Тема: Управление кредитным риском в коммерческом банке

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: Управление кредитным риском в коммерческом банке
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  27.03.2012 12:15:47
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:
  
  

                                                                  Содержание:

  
  

  Введение………………………………………………………………………….4

  
  

  Глава 1. Управления кредитным риском  в коммерческих банках на современном этапе………………………………………………………………………….7

  1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка………..7

  1.2 Кредитные риски в коммерческих банках и методы управления ими….14

  1.3 Факторы и методики кредитоспособности, используемые коммерческими банками в управлении рисками ……………………………………………….25

  1.4 Нормативно-правовые основы банковской деятельности в сфере кредитования………………………………………………………………………………35

  
  

  Глава 2. Анализ механизма кредитной политики и управления риском в «ПромСтройБанке» …………………………………………………………….43

  2.1 Общая характеристика предприятия и анализ его деятельности………..43

  2.2 Кредитная политика банка…………………………………………………49

        2.2.1 Организация процесса кредитования в банке………………………49

        2.2.2 Потребительское кредитование……………………………………..57

        2.2.3 Анализ оценки кредитоспособности заемщика, проводимой  в банке (юридического лица)……………………………………………………………66

  2.3 Страхование кредитных продуктов……………………………………….69

  
  

  Глава 3. Проблемы, перспективы развития и пути совершенствования кредитной политики и снижения кредитного риска в «ПромСтройБанке»…………73

  3.1 Проблемы кредитования и совершенствование кредитной политики в коммерческих банках…………………………………………………………………73

  3.2 Минимизация риска при кредитовании индивидуального заемщика в «ПромСтройБанке»………………………………………………………………78

  3.3  Минимизация кредитных рисков кредитной политики  «ПромСтройБанка» для юридических лиц……………………………………………………82

  3.4 Использование зарубежного опыта в процессе кредитования юридических лиц……………………………………………………………………………..100

  
  

  Заключение……………………………………………………………………103

  Список литературы……………………………………………………………108

  Приложения……………………………………………………………………113

  Введение

  
  

  Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к             получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных             убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения  вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем  больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток.

  Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении             средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и             снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль             приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск  сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать  прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

  Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом  широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

  Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным  риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности.

  Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при             сделках с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче             банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

  Актуальность исследования выражается в том, что кредитная политика составляют основу активной деятельности коммерческих банков, а поскольку:

  ·   во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

  ·   во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования, инвестиций в развитие экономики страны;

  ·   в-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

  Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками. Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

  Кредитные операции всегда связаны с высоким кредитным риском. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка[1]. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. В связи с этим перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заёмщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций. Все эти и другие аспекты кредитования фиксируются в кредитной политике коммерческого банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

  Целью данной работы является анализ управления кредитными рисками коммерческого банка с целью его совершенствования.

  Исходя из поставленной цели, в работе были сформулированы следующие задачи:

  ·   изучить процесс кредитования коммерческими банками и проанализировать возникающие при этом кредитные риски;

  ·   рассмотреть возможность управления  кредитными рисками коммерческих банков;

  ·   проанализировать политику коммерческого банка в области кредитования и управления рисками;

  ·   выявить основные проблемы кредитования и управления кредитными рисками, дать рекомендации по их совершенствованию.

  Структура дипломной работы обусловлена поставленным цели и задачам и состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

  
  
  
  

  Глава 1. Управления кредитным риском  в коммерческих банках на современном этапе

  1.1  Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка

  Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков[2].

  Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

   Кредитная политика банка - краеугольный камень банковского бизнеса.  Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка[3].

  Кредитная политика - основная составляющая часть банковской             политики, которая включает в себя также депозитную политику, кадровую политику, техническую и прочие.

  Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, формированию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

  Цель кредитной политики банка - обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.

  Реализуя собственно цель создания банка - получение прибыли,             кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом от размещения активов и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловливает ликвидность баланса банка[4].

  Поддержание текущей и долгосрочной ликвидности - залог финансовой устойчивости банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается непосредственно на руководителей.

  Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в             стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики             Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов             по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам,             отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика  банков всегда имеет индивидуальный характер: цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов[5]. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

  Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего             правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его             основе кредитные операции банка.

  Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных             кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам             детализируются:

  ·   кредиты, по которым срок оплаты не наступил;

  ·   кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время;

  ·   кредиты просроченные;

  ·   кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги;

  ·   кредиты пролонгированные и т. д[6].

   Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать потоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

  Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики банка. Они представляют собой операции, связанные с выдачей             кредитов, составлением договоров, проведением анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

  За проведение кредитных операций в банках отвечают создаваемые в них кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны             с привлечением межбанковских кредитов- казначейства.

  Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

             Таблица 1. [7] Элементы, параметры и процедуры кредитования

  Элементы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
  1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
  2.Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
  3.Управление кредитом	порядок управления  кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитов.

   В пределах нормативных ограничений, установленных ЦБ, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

   Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для сверх-инвесторов принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованными направлениями кредитования[8].

  На основе разработанной банковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные службы банка определяют порядок ее реализации в зависимости от различных  экономических условий. Далее, на основе нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собственной стратегии в области проведения кредитных операций, разрабатывают общие методики по долго- и краткосрочному кредитованию, по финансированию потребностей клиентов.

  Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние  документы, определяющие:

  - его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;

  - процедуры принятия решений по размещению банков денежных средств;

  - распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.[9]

   Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству РФ, нормативным актам Банка России.

  Стандартная технологическую процедуру выдачи кредитов в банке можно представить следующим образом:

  Таблица 2. Стандартная технологическая карта процедуры выдачи кредита в банке[10]

  Вид операции	Клиент банка	Сотрудник кредитного отдела	Сотрудник юридического отдела	Начальник кредитного отдела	Кредитный комитет
  Предварительное интервью с клиентом. Подача заявки (анкеты).	1	2
  Обработка заявки. Визы служб.		3		4
  Предварительная обработка финансовой и иной документации и/или выезд на место.  Разговор с клиентом.	5 6
  Подготовка заключения и всего файла документа на выдачу кредита.		7	8	9
  Вынесение окончательного решения		10			11

  При положительном решении о предоставление кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, суммы ссуды, порядок погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполняется кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляется обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования.

  Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

  Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в  банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.

  В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 - 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран. Ожидается, что после перехода на  международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе[11].

  Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание[12].

  Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности.

  Для банков первоочередным моментом при разработке  кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия -  это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка  и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатывается концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующих концепции – цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей  и задач, образует кредитную политику банка.

  Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк- это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк – это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, является неопределенность и доходность.

  1.2 Кредитные риски в коммерческих банках и методы управления ими

  Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

  Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

  Кредитный риск связан с риском понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в             том числе в результате возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного  риска). Анализ кредитного риска проводится с использованием следующих таблиц:

              1. Классификация ссуд по видам размещения.

              2. Классификация ссуд по срокам погашения.

              3. Отраслевая структура ссудного портфеля.

              4. Классификация ссуд по группам риска.

              5. Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности.

              6. Анализ показателей крупных кредитных рисков.

              7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков.

              8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических

              лиц.

  Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности             по группам заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели             качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты             риска и покрытия ссудной задолженности.

       Показатели, приведенные в данных таблицах, позволяют:

  ·   определить направления (степени) концентрации кредитного риска;

  ·   оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный             риск, в том числе:

              а) качество ссудной задолженности;

              б) кредитный риск по внебалансовым операциям и операциям на срочном

              рынке;

  ·   оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на             возможные потери по ссудам;

  ·   оценить качество кредитной политики банка;

  ·   сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.

  Основными в реализации кредитной политики банка являются учет и             минимизация различных видов рисков.[13]

  Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций.

  Применяемые методики расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод - оценить прогнозируемые потери. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов.

     В банковской практике сложились два основных метода расчета рисков: экспертный и аналитический (в экономической литературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый метод)[14]. Первый метод в обоих вариантах сводится к изучению оценок, сделанных экспертами банка и включающих составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, соблюдение экономических нормативов деятельности кредитных организаций, определение размера банковского резерва для покрытия кредитных рисков.

  Аналитический метод строится на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом. Основной задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи кредитной политики и банковской политики в целом. Корректирование кредитной стратегии банка осуществляется в зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня инфляции, рост числа банковских учреждений.

  Снижение кредитного риска является одной из важнейших задач  управления кредитным портфелем. Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:

  1.диверсификация ссудного портфеля -   означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков[15].

  Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность – способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной системы или использовать свои собственные наблюдения, если заемщик уже пользовался кредитами данного банка. В любом случае банк проверяет кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы определения кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.

   2. При выдаче учетно-вексельных кредитов банк проверяет качество векселя, его соответствие требованиям Положения о переводном и простом векселе, наличие всех обязательных реквизитов, непрерывность цепочки индоссаментов и т.п. Проверяется  также финансовое положение (платежеспособность) предъявителя и должника по нему (в зависимости от формы учетного кредита). При векселедательском кредите особое внимание должно уделяться векселедателю, при  предъявительском – предъявителю. Для этого анализируются данные балансов по методике, принятой банком для оценки кредитного риска. Банк устанавливает предельную сумму учтенных векселей для каждого заемщика (лимит учетного кредита)[16].

  3.Применение методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, страхование и т.д.)    -  выбор форм обеспечения возвратности кредита - дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит – кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

  4. формирование резервов на возможные потери по ссудам - основным документом регламентирующим данный метод снижения риска является Положение ЦБ РФ от26.03.2004 (с изменениями от 20 марта 2006 г.) .[17]

  Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС)  формируется в момент выдачи ссуды в валюте РФ- в рублях.

  РВПС - специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена  кредитными рисками  в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более  стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам[18]. Источник образования резерва - отчисления, относимые на расходы банка.

  Назначение РВПС - покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Не реальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой предпринимаемые меры по взысканию носят полный характер (включая реализацию залога) и которая  свидетельствует о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.

  В зависимости от величины кредитного риска ссуды подразделяется на пять  групп:

  ·   стандартные ссуды;

  ·   нестандартные ссуды;

  ·   сомнительные ссуды;

  ·   опальные ссуды

  ·   безнадежные ссуды[19].

  Первая  группа риска это стандартные ссуды, то есть ссуды, по которым основной долг погашается своевременно и в полном объеме, а также обеспеченные ссуды, просроченные до 30 дней. Под эти ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на случай возможных потерь по ним в размере не менее 2 % от величины выданной ссуды.

  Вторая группа риска нестандартные ссуды, то есть просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки должны создавать резерв по нестандартным ссуды в размере 5 % от величины выданных ссуды.

  Третья группа риска сомнительные ссуды просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды, просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. Резерв по ним создается в размере 30 % от величины выданных ссуды.

  Четвертая группа риска опасные ссуды пророченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Резерв на случай возможных потерь по этим ссуды равен 75 % от суммы выданного кредита.

  Пятая группа риска безнадежные ссуды просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По ним банки обязаны создавать резерв в размере 100 % от величины выданных ссуды.

   При классификации ссуд предпочтительнее завысить, чем занизить предполагаемый риск.

  Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения сумы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда (учтенный  банком вексель)[20].

  РВПС используется только на покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу, а по векселям - на вексельную сумму, за вычетом процента дисконта.

  Комплексное управление рисками и внутренний контроль в коммерческих банках при их надлежащей организации и эффективности позволяют             банкам учитывать риски при принятии управленческих решений и осуществлении банковской деятельности, успешно преодолевать системные кризисы, минимизировать связанные с ними потери. В рамках системы комплексного управления банковскими рисками устанавливаются и совершенствуются системы норм, а также системы отслеживания и надзора. Система нормирования рисков путем расчета нормативных коэффициентов, в том числе по методике ЦБР.

  Рассмотрим подробно систему предупреждения и контроля возникновения рисков.

              Эффективность системы характеризуется количественными показателями выполнения установленных норм, а также результативностью немедленного реагирования на нарушения коммерческими банками норм в области рисков с целью предупреждения системного банковского кризиса.

        При организации систем комплексного управления банковскими рисками             возникает много проблем. Например, необходимо принять сразу несколько решений: как выбирать источники финансовых ресурсов, оперативно управлять банком, его корреспондентскими счетами, активами и ресурсами; как управлять специфическими рисками реструктурируемого банка - налоговыми, гарантийными и прочими.

              Положением Банка России № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997 г. и последующими методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков. Успех процесса создания системы управления банковскими рисками достигается за счет осознанного применения персоналом банка стандартов, тщательно проработанных методик и процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных для всех подразделений банка. Нередко банки не разделяют функции и обязанности между службами внутреннего контроля и аудита. При этом если внутренний контроль направлен на создание системы проверок, регулирования и оценок банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе баиковской деятельности и принятия эффективных управленческих решений, то внутренний аудит - периодическая и независимая оценка самой системы контроля.

              Одна из проблем - отсутствие четкой методологической базы. В             результате на службу внутреннего контроля часто возлагают не свойственные ей функции, скажем, написание методик для других служб банка. Между тем обязанности службы внутреннего контроля включают написание методик проверок, т.е. определение методов, способов, видов проверок, определение перечня документов, используемых при этом. Однако служба внутреннего контроля не должна выполнять функции других банковских служб. Следующая причина, осложняющая нормальную работу банка, - неопределенность задач, которая связана с отсутствием или нечеткой постановкой во многих банках как стратегических, так и текущих, краткосрочных задач. Проблема заключается также в непроработанности процедур, рамок банковской политики, навыков оценки риска и контроля над ними, неопределенности функций, часто приводящей к слабой координации работы между подразделениями. Управление риском в ряде случаев стало выступать в качестве самостоятельного объекта деятельности.

              В ряде случаев в коммерческом банке необходимо установить двойной         контроль (оперативный и последующий), взаимосвязи между ними, а также между отдельными подразделениями, выполняющими контрольные функции. Потребность в этом возникает в условиях нехватки специалистов, осуществляющих управление рисками, отсутствия служб по контролю над рисками в филиалах. Кроме того, не разработаны специальные показатели эффективности внутреннего контроля в рамках отдельных проверок, система критериев и показателей, оценивающих эффективность деятельности по управлению рисками. Проблему представляет также отсутствие современной технической поддержки,  т.е. специальных контрольных программ, оборудования и спецсвязи.

  Для эффективной системы управления рисками необходим максимально             экономичный способ организации внутреннего контроля, который, возможно, заключается в создании линейно-матричных систем внутреннего контроля. В этих системах будут задействованы руководители функциональных подразделений или специальные работники, выделенные в помощь службам внутреннего контроля или аудита.

  Наиболее сложна система организации службы внутреннего контроля в             многофилиальных банках, так как здесь возникают две взаимопротиворечащие проблемы: создание службы внутреннего контроля в каждом филиале слишком дорого; наличие службы внутреннего контроля только в головном банке приведет к потере эффекта мгновенного реагирования за операциями и процедурами в филиале.

