Тема: Кредитная политика коммерческого банка

• Вид работы:
  Дипломная (ВКР) по теме: Кредитная политика коммерческого банка
• Предмет:
  Банковское дело
• Когда добавили:
  24.07.2014 16:26:39
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:
  Содержание
  Введение. 3
  Глава 1. Теоретические основы кредита. 3
  1.1. Понятие кредита. 3
  1.2. Виды кредита. 3
  1.3. Определение и сущность кредитной политики. 3
  1.4. Развитие кредитного дела в России. 3
  Глава 2. Анализ кредитной политики банка. 3
  2.1. Характеристика коммерческого банка  ОАО «Сбербанк России». 3
  2.2. Организация кредитования  физических лиц в ОАО «Сбербанк России»  3
  2.3. Анализ кредитной политики ОАО Сбербанк. 3
  2.4. Распространение кредита в России. 3
  Глава 3. Формирование кредитной политики банка. 3
  3.1. Условия предоставления кредитов. 3
  3.2. Применение методики стресс - тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций. 3
  3.3. Использование инновационных методов анализа данных с целью снижения кредитного риска. 3
  Заключение. 3
  Список литературы.. 3
  Приложения. 3
   
   
  Введение
  Проблемы совершенствования банковской работы и определения приоритетных путей развития банкой системы обретают сегодня в центр экономической, социальной и политической жизни государства. Банковская система считается важнейшей составляющей системы национальной экономики. Кредитные посредники осуществляют специфические функции, которые заключаются в возможности накоплять потоки денежных средств и реализовывать их перераспределение между разделами экономики в  отраслевом и территориальном  аспектах. Реализуя эти функции, банки должны содействовать устойчивому экономическому подъему.
  Банки представляют необходимую часть нынешнего денежного хозяйства, их работа тесно сопряжена с нуждами воспроизводства. Находясь в середине экономической жизни, обслуживая нужды производителей, банки опосредуют взаимосвязи между сельским хозяйством и населением, промышленностью и торговлей. Банки - это признак не отдельно взятого района или какой-либо одного государства, сфера их работы не имеет ни национальных, ни географических пределов. Они играют весомую роль в сохранении устойчивости денежно-кредитной системы из-за тесного взаимодействия с национальными органами выполнения возложенных на банки регулирующих и контрольных функций. Следовательно трудно переоценить смысл устойчивости банковской системы.
  Банковская система считается одним из важных секторов экономики государства. Оказывая услуги физическим и юридическим лицам, банки создают часть валового национального продукта; направляя денежные потоки банки, представляются ключевым звеном денежной инфраструктуры народного хозяйства; чувствительно реагируя на перемены экономической конъюнктуры, под воздействиями государственных органов управления, банки представляются проводниками стабилизационной финансовой политики страны.
  Кредитование считается той банковской услугой, какая приносит наибольший объем прибыли. Но при совершении кредитных кампаний у банка появляются высокие риски.
  Банкам необходимо проявлять все большую хитрость в области исследования новых способов кредитования, привлечению наибольшего количества клиентов. Значит, перед банком встает проблема о четко сформулированной и толковой кредитной политики. Но в погоне за клиентами нужно также смотреть за состоянием просроченной задолженности заемщиков банка. На состояние кредитного портфеля воздействует не только величина выданных кредитов и объем срочной задолженности, но и динамика просроченной задолженности.
  Значимость изучения проблем создания кредитной политики коммерческого банка сопряжена с серьезным ее воздействием на прочность функционирования и итоги деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или же ее отсутствие ведет банк к серьезным финансовым убыткам и банкротству. Напротив, эффективная кредитная политика содействует росту качества активов, их прибыльности и обеспечению в результате положительного финансового результата.
  Комплексная исследование теоретических и практических проблем создания и осуществлении кредитной политики коммерческого банка представляется важнейшей банковской проблемой, разрешение какой даст возможность обеспечить введение системы комплексного банковского сопровождения, соответственной прогрессивной экономической ситуации в России, сформировать механизм для гармонизации данной системы с международно-признанной практикой сервиса, а также значительно увеличить его качество. В связи с этим тема дипломной работы предстает весьма актуальной.
