Тема: особенности договора банковского кредитования

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: особенности договора банковского кредитования
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  27.03.2012 12:15:08
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

                                                    Содержание.

  
  

  Введение……………………………………………………………………………3

  
  

  Глава 1.  Правовое регулирование деятельности кредитных организаций в РФ

  
  

  1.1.   Кредитный банк как участник (элемент) банковской системы………….5

  1.2.   Кредитный банк как кредитная организация…………………………….17

  Глава 2. Правовое регулирование договора банковского кредитования.

  
  

  2.1. Объект договора…………………………………………………………........25

  2.2. Стороны договора…………………………………………………………….31

  2.3. Особенности договора потребительского кредитования…………………..34

  
  

  Глава 3. Способы обеспечения интересов банка в случае не возврата банковского кредита.

  
  

  3.1. Оценка платежеспособности  в банковском кредитовании………………..46

  3.2. Гражданско-правовые способы обеспечения………………………….........51

  3.3. Эффективная процентная ставка…………………………………………….61

  3.4.Особенности переуступки прав требования (цессия) по несвоевременно возвращенным  кредитам………………………………………………………....65

  
  

  Заключение…………………………………………………………………………71

  Список использованной литературы……………………………………………...74

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

                                                          

                                                               Введение.

  
  

  Банки составляют неотъемлемую часть современного общества. Они находятся в центре современной экономической жизни. Они обслуживают  интересы общества на всех его уровнях, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, население со многими другими областями жизни. Во всем мире банки имеют значительную власть, все больше и больше развиваясь с каждым днем.

  Деятельность банков очень многообразна,  действительно их сущность определить достаточно сложно в современном обществе, в веке информационных технологий и быстрого прогресса банки предоставляют своим клиентам огромный спектр финансовых услуг, разнообразный вид операций, которые могут удовлетворить потребности каждого клиента.

  Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и осуществляют расчетные, кассовые, валютные операции.            

  Кредитование - это традиционная банковская система.

  В последнее время кредиты были настолько распространены, что слово кредит не сходила с уст людей. Даже появилось такое понятие как «жить в кредит», начинали даже говорить, что каждый из нас живет в кредит, только в разной степени. Потребительский кредит очень распространен, и мало кто знает, что существует большое количество других кредитов, таких как инвестиционный кредит, кредит оборотного капитала и т.д.

  Потребительский кредит был самый распространенный из всех видов кредитов, покупательная способность у населения благодаря потребительскому кредиту очень возросла. Население стало брать такое огромное количество кредитов, что в тот момент, когда мы столкнулись с кризисом, большинство людей просто не смогло выплатить свои кредиты потому что большинство людей имели достаточное поверхностное знание о кредитовании, и достаточно легко соглашались на любые предложения.

  Поэтому в условиях сложившейся ситуации в стране, то есть в условиях финансового кризиса, такой вопрос как возврат кредита банку, по моему мнению, очень актуален.

  Целью дипломной работы является наиболее углубленное изучение правового регулирования защиты прав банка в случае не возврата потребительского кредита. Эту цель мы можем достигнуть, поставив  и решив ряд задач.

  В данной работе мы рассмотрим такие понятия как кредитная организация, рассмотрим более подробно кредитный договор, все его плюсы и минусы, потому что именно кредитный договор является юридическим документом, устанавливающим условия кредитования и регулирующим отчасти отношения между банком и кредитором.

  Основными источниками при написании данной работы послужили:
  «Организация деятельности коммерческих банков» Г.И. Кравцовой,
  «Коммерческие банки и их операции» О.М. Марковой и ряд статей из
  российского журнала «Банковское дело». Что касается степени
  разработанности проблемы коммерческих банков, то надо отметить, что
  современные авторы, как в нашей стране, так и за рубежом, уделяют ей
  достаточно много внимания, что в свою очередь свидетельствует об
  актуальности темы. Так же были использованы источники ресурсов Интернет, юридические порталы, такие как Гарант и Консультант плюс, а так же банковские порталы.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Глава 1.Правовое регулирование

  деятельности кредитных организаций в РФ.

   

  1.1.Банк как кредитная организация.

  
  

  Кредитные организации занимают важное место в экономической системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной экономики[1].

  Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»[2]. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации, имеющие право на определенные банковские организации. Отличительными признаками любой кредитной организации являются:

  ·  статус юридического лица, т.е. организации, имеющей в собственности обособленное имущество и отвечающей по своим обязательством этим имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде;

  ·  обладание специальным разрешением - лицензией на право совершения банковских операций, выданной Банком России.

  Кредитные организации входят в число коммерческих, т.е. таких, основной целью деятельности которых является получение прибыли. В п. 2 ст. 50 части первой ГК РФ предусмотрены организационно-правовые формы, в которых могут создаваться коммерческие организации. Банковское же законодательство содержит более узкий перечень организационно-правовых форм кредитных организаций. Статья 1 Закона о банках говорит о том, что кредитные организации могут быть образованы только в форме хозяйственных обществ. Гражданское законодательство относит к данной группе: общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытые акционерные общества и закрытые акционерные общества. Таким образом, кредитные организации не могут создаваться в форме товариществ, производственных кооперативов и государственных и муниципальных предприятий.

  Для хозяйственных обществ характерно то, что их участникам предоставлены по отношению к обществу обязательственные права, а следовательно, хозяйственное общество имеет имущество на праве собственности.

  Основные функции кредитных организаций следующие:

  1.         обеспечение потребности хозяйствующих субъектов в денежных средствах (путем предоставления кредитных ресурсов);

  2.         создание условий для сбережения и накопления денежных ресурсов населения (посредством привлечения денежных средств во вклады, которые в свою очередь являются ресурсами для кредитования);

  3.         осуществление перемещения денежных средств (путем предоставления кредитными организациями расчетных услуг).

  Названные организации, кроме указанных основных, выполняют и другие задачи: проводят на фондовых рынках операции, которые обеспечивают долгосрочные инвестиции; выполняют валютные операции и др.

  Сфера деятельности кредитных организаций свидетельствует о том, что они вступают во взаимодействие с разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом имущественные интересы своих контрагентов. В банковской деятельности, как ни в какой другой, сочетаются экономические потребности общества и самой кредитной организации, связанные с получением максимальных доходов.

  Все они подчиняются, прежде всего, Конституции РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N177-ФЗ.

  Наиболее распространенным видом кредитной организации является банк. Помимо черт, характерных для всех кредитных организаций, он обладает и специфическими особенностями.

  Закон о банках дает перечень признаков, которые позволяют отграничить банк от иных юридических лиц:

  ·  право на осуществление в совокупности таких банковских операций, как привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

  ·  наличие выданной Банком России в установленном законом порядке лицензии на совершение банковских операций[3].

  ·  Двухэтапная процедура создания.

  ·  Специальные требования к учредителям, работникам и т.д.

  Затем мы можем выделить небанковские кредитные организации - это юридическое лицо, которое на основании лицензии может совершать отдельные банковские операции. Особенностью можно назвать то, что небанковские кредитные организации могут образовываться на базе любой формы собственности. Так же нужно отметить, что при создании НКО требования к минимальной величине уставного капитала ниже, чем для банков. В отличие от банка небанковская кредитная организация не вправе совершать в совокупности все указанные операции, а может на основании лицензии проводить лишь отдельные банковские операции. Банку России предоставлено право определять совокупность банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитная организация. В соответствии со ст. 36 Закона о банках привлекать вклады физических лиц могут только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией Банка России. Эта норма Закона о банках полностью соответствует требованиям гражданского законодательства. Так, ГК РФ устанавливает, что право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданной в порядке, установленном в соответствии с законом[4].

  Небанковская кредитная организация не может осуществлять операции, связанные с получением вкладов граждан, но может использовать вклады юридических лиц. Эта возможность напрямую вытекает из нормы, установленной п.4 ст.834 ГК РФ. Правила главы о банковском вкладе, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

  Важное значение для уяснения правового статуса кредитной организации имеет ст.5 Закона о банках, которая регулирует важные вопросы банковской деятельности. Она содержит перечни банковских операций (т.е. сделок, которые могут осуществлять только банки на основании лицензии на совершение банковских операций[5]) и сделок (такие как выдача поручительств, факторинговые и лизинговые операции и др.), которые могут осуществлять кредитные организации, а также устанавливает принцип специальной правоспособности кредитных организаций как юридических лиц.

  Статья 5 действующего Закона о банках указывает на отличие банковских операций от сделок. Часть 1 ст.5 содержит исчерпывающий перечень банковских операций, а ч.2 ст.5 включает список сделок, которые могут осуществлять кредитные организации помимо банковских операций. Сделки, названные в ч.2 ст.5, могут проводить и другие юридические лица. Причем в некоторых случаях, когда данные сделки должны осуществляться на основании специального разрешения, лицензия на совершение банковских операций предоставляет право на ведение такого рода сделок (например, ст.825 ГК РФ устанавливает, что в качестве финансового агента по договору финансирования под уступку права требования могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.).

  Часть 3 ст.5 Закона о банках устанавливает, что кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Здесь имеются в виду сделки, которые направлены на обеспечение деятельности кредитной организации (аренда здания, покупка оборудования и т.д.).

  Решение вопроса о том, какие «иные сделки» может осуществлять кредитная организация, тесно связано с проблемой правоспособности кредитной организации как юридического лица. Правоспособность юридического лица - это возможность иметь гражданские права, т.е. выступать в гражданском обороте от своего имени[6].

  Действующее гражданское законодательство применительно к коммерческим организациям, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, исходит из принципа их общей правоспособности. Принцип общей правоспособности заключается в том, что коммерческая организация имеет право осуществлять любые виды деятельности за исключением запрещенных законом (п. 1 ст. 49 ГК РФ).

  Однако из указанного принципа существуют исключения. Так, учредители коммерческой организации вправе сами ограничить в учредительных документах виды деятельности, которые может осуществлять данное юридическое лицо; на некоторые виды деятельности необходимо получить лицензию. Исходя из смысла п. 1 ст. 49 ГК РФ, в отношении некоторых видов юридических лиц может быть сделано исключение из принципа общей правоспособности.

  Такое ограничение принципа общей правоспособности, касающееся кредитных организаций, содержит Закон о банках. Так, ч. 4 ст. 5 устанавливает для кредитных организаций запрет на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью. Кредитная организация не может заниматься ничем иным, кроме осуществления банковских операций и сделок, разрешенных законом.