              Рассмотрим подробнее сферу внутреннего контроля в банке. Она             включает разные функции, которые предполагают:

  ·   контроль рациональности постановки задач в области управления             рисками, т.е. на данном этапе внутренний контроль может определить,             правильно ли банк поставил перед собой задачу, проработана она или             нет, насколько она реальна, отвечает ли стратегическому развитию или             носит текущий, случайный характер;

  ·   анализ полноты обеспечения разделения рисков, т.е. разделение             рисков по видам, секторам, клиентам, видам деятельности, лимитам,             бюджетированию, планам, прогнозам и т.д.;

  ·   покрытие - определение, достаточно ли явных и скрытых резервов для             покрытия рисков и для достижения заданной рентабельности;

  ·   анализ правильности определения рейтинга риска по отдельной             операции банка и их совокупности;

  ·   исследование степени поддержки операций ресурсами или денежными             средствами;

  ·   анализ созданной системы делегирования полномочий - от нее зависят             контрольные функции, то, как будет работать контрольная служба;

  ·   анализ выполнения требований правовой и бухгалтерской документации  и данных управленческого учета, которые не везде разработаны в             должной мере и не всегда отвечают современным требованиям;

  ·   выяснение правомерности мониторинга или процесса отслеживания             рисков;

  ·   анализ полноты системы информации и контроля управления и             функционирования сквозных связей в процессе управления рисками.

  Кроме определения направления деятельности сферы внутреннего контроля, необходимо выделить структурные компоненты системы комплексного управления рисками, в том числе:

  ·   определить цель системы - как потребность коммерческого банка на             каждом этапе деятельности в защищенности от потерь;

  ·   сформулировать интересы самого банка;

  ·   определить средства для обеспечения покрытия банковских рисков;

  ·   выделить специальные подразделения банков.

    После выделения структурных компонентов системы управления банковскими рисками нужно выявить связи этих компонентов или функциональные компоненты:

  ·   диагностические - включающие в себя действия, связанные с накоплением, анализом новых сведений о банковских условиях реструктуризации, о банках, которые могут подвергнуться банкротству, и банках, которые пока от него далеки, анализом новых знаний, методик и информации;

  ·   прогнозные действия, связанные с планированием деятельности отделов внутреннего контроля и аудита в направлении достижения целей системы, которые на текущем этапе еще не определены;

  ·   конструктивные - действия по отбору и построению элементов влияния             на систему управления банковскими рисками со стороны руководства             банков, а также со стороны ЦБ РФ и других контролирующих органов;

  ·   коммуникативные - включающие в себя действия, связанные с установлением целесообразного взаимодействия между руководством банка, проверяемыми подразделениями и службами внутреннего контроля             и аудита. Этот вопрос очень важный, и, как показывает практика, он

              практически не решен сегодня ни одним коммерческим банком.

  В целом системе управления банковскими рисками предъявляются             следующие требования:

              Связанность - предполагает ограничение проверок, которые проводит             служба внутреннего контроля банка путем выделения существенных             зависимостей, выборок и разработок.

  Стабильность подразумевает ежегодную, ежеквартальную ежемесячную             воспроизводимость системы внутреннего комплексного контроля над             банковскими рисками.

              Наблюдаемость - возможность фиксации конкретных расчетов, а также             использования теоретических наработок в практике коммерческих             банков, разработки специальных показателей эффективности внутреннего             контроля.

  Все вышеуказанные компоненты необходимо обеспечить информационной базой при создании комплексной системы управления банковскими рисками.

          Однако следует отметить, что руководство некоторых банков сегодня             отказалось от службы внутреннего контроля, так как считает, что данная служба мешает основной деятельности и не отвечает задачам функционирования банка.

  1.3 Факторы и методики кредитоспособности, используемые коммерческими банками в управлении рисками

  Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов:

  ·   анализ собственного капитала заемщика (К автономии, К мобильности, отношение капитала к общей задолженности);

  ·   анализ доходности заемщика (К рентабельности выручки, К рентабельности общего капитала, К рентабельности собственного капитала);

  ·   анализ платежеспособности заемщика (К покрытия, К мгновенной (абсолютной) ликвидности, К отношения дебиторской и кредиторской задолженности).[21]

  Каждый коэффициент соотносится с неким эмпирическим нормативным значением и в зависимости от данного отклонения набирает определенное количество баллов. Такая процедура проводится с каждым коэффициентом всех групп. Сумма баллов коэффициентов входящих в одну группу суммируется. Каждая группа имеет свой собственный вес среди других групп в зависимости от оказываемого влияния на финансовое состояние ссудополучателя. Набранное количество баллов по каждой группе умножается на все группы. Полученные значения суммируются, и в зависимости от данной величины предприятию присваивается определенный рейтинг, отражающий рискованность предоставления клиенту кредитного продукта.

  Исходя из указанного выше, методики оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что по нашему мнению является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного предприятия. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:

  ·   передаваемое в залог (заклад) обеспечение;

  ·   региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия);

  ·   кредитная история предприятия;

  ·   субъективные факторы кредитоспособности[22].

  Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности. Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за счет него кредита и процентов по нему при невозможности погашения денежными средствами заемщика. Реализация имущества должна производиться оптом в короткие сроки и по выгодным для Банка ценам, чтобы вырученные средства полностью покрывали сумму основного долга и начисленных на него процентов. Для этого при заключении договора на предоставление кредита соответствующие специалисты Банка должны оценить рыночную стоимость передаваемого в залог имущества, его ликвидность и права заемщика на данное имущество. Однако организация банком такой службы в своем штате дорога, поэтому банкам было бы целесообразно заказывать у специалистов по оценке имущества периодические обзоры рынка основных товаров, принимаемых в залог и на основании этого делать вывод о целесообразности принятия в залог какого-либо имущества.

  Региональные риски связаны с тем, что кредитование предприятий, находящихся вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящегося в так называемых "регионах риска" (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ и ряд других) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне работы Банка[23]. Повышенному риску так же способствует политическая нестабильность в регионе, экстремальные погодные условия, перебои в снабжении электроэнергией, водоснабжении и водоотведении, разногласия федерального и местного законодательств, уровень безработицы, динамика задолженности по выплате заработной платы бюджетным организациям и всевозможных пособий. Привлекательности региону добавляет благоприятный инвестиционный климат, защита вложенных средств на уровне власти, отлаженная судебная система, наличие полезных ископаемых, высокая квалификация кадров. Указанные выше положительные и отрицательные стороны развития региона должны соответственно добавить или отнять некоторое количество баллов при оценке кредитоспособности ссудополучателя.

  Финансовый анализ, оценка передаваемого в залог имущества, оценка региональных рисков оценивают потенциальную возможность предприятия генерировать денежный поток для оплаты кредита. Остается невыясненной еще одна сторона ссудополучателя - желает ли он погасить кредит, то есть кредитоспособность необходимо рассматривать как возможность и желание заемщика погасить кредит. Оценить желание заемщика на наш взгляд помогают два фактора - кредитная история и субъективные факторы кредитоспособности[24].

  Кредитная история показывает, как ранее заемщик расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Очевидно, что если на протяжении всего существования предприятие исправно оплачивало все свои обязательства, то вероятность того, что при прочих равных условиях, в дальнейшем предприятие так же без задержек будет рассчитываться по имеющимся обязательствам. Если же кредитная история не безупречна, то необходимо выяснить, какими причинами была вызвана просрочка платежа. В случае объективных причин и небольшого срока просрочки (до 5 дней), то такой задержкой можно пренебречь. Однако если просрочка была более длительной и вызвана субъективными причинами, то данный факт должен насторожить кредитора, а при наличии непогашенных просроченных кредитов необходимо отказать заемщику в получении нового.

  Другим источником качественной информации о потенциальном клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником Банка. При проведении данной беседы на наш взгляд было бы целесообразно выяснить следующие моменты в деятельности заемщика:

  ·   положение на рынке (конкуренция, возможное изменение спроса на продукцию, позиция клиента на основном рынке);

  ·   зависимость от нерыночных факторов (судебные разбирательства, привилегированные отношения с властью, влияние госорганов);

  ·   зависимость от рыночных факторов (ценовые риски, зависимость от поставщиков и от покупателей);

  ·   управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании);

  ·   финансы, учет, контроль (налаженный контроль затрат и рисков, правила финансового регулирования, наличие качественной бухгалтерской системы отчетности);

  ·   динамика финансовых показателей (динамика рентабельности, стабильность оборотов по счетам в банках, возможность стороннего финансирования)[25].

  Результаты такого интервью позволят кредитному работнику Банка составить общее мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии коллегиальным органом банка решения о предоставление кредита.

  Проведя анализ заемщика по всем описанным направлениям, заемщик и сделка набирают определенное количество баллов и в зависимости от них относятся в определенную группу риска, которой соответствует эмпирическим путем полученная доля риска.

  Кредитование физических лиц- отдельный вид кредитования и он требует другого подхода в оценке кредитоспособности.

  На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

  Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

  1) скоринговые модели;

  2) методика определения платежеспособности;

  3) андеррайтинг[26].

  Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл.3).

  Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

  
  
  

  Таблица 3. Методики определения кредитоспособности заемщика – физического лица[27]

  	Скорринг	Методика определения платежеспособности	Андерртайтинг
  Вид кредита	Экспресс-кредитование, кредитные карты	Кредит на неотложные нужды	Ипотечный кредит
  Документы, предоставляемые заемщиком для оценки	Паспорт, заявление, анкета	Паспорт, заявление, анкета, справка о доходах с места работы, документы по объекту залога и другие документы по требованию банка
  Время рассмотрения	15-30мин	1-14дней	15-30дней
  Подразделения банка, участвующие в анализе клиента	Кредитный инспектор	Кредитный департамент, служба безопасности, юридический департамент	Кредитный департамент, служба безопасности, юридический департамент, отдел ценных бумаг, отдел оценки, отдел жилищного строительства
  Показатели, характеристики	Качественные характеристики	Количественные показатели	Качественные  количественные показатели, оценка недвижимости
  Степень автоматизации, %	100	70	60

  Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

  Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

  Преимущества скоринговых моделей очевидны:

  1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

  2) &возможность эффективного управления кредитным портфелем;

  3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

  4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

  Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

  Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

  Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

  Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

  На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование[28].

  Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

  Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

  Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.[29]

  Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика[30]. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

  При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка - проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды[31].

  Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

  Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

  При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

  Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание)[32].

  Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.

  Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

  1.4 Нормативно-правовые основы банковской деятельности в сфере кредитования

  
  

  B современных условиях невозможно выделить специальное законодательство, которое бы регулировало кредитные операции  и риски, связанные с их осуществлением, однако   есть  нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или  на день вынесения решения. Oднако, кредитным договором может быть установлен другой размер процентов. Помимо этого, кредитными организациями могут применяться пени, носящие характер договорной  неустойки. Их размер может варьироваться в зависимости от различных факторов, например, от вида кредита. В кредитном договоре может быть также предусмотрено начисление повышенных процентов при просрочке  возврата долга. B таком случае размер ставки, на которую увеличена плата за пользование кредитом, следует относить к категории «иного размера процентов, определенных в договоре на основании п. 1 ст. 395 ГК РФ» (п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за  пользование чужими денежными средствами»).

   

  
  
  

  Глава 2. Анализ механизма кредитной политики и управления риском в «ПромСтройБанке»

  2.1 Общая характеристика предприятия и анализ его деятельности

  ПромСтройБанк- новое название которого ВТБ, является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг. Главным акционером банка с долей в 77,5% является Правительство РФ. В ходе проведенного в мае 2007 года IPO среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ПромСтройБанка.  Общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительной эмиссий акций, составил около $8 млрд., что сделало IPO ПромСтройБанка крупнейшим публичным размещением акций в мире в 2007 году. Кроме того, оно стало самым «народным IPO» в России за всю историю национального фондового рынка, по его итогам акционерами ПромСтройБанка стали более 120 тыс. россиян.

  Рыночная капитализация ПромСтройБанка, акции которого обращаются на ММВБ и РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме Глобальных депозитарных расписок, по итогам размещения акций превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ПромСтройБанка составляет 67,2  млрд. рублей.

  Размер собственных средств ПромСтройБанка по состоянию на 1 июля 2007 года составил 343 млрд. рублей, чистых активов - 1051 млрд. рублей.

  В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за 2006 год авторитетного журнала The Banker ВТБ занял 116 место.

  ПромСтройБанк - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения ВТБ в нефинансовый сектор на 1 июля 2007 года превысили 440 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

  ВТБ имеет наивысший для российских банков рейтинг международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.

  Диверсифицируя свою деятельность, ПромСтройБанка постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

  Проведем анализ основных показателей деятельности по данным бухгалтерского баланса и отчету о прибылях и убытках, которые представлены в приложении 1.

  Рассмотрим основные результаты работы банка (таб.1).

  
  

                                               2005                  2006

  
  

  Рисунок 1. Капитал банка

  
  

                                            2005                  2006

  
  

  Рисунок 2.Структура активов банка, %

  
  
  
  

  Таблица 4.Основные показатели результатов работы ПромСтройБанка  за 2005-2006гг

                                                                           На 01.01.2007             на 01.01.06

  В отчетном году сумма нетто-активов ПромСтройБанка достигла 5 708 538 млн. руб. (957 808 тыс. долл. США) по сравнению с 4 141 971 млн. руб. (744 959 тыс. долл. США) на 1 января 2006 года. Рост активов в 2006 году составил 37,8 % по сравнению с 2005 годом, соответственно рост активов при пересчете в эквивалент в долларах США для более объективного отражения динамики составил 28,6%.

  В результате значительного снижения Центральным банком ставки рефинансирования и, соответственно, доходности по основным финансовым инструментам Банк в целях компенсации возможного снижения доходов, наращивал объемы активных операций.

  Активы, приносящие процентный доход, на начало 2007 года составили 3 901 491 млн. руб. (654 613 тыс. долл. США), что на 43,5 % больше, чем в начале 2006 года - 2 717 881 млн. руб. (488 828 тыс. долл. США). Их доля в общей сумме активов выросла и составила 68.3 % на 1 января 2007 года по сравнению с 65,6 % на соответствующую дату предыдущего года. Балансовая прибыль Банка в 2006 году составила 101 340 млн. руб. (17 003 тыс. долл. США).

  Собственный капитал Банка на 1 января 2007 года вырос на 19 % по сравнению с аналогичной датой предыдущего года и составил 769 355 млн. руб. (129 086 тыс. долл. США): на конец 2006 года капитал Банка составлял   646 489 млн. руб. (116 275 тыс. долл. США). Рост собственного капитала является важным показателем, так как участие в программах по линии Всемирного банка и государственных программах во многом определяется размером собственного капитала Банка.