  Объектом исследования предоставленной дипломной работы выступает ОАО Сбербанк. Предметом исследования является кредитная политика банка и методы ее осуществления.
  Цель данной дипломной работы - разработка мер и рекомендаций в области совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанк Российской Федерации.
  Чтобы достичь данной цель были поставлены вытекающие задачи: Раскрыть теоритические понятие кредита, его виды, раскрыть понятие и сущность кредитной политики банка, виды,  функции, цели, роль  и принципы, выявить причины, определяющие выработку кредитной политики коммерческого банка. Описать развитие кредитного дела в России. Раскрыть методологию создания кредитной политики, охарактеризовать ОАО Сбербанка РФ, осветить особенности кредитной политики общества Сбербанка РФ, изучить финансовых показателей баланса и качество кредитного портфеля ОАО Сбербанка РФ, рекомендовать пути улучшения кредитной политики с помощью внедрения методики стресс - тестирования. Предложить внедрение технологии интеллектуального разбора данных, как способ понижения кредитного риска.
  Методологической и теоретической базой данной работы явились нормативно-правовые акты ЦБ РФ; труды российских экономистов А.М. Тавасиева, О.И. Лаврушина, Пановой Г.С.; статьи в таких периодических изданиях как "Деньги и кредит", "Банковское дело" и др.
  Практическая часть работы написана на основании анализа балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках ОАО Сбербанка РФ на отчетные даты 2009, 2010 и 2011 гг.
  Дипломная работа содержит: введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.
  Во введении определены цель и задачи, предмет и объект исследования, раскрыта актуальность, описана структура дипломной работы.
  В основной части дипломной работы изложены теоретические простейшие положения формирования кредитной политики банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния ОАО Сбербанка РФ, а также улучшение кредитной политики.
  В заключении выложены выводы по каждой главе и по всей дипломной работе.
  В библиографии указаны литературные источники, использованные в процессе написания данной дипломной работы.
  Глава 1. Теоретические основы кредита
  1.1.Понятие кредита
  «Кредит исходит от латинского "kreditum" (займ, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верю", "доверяю". В широком смысле слова – и с юридической, и с экономической точек зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде» [48, c. 315]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) выдает второму (ссудополучателю, заемщику) средства (иногда имущество) на установленный срок с условием возврата равносильной стоимости, как правило, с оплатой данной услуги в виде процента. При кредите возникает договор ссуды, либо займа (представления ссуды и займа разрешено применять как синонимы). На сегодня все кредиты оформляются в виде денежного кредита, и кредитные взаимоотношения считаются частью всех денежных взаимоотношений. Главное, что различает денежный займ от всех иных форм денежных взаимоотношений, – это возвратное перемещение стоимости. В кредите находят представление производственные взаимоотношения, когда хозяйствующие субъекты, правительство, организации либо население дают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное использование. Под кредитными взаимоотношениями имеются в виду все денежные взаимоотношения, которые связаны с предоставлением и возвратом займов, системой денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием вложений, применением правительственного кредита, совершением страховых мероприятий (выборочно) и т.д. Деньги выступают как способ платежа везде, где существует ссуда. В том числе и если заемщик приобретает, к примеру, семенную ссуду, она формируется в форме денежного кредита. Следственно, ссуда – особенная форма перемещения денег. Это группа рыночная. Рынок вынужден обслуживаться особенным фондом денежных средств (именуем его ссудным фондом общества), которые смогут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой перемещения ссудного фонда и считается кредит. Ссуда обслуживает перемещение капитала и неизменное перемещение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно применяются средства, которые высвобождаются в ходе работы компаний, в процессе исполнения государственного бюджета, а также накопления отдельных граждан и ресурсы банков. Как возникают средства, которые можно применять в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и страны? Свободные денежные средства возникают в процессе хозяйственной деятельности компаний. Получив выручку от реализованной продукции, компания постепенно, долями тратит ее на покупку сырья, горючего, использованных материалов, часть приобретенной прибыли она также применяет не сразу, а спустя некое время после ее поступления. В результате возникают временно свободные денежные средства на счетах компаний в банках. Временное освобождение средств возникает еще и в итоге того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные продукты по частям и возвращается к компаниям в денежной форме. Используются данные средства равномерно, в связи, с этим возникают свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Зарплата работникам и служащим традиционно выплачивается 2 раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию возникает чаще, что также обеспечивает на конкретные сроки освобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет, а также их потребление не всегда схожи во времени, потому на какой-то период возникают свободные остатки денежных средств.
