Полный текст:
Контрольное задание№1
Раздел№1.
Задание
построено на условном цифровом примере.
В основу решения положены общепринятые правила
ведения бухгалтерского учета хозяйственной деятельности предприятий в сфере
производства продукции, работ, услуг и положений Учетной политики организации,
разработанной на 200_ год.
Для выполнения контрольной работы следует
использовать План счетов и формы отчетности, утвержденные Министерством
финансов РФ.
Исходные данные для выполнения работы
представлены в таблицах № 1 «Остатки по счетам на 01.01.2012 г.»
По данным таблицы №1 требуется:
Заполнить
следующую форму и указать наименование счетов и разделов баланса.
Наименование
разделов баланса
Наименование счетов
№ счета
Сумма, *
усл. ден. ед.
1
2
3
4
А - I
Основные средства
01
2000
и т.д.
Таблица № 1
Остатки по счетам по состоянию на 01.01.2012 года
составили:
№ счета
Вариант
А
8
01
38300
02
9700
10
2170
19
126
20
1340
43
690
45
3190
50
1750
51
4150
60
826
66
770
69
980
70
3350
76/1
910
80
25000
83
10100
84/2
1900
Счет 76/1 –
«Расчеты с прочими дебиторами»
Счет 84/2 –
«Нераспределенная прибыль прошлых лет»
Таблица № 2
Остатки по счетам на 01.01.2012г.
Наименование разделов
баланса
Наименование счетов
№ счета
Сумма усл. Д.е.
1
2
3
4
А-I
Основные средства
01
38300
П*
Амортизация основных средств
02
9700
А-II
Материалы
10
2170
А-II
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
19
126
А-II
Основное производство
20
1340
А-II
Готовая продукция
43
690
А-II
Товары отгруженные
45
3190
А-II
Касса
50
1750
А-II
Расчетные счета
51
4150
А-II, П-V
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60
826
П-V
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
66
770
П-V
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
69
980
П-V
Расчет с персоналом по оплате труда
70
3350
А-II, П-V
Расчеты с прочими дебиторами
76/1
910
П-III
Уставный капитал
80
25000
П-III
Добавочный капитал
83
10100
П-III
Нераспределенная прибыль прошлых лет
84/2
1900
*
Счет пассивный, в балансе самостоятельно не отражается, либо отражается в
скобках для расчета остаточной стоимости
основных средств, по формуле остаток на начало периода по Дебету счета
01 "Основные средства" минус Остаток на начало периода по Кредиту
счета 02 "Амортизация основных средств"
Данные, приведенные в таблице №
1 о наличии хозяйственных средств и
источников их образования сгруппировать в соответствующие статьи и разделы
актива и пассива и составить баланс предприятия по форме № 1 на 1 января 200_г.,
т.е. заполнить графу «На начало отчетного периода»
Приложение
к приказу Министерства Финансов РФ
от 22.07.2003 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на
01.01.2012
г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация
по ОКПО
Идентификационный
номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая
форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения:
тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение
(адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного года
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
120
28600
Итого по разделу I
190
28600
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
7390
в том числе
Сырье, материалы и
другие аналогичные ценности
211
2170
Затраты в
незавершенном производстве
213
1340
Готовая продукция и
товары для перепродажи
214
690
Товары отгруженные
215
3190
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
910
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
126
Денежные средства
260
5900
Итого по разделу II
290
14326
БАЛАНС
42926
ПАССИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного года
1
2
3
4
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Устаный капитал
410
25000
Добавочный капитал
420
10100
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
470
1900
Итого по разделу
III
480
37000
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
770
Кредиторская
задолженность
620
5156
в том числе
Задолженность перед
персоналом
622
3350
задолженность по
налогом и сборам
624
-
Задолженность перед
государственными внебюджетными фондами
623
980
Прочие кредиторы
625
826
Доходы будущих
периодов
640
-
Итого по разделу V
5926
БАЛАНС
42926
Руководитель
_________________
Главный
бухгалтер _____________
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпитсь)
(расшифровка подписи)
(дата)
Группировка
показателей по объектам учета в разделах актива и пассива баланса обусловлена
экономической классификацией средств предприятия и источников их образования.
Таким образом, в
бухгалтерском балансе совокупность средств предприятия отражается в двух группировках: по составу и по
источникам их образования, но в единой денежной оценке, что обуславливает
равенство их итогов.