  ПромСтройБанк продолжает придавать большое значение поддержанию высокой надежности, поэтому показатели достаточности капитала на протяжении ряда лет остаются значительно выше нормативных значений. Так, показатель достаточности капитала Банка в 3 раза превышает утвержденные нормативы. Это подтверждает созданный Банком высокий запас прочности и создает дополнительные гарантии покрытия возможных потерь. Международные рейтинговые агентства, уделяя внимание показателям достаточности капитала Банка, присвоили ему высокие кредитные рейтинги.

  Таблица 5. Финансовые результаты от операций, млн.руб.

  В таблице 5  представлены финансовые результаты деятельности Банка за последние два года. В 2006 году чистая прибыль составила 67 102 млн. руб., в предыдущем году этот показатель составлял 128 263 млн. руб.

  Кроме того, на снижение величины прибыли оказало влияние сокращение чистого процентного дохода, что связано с объективными внешними обстоятельствами:

  ■   значительным снижением Центральным Банком ставки рефинансирования;

  ■   значительным снижением доходов от операций с ценными бумагами в связи с общим снижением доходности по этому сегменту рынка;

  ■   влиянием на рынок ценных бумаг в России кризиса на мировых фондовых рынках.

  Положительным фактом является опережающий рост непроцентных доходов - темп роста к предыдущему году составил 165 %. На рост оказало влияние увеличение комиссионных доходов в результате как увеличения объема проводимых расчетно-кассовых операции и операций с иностранной валютой, так и расширения спектра предлагаемых услуг.

  Расходы, не связанные с выплатой процентов, составили в 2006 году 458 665 млн. руб. что несколько выше уровня 2005 года (346 538 млн. руб.). Основной причиной этого увеличения явился рост арендной платы, рост хозяйственных и других расходов в связи с ростом цен на товары и услуги.

  Важным   фактором   успешного   и   стабильного   развития   любого   банка  является управление банковскими рисками, в том числе кредитными рисками и риском ликвидности.

  Кредитные риски - риски невозврата взятых заемщиками ссуд и невыплат процентов по ним - существуют при выдаче кредитов. По другим видам активов и операции, таким как установление корреспондентских отношении с другими банками, при покупке-продаже иностранной валюты на межбанковском рынке, операциям с пластиковыми карточками, с ценными бумагами, также существует возможность потери денежных средств. Однако доля вложений Банка в кредитные операции значительна, поэтому анализу кредитных рисков придается первостепенное значение. Для снижения кредитных рисков необходим не только мониторинг (анализ финансового состояния фирмы), но и диверсификация рисков, их покрытие надежным обеспечением. Для оценки, контроля и минимизации риска в Банке действует строго определенный порядок проведения операций, включающий в себя правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений, лимиты по объему проводимых операций. Они определяются кредитной политикой Банка, которая контролируется и утверждается Кредитно-инвестиционным комитетом.

  Таблица 6. Кредитные риски

  В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает банкам нормативы для осуществления контроля кредитных рисков, которые в Банке безусловно соблюдаются.

  Собственный (акционерный) капитал Банка увеличился по сравнению с прошлым годом на 19 % и на 1 января 1998 гола составил 769 355 млн. руб.

  Наибольший удельный вес в структуре акционерного капитала по-прежнему занимают фонды Банка, образованные в результате распределения чистой прибыли, нераспределенная прибыль (-14.6 %) и фонд переоценки основных средств Банка (40.0 %), сформированный до 1997 года по решениям Правительства РФ. Позитивные изменения в структуре акционерного капитала связаны с наращиванием капитала за счет чистой прибыли Банка и сокращением доли средств, уменьшающих его размер (преимущественно затрат на финансирование капитального строительства сверх суммы созданного фонда производственного развития).

  Таблица 7. Управление капиталом

  За 2006 год уставный капитал Банка вырос с 102 160 млн. руб. до 111 251 млн. руб. в результате осуществления выпуска акций, который был проведен за счет капитализации фонда переоценки валютной составляющей уставного капитала Банка.

  Общий объем эмиссии акций Банка составил 9 090 761 тыс. руб. и состоял из 9 090 761 привилегированной акции номиналом 1000 рублей каждая.

  2.2 Кредитная политика банка

  2.2.1 Организация процесса кредитования в банке

  Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

  •  рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

  •  изучение кредитоспособности клиента;

  •  подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

  •  формирование резерва на возможные потери по ссудам;

  •  контроль банка за выполнением условий договора и погашени­ем кредита (сопровождение кредита),

  •  работа банка с проблемными ссудами.[33]

   Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представи­тель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сдела­ет вывод о перспективности сделки.[34]

  Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

  После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

  •  юридический статус и правомочность, полномочия руководя­щих органов;

  •  финансовое положение клиента;

  •  цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения;

  •  источники погашения;

  •  способы гарантирования;

  •  наличие долгов перед другими кредиторами.

  Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать не­обходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и иск­ренность его намерений. При собеседовании следует не только выяс­нить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качест­вах, как порядочность, честность и профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выпол­нении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

  Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

  •  если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной за­явке, расходятся с основными принципами кредитной политики бан­ка;

  •  если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;

  •  если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

  •  если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кре­дитной сделке.

  В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая эти­ка требуют вежливого, аргументированного отказа. Цели же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика. 

  Кроме письменной заявки на получение кредита заёмщик представляет в банк и определённый пакет документов. К их числу относятся документы:

  ·   учредительный договор;

  ·   устав предприятия-заёмщика;

  ·   свидетельство о его регистрации;

  ·   сведения о руководстве предприятия;

  ·   карточка с образцами подписей и оттиск печати клиента;

  ·   баланс предприятия-заёмщика;

  ·   отчёт о прибылях и убытках;

  ·   технико-экономическое обоснование (ТЭО);

  ·   другие документы по усмотрению банка.

  При положительном заключении банка о возможности выдачи кредита возникает особая группа документов по оформлению ссуд:

  ·   договор залога;

  ·   кредитный договор.

  Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорный характер каждой сделки. Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заёмщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Кредитный договор заключается в письменной форме, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.  Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечёт его недействительность.

  В кредитном договоре фиксируются: наименование сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заёмщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т.д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения договора.

  Единой схемы погашения, как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

  Единовременное погашение кредита определяется в разовом порядке путём полного погашения клиентом своих долговых обязательств перед банком.

  Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

  Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определённых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

  В практике кредитования часто встречаются случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить ссуду. В этом случае возможна отсрочка погашения кредита. Она может быть дана на всю сумму кредита, либо его часть, на один - три - пять дней и более.

  Перенос просроченной задолженности на счёт «Кредиты, не погашенные в срок» возникает в том случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна вследствие бесперспективности в ближайшее время возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счёт означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

  Списание просроченной задолженности за счёт резервов банка производиться в случае, когда долги клиента оказались безнадёжными, и банк длительное время не только не получает плату за ранее предоставленные ссуды, но и сам возврат невозможен. В этом случае долги клиента списываются за счёт средств банка, накопленных в виде его резервов.

  Если кредитным договором предусматривается безакцептное списание средств в погашение кредита, а банковский счёт заёмщика ведётся в ином банке, заёмщик обязан письменно уведомить банк, обслуживающий его банковский счёт, о данном условии.

  Схема кредитного договора может изменяться в зависимости от объёма, вида и срока предоставляемого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, наличия в данном банке расчётного счёта, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния и др.

  Специфика современной практики кредитования состоит в том, что нормативные документы в области кредитования практически отсутствуют. Из документов, регламентирующих кредитную деятельность, следует особо выделить Положение от 31 августа 1998 г. № 31  - П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» и Методические рекомендации по его применению от 5 октября 1998 г. № 237 - Т, а также Положение от 26 июня 1998 г. № 39 –«О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта». Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, самостоятельно вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, правила кредитования своих клиентов, формирует кредитный комитет и определяет порядок выдачи кредитов. В связи с этим возникает потребность в разработке документа, содержащего количественные ориентиры, направление деятельности банка в кредитно-инвестиционных операциях и соответствующие процедуры кредитования.

  ПромСтройБанк предлагает своим клиентам кредитные карты - международная пластиковая карта, которая дает возможность пользоваться возобновляемым кредитом в Банке, выдавшем карту.

  Валюта кредита: рубли, доллары США или Евро.

  В качестве кредитной карты можно оформить пластиковую карту   Visa или MasterCard категории Classic, Gold, Platinum.

  Кредитная карта используется для оплаты товаров/услуг по всему миру и получения наличных через банкомат или отделения банка.

  КК относится револьверному типу кредита: можно многократно использовать кредит по карте в любом размере, но в пределах установленного лимита кредитования.

  Клиент может пользоваться кредитом без уплаты процентов, при условии погашения всей суммы кредита в течение 60 дней с даты образования задолженности (Grace period).  При погашении задолженности в полном объеме беспроцентный период возобновляется на новый срок.

  При соблюдении дисциплины платежей, клиент может подать заявку на повышение кредитного лимита (но не ранее, чем через 3 месяца обслуживания по кредитной карте).

  При невыполнении клиентом  обязательств по погашению кредита в срок Банк начисляет штраф за факт образования просроченной задолженности.

  Способ погашения -ежемесячно нужно вносить обязательный минимальный платеж, который составит 10% от суммы фактической задолженности по кредиту + проценты (расчет процентов осуществляется ежедневно на фактическую сумму долга на каждый календарный день, в течение срока действия беспроцентного периода проценты удерживаться не будут).  Продолжительность платежного периода – 20 календарных дней (для клиентов, обслуживающихся по зарплатным проектам – 28 дней), начиная  со дня, следующего после дня начала платежного периода, указанного в Уведомлении об индивидуальных условиях кредитования.

  Минимальный лимит на сделку по продукту «Кредитная карта» для клиентов всех категорий составляет  10 800 рублей, 360 долларов США, 360 евро.

   Лимит кредитования устанавливается в зависимости от размера ежемесячного дохода с применением следующих коэффициентов:

                                Таблица 8. Установление лимита кредитования

  Размер ежемесячного дохода за вычетом налогов (в рублях РФ)	Satisfactory 2НДФЛ	Satisfactory
  9 000 – 15 000	х 1,8	х 1,2
  15 001 – 36000	х 2,5	х 1,5
  Свыше 36 000	х 3	х 2

  Категории карт устанавливаются в зависимости от размера лимита в следующем порядке:

                                                                                         

   Таблица 9.Категории карт

  Тип карты		Размер лимита
  			Минимальный		Максимальный
  	Platinum	Рубли	210 001	360 000
  		Доллар США, Евро	7 001	12 000
  	Gold	Рубли	90 001	210 000
  		Доллар США, Евро	3 001	7 000
  	Classic	Рубли	10 800	90 000
  		Доллар США, Евро	360	3 000

  Банк предъявляет к своим заемщикам (физическим  лицам) следующие требовании:

  -   быть резидентом РФ

  -   иметь гражданство РФ

  - иметь постоянную регистрацию в городе/области нахождения отделения/ККО/филиала/ДО филиала ПромСтройБанка, предоставляющего кредитные продукты

  - быть не младше 21 года

  -    иметь постоянный источник дохода

  -   иметь домашний телефон по месту фактического проживания

  -   не иметь других кредитных продуктов ПромСтройБанка.

   -  не иметь задолженность по несанкционированному перерасходу средств на сумму больше 150 рублей/5 долларов США /5 евро

  -  не иметь задолженность по уплате комиссии за обслуживание тарифного плана на сумму более 300 рублей/10 долларов США/10 евро.

  -   иметь непрерывный трудовой стаж в компании не менее 3-х месяцев

  - заявленный в Анкете-заявлении ежемесячный доход должен быть не менее 9000 руб.

  2.2.2 Потребительское кредитование

  В ПромСтройБанке имеются  различные  условия   кредитования физических лиц, в зависимости от целенаправленности средств.

  В данном банке имеют место следующие разновидности кредитов:

  ·   Потребительский кредит;

  ·   Кредит на покупку жилья.

  Документы Заемщика и Поручителя, необходимые для рассмотрения возможности о предоставлении потребительского кредита:

  • заявление о предоставлении кредита
  • анкета Заемщика (Поручителя)
  • справка о доходах Заемщика (Поручителя) на бланке банка
  • копия паспорта (все страницы, включая пустые);
  • копия документов об образовании;
  • копия свидетельства о браке и/или копия свидетельства о расторжении брака;
  • копия свидетельства о рождении детей;
  • копия трудовой книжки, заверенная печатью работодателя;
  • документ, подтверждающий дееспособность ( водительское удостоверение, военный билет либо справка из ПНД);
  • копии кредитных договоров с выписками со счетов по учету средств предоставленного кредита.

  Основные условия предоставления кредита:

  Цель кредита:

  • приобретение предметов домашнего обихода;
  • оплата медицинских услуг;
  • оплата туристических путевок;
  • оплата других товаров и услуг;
  • иные нужды.

  Формы обеспечения:

  • при сумме кредита свыше 25 000 долларов США (либо рублевый эквивалент) - залог имущества и поручительства физических лиц;
  • при сумме кредита до 25 000 долларов США (либо рублевый эквивалент) - поручительства физических лиц:
  • при сумме кредита до 3 000 долларов США (либо рублевый эквивалент) - 1 поручитель;
  • при сумме кредита от 3 000 до 10 000 долларов США (либо рублевый эквивалент) - 2 поручителя;
  • при сумме кредита от 10 000 до 25 000 долларов США (либо рублевый эквивалент) - 3 поручителя.

  Погашение основного долга - ежемесячно равными частями, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита.

  Погашение процентов - ежемесячно, одновременно с погашением основного долга по кредиту.

  Ипотечное кредитование.

