полученные от ГБ
|
50861,889
|
47588,273
|
95643,288
|
69960,6
|
|
2.3.2. Выпущенные ценные бумаги
|
13913,823
|
18135,359
|
20117,350
|
26718,63
|
|
2.3.3. Привлеченные МБК
|
0
|
19498,920
|
2570,176
|
5517,274
|
|
Итого заемные средства
|
64775,711
|
85222,552
|
118330,8
|
102196,5
|
|
ИТОГО пассивы
|
634 434
|
996755
|
1004763,9
|
814292,2
|
Средние величины статей
пассива определяются для проведение анализа банка, то есть определение
выполнения различных нормативов, анализ отклонения величин в каждом году от
средней величины.
В таблице 2 произведем
группировку ресурсов.
Таблица 2
Группировка ресурсов
|
ПАССИВЫ
|
на
01. 01. 2007
|
на
01. 01. 2008
|
на
01. 01. 2009
|
|
Собственные
средства
|
|
.
Капитал в управлении
|
20175,001
|
20134,451
|
21523
|
|
|
|
|
|
|
Привлеченные
средства
|
|
Расчетные
счета юридических лиц
|
64069,751
|
178814,438
|
194314,2
|
|
Вклады
до востребования
|
14671,204
|
55623,235
|
49836,351
|
|
Срочные
вклады граждан
|
349251,577
|
537691,271
|
502844,28
|
|
Депозиты
юридических лиц
|
105610,688
|
97875,5
|
94325,6
|
|
Прочие ресурсы
|
|
Прочие
пассивы
|
15880,067
|
21393,552
|
23589,654
|
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
Средства,
полученные от ГБ
|
50861,889
|
47588,273
|
95643,288
|
|
Выпущенные
ценные бумаги
|
13913,823
|
18135,359
|
20117,350
|
|
Привлеченные
МБК
|
0
|
19498,920
|
2570,176
|
|
|
|
|
|
Как мы видим из таблицы
депозитные источники пассивов банка состоят из 3 основных статей: вклады до
востребования, срочные вклады граждан, депозиты юридических лиц.
Далее проведем анализ
структуры ресурсной базы.
Таблица 4
Проанализировать структуру ресурсной базы
|
Наименование
|
Сумма,
тыс. руб
|
Структура,
%
|
|
|
2. Пассив
|
2007
г.
|
2008
г.
|
2009
г.
|
2007
г.
|
2008
г.
|
2009
г.
|
|
2.1. Собственные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.1. Капитал в управлении
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого собственные средства
|
20175,001
|
20134,451
|
21523
|
3,18%
|
2,02%
|
2,14%
|
|
2.2. Привлеченные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1. Расчетные счета
юридических лиц
|
64069,751
|
178814,438
|
194314,2
|
11,66%
|
20,06%
|
19,34%
|
|
2.2.2. Вклады до востребования
|
14671,204
|
55623,235
|
49836,351
|
2,67%
|
6,24%
|
4,96%
|
|
2.2.3. Срочные вклады граждан
|
349251,577
|
537691,271
|
502844,28
|
63,56%
|
60,32%
|
50,05%
|
|
2.2.4. Депозиты юридических лиц
|
105610,688
|
97875,50
|
94325,6
|
19,22%
|
10,98%
|
9,39%
|
2.2.5. Прочие пассивы
|
15880,067
|
21393,552
|
23589,654
|
2,89%
|
2,4%
|
2,35%
|
|
Итого привлеченные средства
|
549483,287
|
891397,996
|
864910,1
|
86,61%
|
89,43%
|
86,08%
|
|
2.3. Заемные средства
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1. Средства, полученные от ГБ
|
50861,889
|
47588,273
|
95643,288
|
78,52%
|
55,84%
|
9,52%
|
|
2.3.2. Выпущенные ценные бумаги
|
13913,823
|
18135,359
|
20117,350
|
21,48%
|
21,28%
|
2,00%
|
|
2.3.3. Привлеченные МБК
|
0
|
19498,920
|
2570,176
|
0,00%
|
22,88%
|
0,26%
|
|
Итого заемные средства
|
64775,711
|
85222,552
|
118330,8
|
10,21%
|
8,55%
|
11,78%
|
|
ИТОГО
пассивы
|
634 434
|
996 755
|
1004763,9
|
100,00%
|
100,00%
|
100,00%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На основании данных
таблицы видно, что основной удельный вес пассивов банка составляют привлеченные
средства, а именно депозиты в банке, что и составляет основу банка для
дальнейшей его деятельности.