  Специальная правоспособность кредитных организаций закрепляется в законе, а также в учредительных документах кредитной организации. Так, ст. 10 Закона о банках предусматривает, что устав кредитной организации помимо иных сведений должен содержать исчерпывающий перечень осуществляемых банковских операций и сделок. Таким образом, кредитные организации не имеют права заниматься какими-либо иными видами деятельности, кроме определенных в учредительных документах.

  Закон о банках регламентирует вопросы правоспособности кредитных организаций по осуществлению операций с ценными бумагами. В ст. 6 указано, что кредитные организации могут осуществлять операции с ценными бумагами либо на основании лицензии на совершение банковских операций, либо на основании специальной лицензии.

  Лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, определенных ниже, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

  Созданному путем учреждения банку  могут быть выданы лицензии следующих видов:

  1.         Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), содержащая банковские операции:

  ·          Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

  ·          Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.

  ·          Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

  ·          Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

  ·          Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

  ·          Выдача банковских гарантий.

  ·          Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)[7].

  2.         Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), содержащая банковские операции:

  ·          Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

  ·          Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.

  ·          Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

  ·          Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

  ·          Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

  ·          Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

  ·          Выдача банковских гарантий.

  ·          Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

  3.         Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, содержащая банковские операции:

  ·          Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

  ·          Осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

  Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:

  1.         Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций, содержащая все банковские операции:

           Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

           Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

           Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц.

           Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме.

           Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

  2.         Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, содержащая все банковские операции:

           Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок).

           Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.

           Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию небанковская кредитная организация вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет).

           Выдача банковских гарантий.

  Рассмотрим подробнее особенности деятельности банка, как «предприятия»

  Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации.

  Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.

  Общая социально- экономическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События истекшего года подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще давно предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьезными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка, так как на современном этапе банки работают в условиях повышенного риска. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета.

  Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

  Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк — это торговое предприятие. Взаимосвязь банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.

  Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус – срок, обеспечение, ссудный процент заемщика. Банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку. Основными функциями коммерческих банков являются: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства и населения; выпуск кредитных денег, осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал. Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.

  За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

  Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

  Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

  
  

                1.2.Кредитный банк как элемент банковской системы.

   

  Банковская система — совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится центральный банк (в США — Федеральная резервная система), а на втором уровне — сеть коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений.

  Признаки банковской системы:

  1.         включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

  2.         имеет специфические свойства «способна к взаимозаменяемости элементов»;

  3.         является динамической системой;

  4.         выступает как система «закрытого» типа;

  5.         обладает характером саморегулирующейся системы;

  6.         является управляемой системой[8].

  Исторический опыт свидетельствует, что та или иная структура банковской системы зависит от конкретных общественно-экономических условий. На практике используются различные модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального банка. Тем не менее, можно выделить следующие особенности банковских систем: уникальность систем, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития.

  Банковские системы разных стран, их организационная структура зависят от многих факторов (объективных и субъективных), к числу которых наряду с историческими, национальными традициями следует отнести также степень развития товарно-денежных отношений в стране, общий уровень роста экономики, способы регулирования денежного обращения (прямой и косвенный) и др[9].

  Согласно Федеральному закону от 02.12.1996 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков[10].

  Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

  Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

  Вместе с тем это не следует понимать так, что сущности банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

  Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

  Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов[11].

  Как отмечает H. Epмacoвa, «Виды банков разделяются по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштабами деятельности».

  Банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

  Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

  Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

  Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций[12].

  В зависимости от того или иного критерия банки можно классифицировать следующим образом.

  По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия.

  По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный «коридор», в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%[13]. По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.

  По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

  По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные[14].

  Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей.

  В настоящее время в России функционируют разные виды банков, в том числе с различной формой собственности: государственной, частной, кооперативной, смешанной (включая иностранный капитал).

  В соответствии с ГК РФ государственной считается собственность федеральная и субъектов Федерации. Поэтому государственными должны считаться те банки (помимо Центрального), капитал которых является достоянием либо РФ в целом; либо республик в составе РФ, краев, областей и других субъектов Федерации; либо в акционерном капитале преобладают акции государственных учредителей (например, государственные предприятия и организации)[15].

  Если в формировании уставного капитала такого банка участвуют негосударственные структуры либо иностранные государственные или негосударственные институты, то речь идет об одном из вариантов совместных банков. Совместными выступают, например, Межгосударственный банк заинтересованных стран - членов СНГ и Российский банк реконструкции и развития[16].

  Разделение банков на эмиссионный и деловые (коммерческие) не противоречит созданию нового экономического механизма в России. Банковская система, состоящая из центрального банка, организующего денежное обращение и не обслуживающего клиентов (за исключением банков), а также банков, кредитующих предприятия, организации и население, характерна для всех развитых стран с рыночной экономикой[17].

  Коммерческие банки ближе к интересам клиента, полнее координируют с ним свою деятельность, позволяют более оперативно решать задачи, которые возникают перед ними на современном этапе, и могут составить конкуренцию прочим кредитным организациям.

  По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ. Второе место после Центра занимает Урал, далее - Дальний Восток, Поволжье, Северный Кавказ, Западная Сибирь[18].

  По сфере обслуживания банки делятся па региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

  Формально международным может считаться любой банк хотя бы с одним зарубежным филиалом. Так, Промстройбанк (ныне – ВТБ) в 1996г. имел свои представительства в Лондоне, Женеве, Франкфурте-на-Майне и Нью-Йорке.

  В России функционируют банки с различной степенью независимости. Максимальной степенью независимости (в рамках требований закона и нормативных актов ЦБ РФ) обладают банки, самостоятельно формирующие и изменяющие свой уставный капитал, определяющие свою стратегию и тактику, структуру активов, по собственному усмотрению распределяющие свой доход.

  Дочерний банк - формально независимый коммерческий банк, контролируемый другим банком (другими банками), который в силу этого выступает в роли материнского банка (банка-холдинга). Условием таких взаимоотношений является обладание материнским банком контрольным пакетом акций (паев) дочернего банка. Дочерний банк можно рассматривать и как банк, и как структурное подразделение банка («под-банк»).

  Банк-сателлит, или «карманный» банк - банк, уставный капитал которого сформирован преимущественно из средств клиентов, что ведет к излишней концентрации влияния у наиболее крупных учредителей, оказывающихся способными навязывать решения, противоречащие как интересам большинства вкладчиков и учредителей, так и задачам роста эффективности деятельности самого банка. По сути это дочерние банки различных производственных и торговых структур[19].

  Уполномоченными (агентскими) называют банки, выполняющие по договорам те или иные операции для органов власти и управления, в том числе для центрального банка[20]. Так, ВТБ выступает агентом Правительства РФ по финансированию и кредитованию важнейших государственных программ развития промышленности, строительства, транспорта и связи. В 1996 - 1997 гг. многие коммерческие банки и кредитные учреждения были уполномоченными Банка России по торговле государственными краткосрочными облигациями. Во всех подобных случаях банки заинтересованы быть агентами, хотя эта роль в определенной мере снижает степень их реальной независимости.

  Понятие «уполномоченный банк» употребляется и в другом смысле, когда не предполагается снижения уровня независимости одного банка по сравнению с другими. Например, любой банк, получив валютную лицензию, превращается тем самым в уполномоченного агента государственного валютного контроля.

  Что же такое, в итоге, кредитная организация – это в соответствии с российским законодательством, — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.Деятельность кредитных организаций является одной из форм осуществления предпринимательства. Осуществление кредитными организациями своих функций затрагивает денежные интересы государства, а так же большого числа физических и юридических лиц. Без функционирования кредитных организаций невозможны четкая система денежного оборота, осуществление безналичных расчетов и платежей.

  Основным законодательным актом, определяющим понятие, виды и полномочия кредитных организаций в Российской Федерации, является ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 « О банках и банковской деятельности». В настоящее время он действует в редакции ФЗ от 2 ноября 2007 г. №248ФЗ

  Глава 2.Правовое регулирование

  договора банковского кредитования.

                                               2.1 Объект договора

  Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского кредитования. В силу того, что заемщиком по потребительскому кредиту выступает лицо, которое не обладает не только специальными, но и базовыми знаниями в указанной сфере, оно зачастую не может адекватно оценить все условия заключаемой сделки. Рассмотрим ключевые моменты, на которые следует обращать внимание при заключении кредитного договора.

  Кредитование - традиционная банковская операция. Сама роль кредита по сути заключается в поддержании непрерывности движения капитала[21].

  Прежде чем приступить к рассмотрению договора банковского кредитования рассмотрим сущность кредита, его принципы, так как это является одним из основополагающим кредитования.

  Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная система, помимо ЦБ и коммерческих банков, включает в себя:

  Небанковские кредитные организации, а так же филиалы и представительства иностранных банков.

  Различают 2 понятия кредитной системы:

  1.         совокупность кредитных форм, отношений и методов кредитования (функциональная форма)

  2.         совокупность кредитных учреждений, которая аккумулирует свободные денежные средства, предоставляет их в ссуду

  Источники образования кредита:

  • денежные средства предприятий, которые накапливаются в форме амортизационных отчислений

  • часть оборотного капитала предприятий, которая высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупки предприятием сырья, топлива, материалов и т.д.

  • денежные доходы и сбережения физических лиц

  • капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплаты зарплаты

  Сущность кредита проявляется в его функциях таких как перераспределительная, с помощью которой свободные денежные средства предприятий, физических лиц, государства аккумулируются, затем превращаются в ссудный капитал и направляются в ту область общественного хозяйства, которая нуждается в деньгах; функция экономии издержек обращения, которая позволяет заменить наличные деньги кредитными (векселя, чеки и т.д.) ускоряя процесс обращения денег; функция кредитного регулирования, которая представляет собой совокупность мероприятий, которые осуществляет государство для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственный процессы, так же в функции ускорения концентрации капитала (материальных ресурсов, трудовых ресурсов, получения прибыли)[22].

  Но нужно заметить, что в современных условиях отечественные банки при наличии достаточного ресурсного потенциала не стремились активизировать кредитные процессы, ограничиваясь размещением средств в узком кругу известных заемщиков, контролируемых организацией, а так же кредитованием торгово-посреднических организации. Причиной этого было, что практически с началом рыночных преобразований в российской экономике и по нынешний день кредит во многом утратил свою воспроизводственную функцию - в высоком уровне кредитного риска банков. В первую очередь он обусловлен финансовой нестабильностью предприятий реального сектора и недостатками в организации системы банковского кредитования.

