Полный текст:
Содержание.
Системы денежного
обращения. 3Финансы предприятия, принципы организации и
факторы влияющие на их
организацию. 5Основные формы
кредита. 9
Задача. 13
Список
литературы. 14
Системы денежного обращения.
Денежное обращение – это движение денег во внутреннем обороте в наличной и
безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные
платежи и расчеты в хозяйстве
Форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и
закрепленная национальным законодательством, называетсяденежной системой.
Денежные системы сформировались в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением
капиталистического способа производства.
Основные формы денежных систем:
Система металлического обращения.Система бумажного денежного обращения,
постепенно на смену приходят пластиковые карты.
Металлическое денежное обращение было двух видов:
Биметаллизм.Монометаллизм.
Биметаллизм– когда в обращении являются эквивалентными два благородных
металла: серебро и золото. В 1865 г. 4 государства: Франция, Бельгия,
Швейцария, Италия заключили соглашение «Латинский монетный союз», закрепив
биметаллизм, пропорция обмена была 1 зол: 15,5 сер. Но т.к. цены на золото и
серебро имели разную динамику, рост цен на серебро отставал от роста цен на
золото, деньги перестали быть всеобщим эквивалентом, т.е. золотая монета стоила
выше своего номинала.
Монометаллизм– двух видов:
Серебряный– в России был до денежной реформы Витте, т.е. до 1897 г.
Золотой– был узаконен в 1816 г. в Великобритании. Существовал в трех
формах:
золотомонетный стандарт;золотослитковый стандарт;золотодевизный или золотовалютный стандарт.
Золотомонетный стандарт– в стране находятся золотые монеты и неполноценные
деньги 100% разменные на золотые монеты, т.е. золота в казне не меньше, чем
бумажных денег. Перестал существовать после I Мировой Войны, когда золота стало
не хватать.
Золотослитковый стандарт– золотых монет в обращении нет, но государство
обменивало неполноценные деньги на золотые слитки (1700 фунтов стерлингов на
12,5 кг. (слиток золота).
Золотодевизный или золотовалютный стандарт– еще более урезанная форма, нет
золотых монет, отсутствует обмен неполноценных денег на золотые слитки.
Государство обменивает национальную валюту на валюту стран с золотослитковым
стандартом. В 1944 г. Бреттон-Вудская конференция (США) заложила основы
золотодолларового стандарта, который существовал только для центральных банков
(ЦБ менял валюту, а валюту на золото). Казначейство США меняло доллары на
золото, но только для ЦБ стран, подписавших конференцию. В 1976 г. Ямайская
конференция (золотые запасы оскудели). Правительство США отказалось менять
доллары на золото, теперь бумажные деньги на золото не меняются.
В настоящее время во всех странах сложилась государственно-организованная
денежная система. Элементами денежной системы являются те ее составляющие
части, на которых основывается организация кругооборота денежных ресурсов:
Денежная единица – денежный знак, установленный
в законодательном порядке. В РФ - это рубль.Масштаб цен – установление содержания цены
денежной единицы через весовое содержание золота (сейчас его нет).
3. Виды денег. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и
обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему при всех видах
платежей.
4. Эмиссионная система. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и
изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ.
Современная денежная система имеет следующие характерные черты:
правительство не устанавливает золотое
содержание национальных денежных единиц;завершен переход к не разменным на золото
кредитным деньгам, произошло стирание между бумажными и кредитными деньгами;преобладание в денежном обращении безналичного
оборота;усиление государственного регулирования
денежного обращения.
2. Финансы предприятия, принципы организации и
факторы, влияющие на их организацию.
Финансы организаций (предприятий) – это относительно самостоятельная сфера
системы финансов государства, охватывающая широкий круг денежных отношений,
связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в
процессе кругооборота средств предприятия. Именно в этой сфере финансов
формируется основная часть доходов, которые в последующем по различным каналам
перераспределяются в народно-хозяйственном комплексе и служат основным
источником экономического роста и социального развития общества.
Принципы организации финансов – методологическая основа управления
финансовой деятельностью хозяйственных субъектов.
Система управления финансами предприятия включает в себя следующие базовые
элементы:
общие принципы организации финансов
хозяйствующего субъекта;финансовые методы;финансовые инструменты;организационную структуру системы управления
финансами;финансовые показатели деятельности организации.