Раздел 2.
На
основании данных (таблица 3) о совершенных хозяйственных операциях необходимо определить
корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции, руководствуясь
методикой ее составления, и отразить их в журнале регистрации хозяйственных
операций (по форме табл. 4).
Таблица 3
№ хоз. операции
Содержание хозяйственной операции
А
В
8
1
Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по
остаточной стоимости
15300
2
Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)
1670
3
Погашена задолженность органам социального страхования и
обеспечения
980
4
Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной платы
3350
5
Выдана заработная плата персоналу
3350
6
Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам.
Расчет еще не произведен
1830
7
Одновременно…?
Начислен НДС по приобретенным ценностям
?
8
Переданы материалы в цех для производства готовой
продукции
3500
9
Начислена заработная плата персоналу за месяц
(производственным рабочим)
6300
10
Произведены начисления на з/п в пользу органов социального
страхования и обеспечения (26%)
?
11
Поступила на склад из производства готовая продукция по
фактической себестоимости
12000
12
Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию
10000
13
Перечислено поставщикам за материалы с р/с
2124
14
Одновременно…?
Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед
бюджетом по НДС
?
15
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам
220
16
Поступило на р/с от дебиторов
710
17
Зачислена на р/с выручка от реализации продукции: Всего В
т.ч. НДС
22420
18
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической
себестоимости на реализацию
11800
19
Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации
продукции, подлежащий перечислению в бюджет
См. пункт 17
?
20
Получена прибыль от реализации продукции См. счет 90
«Продажи»
?
Таблица 4
Журнал регистрации хозяйственных операций
№пп
Наименование документа
Содержание хозяйственной
операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Наименование объекта учета
Вид счета
Изменение
Вид хоз. операции
1
2
3
4
5
6
7
8
9
После решения всех ситуаций на
основании информации «закрытых» счетов составить «Оборотную ведомость».
Таблица № 5
Журнал регистрации хозяйственных операций.
№пп
Наименование документа
Содержание хозяйственной
операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Наименование объекта учета
Вид счета
Изменение
Вид хоз. операции
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Приходная накладная,
Акт о приеме-передаче
объекта основных средств
Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по
остаточной стоимости
15300
Д-т сч.08
К-т сч. 98
Д-т сч. 01
К-т сч 08
«Вложения во
внеоборотные активы»
«Доходы будущих
периодов»
«Основные средства»
«Вложения во
внеоборотные активы»
А
П
А
А
+
+
+
-
III
I
2
Платежное поручение
Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)
1670
К-т сч. 68.04
К-т сч.51
«Налог на прибыль»
«Расчетный счет»
А-П
А
+
-
I
3
Платежное поручение
Погашена задолженность органам социального страхования и
обеспечения
980
Д-т сч. 69
К-т сч. 51
«Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению»
«Расчетный счет»
П
А
-
-
IV
4
Выписка банка из р/с, приходный
кассовый ордер, чек №
Получено в кассу с
р/с для выдачи заработной платы
3350
Д-т сч. 50
К-т сч. 51
«Касса»
«Расчетный счет»
А
А
+
-
I
5
Расходный кассовый
ордер, платежная (расчетно-платежная) ведомость
Выдана заработная плата персоналу
3350
Д-т сч. 70
К-т сч. 50
«Расчеты с
персоналом по заработной плате»
«Касса»
П
А
-
-
IV
6
Приходная накладная
Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам.
Расчет еще не произведен
1830
Д-т сч. 10
К-т сч. 60
«Материалы»
«Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
А
А-П
+
+
III
7
Приходная накладная
Одновременно…?