  Можно сказать, что мы все равно дошли до того уровня, когда кредит стал очень распространен в нашей стране.

  В то время как во всех странах Европы кредиты были чем-то повседневным и обычным, для нас это было еще редкостью. Кредиты появились везде, все рекламные ролики, буклеты пестрили огромными буквами «Кредит», который мог выдаваться для всех нужд и потребностей индивида. Каждый человек мог почувствовать себя счастливым обладателем того, что еще неделю назад не мог приобрести, и наши потребности стали расти, все стало казаться доступнее, и львиная доля населения начала скупать все, все, все. А то, что за словом кредит скрывается сложная система с определенными строгими условиями об этом, как оказалось, знали не все. Никто не вдумывался в те «бумажки» которые подписывали, и, конечно же, мало кто ознакомился полностью с кредитным договором, в котором, между прочим, указанно все и даже больше.

  В зависимости от того, кто выступает кредитором в сделке, выделяют основные формы кредита:

  • коммерческий (хозяйственный)

  • банковский

  • потребительский

  • государственный

  • международный

  Коммерческий кредит

  Предоставляется предприятиями поставщиками предприятиям-покупателям посредствам отсрочки платежа за реализуемые ценности или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары. В результате хозяйствующий субъект может одновременно выступать кредитором и заемщиком. Для применения коммерческого кредита необходимо наличие у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

  Банковский кредит

  Предоставляется банками своим клиентам в денежной форме. В роли клиентов выступают хозяйственные и финансовый структуры (юридические лица) и граждане (физические лица).

  Государственный кредит

  Это денежные средства, предоставляемые взаймы государству (в лице центральных и местных органов власти) для покрытия его расходов, или кредиты, предоставляемые самим государством как кредитором (второй вариант менее распространен)[23].

  Международный кредит

  Имеет товарную или денежную форму и предоставляется друг другу иностранными коммерческими партнерами и государствами.

  Потребительские кредиты предоставляется населению в товарной или денежной форме для покупки земли, недвижимого имущества, транспортных средств, товаров личного пользования. Его главный отличительный признак - целевая форма кредитования физических лиц (удовлетворение потребительских нужд населения).

  Кредитный договор - это гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.[24]

  Новый ГК отличает кредитный договор от договора займа, в том числе, наличием обязанности банка-кредитора предоставить денежную сумму заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Законодатель поставил кредитный договор в разряд взаимных, (двухсторонних), тем исключил возможность отказа кредитора от не предоставления кредита по основаниям, не предусмотренным гражданским законодательством. Неисполнение или ненадлежащее исполнение данной обязанности кредитором предоставили заемщику право принудить его к этому, а также взыскать с него причиненные таким не предоставлением убытки.

  Кредитный договор определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Правовой характер кредитного договора обусловлен  ГК РФ (часть 2 ст.819).

  В ней отмечено:

  1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

  В соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990г. N 395-I кредитная организация обязана определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, предоставляемого заемщику - физическому лицу, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика - физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора

  2. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора

  В кредитном договоре фиксируются

  • наименования сторон

  • период действия договора

  • предмет и условия кредитной сделки

  • права и обязанности сторон

  К правовым гарантиям можно отнести

  • указание на юридическую форму заемщика

  • способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства)

  • санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств.

  Правовые и экономические особенности кредитного договора заключаются в конкретных действиях по выдаче и погашению ссуды, а так же все кредитные операции банка носят доверительный характер, так же в кредитном договоре указывается предмет сделки, который определяется потребностями клиента, так же одной из особенностью является разнообразие форм кредита в зависимости от нужд и потребностей юридических и физических лиц.

  Под объектом кредитного договора следует понимать цель кредита: она выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.[25]

  Объектом кредитного договора являются денежные средства, которые предоставляются заемщику с условием их возвратности и оплаты процентов на эту сумму.

  Размер кредита определяется сторонами в договоре, начисление процентов на предоставляемую заемщиком  сумму по кредитному договору начинает начисляться с момента поступления кредитных средств на счет заемщика.

  
  

  При соблюдении определенных условий иностранная валюта также может быть предметом кредитного договора. Иностранная валюта считается объектом ограниченно оборотоспособным (ст. 129 ГК РФ часть первая), поскольку использование иностранной валюты, а также платежных документов  иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории РФ по обязательствам допускается на условиях, определенных законом (ст. 140 п.2, ст. 317 п.3 ГК РФ часть первая).

  Спецификой кредитного договора является его предмет, который регулирует отношения только по денежным обязательствам. Если предметом договора являются не деньги, а вещи, то к таким договорам применяется специальное законодательство.

  
  

                                     2.2. Стороны договора.

   

  Как особенностью кредитного договора можно выделить его субъектов. Одной из сторон кредитного договора обязательно является банк или другая кредитная организация, которая имеет соответствующую лицензию. Основной особенностью кредитного договора является его субъектный состав: с одной стороны такого договора обязательно выступает банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию[26]. Согласно статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. По мнению многих специалистов в сфере банковского права, таких как: Агарков М.М., Суханов Е.А., Тосунян Г.А. и др. принятие ФЗ «О центральном банке России» и ФЗ «О банках и банковской деятельности» послужило формированию в законодательстве страны четких правил поведения для всех участников банковских операций. Существует два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации, образующиеся на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

  Основной формой кредитной организации является банк, который помимо признаков, присущих другим кредитным организациям, обладает рядом специфических черт: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В учредительных документах банка обязательно должно быть указание на перечень осуществляемых банком услуг (ст. 52 ГК РФ часть первая, ст. ст. 5, 10 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

  «Небанковские кредитные организации имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности» и устанавливаемые Банком России».

  Кредитные организации вправе осуществлять банковские операции только с момента получения лицензии Центрального банка России (Банка России) - ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

  В противном случае Банк России вправе обратиться в Арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии - ст. 61 ГК РФ часть первая, ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

  Физические лица, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

  Кредитный договор может быть признан недействительным, если он заключен банком или иной кредитной организацией, не имеющими лицензии Банка России, как сделка юридического лица, выходящая за пределы его правоспособности.

  Привлечение денежных средств и размещение их кредитной организацией в противоречии с целями своей деятельности, определенными в ее учредительных документах и выданной лицензией, а также предоставление кредита юридическим лицам, не имеющим лицензии на занятие банковской деятельностью, могут быть признаны судом недействительными по иску его учредителя, или государственного органа, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, если доказано, что другая сторона по договору знала или заведомо должна была знать о ее незаконности.

  Осуществление юридическим лицом банковских операций согласно за кону «О банках и банковской деятельности» без лицензии Банка России, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате проведения данных операций, а также взыскание штрафа в двухкратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

  При заключении кредитного договора необходимо обязательно учитывать правовой статус филиалов и представительств юридических лиц, в том числе банков[27].

  Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического и осуществляет их защиту. Филиалом является обособленное подразделение юридического лица,  расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или часть.

  Представительства и филиалы не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных юридическим лицом. Филиалы и представительства должны быть указаны в учредительных документах юридического лица. Руководители филиалов и представительств назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.

  «Согласно доверенности филиал банка может быть ограничен размером кредита, который он может выдать, а с другой стороны филиал юридического лица - заемщик может быть вообще лишен права брать деньги в кредит. В этом случае такая сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала и заранее должна была знать об этих ограничениях» (ст. 174 ГК РФ часть первая).

  В связи с этим необходимо в договоре указывать полные сведения о сторонах. Когда стороной по договору является юридическое лицо или его филиал, приводится его официальное наименование, его адрес, номер расчетного счета, Ф.И.О. должностного лица, имеющего право подписи на договоре.

  Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица с использованием слов «банк» или «небанковская кредитная организация», а также указание на его организационно-правовую форму.

  В качестве заемщика по кредитному договору могут выступать юридические лица, действующие на основании учредительных документов, а также любой гражданин, обладающий полной дееспособностью. В противном случае эта сделка может быть признана недействительной.

  Таким образом, в законе стороны кредитного договора четко обозначены. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка России и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Это обстоятельство является отличительной чертой кредитного договора от других договоров гражданско-правового значения.

  
  

               2.3. Особенности договора потребительского кредитования.

   

  Кредиты, предоставляемые населению обычно, называются потребительскими.

  Потребительский кредит относительно самостоятельная экономическая категория, с направленностью на инвестирование в человеческий капитал, удовлетворение социальным потребностям граждан, таким например как:

  • в собственном жилье и других объектах недвижимости

  • в приобретении товаров длительного пользования (мебель, электронно-бытовая техника, автомобилей)

  • на образование, отдых, туризм

  Очень часто частные лица получают кредиты не только на потребительские нужды но так же на различные производственные затраты, связанные например с осуществлением предпринимательской деятельности, ведением фермерских хозяйств и т.д.

  В нашей стране коммерческие банки пришли на рынок потребительских кредитов в конце 90-х годов, что было вызвано рядом причин таких как, например:

  1.         До кризиса 1998г. банки зарабатывали на других рынках и инструментах, которые и привели большинство из них к банкротству.

  2.         Российские банкиры обратили свое внимание на то, что в развитых странах население — более надежный клиент, чем корпорации, и что в секторе обслуживания физических лиц финансовые потоки более постоянны, нежели в корпоративной сфере. Начав кредитовать население банки, таким образом, стали диверсифицировать свои риски.

  3.         На подъеме находилась сама банковская система, у банков возникла необходимость расширять линейку своих продуктов.

  4.         Рост предложения новых товаров (компьютеры, плееры, домашние кинотеатры) привел к росту потребления.

  5.         Увеличился уровень доходов граждан.

  6.         Наконец, следует отметить психологический фактор. Все большее количество россиян впервые, пожалуй, за последние 100 лет нашей истории, отходят от привычной позиции: «Нам тяжело, но детям будет лучше» — и хотят жить лучше «здесь и сейчас». Розничное кредитование становится важным побудительным моментом в их поведении.

  По данным исследования Всероссийского центра изучения мнения (ВЦИОМ), проведенного в начале 2007г., доля респондентов, у которых ежемесячно остаются свободные средства, увеличилась за год почти на '/3до 40%. Люди меньше копят на покупки, а предпочитают брать кредит.[28]  

  И в России с каждым годом растет объем потребительского кредита.

  К самым быстрорастущим коммерческим банкам на российском рынке по объему выданных потребительских кредитов относятся Сбербанк России, «Русский стандарт», «Газпромбанк», «Банк Москвы», «Альфа-Банк».