  Банковский кредит – это действия по предоставлению банковским учреждением денежных средств заемщику в объеме и на условиях, которые предусмотрены кредитным договором, и обязанностью заемщика вернуть полученную денежную необходимую сумму и оплатить проценты на нее (точное определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [18, c. 25].
  Кредит состоит из частей, которые находятся в узком взаимодействии друг с другом. Такими элементами считаются прежде всего, субъекты его взаимоотношений. В кредитной сделке субъекты взаимоотношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.
  Развитие кредитора и заемщика проистекает, прежде всего, на основе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к безотлагательному получению продавцом их денежного эквивалента, клиент не всегда может сразу оплатить за товар, плата происходит лишь по истечении конкретного срока. Так, продавец становится кредитором, клиент – должником.
  Товарное обращение не представляет собой единую базу происхождения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик возникают во всех вариантах, когда на одном полюсе (у 1-го субъекта) отсрочено приобретение эквивалента; на ином – его уплата.
  Кредитор – сторона кредитных взаимоотношений, которая предоставляет займ. Кредиторами могут стать субъекты, которые выдают займ, т. е. действительно предоставляющие что-то во временное использование. Для этого чтоб предоставить займ, кредитору нужно владеть определенными средствами. Их источниками могут стать как личные накопления, также и ресурсы, которые позаимствованы у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-заимодавец имеет возможность дать ссуду не только лишь за счет своих личных ресурсов, но также и за счет завлеченных средств, которые хранятся на его счетах, а также мобилизованных путем размещения акций и облигаций.
  С возникновением банковских учреждений происходит сосредоточение кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы компаний и граждан, банкиры становятся коллективными кредиторами.
  Заемщик – это сторона кредитных взаимоотношений, которая получает кредит и обязана вернуть полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, которые испытывали нужду в дополнительных ресурсах. С возникновением банков возникает сосредоточение не только лишь кредиторов, но также и существенное увеличение состава заемщиков. Сегодня кроме банков заемщиками выступают компании, население и правительство. Обычно банки при этом становятся коллективными заемщиками, так как занимают никак не для себя, а для других.
  Кроме кредиторов и заемщиков, составляющей структуры кредитных взаимоотношений считается объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особенная часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой определенную нереализованную цену.
  Высвободившаяся стоимость, оседающая у 1-го из субъектов кредитных взаимоотношений, характеризует запаздывание ее перемещения, неосуществимость в этот момент вступить в новый хозяйственный цикл. Из-за кредита стоимость, временно остановившаяся в своем перемещении, продолжает путь, переходя к новому собственнику, у которого обозначилась надобность в ее пользовании на нужды производства и обращения.
  Осмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит – это не только лишь кредитор (например, банковское учреждение), не только лишь заемщик (компания) либо ссуженная стоимость. Структура кредита, как целого, подразумевает единство его элементов.
  При рассмотрении функций кредита надлежит учесть различие их от роли кредита. Если функция – это изображение сути, представление общественного назначения кредита, то через роль открываются итоги его применения на базе исполняемых функций. Но, невзирая на отличие мнений функций и роли, они взаимосвязаны. Средством применения функций кредита экономические субъекты и общество в целом достигают эффективности производства, ускорения обращения и увеличения доходов. Поэтому расследование функций кредита имеет огромное практический смысл для обеспечения таковых условий, при каких они проявлялись бы более эффективно.
  Суть кредита выступает в его 3-х функциях (см. рис.1.1):
  1) распределения на возвратной базе денежных средств (распределительная функция);
  2) формирования кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция);
  3) контролирования эффективности деятельности экономических субъектов (контрольная функция).