  Перечень документов. Примеры документов представлены в приложениях 3-9:

  • копия паспорта Заемщика и его(ее) супруги(супруга) (все страницы, включая пустые)
  • копия Свидетельства о временной регистрации по месту пребывания Заемщика и его(ее) супруги(супруга) (при наличии)
  • копия договора коммерческого найма квартиры (при наличии)
  • копия документов об образовании (аттестаты, дипломы, сертификаты и пр.) Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  Документы, подтверждающие семейное положение Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  • копия свидетельства о браке и/или копия свидетельства о расторжении брака (при наличии);
  • копия свидетельства о рождении детей (либо копии паспортов детей Заемщика и его(ее) супруги(супруга), при наличии)

  Документы, подтверждающие состояние здоровья Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  • военный билет и/или водительское удостоверение Заемщика и его(ее) супруги(супруга) (при наличии)

  Документы, подтверждающие сведения о занятости и доходе Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  • копия трудовой книжки Заемщика и его(ее) супруги(супруга), заверенная печатью компании-работодателя на каждой странице копии
  • справка с места работы о размере дохода за истекший календарный год и истекшие месяцы текущего календарного года
  • информация о роде деятельности компании и должностных обязанностях Заемщика и его(ее) супруги(супруга) (в произвольной форме), резюме (при наличии)
  • копия налоговой декларации за предыдущий отчетный период, с отметкой налоговой инспекции (при наличии)
  • копия трудового договора (при наличии)
  • При наличии дополнительных доходов от других организаций : трудовой договор и справку с места дополнительной работы обо всех произведенных выплатах за истекший календарный год и истекшие месяцы текущего календарного года

  Информация об активах Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  • копии документов, подтверждающих наличие в собственности недвижимого имущества (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, договор передачи в собственность, договор мены, пр.)
  • копии документов, подтверждающих наличие в собственности дорогостоящего имущества (автомобиль, яхта и пр.)
  • документы, подтверждающие наличие счетов в Банках (карточных, депозитных, текущих, до востребования и пр.) - выписки по счетам за последние 6 месяцев, копии сберкнижек, пр.
  • документы, подтверждающие наличие в собственности ценных бумаг (выписки из реестров владельцев ценных бумаг)

  Документы, подтверждающие текущие обязательства Заемщика и его(ее) супруги(супруга)

  • копии кредитных договоров (договоров займа, купли-продажи с рассрочкой платежа) с выписками по счетам по учету средств предоставленного кредита

  Документы, подтверждающие кредитную историю Заемщика

  • копии кредитных договоров с выписками со счетов по учету средств предоставленного кредита и копиями финансовых документов подтверждающих факт исполнения обязательств (справка кредитора)

  В зависимости от индивидуальных характеристик Заемщика его (ее) супруги (супруга) данный список может быть сокращен/расширен.

  Кредиты на покупку квартиры в многоквартирных домах на вторичном рынке жилья

  Основные условия предоставления кредита:

  Объект кредитования: квартира в Москве или Московской области, а также во всех регионах, где есть филиалы ОАО Внешторгбанк.

  Обеспечение по кредиту – залог приобретаемой недвижимости, оформление поручительств физических и юридических лиц не требуется.

  Срок кредита – до 25 лет.

  Сумма кредита – от 10 тыс. до 500 тыс. долларов США, либо эквивалент той же суммы в рублях / евро.

  Максимальный размер кредита – до 85% от стоимости квартиры.

  Ежемесячное погашение кредита осуществляется равными (аннуитетными) платежами.

  Досрочное погашение возможно уже через 3 месяца с момента предоставления кредита (минимальная сумма погашения 500 долларов США / евро). При этом досрочное погашение осуществляется без штрафных санкций.

  Требования по страхованию:

  • Страхование жизни и трудоспособности заемщика;
  • Страхование приобретаемой квартиры от рисков утраты и повреждения;
  • Страхование риска утраты права собственности на квартиру.

  Для подачи заявки на получение кредита Вы можете заполнить анкету заемщика и отправить ее нашим специалистам.

  Также Вы можете ознакомиться со списком документов, необходимых для предоставления кредита, и с этапами получения ипотечного кредита.

  Кредиты на покупку квартиры в многоквартирных домах на стадии строительства

  Основные условия предоставления кредита:

  Объект кредитования: квартира в Москве, Московской области, а также во всех регионах, где есть филиалы ОАО Внешторгбанк.

  Обеспечение по кредиту:

  • на этапе строительства - залог прав требования по инвестиционному договору ( В отдельных случаях возможно дополнительное обеспечение в виде поручительства или залога имущества);
  • после оформления квартиры в собственность заемщика - залог приобретаемой квартиры.

  Срок кредита - до 25 лет.

  Сумма кредита - от 10 тыс. до 500 тыс. долларов США, либо эквивалент той же суммы в рублях / евро.

  Максимальный размер кредита - до 85% от стоимости квартиры.

  Процентная ставка на этапе строительства:

  • в рублях РФ:
  • при сроке кредитования  5 лет - от 14,5% годовых;
  • при сроке кредитования  7 лет - от 14,5% годовых;
  • при сроке кредитования  10 лет - от 15% годовых;
  • при сроке кредитования  15 лет - от 15,5% годовых;
  • при сроке кредитования  20 лет - от 16% годовых;
  • при сроке кредитования  25 лет - от 16% годовых.
  • в долларах США / евро:
  • при сроке кредитования  5 лет - от 11,8% годовых;
  • при сроке кредитования  7 лет - от 11,8% годовых;
  • при сроке кредитования  10 лет - от 12,5% годовых;
  • при сроке кредитования  15 лет - от 13% годовых;
  • при сроке кредитования  20 лет - от 13,5% годовых;
  • при сроке кредитования  25 лет - от 14% годовых.

  Процентная ставка после оформления квартиры в собственность заемщика:

  • в рублях РФ:
  • при сроке кредитования  5 лет - от 12,5% годовых;
  • при сроке кредитования  7 лет - от 12,5% годовых;
  • при сроке кредитования  10 лет  - от 13% годовых;
  • при сроке кредитования  15 лет  - от 13,5% годовых;
  • при сроке кредитования  20 лет  - от 14% годовых;
  • при сроке кредитования  25 лет  - от 14% годовых.
  • в долларах США / евро:
  • при сроке кредитования  5 лет - от  9,8%  годовых;
  • при сроке кредитования  7 лет - от  9,8%  годовых;
  • при сроке кредитования  10 лет - от 10,5% годовых;
  • при сроке кредитования  15 лет - от 11%   годовых;
  • при сроке кредитования  20 лет - от 11,5% годовых;
  • при сроке кредитования  25 лет - от 12% годовых.

  Ежемесячное погашение кредита осуществляется равными (аннуитетными) платежами.

  Досрочное погашение возможно уже через 3 месяца с момента предоставления кредита (минимальная сумма погашения 500 долларов США / евро). При этом досрочное погашение осуществляется без штрафных санкций.

  Требования по страхованию:

  • Страхование жизни и трудоспособности заемщика;
  • Страхование приобретаемой квартиры от рисков утраты и повреждения.

  Порядок рассмотрения заявлений физических лиц

  Экономист  получает необходимый пакет документов от каждого Заемщика. После чего Заявление о предоставлении кредита регистрируется в соответствии с инструкцией по делопроизводству в Банке.

  Решение о целесообразности выдачи кредита принимается  либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других – кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Последний способ применяется на Дополнительном Офисе ПромСтройБанка. Кредитный комитет - это специально созданный коллегиальный орган Банка, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить на правление. В состав кредитного комитета входят представителя правления, кредитного, юридического, валютного отделов, а также гл. бухгалтер банка.

    Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:

  ·  заявку;

  ·  заключение кредитного эксперта;

  ·  анкетный лист заемщика;

  ·  заключение службы безопасности;

  ·  заключение юридической службы.

  Оформление документов на выдачу кредита

  После проверки предоставленных документов, анализа и приемлемости запрашиваемой суммы кредита, на основании решения кредитного комитета Банка, оформляются необходимые договоры. Оформление обеспечения осуществляется соответствующими договорами с соблюдением условий, определенных кредитным комитетом и действующими правилами и положениями по кредитованию.

  В качестве обеспечения выданных кредитов может выступать:

  ·  поручительство предприятия;

  ·  поручительство частных лиц:

  ·  залог имущества или товарно-материальных ценностей.

  Под залогом понимается:  способ  обеспечения  исполнения  обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами. Залог, как способ обеспечения исполнения обязательства является акцессорным (дополнительным) обязательством по отношению к главному обязательству, которое соответствующим образом обеспечивается. Где бы ни находился предмет залога, в чьей бы собственности он не находился, он будет предметом залога до прекращения основного обязательства (за исключением товаров в обороте и переработке).

  Основным источником залогового права являются: Гражданский кодекс РФ; Закон РФ «О залоге» в части, не противоречащей ГК. Сторонами залогового правоотношения являются залогодатель – лицо, которое передает свое имущество в залог, и залогодержатель – лицо, принимающее в залог имущество залогодателя с целью обеспечения исполнения обязательства.

  Залогодержатель -залогодержателем может являться только кредитор по обеспеченному залогом (основному) обязательству - на это прямо указывает статья 334 ГК РФ. Залогодатель - в качестве залогодателя может выступать как должник по основному обязательству, обеспеченному залогом, так и третье лицо.

  Договор о залоге должен совершаться в письменной форме. Отражение обеспечения осуществляется на счетах раздела 5 «Кредитные и лизинговые операции», согласно плана счетов в кредитных организациях РФ, на 913 счете – в зависимости от типа обеспечения:

  · 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам».

  · 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком».

  · 91307 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам кроме ценных бумаг».

  · 91308 «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога».

  В ПромСтройБанке наиболее часто используются счета 91305, 91307. Договор на выдачу кредита (кредитный договор) регистрируется в Книге регистрации кредитных договоров. Номер кредитного договора состоит из следующих частей: x-n/iоф, где х- номер по порядку, n – две последние цифры года, i – номер дополнительного офиса.

  Соответствующие договоры подписываются заемщиком, на каждом листе, Поручителем и Залогодателем: физическими лицами - в присутствии  ответственного работника банка. Со стороны Банка договоры подписывают уполномоченные лица на основании доверенности: руководитель дополнительного офиса; бухгалтер ОПЕРУ, договор скрепляется номерной печатью.

  На основании подписанных документов формируется распоряжение на выдачу кредита. Распоряжение подписывается экономистом и руководителем дополнительного офиса, оформляется в двух экземплярах, один из которых направляется в Отдел Сопровождения Банковских Операций (ОСБО), второй – подшивается в кредитное досье Заемщика.

  Выдача кредита осуществляется путем перечисления на лицевой счет Заемщика. Осуществляется проводка: Д-455 –потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам, К-42301 – депозиты физических лиц до востребования либо К-20202 – при выдаче наличными через кассу.

  Платежные документы подшиваются в документы операционного дня. Оригиналы кредитных договоров хранятся в кредитном досье заемщика. Оригиналы договоров обеспечения передаются в ОСБО, хранятся в несгораемом шкафу.

  Порядок начисления и оплаты процентов

  Начисление процентов осуществляется ежедневно. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете на соответствующих счетах в соответствии с установленной ЦБ РФ периодичностью предоставления бухгалтерского баланса.

  Экономист ОСБО осуществляет в программе расчет процентов, формирует процентную ведомость и сводные распоряжения на учет процентов в разрезе валют с учетом досрочной оплаты. Погашение процентов по кредитному договору осуществляется следующим образом: Д - 47427 - активный - «Требование по начисленным процентам» К - 47501 - пассивный - «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам».

  Вынесение процентов на просрочку отражается следующей бухгалтерской проводкой: Д - 459 - активный - «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» К – 47427 «Требование по начисленным процентам».

  Кредитоспособность клиента  ПромСтройБанка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза­тельства Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспек­тиву.  Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредито­способности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также  достаточен размер собственного капитала, то разо­вая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиен­ты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени ин­дивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.      Приведем пример выдачи кредита ООО «ГРПО» ПромСтройБанком. Форма собственности – частная. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля. Общее количество работников ООО «ГРПО» составляет 28 человек, в том числе:

  2.2.3 Анализ оценки кредитоспособности заемщика, проводимой  в банке (юридического лица)

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  2.3 Страхование кредитных продуктов для физических лиц

  Условия страхования по кредитным картам             

  Страховой полис предусматривает страхование на случай наступления ниже перечисленных событий:

  1. Временная нетрудоспособность

  2. Инвалидность 1, 2 (не рабочая) группы

  3. Смерть

  4. Утеря Карты Банка

                                                                                  Таблица 10.

  Категория карты	Страховая сумма	Ежемесячная абонентская плата
  Classic	3 000 $	1.2 $
  Gold	7 000 $	4 $
  Platinum	12 000 $	7.2 $

  Первый платеж в пользу страховой компании списывается в течение нескольких дней после активации карты.

  На настоящий момент полис доставляется агентом  страховой компании. После проведенных доработок Альфа-Страхование будет доставлять полисы по почте.

  Размеры выплат при наступлении страхового случая:

  1. Временная нетрудоспособность - 0,3% от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности, начиная с 31 дня, при условии, что нетрудоспособность продолжается с первого дня непрерывно

  2. Инвалидность 1, 2 (не рабочая) группы - страховое возмещение выплачивается в размере 100% страховой суммы

  3. Смерть - страховое возмещение выплачивается в размере 100% страховой суммы

  4. Утеря Карты Банка -оплачивается комиссия за перевыпуск карты

  Для случаев 2 и 3 текущая задолженность погашается перед банком, разница между страховой суммой и текущей задолженностью идет выгодоприобретателям.

  Условия страхования «Кредитная защита» для физических лиц, обслуживаемых в отделениях «альфа-банк » и являющихся сотрудниками корпоративных клиентов Банка.

  Страховщик - ОАО «Элия».

  Банк  -ПромСтройБанк.

  Страхователь/Застрахованный - физическое лицо - Держатель международной пластиковой карты Банка, обслуживающееся в  отделениях банка и являющихся сотрудником корпоративного клиента Банка.

  Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, указанное Страхователем как получатель страхового возмещения (страховой суммы) в случае наступления страхового случая, повлекшего за собой смерть Застрахованного. Первым Выгодоприобретателем в случае наступления страхового случая, повлекшего за собой смерть Застрахованного, по настоящим условиям назначается Банк.

  Договор страхования (далее «Договор») - соглашение между Страхователем и Страховщиком, в силу которого Страховщик обязуется за обусловленную Договором плату (Страховую премию) при наступлении предусмотренного настоящими условиями страхования события (Страхового случая) возместить Застрахованному причиненные вследствие этого события убытки (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной Договором Страховой суммы (лимита ответственности). Факт заключения Договора страхования подтверждается Страховым полисом, оформленным Страховщиком и подписанным Страхователем.

  Страховой полис - бумажный документ, удостоверяющий факт заключения Договора страхования.

  Страховой случай -предусмотренное Условиями страхования событие, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика выплатить страховое возмещение в пределах Страховой суммы.

  Карта Банка - международная пластиковая карта платежных систем Visa Int. или MasterCard Int. эмитированная  ПромСтройБанком и имеющая категорию Classic/Mass, Gold или Platinum.

  Держатель Карты Банка – клиент ПромСтройБанка, на имя которого выдана Карта Банка.

  Страховая сумма (лимит ответственности Страховщика) - сумма, в пределах которой Страховщик выплачивает страховое возмещение Застрахованным.

  Период страхования - срок, в течение которого Страховщик выполняет свои обязательства перед Застрахованным.

  Программа страхования – перечень услуг, предоставляемых Страховщиком в зависимости от категории Карты Банка Страхователя.

  Несчастный случай - любое внезапно происшедшее, непредвиденное событие, в результате которого Застрахованному были нанесены телесные повреждения, в том числе повлекшие смерть.

  Телесные повреждения - повреждения целостности организма Застрахованного, полученные во время пребывания Застрахованного в период срока действия Договора и требующие оказания ему квалифицированной медицинской помощи.