  Популярный вид потребительского кредитования автокредит. Лидируют на рынке автокредитования Сбербанк России, «Росбанк» «МДМ-Банк», «Русфинансбанк», «Русский стандарт», «Райффайзен банк». Конкуренцию российским банкам в области кредитования автомобилей намерены составить иностранные производители. Собственные банки в России собираются Renault-Nissan, BMW, Daimler Chrysler. С конца 2006г. в России работает представительство Toyota Credit.bank.

  Потребительские кредиты можно разделить на две группы: целевые и нецелевые. Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками: минимальный пакет документов, необходимый для их получения, - как правило, решение об их предоставлении принимается при наличии заявления, паспорта и одного из дополнительных документов: а) водительского удостоверения; б) свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копию); в) справки по форме 2-НДФЛ , кредит предоставляется, как правило, путем выпуска банком классической кредитной карты; срок кредитования не превышает 6-12 месяцев; устанавливается льготный период (1-2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов. Здесь нужно иметь в виду, что проценты за указанный льготный период уплачиваются заемщиком не прямо, а косвенно, путем внесения ежегодно суммы за обслуживание карты. На наличие этого условия и размер суммы нужно обратить самое пристальное внимание; отсутствие обеспечения по кредиту; сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели по своему усмотрению.

  Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные, цели. Можно выделить следующие наиболее распространенные кредиты.

  ·   Кредит на приобретение товаров - бытовой техники и электроники. В подавляющем большинстве он выдается в торгующей организации, где находится кредитный инспектор банка. Поскольку сумма кредита небольшая (определяется ценой товара), по таким кредитам обеспечения не требуется.

  ·   Автокредиты. Обязательными условиями являются залог автомобиля и его страхование по "Каско" (угон + ущерб) в пользу банка. Ипотечные кредиты - выдаются для покупки недвижимости (квартиры, загородного жилого дома, дачи, гаража). Обязательным является ипотека (залог) приобретаемой недвижимости в пользу банка.

  ·   Образовательные кредиты - предоставляются для оплаты обучения в высших и средних специальных учебных заведениях. Минимальный возраст заемщика - 14 лет; до окончания обучения устанавливается мораторий на погашение кредита - т.е. сумму долга и причитающиеся банку проценты заемщик начинает возвращать, только когда получит диплом и устроится на работу. Этим объясняется достаточно длительный максимальный срок кредита - до 11 лет с учетом обучения в ВУЗе в течение 5-6 лет, к которым применяется мораторий, и 5-летнего срока погашения кредита.

  ·   Туристические кредиты. Относительно новый вид целевого потребительского кредитования. Сумма кредита определяется стоимостью путевки за вычетом первоначального взноса; срок погашения кредита, - как правило, от 6 до 12 месяцев. Пока что такие кредиты не пользуются большим спросом, поскольку соизмеримую сумму (до 2 тыс. долл. США, а в некоторых случаях и больше) под "хороший" процент и на аналогичный срок можно получить по кредитной карте и потратить ее не только на оплату путевки, но и на личные расходы на отдыхе.

  ·   "Кредит на ремонт" - предоставляется для оплаты косметического или капитального ремонта квартиры либо загородного дома. Обязательным является наличие договора с подрядной организацией и предоставление сметы на ремонт.

  ·   "Кредит на лечение" - предоставляется для оплаты стационарного лечения либо проведения косметических операций. Срок кредита - до трех лет. Обязательным является наличие договора на оказание медицинских услуг и счета на оплату лечения. Первоначальный взнос потребителя может составлять от 5 до 20% от цены лечения.

  Применительно к целевым кредитам необходимо иметь в виду, что если банк выявит случаи их нецелевого использования, то он вправе будет требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов[29] . Иные правовые последствия могут быть установлены в договоре (например, уплата штрафных процентов). На них нужно обращать внимание при подписании кредитного договора.

  В зависимости от срока, в течение которого банк рассматривает кредитную заявку и принимает решение о выдаче кредита, потребительские кредиты делятся на экспресс-кредиты и классические кредиты. Экспресс-кредиты характеризуются следующими признаками: предоставляются при предъявлении двух документов - паспорта и либо заграничного паспорта, либо водительского удостоверения, либо свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копии);сокращенные сроки рассмотрения пакета документов - от 30 минут до 2 часов; как правило, процентная ставка по эксперсс-кредитам на 5-10 пунктов выше, чем по классическим потребительским кредитам.

  Классические потребительские кредиты характеризуются большим пакетом документов, сроком его рассмотрения - от 2-3 до 5-7 дней и более низкой процентной ставкой по сравнению с экспресс-кредитами. Перечень документов, необходимых для получения кредита: заявление о выдаче кредита (в нем указываются параметры испрашиваемого кредита - цель кредита, сумма, срок; анкетные данные о заемщике - Ф. И. О., паспортные данные и адрес регистрации и фактического проживания, семейное положение и наличие иждивенцев, место работы и занимаемая должность; данные о доходе и наличии имущества (недвижимости, автомобиля) в собственности вне зависимости от того, будет ли оно являться предметом залога);

  паспорт (как правило, требуется постоянная регистрация в том регионе, где находится банк либо его филиал, или временная, но на срок не менее срока возврата кредита);

  военный билет (для военнообязанных) - требуется личное предъявление документа, с которого кредитный инспектор изготавливает копию;

  свидетельство о постановке физического лица на налоговый учет;

  страховое свидетельство государственного пенсионного страхования - требуется личное предъявление документа, с которого кредитный инспектор изготавливает копию, либо нотариально заверенной копии;

  свидетельство о регистрации / о расторжении брака - требуется личное предъявление документа, с которого кредитный инспектор изготавливает копию, либо нотариально заверенной копии;

  свидетельство о рождении ребенка - требуется личное предъявление документа, с которого кредитный инспектор изготавливает копию, либо нотариально заверенной копии;

  справка с места работы в произвольной форме, подтверждающая размер заработной платы (иного дохода) заемщика, либо по форме 2-НДФЛ;

  ксерокопия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы;

  кредитная история заемщика.

  В зависимости от конкретного вида потребительского кредита банк может потребовать предоставить перечень документов.

   Согласно Закону о кредитных историях, банки предоставляют информацию в бюро кредитных историй только при наличии на это письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика.

  Более того, направить запрос в бюро кредитной истории при рассмотрении заявки на кредит банки могут тоже лишь с письменного разрешения заемщика. Данный Закон устанавливает возможность заемщика как субъекта кредитной истории направить соответствующий запрос в бюро кредитных историй для ознакомления со своей кредитной историей.

  Отдельно следует остановиться на письме от 26.05.2005 «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов», разработанном ЦБ РФ совместно с ФАС России. Рекомендации сформированы с целью предотвратить получение кредитными организациями конкурентных преимуществ при осуществлении кредитования населения путем распространения ложных, неточных или искаженных сведений об условиях предоставления ссуд, к данном документе содержится определение потребительского кредита как кредита, предоставляемого физическим лицам (потребителям) и целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

  В соответствии с названными стандартами до заключения кредитного договора заемщик должен получить информацию обо всех исходах, связанных с предоставлением, использованием и возвратом потребительского кредита, увидеть график платежей, получить сведения о платежах третьим лицам (например, страховым компаниям) в конечном счете, узнать полную стоимость кредита. В настоящее время данное письмо носит только рекомендательный характер, но Банк России выпустил Указание, обязывающие банки с 1 июля 2007г. «доводить до сведения заемщиков в условиях договора или иным образом информацию о размере процентной ставки». Таким образом, банки обязаны раскрывать полную стоимость своих кредитов с учетом всех дополнительных платежей и комиссий.

  Сегодня на российском рынке представлено несколько типов кредитных продуктов:

  1. стандартный банковский кредит: целевой или без четкой целевой направленности.

  2. экспресс-кредиты

  Стандартный банковский кредит. Рассмотрим его на примере кредитных продуктов Сбербанка России. Этот банк занимает первое место среди российских банков по объему привлеченных вкладов физических лиц. Ему же принадлежит ведущее место на рынке кредитования физических лиц. На начало 2007г. доля ссуд частным лицам составил 29,1% от кредитного портфеля Сбербанка России и 21,5% от его активов. Согласно кредитной политике Сбербанка России, приоритетно направление — кредитование малого бизнеса и частных клиентов. Банк предлагает разнообразные кредитные продукты для частных клиентов.

  Остановимся подробнее на следующих кредитных продуктах. Сбербанка России: кредит на неотложные нужды, автокредит. При обращении заемщика в банк кредитный  работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления ссуды, принимает стандартный пакет документов, необходимых для получения кредита.

  Кредит на неотложные нужды выдается Сбербанком России для покупки дорогостоящих предметов домашнего обихода, платная медицина и услуги, приобретение туристических путевок и пр. Далее кредитный инспектор:

  · с помощью базы данных и запросов в другие филиалы Сбербанка  банка России выясняет наличие кредитной истории заем пни. поручителя, размер задолженности по ранее полученным  кредитам, предоставленным поручительствам;

  · производит проверку представленных документов и сведений,   указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя и устанавливает максимальный размер кредита.

   Платежеспособность определяется на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний и представленного заявления-анкеты в несколько этапов.

  1. Устанавливается доход заемщика.

  Для работающих — на основании данных справки

  Д = Среднемесячный доход  (1 - Ставка НДФЛ),

  по форме НДФЛ-2 или справки по форме банка по формуле:

  где      Д — доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

  Среднемесячный доход — среднемесячный доход за последние шесть

  месяцев;

  Ставка НДФЛ — ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

  Для пенсионеров — на основании справки по форме отделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) другого государственного органа, выплачивающего пенсию.

  При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

  3. Определятся максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) исходя из платежеспособности заемщика (Р).

  4. Рассчитывается максимальный размер кредита (S) исходя из предоставленного обеспечения. При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее года (в случае, если кредит предоставляется сроком до года, - процентов за период, установленный кредитным договором).

  5. Затем необходимо сравнить значение Sp и So. При этом максимальная сумма кредита не должна превышать наименьшего из сравниваемых значений.

  Далее кредитный отдел направляет пакет документов в подразделение безопасности, которое составляет письменное заключение. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений материалы и готовит заключение для Кредитного комитета. Решения комитета принимаются на очном заседании путем открытого голосования и оформляются секретарем выпиской из протокола заседания, которая подшивается в кредитное дело.