  Рис 1.1 Функции кредита
  Распределительная функция кредита находится как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита возникает распределение денежных средств на возвратной основе. Данная функция отчетливо прослеживается в процессе предоставления на время средств компаниям и организациям (так же, как сбережений граждан) для удовлетворения их необходимостей в денежных ресурсах. Поэтому хозяйства поддерживаются нужным оборотным капиталом и ресурсами для вложений. Принципиальная функция кредита – формирование кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция). Прослеживается она в том, что в процессе кредитования формируются платежные средства. Т.е. обороту даются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Эта функция кредита находится и тогда, когда на базе замещения наличных средств возникают безналичные расчеты. Хотя функция кредита – группа объективная, которая существует самостоятельно и не зависит от воли и желания граждан, кредитная система может формировать условия, которые позволят больше применять кредит для достижения поставленных целей. Поэтому банковским учреждениям и заемщикам рекомендовано применять разные виды ссуд. Выбор их – дело не только лишь техническое. Избирая определенный вид кредита, заемщики предусматривают экономическую целесообразность, узнают, позволяет ли эта форма кредитования более полно применять займ для увеличения прибыльности и улучшения их деятельности. Разглядывая функции кредита, уместно подметить, что на их базе в хозяйстве исполняется контроль рублем. Именно на основе кредитных взаимоотношений строится контроль над деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение основ кредитования. Это дало базу некоторым авторам говорить о свойственной кредиту контрольной функции.
  1.2.Виды кредита
  Банковский кредит – наиболее распространенная форма кредитных взаимоотношений в экономике, предметом которой выступает процедура передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит предоставляется, только, кредитно-финансовыми организациями, которые имеют в своем распоряжении разрешение на совершение таких операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных взаимоотношений считается кредитный договор. Доход по данной форме кредита банк зарабатывает в форме ссудного процента либо банковского процента.
  Банковский кредит систематизируется по ряду свойств (см. рис. 1.2):
  Рис 1.2. Классификация кредитов
  1) По срокам погашения:
  Кратковременные ссуды даются на покрытие временной нехватки личных оборотных средств заемщика. Длительность до года. Ставка процента по данным ссудам, обратно соразмерна сроку возврата кредита. Кратковременный кредит обслуживает область обращения.
  Среднесрочные кредиты, даются на время от 1-го года до 3-х лет на цели производства и торгового характера.
  Долгосрочные займы применяются в целях вложения. Они обслуживают перемещение основных средств, выделяясь огромными размерами передаваемых кредитных ресурсов. Используются при кредитовании реконструкции, технологического перевооружения, новом сооружении на фирмах всех сфер деятельности. Особое формирование долгосрочные займы приобрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
  Онкольные займы, которые подлежат возвращению в установленный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения сразу не указан).
  2) По способам погашения.
  Кредиты, которые погашаются разовым взносом со стороны заемщика. Это обычная форма возврата кратковременных займов, считается приемлемой, т.к. не требует применения механизма дифференцированного процента.
  Кредиты, которые погашаются в рассрочку в течение всего срока действия кредитного контракта. Определенные обстоятельства возврата определяются контрактом. Всегда применяются при долговременных ссудах.
  3) По способам взимания ссудного процента.
  Кредиты, процент по которым платится во время ее общего погашения.
  Кредиты, процент по которым платится равномерными взносами заемщика в течение всего времени действия кредитного контракта.
  Кредиты, процент по которым удерживается банком во время непосредственной выдачи заемщику займа.
  4) По способам предоставления кредита.
  Компенсационные ссуды, которые направляются на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его личных расходов, в т.ч. авансового характера.
  Платные ссуды. В данном случае ссуды зачисляются конкретно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
  5) По методам кредитования.
  Разовые ссуды, которые предоставляются на время и на сумму, предусмотренные в контракте, который заключен сторонами.
  Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банковского учреждения перед заемщиком дать ему в течение конкретного периода времени ссуды в границах согласованного лимита. Кредитные линии различают:
  Возобновляемые – это твердое обязательство банковского учреждения предоставить кредит клиенту, который ощущает временный недостаток оборотных средств. Заемщик, когда погасит часть кредита, имеет возможность располагать на обретение новой займа в границах определенного лимита и времени действия договора.
  Сезонная кредитная линия предоставляется банковским учреждением, в случае если у компании временами появляются необходимости в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью либо потребностью создания запасов на складе.