  Болезнь - внезапное расстройство здоровья Застрахованного, начавшееся во время действия договора страхования и приведшая к оговоренным в договоре страхования последствиям.

  Утрата Карты - потеря, механические или термические повреждения, размагничивание Карты Банка.

  Страхование по персональному кредиту

  Страховой полис предусматривает страхование на случай наступления ниже перечисленных событий:

  1. Временная нетрудоспособность

  2. Инвалидность 1, 2 (не рабочая) группы

  3. Смерть

                                                                            Таблица 11.

  Страховая сумма	Стоимость страховки
  Первоначальная сумма выданного кредита	0,1106 % от первоначальной суммы выданного кредита - ежемесячно

  Первый платеж в пользу страховой компании списывается в течение первого месяца пользования кредитом, второй – в дату первого платежа по кредиту.

  Если первый платеж по страховке не был внесен клиентом в первый месяц - он будет списан вместе со вторым платежом по страховке, т.е. в дату первого платежа по кредиту.

  Размеры выплат при наступлении страхового случая:

  1. Временная нетрудоспособность - ежемесячный платеж Заемщика в счет погашения кредита деленный на количество дней в данном месяце и умноженный на количество дней нетрудоспособности, начиная с 61 дня, при условии, что нетрудоспособность продолжается с первого дня непрерывно

  2. Инвалидность 1, 2 (не рабочая) группы - 100%

  3. Смерть - 100%

  Для случаев 2 и 3 текущая задолженность погашается перед банком, разница между страховой суммой и текущей задолженностью идет выгодоприобретателям.

  Глава 3. Проблемы, перспективы развития и пути совершенствования кредитной политики и снижения кредитного риска в «ПромСтройБанке»

  3.1 Проблемы кредитования и совершенствование кредитной политики в коммерческих банках

  Кредитная система является неотъемлемой и важнейшей структурой рыночной экономики. Исторически сложилось так, что развитие банковской политики и товарного производства шло параллельно и тесно переплеталось.

  Мощная, хорошо отлаженная национальная банковская система - залог успешного развития российской экономики. С помощью кредитных операций основной поток финансовых ресурсов направляется в производственный сектор. Кредит, занимая ведущее место в перераспределении денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняя перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, также способствует финансированию потребностей населения и экономики на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств[35].

  Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

  В области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:

  1. Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция,  неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них  привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Но  кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст u1087 предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;

  2. Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало.

  Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;

  3. Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования.

  Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск[36]. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

  Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т. е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;

  4. Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.

  По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности.

  Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;

  5. К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций.

  Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;

  6. Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.

  Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.

  В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию кредитных отношений, необходимо выделить следующее:

  ·   прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийных услуг;

  ·   создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала с предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;

  ·   правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющая банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуального подхода к каждому заемщику;

  ·   ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности, совершенствование системы банковского надзора;

  ·   создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками;

  ·   повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;

  ·   необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;

  ·   минимальное участие государства в банковском секторе;

  ·   снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля, тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика,

  ·   применение методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;

  ·   постоянное совершенствование технологий кредитования[37].

  От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношений в масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:

  1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежных накоплений из тени;

  2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах, уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие, создание благоприятных предпосылок для привлечения иностранных инвестиций;

  3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределение национального дохода, регулирование денежного оборота;

  4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства, социального и иных секторов экономики;

  5. Интеграция российской банковской системы в международное банковское сообщество;

  6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам со стороны населения и иностранных инвесторов[38].

  Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российской банковской системы из того «чернового» варианта, в котором она находится в настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.

  3.2 Совершенствование механизма оценки кредитоспособности индивидуального заемщика

  В настоящее время привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокую процентную маржу за достаточно короткий срок. Таким образом, основной способ борьбы за - ценовая конкуренция, в то время как инновационное лидерство, обеспечивающее не столь быстрый, но стабильный результат, пока не получило нужного уровня развития.

  Вместе с тем кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

  Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств[39].

  Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

  На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

  Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

  1) скоринговые модели;

  2) методика определения платежеспособности;

  3) андеррайтинг.

  Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

  Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

  Следует отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

  Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

  Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

  Используемую банком технологию оценки заемщиков физических лиц предлагается модернизировать следующим образом (рис.3).

  Рисунок 3. Модернизированная схема проведения оценки заемщика – физического лица банком[40]

  Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

  В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

  1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

  2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

  3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);

  4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми - база данных ПВС);

  5) привлечение данных специализированных кредитных бюро (необходимость которых в банковском ритейле очевидна) о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках[41].

  Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

  В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

  Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

  Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

  3.3 Минимизация кредитных рисков кредитной политики  «ПромСтройБанка» для юридических лиц

  Еще 20 лет назад, чтобы осуществить финансовую операцию, надо было обязательно побывать в банке и отдать его сотрудникам некие распоряжения по счету. Сейчас тоже можно совершать банковские операции вышеописанным способом, но намного удобней сделать это с помощью современных технологий.

  Управление банковскими счетами через Интернет-банкинг, является сейчас наиболее динамичным и представительным направлением финансовых Интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра услуг, представленных в системах Интернет-банкинга. Начиналось же все с идеи использовать возможности электронной почты для нужд документооборота. К началу 90-х годов компьютерные системы передачи данных развились на столько, что стали доступны широкому кругу пользователей и возникла простая мысль: “Если обмениваюсь документами по электронной почте со своими партнерами, это удобно и быстро, то почему мне так же не обмениваться и с банком!?” В результате родились системы рассылки электронных выписок и передачи платежных поручений.

  Как только была создана техническая база - массовые и относительно дешевые компьютеры, стабильное базовое программное обеспечение, кадры, способные все это эксплуатировать, - сразу появились системы, облегчающие и ускоряющие обработку платежей. С созданием коммуникационной среды (каналы связи, коммутационное оборудование, модемы) появилась возможность осуществить платежи удаленно, с рабочего места Клиента, т.е. без его визита в банк. Такие системы предназначались в основном для обслуживания документооборота платежных документов, требовали установки специализированного программного обеспечения у Клиента, были часто привязаны к конкретным компьютерам, с которых шло прямое модемное соединение с банком. Появление и стремительное распространение Интернета потребовало пересмотра стратегии обслуживания системой «Клиент-Банк». Сегодня с помощью сети Клиент может управлять своими счетами не только через прямое модемное соединение с банком но и из любой точки планеты. Теперь когда появился Интернет системы не требуют установки специальной программы у Клиента. Все, что нужно для работы – это стандартный Интернет-браузер, остальное Клиент получает в процессе сеанса связи с банковским сервером. Такой подход существенно облегчает жизнь как разработчикам банковского программного обеспечения (ПО), так и администраторам автоматизированной банковской системы (АБС). Неизбежный процесс смены версий и исправления ошибок перестал быть чем-то вроде аврала, когда сотням пользователей одновременно требовалось установить новое ПО. Теперь достаточно произвести необходимые изменения на сервере банка и можно работать. Процесс обновления и расширения возможностей системы стал скрытым от конечного пользователя.

  Как только первые банки стали принимать платежные документы через Интернет, выяснилось, что возможности Сети позволяют продвигать и другие банковские услуги. К тому же эти услуги пришлись по вкусу массе банковских Клиентов, так как доступ к этим услугам стал более легким. И вот уже банк через систему «Банк-Клиент» обслуживает размещение депозитов и депозитарные операции, поддерживает работу Клиента на фондовых рынках через своих трейдеров, создает среду общения Клиентов посредством web- конференции. И не удивительно, ведь в основе всего лежит обмен сообщениями или документами.

  Практически все крупные фирмы-разработчики банковского программного обеспечения в тот или иной период своего развития приступали к написанию систем удаленного обслуживания Клиентов. Первые появившиеся на рынке системы представляли из себя в основном не более чем систему обмена файлами между банком и его филиалами либо Клиентами, в качестве подсистемы доставки информации использовали или обычную электронную почту или в лучшем случае – систему удаленного доступа к ресурсам сети Novell. В 1993 году случился прорыв, в коммерческую эксплуатацию был выпущен "Банк-Клиент" фирмы ИНИСТ.

  Первая система "Банк-Клиент" была разработана на основе Системы Электронных Межбанковских Расчетов (СЭМР), реализованной в 1992 году по заказу ММВБ для расчетов на рынке ГКО. В качестве транспортного уровня в СЭМР использовалась разработка под названием "Транспортная станция". Транспортная станция позволяла прикладной программе в персональном компьютере одновременно поддерживать неограниченное количество соединений с другими приложениями, локализованными в удаленных персональных компьютерах в любых сетях, по любым протоколам, известным и доступным в то время. В качестве физических сред для связи можно было использовать обычные телефонные каналы, выделенные каналы, различные локальные сети и даже начинающий зарождаться в то время Интернет. Можно без преувеличения сказать, что для ММВБ была разработана и реализована передовая технология электронной торговли и расчетов, аналоги которой только начинали разрабатываться за рубежом.

  Таким образом в Интернет-банкинге у «Клиент-Банка» появилось 2 варианта:

  1)   Клиент-Банк Off-Line Система предназначенная для обслуживания удаленных клиентов банка: ввода платежных документов предприятия с последующей отправкой их в банк по каналам связи, приема документов из банка (выписок, текущего состояния лицевых счетов и др.).

  2)   Клиент-Банк On-Line Обеспечивающая связь Клиента со своими счетами в банке в режиме реального времени через Интернет и предоставляющая возможность управлять состоянием своих счетов в режиме реального времени. Т.е. Клиент при выходе на банк получает доступ к БД "пpоцессинг-банка-клиента" в банке и может получить в любой момент времени текущее состояние своих лицевых счетов (остатки, обороты), выписку и др.

  Рынок систем "Банк-Клиент" стал достаточно бурно развиваться. Достаточно сказать к 1995 году система стояла уже более чем в ста банках. Часто можно было столкнуться с ситуацией, когда в банках параллельно работало несколько автоматизированных систем, частично перекрывавших друг друга, но практически никогда не отвечающих всем требованиям Клиентов. Поэтому ряд российских компании приступили к созданию полноценного продукта, отражающий все объективные потребности и пожелания банков и их обширной Клиентуры. Точнее не одного продукта, а легко масштабируемого семейства тесно связанных программных продуктов, выполняющих функции электронного Фронт-офиса.

  Каждый из этих продуктов работает отдельно, они могут дополнять друг друга в любой комбинации, а, работая вместе, образуют программный комплекс, способный решать большинство задач обслуживания Клиентов. При модификации существующих или введении новых услуг Клиентам программный комплекс может дополняться новыми специализированными модулями. Модульность построения позволит оперативно и без существенных затрат удовлетворить растущие потребности банка и его Клиентов. Ядром такого комплекса стала серверная часть подсистемы “Банк” Системы Банк-Клиент.

  Между тем ни один крупный разработчик системы класса «Клиент-Банк» не имеет на сегодня сколько-нибудь значительного присутствия на российском рынке систем для удаленного обслуживания Клиентов. Не будем углубляться в причины такого положения, но факт остается фактом.

  В России услуга еще не стала массовой: в настоящее время дистанционным обслуживанием охвачено не более 15-20% Клиентов и 20% банков. Опыт передовых в этом отношении банков показывает: при правильном выборе системы и активной маркетинговой политике не только снижаются удельные затраты на РКО, но и существенно возрастают доходы от оказания услуг Клиентам. Имея же фору выраженную в более дешевой организации обслуживания через систему банки смогли устанавливать более привлекательные условиями. Так западные онлайн-банки изначально предложили своим будущим Клиентам очень высокие процентные ставки по депозитам. Российские банки сегодня избрали принципиально иной путь наращивания Клиентской базы - снижение тарифов по основным банковским операциям.

  Автоматизированную компьютерную систему электронных расчетов по функциональному признаку можно разделить на 4 подсистемы:

  ·   подсистема «Клиент» (финансовая часть);

  ·   подсистема «Банк» (финансовая часть);

  ·   подсистема коммуникаций;

  ·   подсистема защиты информации;

  Каждая из подсистем обладает собственными функциями и характеристиками, их в дипломной работе рассмотрим дальше.

  Так же систему можно классифицировать по территориальному признаку, месту расположению компонентов:

  ·   подсистема «Банк» - установлена в банке;

  ·   локальные почтовые сервера – установлены в банке в том же подразделении, где установлена подсистема «Банк», или в другом подразделении;

  ·   подсистемы «Клиент», - установлены у Клиентов или удаленных подразделениях банка;

  ·   выделенные почтовые хосты - на территории провайдеров услуг связи

  Подсистема «Клиент»

  Подсистема "Клиент" позволяет:

  ·   создавать, редактировать платежные и другие документы, вести их учет;

  ·   обрабатывать платежные требования и требования-поручения, полученные из банка;

  ·   выполнять контрольную распечатку подготавливаемых документов;

  ·   осуществлять поиск и сортировку по любому из полей документа, архивацию и разархивацию всех типов документов;

  ·   подписывать и шифровать документы перед посылкой в банк при помощи программно-аппаратного комплекса;

  ·   передавать в банк по телефонным каналам связи подготовленные документы и принимать из банка результаты их обработки и выписки о состоянии счетов Клиента;

  ·   вести контрольные архивы отправленных в банк документов;

  ·   получать справки по состоянию документов.

  Подситема ориентирована на работу пользователей разного уровня. Для не подготовленного, разработчики создают экранные формы максимально приближенные к привычным печатным. В подсистему встраивают контекстно-зависимую помощь, формируют легкую для понимания структуру меню. Потребности профессиональных пользователей удовлетворяются средствами сортировки, фильтрации, контекстного поиска, импорта, экспорта, архивирования,  разархивирования и т.п. Организация работы с документами и системой справочников ориентируются на минимизацию времени и удобство работы.

  Подсистема «Клиент» предоставляет возможность зарегистрировать необходимое количество счетов организации и соответствующих форм заполнения документов, управлять ими. 

  В целом же подсистема «Клиент» представляет собой автоматизированную папку «Банк» для бухгалтерии предприятия и имеет встроенные средства получения аналитической информации по платежам и операциям, возможность соотнесения бухгалтерских счетов и платежных документов.

  Подсистема «Банк»

  Подсистема "Банк" позволяет:

  ·   контролировать реквизиты получателя платежа с помощью внешней проверяющей программы;

  ·   принимать от Клиентов платежные и другие документы, производить их предварительную обработку и контрольную печать;

  ·   передавать платежные документы в программу "Операционный день банка" (рублевый и валютный);

  ·   отправлять Клиенту результаты обработки платежных документов;

  ·   отправлять Клиенту платежные требования и требования-поручения;

  ·   готовить и передавать Клиенту при помощи факс-модема документы с отметкой банка об исполнении;

  ·   производить распечатку документов с факсимильными подписями и печатями Клиента и банка;

  ·   передавать Клиентам выписки о состоянии счетов и приложения к ним, сформированные программой "Операционный день банка" или вручную;

  ·   формировать на безе стандартной выписки расширенную выписку (приложение к выписке с расшифровкой операций по счету);

  ·   вести контрольные архивы поступивших документов;

  ·   обмениваться с Клиентами произвольной текстовой информацией в шифрованном виде;

  ·   осуществлять раздельное ведение архивов принятых и непринятых, рублевых и валютных документов;

  ·   вводить, корректировать и рассылать Клиентам используемый банком справочник валют.