  В случае принятия положительного решения о выдаче кредита кредитный инспектор вводит сведения о заемщике и поручителях в базу данных и готовит документы для выдачи кредита: кредитный договор, распоряжение на открытие ссудного счета. Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

  ■         зачисления на счет заемщика по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции;

  ■         зачисления на счет банковской карты заемщика.

  Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке. Заемщик обязан получить кредит в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, Далее отдел сопровождения кредитов отслеживает качество кредита (своевременность погашения основного долга, процентов).

  Неустойка за просрочку платежа по потребительскому кредиту

  Порядок расчета и размер неустойки        Заемщик уплачивает при несвоевременном внесении (перечислении) платежа в погашение кредита и/или уплату процентов в размере двукратной процентной ставки по кредитному договору с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты, следующей за датой наступления обязательства, установленной договором, по дату погашения (включительно) просроченного платежа.

  Пример расчета неустойки      Пл = (По*D*двойная процентная ставка по договору/365(366)*100), где

  По - сумма просроченного платежа по основному долгу;

  D - период просрочки с даты, следующей за датой наступления обязательства, установленной договором, по дату погашения (включительно) просроченного платежа.

  365(366) - в зависимости от количества календарных дней в году.

  Защита прав потребителя — комплекс мер, реализуемых государством и направленных на регулирование общественных отношений, возникающих между потребителем (физическим лицом, приобретающим товар или услугу для личных, семейных домашних и иных нужд не связанных с предпринимательской деятельностью) и субъектом предпринимательской деятельности – изготовителем, исполнителем, продавцом и включает в себя: установление конкретных прав потребителей; формы возможных нарушений прав и механизм их защиты; ответственность за нарушение прав потребителей. Нормы, защищающие права потребителей, встречаются уже в Законах Хаммурапи (XVIII в. до н. э.).

  Основные права потребителя

  К основным правам потребителя относят права:

  • на приобретение товара (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни и здоровья потребителей;

  • на получение информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах);

  • на государственную и общественную защиту их интересов;

  • на просвещение.

  Процессуальные особенности защиты прав потребителей

  Для более эффективной защиты прав потребителей государством предусмотрен ряд мер, упрощающих доступ потребителей к правосудию, в случае нарушения их прав.

  • иски по делам о защите прав потребителей могут подаваться по месту жительства истца

  • истцы по искам о защите прав потребителей освобождаются от уплаты государственной пошлины.

  
  

            

                

               Глава 3.Способы обеспечения интересов банка

                        в случае не возврата кредита.

        3.1.Оценка платежеспособности в банковском кредитовании

   

  Кредитоспособность — составная часть платежеспособности, так как платежеспособность представляет собой способность (возмож­ность) и готовность (желание) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать все денежные обязательства, включая и кредитные. Под кредитоспособностью же понимается способ­ность и готовность потенциального заемщика вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь кредитные долги, т.е. основную сумму долга и проценты[30].

  Между понятиями платежеспособности и кредитоспособности существует еще одно различие. Заемщик свои обычные денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг). Что же касается кредитной задолженности перед банком, то она помимо названного ис­точника погашения имеет три дополнительных источника возврата:

              1)выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по кредиту

             2)гарантия (поручительство) третьего лица;

             3)страховые возмещения.

  Следовательно, банк может рассчитывать на полное или частичное возмещение кредитов даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

  Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испраши­вающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных до­говоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием их нормального функционирования.

  Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из ана­лиза балансовых данных заемщика, его отчетов: о прибылях и убытках, движении денежных средств, состоянии имущества и др., — а также на основе оценки перспективности его бизнеса, занимаемого положения в нем, предстоящих объемов продаж, денежных потоков, рентабельности производства и т.д.

  Готовность вернуть долг связана с имиджем, репутацией заемщика в деловом мире. Последние формируются под влиянием от­ношения заемщика к своим обязательствам в прошлом.

  Все факторы, влияющие на способность и готовность заемщика вернуть кредитору заимствованные у него средства, позволяют выстро­ить их в определенный ряд и ранжировать в зависимости от значимости для оценки реальной кредитоспособности заемщика.

  Так, например, в американской практике используется метод балльной оценки ссудозаемщиков, основанный на правиле «5С»[31]:

  С — capacity — финансовая способность вернуть долг;

        С — character — репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание);

  С — capital — капитал или имущество;

  С — collateral — наличие обеспечения, залога;

  С — conditions — экономическая конъюнктура и ее перспективы.

  Применительно к банковским системам для стран с экономикой переходного периода американскими аналитиками были разработаны еще две «си»:

  С — country — страновой фактор;

  С — currency — национальная валюта, ее устойчивость.

  Интересными считаются методики PARSER и CAMPARI. Они применяются как европейскими, так и американскими банками для комплексной оценки кредитоспособности заемщиков.

  В Великобритании ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд, является термин PARSER, включающий в себя:

  Р — person — информация о потенциальном заемщике, его ре­путация;

  А — amount — обоснование суммы испрашиваемого кредита; R — repayment — возможность погашения, возврат долга и про­центов;

     S — security — оценка обеспечения;

           Е — expediency — целесообразность кредита;

  R — remuneration — вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

  Английскими клиринговыми банками широко применяется качественный анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, представленный в методике CAMPARI. Такой подход заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с полномочными предста­вителями клиента. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

           С — character — репутация заемщика;

  А — ability — способность к возврату ссуды;

  М — marge — маржа, доходность;

  Р — purpose — целевое назначение ссуды;

  А — amount — размер ссуды;

  R — repayment — условия погашения кредита;

  I — insurance — обеспечение.

  Репутация заемщика: в задачу сотрудника кредитного отдела входит выяснение истории финансового состояния клиента, его  отношений с банками и другими кредитными учреждениями.  

  Способность к возврату ссуды: оцениваются биографические данные, уровень квалификации и послужной список высшего руководства предприятия. Это позволяет сотрудникам банка определить, обладают ли руководители фирмы-заемщика необходимым опытом и знаниями таким основополагающим для компании направлениям деятельности как финансовый менеджмент, маркетинг, управление предприятия.

  Маржа: при оценке способности заемщика своевременно погасить
  ссуду учитываются размеры ставок по кредитам и пени, которые
  исчисляются в случае задержки выплат. Многие банки, исходя из
  установок своей кредитной политики, заранее устанавливают
  деленный фиксированный размер процентной ставки по кредитке,
  той или иной категории заемщиков по тому или иному виду кредита
  Ссудный процент устанавливается в соответствии с законами рынка,
  определяется спросом и предложением на кредиты, а также уровнем,
  кредитного риска банка.                                        

  Российские коммерческие банки при осуществлении кредитных операций по-разному решают методологическую проблему оценки кредитоспособности; каждый из них по мере возможности разрабатывает свою уникальную методику. Можно выделить два принципиально отличающихся подхода к методологическому решению проблемы оценки кредитоспособности, используемые в отечественной банковской практике[32]:

  1) качественный, при котором рассматриваются неизмеримые в цифрах факторы кредитного риска; банк оценивает такие параметры, как репутация заемщика, его кредитная история, тенденции развития, конкурентоспособность, положение в отрасли и прочие характеристики; сюда же относятся всевоз­можные экспертные оценки и прогнозы, а также ряд методик выявления проблемных ссуд по качественным признакам;

  2) количественный, когда факторы кредитного риска, поддающи­еся измерению, представляются в формализованном виде; реализацией на практике количественного подхода служат методики, основанные на расчете финансовых коэффициентов и на анализе денежных потоков.

  Приведенные подходы дополняют друг друга, поэтому, как правило,! не встречаются в чистом виде в банковских методиках, а применяются в комплексе. Примерами использования качественных оценок наряду с расчетами количественных показателей могут служить различные балльные способы оценки кредитоспособности (например, на основе анализа делового риска), рейтинговые оценки (построение рейтинга кредитной заявки или расчет рейтинга кредитоспособности заемщика), методики определения качества ссуды.

  Так, в частности, Ассоциация российских банков (АРБ) предлагает коммерческим банкам методику оценки кредитоспособности ссудополучателей, основанную на следующих составляющих:

  ·   «солидность» — ответственность руководства

  ·   «способность» — производство и реализация продукции, под­держание ее конкурентоспособности;

  ·   «доходность» — предпочтительность вложения в данного за­емщика;

  ·   «реальность» — достижение результатов кредитуемого про­екта;

  ·   «обоснованность» запрашиваемой суммы кредита;

  ·   «возвратность» за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не реализуется;

  ·   «обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика.

   Полезной для практического использования в деятельности банка представляется методика Банка России, предложенная в Положении от 19.03.2003 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций». Согласно данной методике, оценка удовлетворительности финансового положения производится на основе анализа абсолютных и относительных показателей.

  
  

  Анализ платежеспособности (ликвидности).

  Платежеспособность (ликвидность) — это способность приобретателя в любой момент осуществлять необходимые платежи, которая характеризуется сопоставлением активов того или иного уровня ликвидности с обязательствами той или иной степени срочности. В целях оценки обеспеченности оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения обязательств.В установленные сроки рассчитываются следующие коэффициенты:

   ■ коэффициент покрытия;

   ■ степень платежеспособности

  Коэффициент покрытия (Кп) определяется как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, и краткосрочной дебиторской задолженности (без просроченной), запасов отчетом налога на добавленную стоимость) к сумме краткосрочных обязательств.

  
  
  
  
  

                      3.2.Гражданско-правовые способы обеспечения.

  
  

  Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и другие. Мы рассмотрим самые основные виды кредитного обеспечения.

  Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими кредитном договоре.

  
  

  Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным[33].

  Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность залога характеризует его количественную сторону, т.е. залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемой ссуды (вместе с причитающимися процентами). Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

  Залогодателем может быть:

  ■       с точки зрения субъекта отношений — сам заемщик или третье лицо;

  ■       с точки зрения права на имущество — лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, либо полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления.

  Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты).

  В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы приведенным ниже образом:

  1.       Материальные активы.

  1.1.    Производственные запасы.

  1.2.    Полуфабрикаты.

  1.3.    Незавершенное строительство и производство.

  1.4.    Готовая продукция.

  1.5.    Товары (или товарные документы, подтверждающие наличие товаров у их владельцев).

  1.6.    Недвижимое имущество.

  1.7.    Художественные ценности.

  2.       Финансовые активы.

  2.1.    Ценные бумаги.

  2.2.    Иностранная валюта.

  2.3.    Золото и драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них.