Начислен НДС по приобретенным ценностям
329,40
Д-т сч. 19
К-т сч. 60
«Налог на
добавленную стоимость по приобретенным материально-произв. Запасам»
«Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
А
А-П
+
+
III
8
Накладная-требование
на отпуск материалов, Внутренняя накладная
Переданы материалы в цех для производства готовой
продукции
3500
Д-т сч. 20
К-т сч. 10
«Основное
производство»
«Материалы»
А
А
+
-
I
9
Расчетно-платежная
ведомость
Начислена заработная плата персоналу за месяц
(производственным рабочим)
6300
Д-т сч. 20
К-т сч. 70
«Основное
производство»
«Расчеты с
персоналом по заработной плате»
А
П
+
+
III
10
Расчетно-платежная
ведомость
Произведены начисления на з/п в пользу органов социального
страхования и обеспечения (31%)
1953
Д-т сч. 20
К-т сч. 69
«Основное
производство»
«Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению»
А
П
+
+
III
11
Накладная,
сдаточный акт
Поступила на склад из производства готовая продукция по
фактической себестоимости
12000
Д-т сч. 43
К-т сч. 20
«Готовая продукция»
«Основное
производство»
А
А
+
-
I
12
Накладная,
сдаточный акт
Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию
10000
Д-т сч. 45
К-т сч. 43
«Товары
отгруженные»
«Готовая продукция»
А
А
+
-
I
13
Платежное поручение
Перечислено поставщикам за материалы с р/с
2124
Дт- сч. 60
К-т сч. 51
«Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
«Расчетный счет»
А-П
А
-
-
IV
14
Расчет
Одновременно…?
Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед
бюджетом по НДС
324
Дт- сч. 68.02.
К-т сч. 19
«НДС»
«Налог на
добавленную стоимость по приобретенным материально-произв. Запасам»
А-П
А
-
-
IV
15
Платежное поручение
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам
220
Д-т сч. 66
К-т сч. 51
«Расчеты по
краткосрочным кредитам»
«Расчетный счет»
П
А
-
-
IV
16
Выписка банка с р/с
Поступило на р/с от дебиторов
710
Д-т сч. 51
К-т сч. 76/1
«Расчетный счет»
«Расчеты с прочими
дебиторами
А
А-П
+
-
I
17
Выписка банка с р/с
Зачислена на р/с выручка от реализации продукции: Всего
В т.ч. НДС
22420
Д-т сч. 51
К-т сч. 62
Д-т сч. 62
К-т сч. 90-1
«Расчетный счет»
«Расчеты с
покупателями и заказчиками»
«Расчеты с
покупателями и заказчиками»
«Продажи. Выручка»
А
А-П
А-П
А-П
+
-
+
+
I
III
18
Расчет
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической
себестоимости на реализацию
11800
Д-т сч. 90-2
К-т сч. 45
«Продажи.
Себестоимость»
«Товары
отгруженные»
А-П
А
+
-
I
19
Накладная, расчет
Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации
продукции, подлежащий перечислению в бюджет
См. пункт 17
3420
Д-т сч. 90-3
К-т сч. 68.02
«Продажи. НДС»
НДС
А
А-П
+
+
III
20
Расчет
Получена прибыль от реализации продукции
См. счет 90 «Продажи»
7200
Д-т 90
К-т 99
«Продажи»
«Прибыли и убытки»
П
П
-
+
II
“Закрытие
счетов” предусматривает подсчет оборотов по дебету (Од) и кредиту (Ок) и
определение остатков на конец отчетного периода (сальдо - С2).
При
определении сальдо конечного (С2)
необходимо помнить, что остатки на конец месяца на активных счетах определяются
по формуле:
С2 = С1 + Од - Ок
а
на пассивных счетах:
С2 = С1 + Ок - Од
На начало месяца, открыть
счета синтетического и аналитического учета, т.е. дать их условное изображение и отразить
хозяйственные операции на счетах, раскрыв их экономическое содержание.
Д-т сч. 01 «Основные средства»
К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 38300
Поступили
безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости
1) 15300 К-т
08
Од = +15300
Ок = 0
С2= 53600
Д-т сч. 02 «Амортизация основних средств» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 9700
Од = 0
Ок = 0
С2= 9700
Д-т сч. 08 «Вложения во внеоборотные
активы» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Поступили
безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости:
1) 15300
Д-т 01
Поступили
безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости:
1) 15300
К-т 98
Од = 15300
Ок = -15300
С2= 0
Д-т сч. 10 «Материалы» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 2170
Переданы
материалы в цех для производства готовой продукции:
8) 3500 Д-т
20
Поступили
материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен:
6) 1830 К-т 60
Од = 1830
Ок = -3500
С2= 500
Д-т сч. 19 «Налог на добавленную
стоимость по приобретенным материально-произв. Запасам» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 126
Списан НДС,
уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС:
14) 324
Д-т 68.02.