  Подсистема "Банк" может иметь в своем составе рабочие места операционистов, сервер системы, коммуникационный сервер, работающие в локальной сети. Выходные формы документов подсистемы "Банк" максимально приближены к оригиналам и имеют все необходимые факсимильные подписи и печати Клиента и банка.

  В разных банках зачастую принята различная технология документооборота. Потому подсистема «Банк» обеспечивает возможность гибкой настройки и внедрения в банк.

  Логическая структура подсистемы «Банк» представляет из себя следующую схему. (рис.3.1).

  Рис.3.1 - Принципиальная схема работы системы

  Подсистемы «Банк» реализуют возможность одновременной работы нескольких операционистов (обычных и автоматических), администраторов и почтовых серверов. Каждое локальное рабочее место может быть настроено индивидуально. Рабочие места «автоматический операционист» позволяют освободить обычных операционистов от рутинных операций, которые, по мнению администратора, не требуют ручного контроля. Очень удобно, когда возможна настройка подсистемы «Банк» на автоматический режим работы.

  Подсистемы «Банк» имеют встроенные справочные системы по состоянию платежных документов с настраиваемым генератором форм отчетности. Часто реализуются средства оперативного мониторинга работы.

  Коммуникационная система

  Система «Клиент-Банк» ориентирована на использование любых стандартных коммуникационных систем. Основное требование - возможность осуществления сеансов связи без интерактивного диалога со стороны Клиента. В поставку Системы включают интерфейсы на UUCP, PROCARRY, SPRINT (или REX400), есть практика использования T-Mail, CC-Mail, RS-Mail, TELIX, Dionis, АСТРА, Telemate и др.  С их помощью данных интерфейсов происходит взаимодействие подсистем «Клиент» и «Банк».

  Одна подсистема «Банк» может работать параллельно с несколькими почтовыми хостами, подключенными через локальную сеть, и произвольным количеством удаленных хостов. Это обеспечивает необходимую гибкость при построении телекоммуникационной системы и оптимизацию материальных затрат. Например, Клиенты, находящиеся в том же городе, что и банк, используют технологию UUCP с прямым дозвоном, а иногородние - SPRINT.

  Для WINDOWS исполнения подсистемы «Клиент» кроме вышеописанных технологий, возможно использование, SMTP/POP3 протокола, стандартного FTP сервера в банке или специализированного IP сервера. IP сервер требует для своей работы постоянного подключения в IP сеть (корпоративную или Internet) и обеспечивает обработку документов Клиентов «на лету», так как он совмещен с сервером защиты информации. Встроенная поддержка SMTP/POP3 и FTP позволяют использовать Internet или корпоративные IP сети без применения специализированных почтовых программ. Используя стандартное "удаленное соединение" Windows Клиент осуществляет обмен сообщениями с банком.

  Системы работают на сравнительно не высоких скоростях и могут использовать самые простые модемы. Можно работать и по междугородним соединениям - пакетный режим устойчив к обрывам связи.

  Предпочтительными являются системы, способные использовать одновременно несколько различных каналов связи с Клиентами. Например, система может связываться с некоторыми Клиентам по корпоративной UUСP-почте, с некоторыми - по INTERNET, а с иногородними и важными - по SPRINT. Возможно применение и других коммуникационных систем.

  При передаче все документы шифруются, что позволяет гарантировать сохранение конфиденциальности передаваемых данных. Это дает возможность использовать открытые каналы связи (обычные телефоны и пр.) и сети электронных почт общего доступа для передачи финансовых и конфиденциальных документов между банком и его Клиентами. Опишем далее технологию защиты данных.

  Подсистема защиты информации

  Естественно, в систему «Клиент-Банк» заложены не только  удобные функциональные возможности, но и серьезно развита подсистема безопасности. Банки на прямую заинтересованы в ее внедрении, т.к. они отвечают не только за сохранность финансов своих Клиентов, но и за свои средства, репутацию.

  Рассмотрим способы решения вопросов безопасности в системе.

  Разграничения прав пользователей.

  Под разграничением прав в системе надо понимать контроль доступа пользователей к конкретной информации системы, а также контроль над возможными действиями пользователей с данными.

  В системе реализуется подход, позволяющий гибко задавать и перераспределять права между пользователями системы, как на просмотр документов, так и на действия над ними. Каждый пользователь обладает своим уникальным набором прав, который отражает возможность обращения к конкретным документам по набору его признаков (параметров) и возможность добавления, модификации и удаления документов системы. Притом система разграничения прав выполняет свои действия независимо от того, работает ли пользователь в рамках системы или пытается получить доступ к данным внесистемными средствами. Какие бы средства ни использовал пользователь, он не сможет получить доступ к документу, если у него нет на это прав.

  В системе всегда возможно определить конкретного инициатора того или иного действия., т.к все операции в системе  фиксируются в журнале значимых действий пользователей.

  Следующая мера - защита данных при передаче по каналу

  Эта мера препятствует нелегальным пользователям получить реальную информацию системы на основе анализа данных, предаваемых по открытому каналу связи.  При передаче данных через удаленное Клиентское место безопасность обеспечивается подключением сертифицированных средств криптозащиты информации, поставщики «Клиент-Банк» выбирают такие средства самостоятельно.  А при работе через Интернет посредством протокола SSL (Secure Sockets Layer). Он фактически является стандартом при защите данных, передаваемых через Интернет. Большинство современных Web-серверов и Web-броузеров обладают встроенной поддержкой данного протокола и решают задачи:

  · аутентификации Web-сервера. Данная процедура гарантирует, что Клиент системы связывается с конкретным сервером системы, имеющим определенный международный сертификат;

  · генерации уникального сессионного ключа. Наличие сессионного ключа позволяет обеспечить защиту данных, даже если в одной конкретной сессии (в одном сеансе связи) она была нарушена;

  · передачи данных по Интернету в защищенном виде, гарантирующем безопасность данных.

  Следующим, наиболее важным требованием, накладываемых на систему, является требование по обеспечению аутентичности данных. Это означает проведение проверок, подтверждающих, что полученные данные являются именно теми, которые отправил конкретный пользователь.

  Решение проблемы аутентичности данных в системе производится введением понятия Аналога Собственной Подписи (АСП). Она состоит из двух частей – секретного и открытого ключа. Открытый ключ передается пользователем после создания в банк для регистрации, секретный остается на руках. С помощью открытого ключа можно проверить подлинность переданной пользователем информации, но подписать ее можно только используя секретный ключ.

  Основные реализационные моменты решения задачи аутентификации данных при работе через Клиентское место:

  ·   каждый Клиент системы обладает одним или несколькими ключами для создания АСП под произвольным электронным документом;

  ·   алгоритм создания АСП основан на реализации алгоритма RSA. Минимальная длина ключа - 512 бит, максимальная - 2048 бит. Ключевая информация хранится на компьютере пользователя в виде файла, закрытого кодовой фразой;

  ·   банк, как одна из сторон системы, также обладает своими ключами для создания подписи на основе надежного алгоритма. Минимальная длина ключа - 512 бит, максимальная - 2048 бит;

  ·   Клиенты банка могут производить генерацию своей ключевой информации непосредственно в офисе банка, либо на основании полученной от банка карточки ключа. Открытая сторона ключей сохраняется в базе данных банка. Ключи хранятся в подписанном виде;

  ·   при установлении соединения Клиент передает в банк свой серийный номер используемого ключа. Транспортная станция, работающая на банковском компьютере, передает дозвонившемуся процессу случайную 128-байтную последовательность. Клиентский процесс подписывает ее при помощи закрытого ключа активного пользователя и передает ее банковскому процессу для проверки с помощью открытого ключа соответствующего пользователя;

  ·   АСП формируется Клиентом под каждым значимым документом системы;

  ·   проверка АСП производится на стороне банка сразу при получении документа. Только при прохождении проверки по аутентичности принятых данных производится исполнение принятой команды. Ни одна команда Клиента банка не будет исполнена, если не пройдет контроль правильности АСП под принятым документом.

  Система хранит все полученные документы и все ключи Клиентов. Тем самым, в любой момент можно осуществить повторную проверку подписи под любым из хранимых документов.

  Применение описанных процедур по созданию и проверке АСП под электронными документами позволяет устранить получения документов от нелегальных пользователей системы и может служить основанием для доказательства формирования документа конкретным Клиентом банка.

  При работе через Интернет данный аспект реализован практически так же, как при работе через удаленное Клиентское место, за некоторым исключением.  Создание АСП производится на рабочем месте Клиента непосредственно при работе с броузером. Для этого разработаны специализированные активные элементы (ActiveX), передаваемые Клиенту по Интернету при обращении к первой Web-странице системы.

  Дополнительной защитой зачастую является система договоров, регламентирующая взаимоотношения всех сторон (банка, Клиентов и поставщика системы) и способы решения конфликтных ситуаций, основанных на использовании защищенных перекрестных контрольных архивов. Гарантией возмещения возможных убытков является страхование ответственности поставщика Системы.

  Учитывая интерес злоумышленников к посягательствам на систему электронных платежей, который растет пропорционально масштабам ее применения, современные технологии программно-аппаратной защиты обязаны находятся на уровне, обеспечивающим достаточную гарантию конфиденциальности финансовых операций и сохранности средств от несанкционированного доступа в каналах связи.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  ·   среднесрочные кредиты погашаются несколькими платежами в течение 3-5 лет, для крупных сумм возможны большие сроки.

  По каждой краткосрочной сделке устанавливается размер покрытия гарантий ЭРГ. В конце 70-х гг. этот размер составлял 85-90% суммы сделки. Гарантийные сборы сильно варьируют.

  Мораторий - установленный в законодательном порядке запрет на выплату процентов и погашение кредитов. Мораторий, как правило, осуществляется, когда должник ( в том числе и государство) временно неплатежеспособен. К базисной ставке в 0,5%, применяемой для 60%-ного покрытия сроком на 6 месяцев, устанавливаются надбавки за каждые дополнительные полгода.  Кроме того, особые сборы взимаются за страхование дополнительных рисков.

  Основным инструментом форфейтирования являются векселя - переводные и простые. Операции с ними обычно осуществляются быстро и просто, без неожиданных осложнений. Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. Аккредитив - это расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка (кредитного учреждения) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента произвести платежи по предоставлении ему коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий.

  В России аккредитивы применяются в расчетах между иногородними
  поставщиками и покупателями, а также в международных расчетах. В мировой торговле документарные аккредитивы используются в расчетах главным образом по внешнеторговым операциям.

  В качестве объекта форфейтирования аккредитивы применяются редко.
  Это объясняется сложностью операции, заключающейся, прежде всего в том,
  что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры.

  Между тем форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота.
  С точки зрения форфейтера принципиальное неудобство операций с аккредитивом заключается в следующем. Дело в том, что этот участник опера ции предполагает, что возмещение будет осуществляться периодически и приблизительно равными долями. Это удобно и ему, и остальным участникам - должнику и гаранту. Однако если частичные погашения по векселям могут быть оформлены отдельными документами, каждый из которых легко обращается при желании форфейтера продать их, то по аккредитивам все объединяется в единый документ в пользу бенефициара, и этот документ зачастую не может быть продан без специального разрешения должника, что значительно усложняет всю операцию.

  3.4 Использование зарубежного опыта в процессе кредитования юридических лиц

  В конце работы, нельзя не сказать о зарубежном опыте тщательного отбора потенциальных кредитных клиентов.

  В практике американских банков применяется “правило пяти си”, где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву “си”:

  1. Характер заемщика (character), т.е. имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относится к своим обязательствам, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию;

  2. Финансовые возможности (capacity), т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последние несколько месяцев или лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

  3. Капитал, имущество (capital), т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определение структуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов;

  4. Обеспечение (collateral), т.е. его достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды. Обеспечение кредита дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска, однако в любом случае банкир всегда должен помнить одно правило: никогда не предоставлять кредит на основе только залога или гарантии.

  5. Общие экономические условия (conditions), т.е. выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно - экономики отрасли, к которой принадлежит заемщик.

  В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на  коэффициентах.

  Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С, и Д  в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

   Учитываются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

  Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

  Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

  Таким образом, зарубежные банки, по моему мнению, используют более тщательный подход к анализу кредитоспособности предприятия, основанный не только на анализе финансового состояния заемщика, но и его репутации, оценке руководителя предприятия-заемщика, обеспечению кредита, состоянию экономики отрасли заемщика.

  
  
  
  
  

                        

  Заключение

  
  

  Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

  Цель кредитной политики банка - обеспечение ликвидности,             формирование качественного кредитного портфеля, эффективное  размещение ресурсов и получение прибыли.

  Применение методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, страхование и т.д.)    -  выбор форм обеспечения возвратности кредита – дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит – кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

  В настоящее время не существует специального кредитного законодательства. Система законодательства, регулирующего кредитные отношения, построена по иерархическому признаку: первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой.

  Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.

  Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают следующую ступень в общей иерархии.

  В данной работе была рассмотрена кредитная политика на примере ПромСтройБанка. Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

  •  рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

  •  изучение кредитоспособности клиента;

  •  подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

  •  формирование резерва на возможные потери по ссудам;

  •  контроль банка за выполнением условий договора и погашени­ем кредита (сопровождение кредита),

  •  работа банка с проблемными ссудами.

  Как показал анализ регулирования, специфика современной практики кредитования состоит в том, что нормативные документы в области кредитования практически отсутствуют. Из документов, регламентирующих кредитную деятельность, следует особо выделить Положение от 31 августа 1998 г. № 31   - «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» и Методические рекомендации по его применению от 5 октября 1998 г. № 237 – Т, а также Положение от 26 июня 1998 г. № 39 – П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта». Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, самостоятельно вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, правила кредитования своих клиентов, формирует кредитный комитет и определяет порядок выдачи кредитов. В связи с этим возникает потребность в разработке документа, содержащего количественные ориентиры, направление деятельности банка в кредитно-инвестиционных операциях и соответствующие процедуры кредитования.

  ПромСтройБанк предлагает кредиты как юридическим, так и физическим лицам.  Анализ кредитования лиц, осуществляемых банком, показал,  в общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше.

  Так, структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50% а по результатам проведенного нами анализа, в рассматриваемом  коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

  В целом, хочется отметить, что сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

  Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности.

  В области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности: к ним относятся экономическая нестабильность в стране; крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов;  коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования;  многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ и другие.

  Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.

  Рассмотренные направления совершенствования кредитования очень перспективны.

  Практика применения систем “Клиент-Банк” показала их высокую эффективность при достаточно полной проработке со стороны банка принципов ее применения и связанных с этим организационных мероприятий.

  Использование системы “Клиент-Банк” выгодно всем сторонам: банк сокращает расходы по РКО и удаленное обслуживание приносит ему дополнительный доход, Клиент получает современный оперативный сервис и экономию времени и транспортных расходов. Внедрение системы позволяет эффективно обслуживать иногородних Клиентов без открытия филиала банка в регионе, где работают Клиенты, что делает экономически оправданными многие коммерческие проекты. Если банк внедряет не изолированную систему “Клиент-Банк”, а комплексную систему удаленного обслуживания (электронный Фронт-Офис), то это принесет дополнительную прибыль, и, конечно, даст дополнительные возможности на рынке банковских услуг.

  Форфейтирование - форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией (форфейтором) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условиях векселей (тратт), других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфейтор может держать их у себя или продать на международном рынке. Тем самым экспортер передает форфейтору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера (снижается дебиторская задолженность), сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы. В обмен на приобретенные ценные бумаги банк выплачивает экспортеру эквивалент их стоимости наличными за вычетом фиксированной учетной ставки, премии (forfait), взимаемой банком за принятие на себя риска неоплаты обязательств, и разового сбора за обязательство купить векселя экспортера.

  
  
  
  
  
  

  Список литературы

  1. Гражданский Кодекс РФ от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 30.12.2004 N 217-ФЗ).

  2. Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации" от   10.07.2002г. N 86-ФЗ.

  3. Федеральный Закон «О защите прав потребителей» (в ред. Федерального Закона РФ от 30.12.2001 N 196-ФЗ)

  4. Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

  5. Положение от 31 августа 1998 г. № 31  – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

  6. Методические рекомендации по его применению от 5 октября 1998 г. № 237 .

  7. Положение от 26 июня 1998 г. № 39 – П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта».

  8. Положение ЦБ РФ от26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

  9. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2006 г. №3. - с. 36 – 39.

  10. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Консалтбанкир, 2005.

  11. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело. 2006г. №9. – с. 25 – 28.

  12. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. 2004 г. №6. с. 9–13.

  13. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регу­лирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2003.

  14. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

  15. Банки и банковские операции:  Учебник для вузов /под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471с.

  16. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч I M • ИНФРА-М,2005.

  17. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.

  18. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2004.

  19. Банковское дело: Учебник. /Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002.

  20.  Банковское дело: Учебник./ Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004.

  21. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ ДИС, 2005.

  22. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2003.

  23. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО «Дис», 2003.

  24. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. – 2006.- № 8. –43с.

  25. Вишневский А.А. Банковское право Европейского союза. Учебное пособие. Москва: "Статут",  2000. - 388 с.

  26. Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. Москва, Финансы и статистика, 1986 г. – 455 с.

  27. Голубович А.Д., Ситнин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукина КБ. Управление банком: орга­низационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. М.: Менатеп-Информ, 2005.

  28. Делан Э.Дж., Кэмпбем К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денеж­но-кредитная политика. М.; Л., 2001.

  29.  Денежное содержание и кредит: Учебник. / Под ред. Л.Н.Красави­ной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.

  30. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и стати­стика, 2002. –448с.

  31. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов /под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 622с.

  32. Долан Э., Кэмпбелл К. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. – СПб: Литера плюс, 1997.

  33. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2005. №4. - С. 2-8.

  34. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2005 г. №3. с. 2 – 8.

  35.  Жирин Л.К., Мозговой Р.В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетньгх отношений: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. г экон. академии, 2000.

  36. Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента / О. А. Зверев // Финансы и кредит. – 2004. – № 18(156). – С. 3.

  37.  Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России.// «Деньги и кредит», №2, 2004.

  38. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2002.

  39. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2000.

  40. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и бир­жи, ЮНИТИ, 2003.

  41. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. / Под ред. Л.Н.Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2004.

  42. Методический журнал "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2004.

  43.  Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функциониро­вания банков США. М.: Изд-во Моск. ун-та, 2002.

  44. Hypeeв P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ.,2005.

  45. Общая теория денег и кредита. /Под ред. Е.В.Жукова, Л.М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2004.

  46. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Науч. ред. В.В.Круглов. М.: ИНФРА-М, 2004.

  47. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 2005. – 272с.

  48. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. –М.:ИКЦ "ДИС" 2006.

  49. Рид Э., Коттер Р., Гшл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: Космополис, 2003.

  50. Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2001.

  51. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарнекс; Киев: Писпайп, 2002.

  52. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: «Вазар-Ферро»,2004 .

  53. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 1994—1998.

  54. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

  55. Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2004. – № 22(160). – С. 3–7.

  56. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.

  
  

  Интернет-источники:

  57.  #"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"#">www.sas.com/offices/europe/russia/news/2005/pr20050310.html

  
  
  
  
  
  

  Приложение 1.

  Показатели финансовой устойчивости ООО «ГРПО» и методика их расчета Показатель Ед. измерения На начало периода На конец периода Собственные средства тыс. руб. 109,5 171,2 Заемные средства тыс. руб. 753,4 872,5 Оборотные активы тыс. руб. 838,8 1025,3 Внеоборотные активы тыс. руб. 24,0 18,4 Собственные оборотные средства (стр1-стр4-стр16+стр6) тыс. руб. 100,3 152,8 Долгосрочные активы тыс. руб. - - Сумма основных средств, сырья и материалов, незавершенное производство, МБП тыс. руб. 30,8 28,0 Стоимость активов тыс. руб. 862,9 1043,7 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (стр2/стр1) б/р 6,88 5,08 Коэффициент обеспеченности собственными средствами (стр5/стр3) б/р 0,12 0,15 Коэффициент маневренности собственными средствами (стр5/стр1) б/р 0,92 0,89 Индекс постоянного актива (стр4/стр1) б/р 0,22 0,11

   

  
  
  
  
  
  

  Приложение №2

  Показатели ликвидности ООО «ГРПО»         № Наименование  коэффициента      Значение Норматив значение Смысл показателя на нач. на кон. 1 Коэффициент текущей ликвидности 1,11  1,18  не меньше >1 Позволяет установить, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства 2 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,05 0,04 не меньше  >0,2-0,25      Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или другую дату

   

  
  

  Приложение 3

  ПРЕДСЕДАТЕЛЮ ПРАВЛЕНИЯ ОАО «ПРОМСТРОЙБАНКА» господину  В. П.Скатину         «___»  ______________ 200__года.                                                         г. Санкт-Петербург ЗАЯВЛЕНИЕ на предоставление кредита Ф.И.О. Заемщика___________________________________________________________ Паспорт серии _________ № ______________, выдан (когда, кем) _________________ Регистрация:_______________________________________________________________ Адрес фактического проживания:____________________________________________ Тел. (дом., раб.)_____________________________________________________________             Прошу предоставить кредит в сумме____________________________________ сроком на _____ месяцев на следующие цели (подробно): _________________________ Предлагаемое обеспечение (залог, поручительство): ______________________________ Гарантирую возврат кредита и процентов по нему в полном объеме и в согласованные сроки.                                                                                                           __________________                                                                                                             (Подпись)

  
  

   

   

   

  Приложение 4

   

  АНКЕТА ИНДИВИДУАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА.

  
  

  1.   Общие сведения о заемщике:

  Ф. И. О. ___________________________________________________________________

  Число, месяц, год рождения: _________________________________________________

  Возраст (число полных лет): __________________________________________________

  Место рождения:____________________________________________________________

  Паспорт (док-т его заменяющий________________): серия ___________ № __________

  Выдан «____» __________ _________г._________________________________________

                                                                                                    (кем)

  Менялась ли Ф. И. О. (укажите прежние данные и причины изменения)________________

  _____________________________________________________________________________

  Наличие загранпаспорта: ____ серия___________ № ___________ выдан «__» __________

  19___г. ______________________________________________________________________

                                                                                                        (кем)

  Прописка ____________________________________________________________________

  Адрес фактического проживания_________________________________________________

  Семейное положение______________ Состав семьи_____________(указать год рождения детей) _______________________________________________________________________

  2.   Данные по трудовой деятельности:

  Место работы:

  Адрес места работы:

  Занимаемая должность:

  Стаж работы на этом месте

  Образование

  Телефоны

  Домашний

  Служебный

  факс

  3.   Сведения о доходах заемщика :

  Средняя заработная плата  за последние 6 месяцев:

  - По основному месту работы

  - По совместительству

  - Другие источники доходов (дополнительный заработок пенсия, сдача имущества в аренду, вклады, ценные бумаги)

  ______________________________________________________________________________________________

  ИТОГО:

  Ожидается ли изменение размера доходов? (объясните причину)

  4.   Сведения об обязательствах уменьшающих доходы заемщика :

  Ежемесячные удержания и выплаты:

  -   Подоходный налог (средний за последние полгода)

  -   Налоги на имущество

  -   алименты

  -   удержание по исполнительным листам

  -   погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам

  -   Выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров (срок)

  -   Прочие платежи (указать какие)

  ИТОГО:
  Обязательства по полученным кредитам:

  Банк-кредитор (отделение, филиал) местонахождения

  Номер ссудного счета

  Дата получения кредита

  Цель кредита

  Сумма кредита

  5.   Сведения об имуществе заемщика :

  1)   Ликвидные средства:

  На банковских счетах

  Наименование и место нахождения банка

  Вид счета

  № счета

  Сумма на счете

  Ценные бумаги

  Наименование ЦБ

  Эмитент и реквизиты эмиссии

  Кол-во

  Общая номинальная стоимость

  2)   Недвижимость:

  Объект недвижимости

  Точный адрес

  Документ подтвержда-ющий право собственности

  Наличие других собственников (указать их число)

  Собственность совместная или долевая (указать долю)

  Наличие страховки (сумма, срок, виды риска, страховщик, выгодоприобретатель)

  3)   Транспортные средства:

  Вид

  Марка (модель)

  Год выпуска

  Страховка (сумма, срок, виды риска, страховщик, выгодоприобретатель).

  Условия хранения: гараж, охраняемая стоянка, во дворе (подчеркнуть)

  Адрес места нахождения:

  4)   Другое имущество:

  ПРОШУ ПРЕДОСТАВИТЬ ССУДУ на:

  Цель:

  Сроком на:

  Кредит будет направлен: (кому, № счета)

  Согласно (наименование и реквизиты документов):

  Адрес объекта кредитования:

  Краткая характеристика объекта кредитования:

  Кредит составляет ______процентов от стоимости приобретения или строительства.

  Разница между стоимостью приобретения или строительства и размером ссуды _______ (____________)руб. будет возмещена (или уже возмещена) в течении __________за счет следующих источников________________________________________________________ ____________________________________________________________________________

  В обеспечение кредита предоставляю (наименование, подробные характеристики):

  ____________________________________________________________________________

  НЕДВИЖИМОСТЬ:

  Адрес:

  Срок ввода (год):

  Материал:

  Всего этажей (этаж):

  Общая площадь (кв. м):

  Жилая площадь (принадлежит  мне)

  Указанная недвижимость принадлежит мне на праве: собственности, приватизирована, подарена, _________________________________________________________________.

  согласно документа:

  В ней прописаны:

  в том числе несовершеннолетние дети:

  Наличие согласия прописанных лиц на залог:

  ТРАНСПОРТ (кто владелец?):

  Вид

  Марка (модель)

  Год выпуска

  Страховка

  ЗАКЛАД:

         (кол-во и характеристики ценных бумаг – акции, облигации, векселя и т. д.)

  ПРОЧИЙ ЗАЛОГ (ювилирные изделия, бытовая техника, мебель и т.д.):

  _____________________________________________________________________________

  ПОРУЧИТЕЛЬСТВО:

  6.  Другие сведения о заемщике:

  6.1. Имеются ли решения суда, которые Вы не исполнили?

  6.2. Находились ли Вы под судом и следствием?

  6.3. Предъявлены ли к Вам иски в порядке гражданского судопроизводства?

  6.4.  Предпринимаете ли Вы действия по получению кредита в других банках (кредитных учреждениях)? ________________________________________________________________

  Я ___________________________________________________________________________

  Не возражаю против проверки и перепроверки в любое время банком или его агентом всех сведений, содержащихся в анкете. Я осознаю, что за предоставление ложных сведений несу ответственность в соответствии с законодательными актами Российской Федерации.

  Мне известно, что в случае использования кредита или его части не по целевому назначению, соответствующие средства будут взысканы с меня в судебном порядке с учетом индексации на инфляцию и величины судебных издержек.

  
  

                                                       Дата « ____» _______________ 200__г.

  
  
  

  Приложение 5

   

   

  Штамп предприятия, учреждения,                                                 Справка действительна

  организации                                                                                     в течение 15 дней.

  «___»_____________200___г.

                                                        Справка о зарплате.

                              Для получения ссуды в ОАО «Уральский Транспортный Банк»

  г. Санкт-Петербург                                                                    « ___» ____________ 200__г.

  
  

  Выдана

  _____________________________________________________________________________

                                                              (Фамилия. Имя. Отчество.)

  В том, что он (она) действительно постоянно работает с «___» _____________   _______г.

  Должность ___________________________________________________________________

  _____________________________________________________________________________

  (полное наименование предприятия, учреждения, организации места работы; его виды

  _____________________________________________________________________________

  деятельности, почтовый адрес и банковские реквизиты)

  _____________________________________________________________________________

  Средний заработок его (ее) составляет за последние 6 месяцев :______________________

  _____________________________________________________________________________

                                         (цифрами и прописью)

  Фактически начислено за последние 6 месяцев ____________________________________

  из них фактически выплачено ___________________________________________________

  Из указанного заработка производятся ежемесячные удержания и выплаты:

  6.   подоходный налог (средний за последние 6 месяцев)_______________________

  7.   страховые взносы в пенсионный фонд ___________________________________

  8.   профсоюзные взносы__________________________________________________

  9.   налоги на имущество__________________________________________________

  10. алименты____________________________________________________________

  11. удержания по исполнительным листам___________________________________

  12. погашение задолженности и уплата % по другим счетам____________________

  За какой месяц выплачена последняя заработная плата______________________________

  
  

              Руководитель_____________ тел._________ Ф.И.О._________________________

              Гл. Бухгалтер _____________тел. _________Ф.И.О. _________________________

                             м. п.

  Приложение 6

   

  СОГЛАСИЕ СУПРУГА/СУПРУГИ  ЗАЛОГОДАТЕЛЯ

                                       НА ЗАЛОГ ИМУЩЕСТВА

  г. Санкт-Петербург                                              «___» ________________200__г.