Организация финансов как элемент системы управления включает в себя
следующиепринципы:
Принципсамоокупаемости, выражающийся в способности предприятия обеспечивать
свои расходы, связанные спроизводственным процессом, результатами деятельности, сохраняя тем самым
повторяемость производства в неизменных масштабах;
Принципфинансового планирования, определяющий безусловную необходимость
установления на перспективу объемов всех поступлений денежных средств и направлений
их расходов;
Принципразделения собственных, заемных и бюджетных средств, состоящий в
том, чтоисточникифинансовых
ресурсовклассифицируются в
балансе предприятия по указанным признакам, обеспечивая тем самым контроль за
активами организации;
Принципсамофинансирования, означающий приоритет собственных источников
финансирования как стратегии управления финансовыми ресурсами предприятия в
целях накопления капитала, достаточного для финансирования расширенного
воспроизводства.
Принципполной сохранности имущества собственника, который реализуется
нормами контроля за величиной чистых активов, ограничениями на сделки с другими
положениями законодательных актов и учредительными документами;
Принципответственности за результаты хозяйственной деятельности,
предусматривающий систему штрафов за нарушение договорных обязательств,
расчетной дисциплины, налогового законодательства;
Принципсоблюдения очередности платежей, устанавливающий порядок
удовлетворения претензий кредиторов и регламентируемый положениями ст. 855 ГК
РФ;
Принципфинансового контроля, заключающийся в проверке законности,
целесообразности и результативности финансовой деятельности организации.
На практике все принципы организации финансов применяются одновременно и
распространяются на все области финансовой деятельности предприятия.
На организацию финансов хозяйствующих субъектовоказывают
влияние два фактора: организационно-правовая форма хозяйствования; отраслевые
технико-экономические особенности.
Организационно-правовая форма хозяйствованияопределяетсяГражданским
Кодексом РФ, который внессущественныеизменения в
правовое положение хозяйствующихсубъекта
Юридическим лицомпризнается организация, котораяимеет собственности, хозяйственном ведении или
оперативномуправлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам
этим имуществом. Может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные
и личные неимущественные права, не обязанности, быть истцом и ответчиком в
суде.
Юридическими лицами могут быть организации: преследующие извлечение прибыли
в качестве основной цели своей деятельности – коммерческие организациилибо не
имеющие влечение прибыли в качестве такой цели и не распределяю) полученную
прибыль между участниками – некоммерческие организации.
Коммерческие организации, являющиеся юридическими лицами, могут создаваться
в форме хозяйственных организаций и обществ, производственных кооперативов,
государственных муниципальных предприятий.
Финансовые отношения возникают уже на стадии формирования уставного
капитала хозяйствующего субъекта, которого с экономической точки зрения
представляет собой имущество хозяйствующего субъекта на дату его создания.
Организационно-правовая форма хозяйствования определяетсодержание
финансовых отношений в процессе создания уставного капитала.Так, участники
полного товарищества должны внести не менее половины своего вклада в складочный
капитал полного товарищества к моменту его регистрации. Остальная часть должна
быть внесена участником в оговоренные в учредительном договоре сроки. При
невыполнении этого правила участник обязан уплатить товариществу 10% годовых с
невнесенной части вклада и возместить причиненные убытки (п. 2 ст.73ГКРФ).
Формирование имущества коммерческих организаций основано на принципах
корпоративности. Имущество государственных, муниципальных предприятий
формируется на базе государственного или муниципального имущества.
Финансовые отношения между учредителями строятся по-разному в зависимости
от организационно-правовой формы хозяйствования.
На содержание финансовых отношений и организацию финансовой работы
хозяйствующих субъектов существенно влияют их отраслевая принадлежность,технико-экономические
особенности отраслей народного хозяйства.Отраслевая специфика влияет на состав
и структуру производственных фондов, длительность производственного цикла,
особенности кругооборота средств, источники финансирования простого и расширенного
воспроизводства, состав и структуру финансовых ресурсов, формирование
финансовых резервов и других аналогичных фондов.
Так, в сельском хозяйстве природно-климатические условия диктуют
необходимость формирования финансовых резервов в натуральной и денежной формах;
природные условия (биологический цикл развития растений и животных) определяют
кругооборот финансовых ресурсов и необходимость их концентрации к определенным
периодам, а следовательно, необходимость привлечения заемных средств.
Организации и предприятия торговли, являясь связующим звеном между
производством продукции и ее потреблениеспособствуют завершению кругооборота
общественного продукта в товарной форме и тем самым обеспечивают его
непрерывность. Спецификой торговли является сочетание операций
производственного характера (сортировка, фасовка, упаковка, переработка и
хранение сельскохозяйственных продуктов и др.)соперациями, связанными со сменой
форм стоимости, т.е. непосредственно с реализацией продукции. Особенностью
отраслевой структуры основных фондов является сочетание собственных и
арендованных основных фондов. Имеются и свои особенности в составе и структуре
оборотных средств, значительная часть которых вложена в запасы
товарно-материальных ценностей. Все это находит свое отражение в процессе
формирования финансовых ресурсов и их планировании.