Начислен
НДС по приобретенным ценностям:
7) 329,40
К-т 60
Од = 329,40
Ок = -324
С2= 131,40
Д-т сч. 20 «Основное производство» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 1340
Поступила
на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости:
11) 12000
Д-т
43
Переданы
материалы в цех для производства готовой продукции:
8) 3500
К-т 10
Начислена
заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим):
9) 6300
К-т 70
Произведены
начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (31%):
10) 1953
К-т 69
Од = 11753
Ок = -12000
С2= 1093
Д-т сч. 43 «Готовая продукция» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 690
Отгружена
готовая продукция комиссионеру на реализацию:
12) 10000
Д-т 45
Поступила
на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости:
11) 12000
К-т 20
Од = 12000
Ок = - 10000
С2= 2690
Д-т сч. 45 «Товары отгруженные» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 3190
Списаны
товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию:
18) 11800
Отгружена
готовая продукция комиссионеру на реализацию:
12) 10000
К-т 43
Од = 10000
Ок = - 11800
С2= 1390
Д-т сч. 50 «Касса» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 1750
Выдача
денежных средств из кассы:
5) 3350 Д-т 70
Поступление
денежных средств в кассу:
4) 3350 К-т 51
Од = 3350
Ок = - 3350
С2= 1750
Д-т сч. 51 «Расчетный счет» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 4150
Перечислен
в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи):
2) -1670
Д-т 68.04
Погашена
задолженность органам социального страхования и обеспечения
3) - 980
Д-т 69
Получено в
кассу с р/с для выдачи заработной платы:
4) – 3350
Д-т 50
Перечислено
поставщикам за материалы с р/с:
13) -2124
Д-т
60
Погашена
задолженность банку по краткосрочным кредитам:
15) -220
Д-т 66
Поступило
на р/с от дебиторов:
16)710 К-т
76/1
Зачислена на р/с выручка от реализации продукции:
17) 22420
К-т 62
Од =23130
Ок = -8344
С2= 18936
Д-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» К-т
Перечислено
поставщикам за материалы с р/с:
13) 2124 К-т 51
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 826
Поступили
материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен:
6) 1830
Д-т 10
Начислен
НДС по приобретенным ценностям:
7) 329,40
Д-т 19
Од = 2124
Ок = 2159,40
С2=861,40
Д-т сч. 62. «Расчеты с покупателями и заказчиками» К-т
Зачислена
на р/с выручка от реализации продукции:
17) 22420
К-т 90-1
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Зачислена на
р/с выручка от реализации продукции:
17) 22420
Д-т 51
Од = 22420
Ок = 22420
С2=
Д-т сч. 66. «Расчеты по краткосрочным кредитам» К-т
Погашена задолженность банку по
краткосрочным кредитам:
15) 220 К-т
51
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 770
Од = 220
Ок = 0
С2=550
Д-т сч. 68.02. «НДС» К-т
Списан НДС,
уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС:
14)324
К-т 19
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации
продукции, подлежащий перечислению в бюджет
19) 3420
Д-т 90-3
Од = 324
Ок = 3420
С2=2916
Д-т сч. 68.04. «Налог на прибыль» К-т
Перечислен
в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи):
2) 1670
К-т 51
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Од = 1670
Ок = 0
С2= 1670
Д-т сч. 69. «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению» К-т
Погашена
задолженность органам социального страхования и обеспечения:
3) -980
К-т 51
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 980
Произведены
начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (31%):
10) 1953
Д-т 20
Од = -980
Ок = 1953
С2= 1953
Д-т сч. 70 «Расчеты с
персоналом по заработной плате» К-т
Выдана
заработная плата персоналу
5) 3350 К-т 50
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 3350
Начислена
заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим):
9) 6300
Д-т 20
Од = -3350
Ок = 6300
С2= 6300
Д-т сч. 76/1 «Расчеты
с прочими дебиторами К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 910
Поступило
на р/с от дебиторов:
16) 710
Д-т 51
Од =
Ок = -710
С2=200
Д-т сч. 80 «Уставный
фонд»
К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 25000
Од = 0
Ок = 0
С2= 25000
Д-т сч. 83 «Добавочный
капитал» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 10100
Од = 0
Ок = 0
С2= 10100
Д-т сч. 84/2 «Нераспределенная прибыль прошлых лет» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 1900
Од = 0
Ок = 0
С2= 1900
Д-т сч. 90 «Продажи» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической
себестоимости на реализацию:
18) 11800
К-т45
Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации
продукции, подлежащий перечислению в бюджет:
19) 3420
К-т 68.02.