Как мы можем наблюдать
основу депозитных источников составляют срочные вклады граждан, представляющие
собой около половины всех пассивов банка.
Таблица 5
Анализ структуры обязательств банка
|
Наименование
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Структура,
%
|
|
2007
г.
|
2008
г.
|
2009
г.
|
2007
г.
|
2008
г.
|
2009
г.
|
|
Привлеченные
средства
|
|
Расчетные
счета юридических лиц
|
64069,751
|
178814,438
|
194314,2
|
11,66%
|
20,06%
|
19,34%
|
|
Вклады
до востребования
|
14671,204
|
55623,235
|
49836,351
|
2,67%
|
6,24%
|
4,96%
|
|
Срочные
вклады граждан
|
349251,577
|
537691,271
|
502844,28
|
63,56%
|
60,32%
|
50,05%
|
|
Депозиты
юридических лиц
|
105610,688
|
97875,50
|
94325,6
|
19,22%
|
10,98%
|
9,39%
|
Прочие
пассивы
|
15880,067
|
21393,552
|
23589,654
|
2,89%
|
2,4%
|
2,35%
|
|
Итого
привлеченные средства
|
549483,287
|
891397,996
|
864910,1
|
86,61%
|
89,43%
|
86,08%
|
|
Заемные средства
|
|
Средства,
полученные от ГБ
|
50861,889
|
47588,273
|
95643,288
|
78,52%
|
55,84%
|
9,52%
|
|
Выпущенные
ценные бумаги
|
13913,823
|
18135,359
|
20117,350
|
21,48%
|
21,28%
|
2,00%
|
|
Привлеченные
МБК
|
0
|
19498,920
|
2570,176
|
0,00%
|
22,88%
|
0,26%
|
|
Итого
заемные средства
|
64775,711
|
85222,552
|
118330,8
|
10,21%
|
8,55%
|
11,78%
|
|
Сумма
обязательств
|
614259
|
946621
|
983240
|
100,00%
|
100,00%
|
100,00%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6
Коэффициентный анализ использования
ресурсной базы банка, %
|
Числитель
|
Знаменатель
|
Значение
|
|
2007
|
2008
|
2009
|
|
Кредитные вложения
|
Средства клиентов
|
101,06
|
95,41
|
99,42
|
На основании таблицы
видно, что основу кредитных вложений банка составляют средства клиентов, то
есть депозитные операции, из года в год они составляют около 100%, что
свидетельствует о том, что за счет всех привлеченные депозиты сформированы
работающие активы, следовательно все привлеченные депозиты в итоге приносят
банку доход.
Заключение
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200
видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко
не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике
конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов
или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк
не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место
занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих
банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке
подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования
банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных
материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады,
ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме
того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов,
а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на
рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно
разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач
коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения
банковской ликвидности.
Для устойчивого развития
банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия
вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет
увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц
и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему
стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения
депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит
полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить
заинтересованность в размещении средств в банках.
Список литературы
1. Банки и банковское дело /
Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2008.
2. Банковское дело. Учебное пособие.
(под. ред. О.И. Лаврушина) М.: «Финансы и статистика», 2007.
3. Банковское дело: Учебник
/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2008.
4. Вестник «Уралпромбанк»,
корпоративное издание №7 (10), ноябрь, 2008.
5. Годовой отчет ОАО «Уралпромбанк»
за 2006-2008 год.
6. Гражданский кодекс
Российской Федерации.
7. Деньги, Кредит, Банки:
Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений - М.: Гуманит.
изд. центр ВЛАДОС, 2008.
8. Деньги. Кредит. Банки:
Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред.
проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2007.
9. Инструкция о порядке
проведения операций по привлечению средств от юридических лиц, Открытого
Акционерного Общества «Уралпромбанк», Москва – 2004.
10.
Инструкция ЦБ РФ
№93-И. «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов
нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам»
11.
Налоговый кодекс
РФ
12.
Общая
теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под. Ред. академ. Раен Е.Ф. Жукова.
– 3 – е., изд., перераб. и доп. – М.: ЮТИНИ – ДАТА, 2008.
13.
Положение
Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории РФ» от 26 марта 2007 г. №302-П.
14.
Положение Банка
России от 26 июня 1998г. №39 – П «О порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение
указанных операций по счетам бухгалтерского учёта»