Основные формы кредита.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в
зависимости от его стоимости таковы:
товарная форма – кредитование осуществляется
товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто
сопровождаются денежной формой кредита;денежная форма – появилась с возникновением
денежной формы стоимости, наиболее распространена;смешанная форма (товарно-денежная) – кредит
предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот;
используется в экономике развивающихся стран.
В зависимости от субъектов кредитования различают следующие формы кредита.
1. Банковский кредит – форма кредитных отношений в экономике, когда одним
из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное
учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является
кредитный договор пли кредитное соглашение. При этом денежные средства,
предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.
2. Межбанковский кредит – кредитором и заемщиком являются кредитные
учреждения.
3. Гражданский кредит (личный) – в кредитной сделке в качестве субъектов
участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не
заключается, а чаще используется долговая расписка.
4. Коммерческий кредит (хозяйственный) – кредит, предоставляемый
предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения
реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме
реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит
отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление
предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого
кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного
фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи
заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.
5. Государственный кредит – эта форма кредита объединяет два понятия:
государство-кредитор, т.е. государство
осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит
кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную
потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе
продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;государство-заемщик, т.е. в процессе размещения
государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных
краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат
облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и
местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия
дефицита государственного бюджета.
6. Международный кредит – совокупность кредитных отношений, действующих на
международном уровне, с дополнительнойправовой и экономической защитой.
Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия,
государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников
кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного
кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и
т.д.).
7. Ростовщический кредит – происходит путем выдачи кредитов физическими
лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального
банка. Характеризуетсясверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в
валютныхсделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой
инфраструктуры национальной кредитной системы, из-занедоступности средств для
отдельных категорий заемщиков.
Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них:
прямая форма – выдача кредита заемщику без
промежуточных звеньев;косвенная форма – кредит берется для
кредитования другого экономического субъекта;явная форма – кредит предоставляется на заранее
оговоренные цели;скрытая форма – кредит используется на
непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);старая форма, которая появилась в начале
развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);новая форма, к которой следует отнести лизинговый
кредит, кредит с использование пластиковых карт;развитая форма кредита, к которой можно отнести
банковский кредит;неразвитая форма отражает недостаточную степень
развитиякредитных отношений (ломбардный кредит).
Задача.
Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль
застрахован по системе первого риска на сумму 94 тыс. руб., стоимость
автомобиля – 115,5 тыс. руб. Ущерб страхователя в результате повреждения
объекта – 1,75 млн. руб.
Решение.
При страховании по системе первого риска ущерб, размер которого не
превышает страховой суммы (первый риск), возмещается в полном объеме. Ущерб,
размер которого превышает страховую сумму (второй риск), возмещается вразмере
страховой суммы.
Поскольку
размер ущерба превышает страховую сумму, то страховое возмещение равно
страховой сумме и составляет 94 тыс. руб.
Ответ: Сумма страхового возмещения по системе первого
риска равна 94 тыс. руб.
Список литературы.
Банковское
право: учебник / В. С. Белых, С. И. Виниченко, Д. А. Гаврин и др.; отв. Ред. В.
С. Белых. – М.: Проспект, 2011. – 696 с.Бардовский В. П., Рудакова О.В., Самородова Е.М.
Экономика: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011. – 672 с.: ил. – (Высшее
образование).Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. /
Подред. Г. Н. Белоглазовой – М.:Высшееобразование, 2009. – 392 с.Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков,
Н.М.Зеленкова, Н.Д. Эриашвили / Под.ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Юнити-ДАНА, 2009. – 783 с. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. учебное пособие /
кол.авт. ; под ред. засл. деят. науки
РФ, д-ра экон. паук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС,
2010. – 320 с.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н.
Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.Крохина, Ю. А. Финансовое право в России: [учебник для
вузов] / Ю. А. Крохина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2011. –
719 с.Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. –
Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2009. – 480 с.
(Серия «Экономика и управление»).Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит: Учебник. – М.:ИНФРА-М,
2009. – 408 с. – (Высшее образование).Финансовоеправо: учебник / отв. ред. иавт. предисл. –
проф. С.В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юридическаяфирма
«Контракт»: Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.Финансы: Учебное пособие / О.В. Малиновская, И.П.
Скобелева, А.В. Бровкина. В. 2 т. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 320 с. – (Высшее
образование).