Получена прибыль от реализации продукции
20) 7200
К-т 99
Зачислена
на р/с выручка от реализации продукции:
17) 22420
Д-т 62
Од = -22420
Ок = 22420
С2= 0
Д-т сч. 98 «Доходы
будущих периодов»
К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Поступили
безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости:
1) +15300
Од = 0
Ок = +15300
С2= 15300
Д-т сч. 99 «Прибыли
и убытки» К-т
С1 – остаток
денежных средств на начало месяца = 0
Получена прибыль от реализации продукции:
20) 7200
Д-т 90
Од =
Ок = 7200
С2=
На
основании информации «закрытых» счетов составляется Оборотная ведомость по
синтетическим счетам, что позволит установить правильность отражения
хозяйственных операций по счетам. По строке «Итого» должно получиться три пары
равенств: в частности суммы остатков по Д-ту и по К-ту на начало и конец
отчетного периода и сумм оборотов по Д-ту и К-ту счетов.
На
основании достоверных показателей заполняется графа «На конец отчетного
периода» в бухгалтерском балансе (форма № 1).
Оборотная
ведомость
по синтетическим счетам за __________ месяц 2012г.
Характеристика счета
Остаток на начало месяца
Оборот за месяц
Остаток на конец месяца
№ счета
Наименование счета
Д-т
К-т
Д-т
К-т
Д-т
К-т
01
Основные средства
38300
15300
53600
02
Амортизация основных средств
9700
-
-
9700
08
Вложения во внеоборотные активы
-
-
15300
15300
-
-
10
Материалы
2170
1830
3500
500
19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
126
329,4
324
131,4
20
Основное производство
1340
11438
12000
1093
43
Готовая продукция
690
12000
10000
2690
45
Товары отгруженные
3190
10000
11800
1390
50
Касса
1750
3350
3350
1750
51
Расчетные счета
4150
23130
8344
18936
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
826
2124
2159,4
861,4
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
-
-
22420
22420
-
-
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
770
220
550
68.02.
НДС
-
-
324
3420
3096
68.04.
Налог на прибыль
-
-
1670
1670
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
980
980
1953
1953
70
Расчет с персоналом по оплате труда
3350
3350
6300
6300
76/1
Расчеты с прочими дебиторами
910
710
200
80
Уставный капитал
25000
-
-
25000
83
Добавочный капитал
10100
-
-
10100
84/2
Нераспределенная прибыль прошлых лет
1900
-
-
1900
90
Продажи
-
-
22420
22420
-
-
98
Доходы будущих периодов
-
-
15300
15300
99
Прибыли и убытки
-
-
7200
7200
Итого
52626
52626
146500,4
146500,4
81960,4
81960,4
Приложение
к приказу Министерства Финансов РФ
от 22.07.2003 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на
01.01.2012
г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация
по ОКПО
Идентификационный
номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая
форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения:
тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение
(адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного года
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
120
28600
43900
Итого по разделу I
190
28600
43900
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
7390
5673
в том числе
Сырье, материалы и
другие аналогичные ценности
211
2170
500
Затраты в
незавершенном производстве
213
1340
1093
Готовая продукция и
товары для перепродажи
214
690
2690
Товары отгруженные
215
3190
1390
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
240
910
1870
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
126
131,4
Денежные средства
260
5900
20686
Итого по разделу II
290
14326
28360,4
БАЛАНС
42926
72260,4
ПАССИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного года
1
2
3
4
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Устаный капитал
410
25000
25000
Добавочный капитал
420
10100
10100
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
470
1900
9100
Итого по разделу
III
480
37000
44200
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
770
550
Кредиторская
задолженность
620
5156
12210,4
в том числе
Задолженность перед
персоналом
622
3350
6300
задолженность по
налогом и сборам
624
-
3096
Задолженность перед
государственными внебюджетными фондами
623
980
1638
Прочие кредиторы
625
826
861,4
Доходы будущих
периодов
640
-
15300
Итого по разделу V
5926
28060,4
БАЛАНС
42926
72260,4