  
  

  Я, ____________________________________________________(паспорт: серия______№___________,выдан_________________________________________, проживающий(ая) по адресу:______________________________________________) с договором залога имущества№__________от»__»________________200__г., заключенного между ОАО «Альфа-Банк» и _______________________________

  (моим супругом/ой) ознакомлен(а), с передачей имущества в залог согласен / согласна.

  
  

                                                                        ____________/_________________________/

  
  

  Приложение 7

   

  АНКЕТА ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПОРУЧИТЕЛЯ.

  1. Общие сведения о поручителе:

  Ф. И. О. ___________________________________________________________________

  Число, месяц, год рождения: _________________________________________________

  Возраст (число полных лет): __________________________________________________

  Место рождения:____________________________________________________________

  Паспорт (док-т его заменяющий________________): серия ___________ № __________

  Выдан «____» __________ _________г._________________________________________

                                                                                                    (кем)

  Менялась ли Ф. И. О. (укажите прежние данные и причины изменения)________________

  _____________________________________________________________________________

  Наличие загранпаспорта: ____ серия___________ № ___________ выдан «__» __________

  19___г. ______________________________________________________________________

                                                                                                        (кем)

  Прописка ____________________________________________________________________

  Адрес фактического проживания_________________________________________________

  Семейное положение______________ Состав семьи_____________(указать год рождения детей) _______________________________________________________________________

  1. Данные по трудовой деятельности:

  Место работы:

  Адрес места работы:

  Занимаемая должность:

  Стаж работы на этом месте

  Образование

  Телефоны

  Домашний

  Служебный

  факс

  1. Сведения о доходах поручителя:

  Средняя заработная плата  за последние 6 месяцев:

  -   По основному месту работы

  -   По совместительству

  -   Другие источники доходов (дополнительный заработок пенсия, сдача имущества в аренду, вклады, ценные бумаги)

  ______________________________________________________________________________________________

  ИТОГО:

  Ожидается ли изменение размера доходов? (объясните причину)

  1. Сведения об обязательствах уменьшающих доходы поручителя:

  Ежемесячные удержания и выплаты:

  -   Подоходный налог (средний за последние полгода)

  -   Налоги на имущество

  -   Алименты

  -   удержание по исполнительным листам

  -   погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам

  -   Выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров (срок)

  -   Прочие платежи (указать какие)

  ИТОГО:
  Обязательства по полученным кредитам:

  Банк-кредитор (отделение, филиал) местонахождения

  Номер ссудного счета

  Дата получения кредита

  Цель кредита

  Сумма кредита

  Срок погашения кредита

  Порядок погашения кредита (периодичность, размер платежей)

  Порядок уплаты процентов (ставка, периодичность)

  Остаток задолженности по кредиту

  В том числе просроченная задолженность:
  Обязательства по предоставленным поручительствам:

  За кого было дано поручительство:

  Кому дано поручительство:

  Сумма поручительства (указать % ставку)

  Срок действия поручительства:

  Остаток задолженности по основному обязательству, в обеспечении которого дано поручительство

  В том числе просроченная задолженность:

  Были ли случаи исполнения обязательств по поручительству (сумма, дата):

  1. Сведения об имуществе поручителя:

  5) Ликвидные средства:

  На банковских счетах

  Наименование и место нахождения банка

  Вид счета

  № счета

  Сумма на счете

  Ценные бумаги

  Наименование ЦБ

  Эмитент и реквизиты эмиссии

  Кол-во

  Общая номинальная стоимость

   

  6) Недвижимость:

  Объект недвижимости

  Точный адрес

  Документ подтвержда-ющий право собственности

  Наличие других собственников (указать их число)

  Собственность совместная или долевая (указать долю)

  Наличие страховки (сумма, срок, виды риска, страховщик, выгодоприобретатель)

  
  
  

  7) Транспортные средства:

  Вид

  Марка (модель)

  Год выпуска

  Страховка (сумма, срок, виды риска, страховщик, выгодоприобретатель).

  Условия хранения: гараж, охраняемая стоянка, во дворе (подчеркнуть)

  Адрес места нахождения:

  8) Другое имущество:

   

  5.  Другие сведения о поручителе:

  5.1. Имеются ли решения суда, которые Вы не исполнили?

  5.2. Находились ли Вы под судом и следствием?

  5.3. Предъявлены ли к Вам иски в порядке гражданского судопроизводства?

  5.4.  Предпринимаете ли Вы действия по получению кредита в других банках (кредитных учреждениях)? ________________________________________________________________

  Я ___________________________________________________________________________

  Не возражаю против проверки и перепроверки в любое время банком или его агентом всех сведений, содержащихся в анкете. Я осознаю, что за предоставление ложных сведений несу ответственность в соответствии с законодательными актами Российской Федерации.

  Мне известно, что в случае использования кредита или его части не по целевому назначению, соответствующие средства будут взысканы с меня в судебном порядке с учетом индексации на инфляцию и величины судебных издержек.

  
  

                                                       Дата « ____» _______________ 200__г.

  
  
  

  Приложение 8

   

  Заявление-анкета на ПОЛУЧЕНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО кредита
  Сумма кредита ______________________  Срок кредита:    ц - 6 месяцев,         ц - 9 месяцев,       ц - 12 месяцев
  Персональные данные заявителя
  Ф.И.о
  Дата рождения																				19										г.			место рождения (регион)
  ПОЛ	o Мужской o Женский														ГРАЖДАНСТВО									o Российское o Двойное (Россия и иное) o без гражданства																		o иное __________________
  ДЕВИЧЬЯ ФАМИЛИЯ
  паспортные  данные		серия															№																	КОГДА ВЫДАН
  			кем выдан
  АДРЕС РЕГИСТРАЦИИ по месту жительства					РЕГИОН				1.1.
  					АДРЕС				(ГОРОД, УЛИЦА, ДОМ, КОРПУС, КВАРТИРА)
  					дата регистрации																															г.	q  Совпадает с адресом фактического проживания
  АДРЕС ФАКТИЧЕСКОГО ПРОЖИВАНИЯ					РЕГИОН
  					АДРЕС					(ГОРОД, УЛИЦА, ДОМ, КОРПУС, КВАРТИРА)
  смена места жительства (переезд в другой населенный пункт) за последние 10 лет																																					q  ни разу		q  1	q  2	q  3		q  4	q  более 4-х
  документы, удостоверяющие личность заявителя (укажите все выданные документы)

  q  ЕСТЬ

  q  НЕТ

  серия

  №

  q  ЕСТЬ

  q  НЕТ

  серия

  №

  Заграничный паспорт

  КОГДА ВЫДАН

  ВОДИТЕЛЬСКОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ

  КОГДА ВЫДАН

  кем выдан

  кем выдан

  q  ЕСТЬ

  q  НЕТ

  серия

  №

  q  ЕСТЬ

  q  НЕТ

  серия

  №

  ВОЕННЫЙ БИЛЕТ

  КОГДА ВЫДАН

  УДОСТОВЕРЕНИЕ ЛИЧНОСТИ ОФИЦЕРА

  КОГДА ВЫДАН

  кем выдан

  кем выдан

  НОМЕР СТРАХОВОГО СВИДЕТЕЛЬСТВА ГУСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

  -

  -

  -

  ИНН

  состояние в браке

  семейное положение

  q  Состою в браке

  q  Никогда не состоял(а)

  q  Брак расторгнут

  q  Вдовец / Вдова

  ГОД ЗАКЛЮЧЕНИЯ БРАКА

  Г.

  супруга / супруг заявителя (если женат / замужем)

  ГОД рождения

  г.

  ДЕТИ ЗАЯВИТЕЛЯ

  КОЛИЧЕСТВО ДЕТЕЙ

  q  нет

  q  1

  q  2

  q  3

  q  более 3-х

  годы рождения детей

  ПерВОГО

  г.

  второго

  г.

  ТРЕТЬЕго

  г.

  КОЛИЧЕСТВО ИЖДИВЕНЦЕВ* (ВКЛЮЧАЯ УЖЕ ОТМЕЧЕННЫХ ДЕТЕЙ) *иждивенец- лицо, не имеющее постоянного дохода и находящееся на Вашем содержании

  q  Нет

  q  1

  q  2

  q  3

  q  более 3-х

  ОБРАЗОВАНИЕ ЗАЯВИТЕЛЯ

  q  Начальное

  q  Среднее (в том числе специальное)

  q  Высшее

  q  Ученая степень

  ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННЫМ ЯЗЫКОМ

  q  владею свободно

  q  могу объясняться

  q  читаю и перевожу со словарем

  q  не владею

  источники средств к существованию(пожалуйста, укажите все имеющиеся)

  q  Доход от трудовой деятельности (крроме личного хозяйства)

  q  Пособие по безработице

  q  Личное подсобное хозяйство

  q  Другой вид государственного обеспечения

  q  Стипендия

  q  Сбережения

  q  Пенсия (кроме пенсии по инвалидности)

  q  Доход от сдачи внаем или в аренду имущества

  q  Пенсия по инвалидности

  q  На иждивении

  q  Пособие (кроме пособия по безработице)

  q  Другой источник

  ИМУЩЕСТВО заявителя (в личной, долевой или совместной собственности)

  автомобиль

  q  Есть в собственности

  q  Есть по генеральной доверенности

  q  Нет

  марка

  УКАЖИТЕ

  год выпуска

  УКАЖИТЕ

  гос. регистр. номер

  УКАЖИТЕ

  Оценочная стоимость:

  USD

   

  Приложение 9.

   

  АНКЕТА-ЗАЯВЛЕНИЕ заёмщика на предоставление кредита

  Все пункты анкеты подлежат обязательному заполнению

  Ф.И.О. Заёмщика________________________________________________________

  Паспорт серии _________ № ________________, выдан: (когда) ____________________________________

  (кем) _____________________________________________________________________________

  Прописка: _____________________________________________________________________________

  Адрес фактического места жительства /кому принадлежит недвижимость?: _____________________________________________________________________________

  Тел. (дом.) _______________________________________(раб.) ________________________________________

  (сотовый) ______________________________(иной конт-й  - сосед, родств. и др. )________________________

  !!! Обязательно наличие двух контактных телефонов (кроме мобильных) !!!

  Прошу предоставить кредит в сумме ______________________________________ сроком на _____ месяцев на для приобретения туристической путевки:________________________________________________________

  Гарантирую возврат кредита и процентов по нему в полном объеме и в согласованные сроки.

                  О себе дополнительно сообщаю следующие данные:

  1. Дата и место рождения

  2. Семейное положение

  3. Члены семьи (совместно проживающие) ФИО и   даты их рождения: отец, мать, брат, сестра, жена,  муж, дети и т.п. В том числе гражданский супруг/супруга.   Место работы, должность, рабочий телефон, доход.  (все обязательно)

  1. 2. 3. 4. …

  4. Количество иждивенцев в т.ч. нетрудоспособных         родственников (не работающие и инвалиды)

  Была ли у Вас судимость?

  Образование? Профессия?

  5. Место работы Заёмщика, должность

  6. Стаж работы Заёмщика на данном месте

  Предыдущее место работы, должность, срок работы

  7. В собственности имею следующее имущество: (обязательно к заполнению)    Квартира (приватизированная) – адрес;    машина – гос. номер, марка, год вып.    Земельный участок, дача, дом и т.п.

  1. 2. …

  8. Брали ли Вы кредиты в кредитных организациях         (когда, где, в каком состоянии кредит)?

  Месячные доходы и расходы

  Месячный доход

  Заёмщик

  Остальные члены семьи

  Итого

  Месячные расходы

  Сумма

  1.   Основная зарплата (фактическая)

  1.   Плата за жилье и коммун. услуги, транспорт.

  2.   Зарплата по совместительству

  2.   Расходы на питание (всей семьи).

  3.   Сдача в аренду недвижимости

  3.   Расходы на одежду, быт,

  4.     Пенсии и пособия

  4.   Обслуживание кредитов (кроме оформляемого)

  5.   Прочие

  6.   Алименты и другие расходы

  Итого:

  Итого:

              

                 Я со всей ответственностью заявляю, что указанная информация является правдивой и полной, и я могу ее подтвердить соответствующими документами. Я заявляю о своем согласии с тем, что издержки, пошлины и накладные расходы, связанные с предоставлением кредита, несу я. Я знаю, что факт принятия Банком данного Заявления к рассмотрению не является обязательством Банка предоставить мне кредит или возместить понесенные мной в этой связи расходы. Банк так же оставляет за собой право отказывать в выдаче кредита без объяснения причин отказа. Я обязуюсь незамедлительно уведомить Банк в случае изменения указанных мной в настоящем заявлении сведений, а также о любых обстоятельствах, способных повлиять на выполнение мной перед Банком обязательств по кредиту, который может быть мне предоставлен на основании данного заявления.

  
  
  
  
  
  

  
  

  ---

  [1] Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.-с.28

  [2] Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2003.-с.135

  [3] Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2004.-с.97

  [4] Банки и банковские операции:  Учебник для вузов /под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. –с.212

  [5] Банковское дело: Учебник./ Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004.-с.171

  [6] Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. Москва, Финансы и статистика, 1986 г. –с.267

  [7] Hypeeв P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ.,2005.-с.163

  [8] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-с.45-46

  [9] Рид Э., Коттер Р., Гшл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: Космополис, 2003.-с.210

  [10] Жирин Л.К., Мозговой Р.В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетньгх отношений: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. г экон. академии, 2000.-с.65-66

  [11] #"#_ftnref12" name="_ftn12" title="">[12] Там же.

  [13] Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2000.-с.120

  [14] Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2001.-с.48

  [15] Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2000.-с.105

  [16] Методический журнал "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2004.

  [17] Положение ЦБ РФ от26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

  [18] Там же.

  [19] Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.-с.118

  [20] Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.-с.121

  [21] Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч I M • ИНФРА-М,2005.-с.274

  [22] Долан Э., Кэмпбелл К. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. – СПб: Литера плюс, 1997.-с.209

  [23] Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2001.-с.162

  [24] Там же.-с.168

  [25] #"#_ftnref26" name="_ftn26" title="">[26] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-с.51

  [27] #"#_ftnref28" name="_ftn28" title="">[28] Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.-с.173

  [29] Банки и банковские операции:  Учебник для вузов /под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. –с.262

  [30] Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функциониро­вания банков США. М.: Изд-во Моск. ун-та, 2002.-с.66

  [31] #"#_ftnref32" name="_ftn32" title="">[32] Денежное содержание и кредит: Учебник. / Под ред. Л.Н.Красави­ной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-с.108

  [33] Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.

  [34] Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков.// «Деньги и кредит», №9, 2003.

  
  

  [35] #"#_ftnref36" name="_ftn36" title="">[36] #"#_ftnref37" name="_ftn37" title="">[37] #"#_ftnref38" name="_ftn38" title="">[38] Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России.// «Деньги и кредит», №2, 2004.-с.15

  [39] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-с.231

  [40] Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2004. – № 22(160). – С. 3

  [41] Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2004. – № 22(160). – С. 5-6

Скачать дипломную работу