  2.4.    Платежные документы на получение платежа, выражений! в иностранной валюте или валюте Российской Федерации

  3.       Права.

  3.1. Имущественные.

  3.2.    На объекты интеллектуальной собственности.

  3.3.    Другие. Различают два вида залога:

  ■       при котором предмет залога остается у залогодателя;

  ■       при котором предмет залога передается в распоряжение и владение залогодержателю.

  Наибольшее распространение имеет первый вид залога[34] (без передачи предмета залога банку). При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

  ■       владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

  ■       распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

  Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основные из которых — залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

  ■ Залог товаров в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечивать соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

  Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное покупное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

  Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

  Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, иначе называемый закладом, — предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Он выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.

  Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу  другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка.

  Новости, принимаемые  заклад, должны отвечать таким требованиям как легкая реализуемость, возможность их длительного хранения и (составления банком контроля за ними. Наиболее удобные для банка проекты твердого залога   товарные и товарно-транспортные документа также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем на  обеспечение ссуды и к посредственно самому банку (залогодержателю), ничем не требуют особых затрат на свое хранение; во-вторых, отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае исполнения должником своего обязательства по ссуде. Необходимо метить, что предметом заклада не может быть недвижимое имущество, также товары в обороте.

  При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде  владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.

  Закон РФ от 29.05.92 № 2872-1 «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о вид и форме залога, предмете залога, его стоимости, а также об объем обеспеченных залогом обязательств. Кроме того, залог недвижимого имущества (ипотека) подлежит единой государственной регистрации в специально созданных учреждениях юстиции.

  Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.

  Право залога прекращается в случаях:

  ■       исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом!

  ■       продажи с публичных торгов заложенного имущества приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;

  ■       гибели заложенного имущества.

  В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

  В целях создания экономически обоснованного резерва на возможные потери по ссудам обеспечение в зависимости от его качества подразделяется на три категории[35].

  К первой категории качества относятся обеспечительные обязательства, в основе которых — высоколиквидные ценные бумаги и драгоценные металлы, а именно, во-первых:

  ■       котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации S&P (Standard & Poors) и (или) не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's, а также ценные бумаги центральных банков этих государств;

  ■       облигации Банка России;

  ■       ценные бумаги, эмитированные Минфином России;

  ■       векселя Минфина России;

  ■       котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

  ■       собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде либо сроком по предъявлении;

  ■       векселя, авалированные и (или) акцептованные лицами, имеющими высокую надежность, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом);

  ■       драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий).

  Во-вторых, к обеспечению I категории качества относятся поручительства и гарантии особо надежных юридических лиц:

  ■       гарантии Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков стран, входящих в группу развитых стран;

  поручительства (гарантии) юридических лиц с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's — и это подтверждено соответствующими документам 11 и профессиональным осуждениема  К обеспечению II категории качества могут быть отнесены:

  ■       залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, а также на открытом организованном рынке стран, входящих в группу развитых стран;

  ■       залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже «ССС» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

  
  

  ■       залог векселей, авалированных и (или) акцептованных в части суммы; обеспеченной авалем (акцептом);

  ■       залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организация ми — резидентами Российской Федерации и банками стран, входящих в группу развитых стран, если указанные ценные бумаги не могут быть отнесены к обеспечению I категории качества,! а финансовое положение эмитента оценивается как хорошее; ; I

  ■       эмиссионные ценные бумаги юридических лиц, принятые в обеспечение ссуды, если рентабельность капитала указанных! юридических лиц за последний год составляет не менее 5%| а финансовое положение оценивается как хорошее и отсутствуй ют какие-либо признаки его ухудшения, — в размере до 50°Л подтвержденной аудиторской проверкой величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;

             ■     залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружении квартир и другого недвижимого имущества и (или) оборудования при наличии устойчивого рынка ;

  ■       залог сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и доев точных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения

            Все остальное обеспечение относится к III категории

  При наличии у заемщика обеспечения I или II категории качества размер создаваемого резерва на возможные потери по ссудам уменьшается на стоимость обеспечения с учетом коэффициента (индекса) категории качества обеспечения.

  Поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет исполнено полностью. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученного от другого.

  Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается (быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

  Поручительство оформляется договором, который совершается н письменной форме, в противном случае он недействителен. Поручительство прекращается:

  ■       с прекращением обеспеченного им обязательства;

  ■       по истечении указанного в договоре поручительства срока;

  ■       с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

  ■       при изменении основного обязательства без согласия поручителя.

  Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта, согласно ГК РФ, могут выступать

   Отношения поручительства регулируются ГК РФ (часть I, глава 23) банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей и т.д.), аренда, поставка, подряд и т.д..

  Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только меж­ду юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Сущность этого способа обеспечения исполнения кредиторных обяза­тельств заключается в том, что банк или иное кредитное учреждение дают по просьбе другого лица письменное обязательство уплатить банку-кредитору денежную сумму. В качестве гаранта по ссуде могут выступать:

  ·   вышестоящая по отношению к должнику организа­ция (министерство, ведомство, ассоциация, объеди­нение);

  ·   арендодатель;

  ·   учредитель и любые организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта.

  Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В этом письме указывается:

  ·   Наименование гаранта и организации ссудополучателя

  ·   Наименование обслуживающих их учреждений банков

  ·   Вид ссуды и срок ее погашения

  ·   Сумму гарантии и предельный ее срок

   Банковская гарантия —односторонняя сделка, в соответствии с ней гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную  сумму по представлении кредитором письменного требований об уплате, независимо от реальной задолженности принципала по иному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу,  со дня ее выдачи и действительна в течение установленного в ней срока. Объем ответственности гаранта ограничен указанной в ней. Получение банковской гарантии должник (принципал) обязан  гаранту комиссионное вознаграждение.

  В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

  Как вывод можно отметить, что важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемые за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются: залог, гарантии, поручительства и др.

  Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

  
  

                                 3.3. Эффективная процентная ставка:

                      

   

  Эффективную ставку можно правильно определить только исходя из конкретных исходных данных (дата выдачи кредита, сумма, периодичность платежей, первоначальный взнос и т.п.) А предварительные расчеты или универсальные примеры (которые, допустим, вывешены на стене банковского отделения) зачастую содержат разнообразные манипуляции с цифрами, которые способны создать неправильное представление о выгодности или невыгодности предложения: «честные» условия могут оказаться хуже «нечестных».

  В предписаниях Центробанка эффективная процентная ставка рассматривается лишь как условие, необходимое для формирования портфеля однородных ссуд. Соответственно, до момента выдачи кредита у банка нет никаких побудительных мотивов раскрывать эффективную ставку конкретному заемщику: он сделает это в тексте договора на предоставление ссуды или в доп.соглашении к договору (главное, чтобы клиент расписался, что с размером эффективной ставки ознакомлен). Получается, что возможность сравнить условия разных банков с помощью эффективной ставки проблематична. И потому разговоры о «наконец открытых глазах заемщика», мягко говоря, преждевременны. Решим такой вопрос  можно ли самостоятельно рассчитать эффективную ставку. Как минимум интересный аргумент в пользу того, что эффективная ставка не может считаться универсальным показателем выгодности или невыгодности конкретного кредитного предложения.

  Для расчета эффективной процентной ставки используется специальная формула, указанная в положении Центрального Банка России N 254-П. Вот она:

  
  
  
  
  
  

  
  Пример:

  Москвич Тигран Баграмян слышал о том, что с 1 июля 2007 года ЦБ вынудил банки раскрывать клиентам эффективную процентную ставку (ЭПС) по кредитам. Однако когда в январе 2008-го господин Баграмян отправился за ссудой в расположенное неподалеку от его дома отделение Банка Москвы, выяснилось, что информации об ЭПС в рекламных буклетах, которые ему выдал сотрудник банка, нет. Более того: когда клиент попросил все-таки рассчитать ему "честный коэффициент", ему ответили, что сотрудник, который мог бы это сделать, уже ушел, а остальные помочь не в состоянии.
  
  В эффективной ставке учитываются все проценты, комиссии и сборы, а также платежи в пользу третьих лиц. Эффективная ставка ничего не говорит заемщику - ему необходимо знать размер кредита, полную сумму, подлежащую выплате, и график погашения этой суммы. Это оптимальный набор данных для выбора кредитного предложения, закрепленный в настоящее время в качестве обязательной информации в Федеральном Законе РФ "О защите прав потребителей[36]".

  В специальном письме №175-Т Центробанк привел несколько примеров расчета эффективной ставки. Используем в качестве базы для наших изысканий один из этих примеров. Итак, условия:

  Сумма кредита – 12.660 рублей

  Процентная ставка – 29% годовых

  Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды – 1,9% от суммы кредита

  Срок кредитования – 12 месяцев

  Дата начала кредитования – 17.04.2004

  Тип платежей – аннуитетные

  Сверх одолженных 12.660 рублей заемщик переплатил 4959,16 (с учетом всех комиссий). Это составляет 4959,16/12.660*100=39,17%. Кредит взят на один год..

  Нужно отметить, при раскрытии эффективной кредитной ставки прежде всего пострадают банки, работающие в секторе массового розничного кредитования (основные направления - экспресс- и автокредитование)  Экспресс-кредитование - наиболее популярная у россиян форме займа. Для него не требуется залога и подтверждения уровня дохода. Высокие риски по данному виду кредита закладываются в процентную ставку, а именно - в дополнительные комиссии и штрафы. Автокредитование также является высокорисковым инструментом кредитования, за счет большого количества мошеннических схем, получивших широкое распространение в последнее время. Для банков, в кредитном портфеле которых объем авто- и экспресс-кредитов велик, очевидно, что после вступления в силу данного нововведения отток клиентов и временная стагнация их бизнеса фактически неизбежна. Однако рано или поздно ситуация выровняется: рынок не насыщен и потребность в деньгах не исчезнет.

   "Русский стандарт" первым из банков начал раскрывать в кредитных договорах эффективную ставку, рассчитанную по методике Банка России. Уже с 1 мая он информирует всех своих клиентов о реальной стоимости кредита. Расчет эффективной процентной ставки включен в ежемесячный график платежей. Более того, все клиенты банка, оформляющие наличный кредит, безналичный кредит в торговых сетях и ипотечный кредит, информируются банком о размере эффективной ставки по кредиту еще до подписания договора. При этом в "наличном" кредите банка осталась только процентная ставка и комиссия за досрочное погашение. В ипотеке - ставка кредитования, комиссии за выдачу кредита и досрочное погашение. А вот в "товарном" и автокредитовании, как и предсказывали эксперты, дополнительные комиссии за обслуживание счета (по крайней мере, в базовых продуктах) сохранились. Хотя в многочисленных специальных предложениях банка они упразднены и, судя по объявленным процентам, включены в ставку кредитования.

  .Возможно, методика расчета эффективной ставки более применима в части потребительского кредитования; на приобретение бытовой техники, кредитования на неотложные нужды. Банки, работающие в этом сегменте, действительно ведут себя по отношению к заемщикам зачастую некорректно, не акцентируют внимание на том, сколько в итоге заемщику нужно будет заплатить за пользование кредитом. И в случае расчета эффективной ставки им будет сложнее скрыть какие-либо дополнительные комиссии. Это может повлечь за собой отмену некоторых несправедливых комиссий, и доходы банков по этим операциям будут снижаться. В качестве компенсации банки будут вынуждены минимизировать потери от невозвращенных кредитов путем ужесточения требований к клиентам, чтобы расходы не перекладывались на плечи добросовестных заемщиков.

  В основных, наиболее социально значимых кредитных программах, таких как ипотечное кредитование, кредитование на приобретение автомобиля, присутствует необходимость страхования имущества или, в отдельных случаях, страхования жизни и здоровья заемщика. Страховая премия по этим видам страхования рассчитывается исходя из довольно большого количества параметров, которые напрямую связаны с качеством приобретаемого имущества, с состоянием здоровья заемщика, с источниками его доходов, наконец. Страховую премию, платы заемщиком за услуги нотариуса, оценщика, государственную регистрацию сделки Центральный банк также обязывает банки включать в расчет эффективной ставки по кредиту.

  Если говорить об основных комиссиях, то они вполне обоснованы, и на этот счет можно привести наглядный пример: когда человек покупает машину и впоследствии платит за ее обслуживание, у него же не возникает вопросов, за что он платит?! И вполне возможна ситуация, когда в борьбе банков за заемщиков будут рекламироваться условия предоставления ссуд без каких-либо комиссий, но которые будут закладываться в увеличение страховой премии, нотариальное оформление, оценку предмета залога. Банк будет получать примерно те же комиссии, но только в качестве агентского вознаграждения, что не приведет к изменению эффективной ставки и будет иметь скорее психологический характер. Однако в расчет эффективной ставки не будут включаться такие комиссии, как за частичное или полное досрочное погашение ссуды, за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами, неустойки в виде штрафов и пеней. Это может привести к увеличению таких комиссий, и особенно штрафов и пеней за просрочку платежей по кредиту.

   

  
  

                     3.4.Особенности переуступки прав требования (цессия)

                              по несвоевременно возвращенным кредитам.

  
  

  Договор цессии (договор уступки права требования) относится к особым договорам - в большинстве случаев путем заключения договора цессии осуществляется уступка требования. Виды договоров, по которым переходят права по сделке, не определены, область их применения достаточно обширна. Обычно договоры цессии заключаются, если необходим именно факт перехода прав как результат.

  По договору цессии право (требование), принадлежащее кредитору (цеденту) на основании обязательства, передается им другому лицу (цессионарию).

   Договор цессии имеет своим результатом замену кредитора в обязательстве. Сделка по уступке права требования представляет собой действие первоначального кредитора по отказу от своих прав в отношении должника и передаче их новому кредитору.

  Сторонами по договору цессии являются цедент (кредитор, уступающий право требования) и цессионарий (кредитор, приобретающий право требования по договору цессии). Никаких ограничений относительно правового статуса сторон законодательство не устанавливает.

  Российским законодательством не определено, какие именно условия являются существенными для наличности и действительности договора цессии. Из этого следует, что единственным существенным (с точки зрения закона) условием договора цессии является условие о его предмете[37].Предметом договора цессии может быть субъективное обязательственное право или право требования, причем при делимости предмета обязательства - как полностью (в отношении всего предмета обязательства), так и в части.

  Договор цессии может быть как возмездным, так и безвозмездным. Поскольку закон не устанавливает обязательных требований к цене по договору цессии, размер оплаты за уступаемое право требования будет определяться по соглашению сторон.

  Закон содержит специальные требования к форме договора цессии. В соответствии со ст.389 ГК РФ договор цессии, основанный на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должен быть заключен в соответствующей письменной форме.

  Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом[38].

  Цессия может быть совершена с различными целями и на основании различных сделок. Отсутствие в договоре цессии указаний на цели (основания) ее совершения не свидетельствует о ее недействительности. Действующее гражданское законодательство не содержит требования о включении в договор цессии информации об основании осуществления сделки.

  По гражданскому кодексу согласие должника на заключение договора цессии не является обязательным условием, роме случаев, когда личность кредитора имеет существенное значение для должника. Кроме того, закон не обязывает уведомлять должника о заключении договора цессии, предупреждая лишь о том, что если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий.

  Признавая, как общее правило, возможность уступки требования, закон, тем не менее, устанавливает ряд ограничений. Во-первых, не допускается переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора (ст.383 ГК РФ). К этой группе относятся требования о выплате алиментов, пенсий, социальных пособий и т.д. Изменение кредитора в подобных обязательствах противоречит их природе. Во-вторых, действующее гражданское законодательство (п.1 ст. 388 ГК РФ) устанавливает недопустимость уступки требования кредитором другому лицу, если она противоречит закону, иным правовым актам или договору.

  Учет у цедента

  Для отражения операций по уступке права требования применяются общие правила и принципы бухгалтерского учета с учетом специфики договора. Организация-цедент, для которой реализация имущественных прав не является обычным видом деятельности, отражает уступку права требования дебиторской задолженности по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы».

  Дебет 62 Кредит 90 – Отгружена продукция

  Дебет 90 Кредит 76 с/сч «НДС» – Начислен НДС

  Дебет 90 Кредит 43 (41, 44) – Списана себестоимость отгруженной продукции

  Дебет 90 Кредит 99 – Отражен финансовый результат по реализации

  Дебет 76 Кредит 91 – Отражена уступка права требования

  Дебет 91 Кредит 62 – Списана стоимость права требования

  Дебет 91 Кредит 76 с/сч «НДС» – Начислен НДС с полученной от уступки права требования положительной разницы

  Дебет 99 (91) Кредит 91(99) – Отражен финансовый результат от уступки права требования

  Дебет 76 с/сч «НДС» Кредит 68 – Начислен НДС к уплате в бюджет по первоначальной сделке

  Дебет 51 Кредит 76 – Поступили на расчетный счет денежные средства от цессионария

  Дебет 76 с/сч «НДС Кредит 68 – Начислен НДС с положительной разницы к уплате в бюджет.

  Обычно продажа права требования долга происходит с убытком, этот убыток всегда образуется на дату подписания акта уступки. А порядок его признания в расходах зависит от того, когда именно право требования перешло от продавца к третьему лицу.

  Если право требования было передано до момента оплаты, который был предусмотрен первоначальным договором, то убыток можно списать сразу после подписания акта с третьим лицом. Но для того чтобы определить сумму списываемого убытка, необходимо рассчитать размер процентов, которые компания уплатила бы, если бы взяла заем, равный доходу от уступки права требования. Сумма процентов рассчитывается с учетом требований ст.269 НК РФ. Причем проценты берутся за период от даты уступки до даты платежа, предусмотренной договором. Потом нужно сравнить эти проценты с реально полученным убытком. Меньшая сумма учитывается в расходах.

  А если право требования передано после того, как истек срок оплаты товара по договору, то убыток можно списать полностью, но в два этапа. 50 процентов суммы можно учесть в расходах на день уступки, а остальные 50 процентов — по истечении 45 календарных дней с этой даты[39] .

  В бухгалтерском учете нового кредитора, приобретенная в порядке уступки права требования, дебиторская задолженность будет отражаться в соответствии с требованиями ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» как финансовые вложения в фактической сумме затрат на его приобретение.

  Дебет 58 Кредит 76 – Приобретено право требование

  Дебет 58 Кредит 76 – Отражены расходы по приобретению права требования

  Дебет 51 Кредит 91 – Погашен долг первоначальным должником

  Дебет 91 Кредит 58 – Списано право требования

  Дебет 91 Кредит 68 – Начислен НДС с положительной разницы

  Дебет 91 (99) Кредит 99 (91) – Отражен финансовый результат

  В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, если дебиторская задолженность продана по большей стоимости, то с суммы превышения необходимо дополнительно уплатить НДС в том периоде, в котором получена эта сумма.

   Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе права требования, цессионарий рискует не получить причитающиеся ему средства, поскольку в этом случае должник может выплатить долг цеденту, и это будет признано как исполнение надлежащему кредитору. Согласно статье 390 Гражданского кодекса, первоначальный кредитор, уступивший требование, отвечает перед цессионарием за действительность передаваемого права. Таким образом, если требование будет признано недействительным, то цедент должен будет возместить последнему все понесенные убытки. Однако на практике новый кредитор оказывается слабо защищен. Он рискует «нарваться» на недобросовестного цедента. Так, первоначальный владелец требования долга может продать права на него сразу нескольким цессионариям. Поскольку та- кие ситуации в последнее время встречаются все чаще, некоторые практикующие юристы предлагают ввести обязательную государственную регистрацию сделок по передаче имущественных прав. Вероятно, это поможет защитить права всех заинтересованных сторон.

  Прежде чем приобрести долг, цессионарий должен внимательно изучить все обстоятельства, связанные с его возникновением. Иногда необходимо полностью проследить историю взаимоотношений цедента и должника. Ведь может оказаться, что должник обоснованно применил взаимозачет или первоначальный кредитор не исполнил всех своих обязательств по сделке. Например, последний не произвел замену товара, не оказал необходимые услуги или не предоставил какие-то документы. Все операции, которые совершил цедент по сделке, должны быть подтверждены документально. Акты сдачи-приемки товара или работ, акты сверки расчетов и другие бумаги непременно должны быть подписаны уполномоченным представителем должника.

  Случается, что первоначальный кредитор явно злоупотребляет своими правами и даже откровенно мошенничает. Однако чаще всего цедент просто заблуждается, полагая, что вправе требовать оплаты от должника. Новому кредитору желательно предварительно проверить не только цедента, но и должника. Важно установить, сможет ли последний выплатить долг и обладает ли он ликвидным имуществом. Обязательно следует провести соответствующую юридическую экспертизу документов и обстоятельств сделки, из которой возникло обязательство должника.

                                               Заключение.

  Рассмотрев данную тему мы  дали понятие кредитной организации- это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом «О банках и банковской деятельности.

  Мы подробно рассмотрели кредитный договор-соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).Рассмотрели субъект и объект договора, привели примеры.

  И конечно же особое значение мы уделили способам обеспечения интересов банка в случае не возврата кредита.

  При написании данной работы были использованы различные материалы, начиная от нормативных актов заканчивая простой учебной литературы, периодическими изданиями и ресурсами Интернет.

  По окончанию написания работы можно сделать вывод, что банковская система в условиях кризиса переживает не самый лучший период. Мы ставили перед собой цель осмыслить и понять какова же система банковского кредитования и сущность защиты банка при не возврате кредита.

  Общий вывод составляет то, что роль кредита заключается в непрерывности движения капитала. Создание необходимых условий для реализации кредитом этой роли, достигаемое на основе соответствующей организации кредитных отношений, способно само по себе обеспечить устойчивость финансового положения граждан.

  Осуществляя кредитные операции, коммерческие банки руководствуются законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также внутренними, самостоятельно разрабатываемыми  положениями. Новые требования Базельского комитета по  банковскому надзору, которые планируется ввести в действие в  ближайшее время, серьезным образом изменят сложившуюся практику: увеличится роль, отводимая банкам и рейтинговым агентствам по оценке кредитоспособности заемщика, кредитного риска, которые будут учитываться при определении достаточности капитала банка.

   

  Особое внимание мы уделили потребительскому кредитованию так как это один из наиболее распространенных видов кредитования в России.

  Мы выяснили, что население недостаточно осознанно относится к кредитованию , в связи с этим банки должны особенно жестко и четко формулировать требования к кредитованию, что бы «остаться на плаву».

  В условиях кризиса наша тема получилась особенно актуальной так как большинство людей оказалось перед такой проблемой, что вернуть средства , которые были взяты у банка взаймы вернуть оказалось невозможно.

  Как вывод можно сказать, что реклама, призывающая нас приобрести товар - от сковородки до квартиры – в кредит, давно уже стала привычной. Улыбчивые сотрудники банков готовы выдать потребителю деньги при предъявлении паспорта, не задавая лишних вопросов, особо не интересуясь его финансовыми возможностями, не спрашивая, сколько еще кредитов  «висит» на нем. Аналитики в один голос говорят о «буме потребительского кредитования» и сообщают о радужных перспективах «жизни в долг». Расчет простой: подсознательно мы считаем, что берем этот товар практически бесплатно. Покупатель в большинстве случаев не хочет даже думать о ставках. Главное, что понравившейся вещью можно начинать пользоваться прямо сейчас
  Между тем сегодня уже очень многие заемщики успели познакомиться с обратной стороной жизни в долг.

  На сегодня, по данным Ассоциации российских банков, россияне должны банкам 970 млрд руб., из которых 18 млрд руб. долга (около 2% от всех кредитов) отдать не могут или не хотят. Между тем еще в 2003 году мы должны были всего 115 млрд руб., при этом проблемными считались всего около 100 млн - менее десятой доли процента.

  И в итоге для того, что бы не быть обманутыми нужно владеть знаниями.

  В данной работе были соблюдены требования законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России, Были приведены  примеры из отечественной практики. Особое внимание уделено снижению кредитного риска банка при потребительском кредитовании.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

                              Список использованной литературы.

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

  2. Федеральный закон от 30 декабря 2004 т. № 218-ФЗ <Ю кредитных историях».        

  3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

  4. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансово аренде (лизинге)».

  5. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (за­логе недвижимости)»

  6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и бан ковской деятельности».

  7. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке форми­рования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

  8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предостав­ления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

  9. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков Кроливецкая Л.П. Тихомирова Е.В Москва 2009

  10. Банки на развивающихся рынках: в 2-х т. Т. 1. Укрепление руковод­ства и повышение чувствительности к переменам: пер. с англ. / Диана МакНотон и др.; М.: Финансы и статистика, 1994.

  11. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитные процесс коммерческого банка. М.: ДеКА, 1995.

  12. Банковские операции. Часть II. У четно-ссудные операции и агентские услуги : учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М. : ИНФРА-М, 1996.

  13. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов :учебни« под ред. A.M. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005.

  14. Белоглазова ГЛ., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник. М. : Высшее обра hi вание, 2008.

  15. Гришина О. Факторинг как комплекс банковских и страховых у< Банковское дело. 2007. № 4.

  16. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор! эффективного финансирования экономического роста // ДеньСЙЙ и кредит. 2007. № 11 Деньги. Кредит. Банки : учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Велби, Проспект, 2003.

  17. Кабушкин СЛ. Управление банковским кредитным риском: учеб. по­собие / С.Н. Кабушкин. 2-е изд., стер. Мн.: Новое знание, 2005.

  18. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 1998. N° 4.

  19. Курбатов СЮ. О развитии факторинговых услуг//Деньги и кредит. 2007. № 5.

  20. Лаврушин О.И., Афанасьева О Л..Корниенко СЛ. Банковское дело: со­временная система кредитования: учеб. пособие // под ред. О.И. Лав­рушина. М.: КНОРУС, 2005.

  21. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994.

  22. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы : пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

  23. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности пред­приятия // Банковское дело. 2000. № 12.

  24. Никифоров А.В., Никифорова СВ. Факторинг : учеб. пособие. СПб. : СПбГУЭФ, 2007.

  25. Орлова Е.В. Потребительское кредитование покупателей: специфика учета и налогообложения // Иностранный капитал в России. 2006. №8.

  26. Панова ГС Кредитная политика коммерческого банка. М. : ИКЦ «ДИС», 1997.

  27. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика, М.: Эк­замен, 2003.

  28. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческих банков : учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.

  29. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. М.: Финансы и статистика, 2005.

  30. Полянченко И., Абрахманов Р. Каждый третий автомобиль в кредит // Прямые инвестиции. 2005. № 3(35).

  31. Сальников К. Кредитная политика банка// Банковское дело в Москве. 2005. №6 (126).

  32. Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках : пер. с англ. М.: 1994.

  33. Смирнова Н.Г. Гарантии малому бизнесу дает область // Банковское дело. 2006. № 1.

  34. Стеценко А., Баранов А., Истомин Ю. У клиентов банков появился выбор // Прямые инвестиции. 2005. № 3 (35).

  35. Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / под ред. A.M. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005.

  36. .Деньги ,кредит Банки Малахова Н.Г. Феникс 2008

  37. Банковское дело Учебник/ под редакцией Белоглазовой Г.Н. 2007

  38. Финансы и статистика Белоглазова Г.Н. 2006

  39. Деньги, кредит , банки/ под. Редакцией Белоглазовой Г.Н. –М.Юрайт 2006

  40. Деньги, кредит, банки Учебник /под редакцией Жукова Е.Ф. 3-изд.Юнити –дана 2005

  41. Финансы и кредит/ под редакцией Романовского Л.В Белоглазовой Г.Н.- М.-Высшее образование 2006

  42. Оранизация деятельности центрального Банка учебное пособие под редакцией Саввинской Н.А., Белоглазовой Г.Н. СПб 2006

  43. организация деятельности коммерческого банка по редакцией Тагирбекова К.Р. 2004

  44. Деньги, банковское дело и денежно –кредитная политика Лукашевич В.В.2004

  45. Кредитные организации Красноперова О.А. Москва 2008

  46. Денежное обращение и банки Белоглазова Г.Н. Толоконцева Г.В. Спб 1999

  47. Залог. Анализ судебной практики/финансовая газета

  48. ресурсы Интернет

  49. Как правильно взять и вернуть кредитна покупку недвижимости, автомобиля, техники  Спб 2006

  50. Деньги , кредит, банки Челноков В.А. Антидор 2005

   

  
  

  
  

  ---

  [1] Пастушенко Н. К вопросу о кредитной кооперации // Хозяйство и право, 1998, №8

  [2] Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» Ст. 1

  [3] Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство. // Хозяйство и право, 1997, №4

  [4] Гражданский кодекс Российской Федерации. Ст. 835. СЗ РФ.

  [5] Фомина О.Е. Комментарий к Закону «О банках и банковской деятельности» - Система ГАРАНТ, 2001г.

  [6] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. / Под ред. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Юрайт-Издат, 2004.

  [7] СМ. Инструкция ЦБР от 14 января 2004г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций (Интернет портал) // ВБР

  [8] Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М., 2002.

  [9] Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи. 1995.

  [10] Федеральный закон от 02.12.1996 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" // "Российская газета", N 27, 10.02.1996

  [11] Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М., 2002

  [12] Виды банков // #"#_ftnref13" name="_ftn13" title="">[13] Банковское дело Л.П.Кроливецкая Е.В.Тихомирова

  [14] Виды банков // [15] #"#_ftnref16" name="_ftn16" title="">[16] Банковское дело: кредитная деятельность.

  [17] Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1996.

  [18] Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М., 2002.

  [19] Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х т. - М.: Инжинирингово-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.

  [20] #"#_ftnref21" name="_ftn21" title="">[21] Деньги, кредит, банки Малахов Н.Г.Феникс 2008.

  [22]  Банковское дело Л.П. Кроливецкая,  Е.В. Тихомирова.

  [23] Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471с.

  [24] #"#_ftnref25" name="_ftn25" title="">[25] «Банки небанковские кредитные организации и их операции»,  Жуков Е.Ф, 2009.

  [26] ст. 819 ГК РФ часть вторая

  [27] ст. 55 ГК РФ часть первая, ст. 22 ФЗ «О банках и банковской деятельности»

  [28] Банковское дело Л.П. Кроливецкая Е.В. Тихомирова

  [29] п. 2 ст. 814 ГК РФ

  [30] Кредитные организации Красноперова О.А, Москва 2008

  [31] Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков Кнорус 2009

  [32] Банковское дело 2008

  [33] Кредит и Банки Лексис В. Перспектива 1994

  [34] Кредитная политика банка//Банковское дело в Москве Сальников К.2005

  [35] Кредитная система:опыт , прогнозы и перспективы Финансы и статистика, 2005

  [36] Банковское дело:кредитная деятельность банков Кроливецкая Л.П.Кнорус 2008

  [37] ч.2 п. 1 ст. 432 ГК РФ

  
  

  [38] п.2 ст. 389 ГК РФ

  [39] ст.279 НК РФ

Скачать дипломную работу