  Овердрафт – это кратковременная ссуда, которая предоставляется путем списания средств по счету клиента, поверх остатка денег на счете. Вследствие этого, на счете клиента появляется дебетовое сальдо. Овердрафт – это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть допустимым, т.е. первоначально согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выставляет чек либо платежный документ, не располагая на это согласие банка. Процент по овердрафту начисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент выплачивает исключительно запо сути использованные им средства
   6) По видам процентных ставок.
  Ссуды с зафиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В данном случае заемщик берет на себя долг заплатить проценты по постоянной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при кратковременном кредитовании.
  Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые всегда меняются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитном и финансовом рынке.
  Ступенчатые. Эти процентные ставки временами пересматриваются. Применяются во время высокой инфляции.
  7) По количеству кредитов.
  Ссуды, которые предоставляются одним банком.
  Синдицированные кредиты, которые предоставляются двумя или больше кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.
  Параллельные ссуды, в данном случае любой банк совершает переговоры с клиентом отдельно, а потом, после согласования с заемщиком условий процедуры, заключается совместный контракт.
  8) Наличие обеспечения.
  Доверительные кредиты, одной формой обеспечения возврата которых считается кредитный договор. Данный вид кредита не обладает конкретным обеспечением и вследствие этого предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банковское учреждение имеет старые взаимоотношения и не имеет претензий по оформлявшимся раньше кредитам.
  Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит дается при применении контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет продолжительные доверительные взаимоотношения, компаниям только с высокой кредитной репутацией.
  Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) значит, что кредитор залогодержатель имеет право продать это имущество, в случае если гарантированное залогом долг не будет осуществлено. Залог обязан гарантировать не только лишь возврат займа, но и уплату соответственных процентов и неустоек по соглашению, которые предусмотрены в случае его невыполнения.
  Договор поручительства. По данному договору поручитель обязывается перед кредитором второго лица (заемщика, должника) отвечать за выполнение последним собственного обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как согласные должники.
  Гарантия. Это своеобразный вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, которое стойкое в финансовом плане.
  Страхование кредитных рисков. Фирма – заемщик заключает со страховой фирмой договор страхования, в котором учитывается, что в случае непогашения кредита в поставленный срок страховая компания платит банку, выдавшему ссуду, возмещение в объеме от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, в том числе и проценты за использование кредита.
  9) Целевое назначение кредита.
  Кредиты общего характера, которые используются заемщиком по собственному усмотрению для удовлетворения разных потребностей в финансовых ресурсах. В нынешних условиях имеют узкое использование в сфере кратковременного кредитования, при средне- и долговременном кредитовании в сущности не применяется.
  Целевые кредиты, которые предполагают потребность для заемщика применять выделенные банком ресурсы только для решения проблем, установленных условиями кредитного соглашения (к примеру, расчета за покупаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Не выполнение отмеченных обязательств, как уже отмечалось, тянет за собой применение к заемщику определенных договором наказаний в форме преждевременного отзыва кредита либо повышения процентной ставки.
  10) Группы возможных заемщиков.
  Аграрные кредиты – одна из самых известных видов кредитных операций, которые определили возникновение специальных кредитных организаций – агробанков. Отличительной их характерной чертой считается отчетливо проявленный сезонных характер, который обусловлен особенностью сельскохозяйственного производства. В нынешнее время в Российской федерации данные кредитные операции осуществляются в основном по линии правительственного кредита из-за очень трудного финансового состояния основной массы заемщиков – традиционных для плановой экономики сельскохозяйственных структур, фактически не адаптируемых к условиям рыночной экономики.
  Коммерческие кредиты, которые предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они обладают срочным характером, удовлетворяя необходимости в ссудных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Формируют основной размер кредитных операций отечественных банков.
  Кредиты посредникам на фондовой бирже, которые предоставляются банками брокерским, маклерским и дилерским компаниям, и которые осуществляют операции по купле-продаже ценных бумаг. Отличительная особенность данных займов в иностранной и российской практике – изначальная направленность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
  Ипотечные кредиты собственникам недвижимости, которые предоставляются как обыкновенными, так и специальными ипотечными банками. В нынешней иностранной практике приобрели столь обширное распространение, что в определенных источниках акцентируются в качестве самостоятельной формы кредита. В российских условиях стали обретать некоторое распространение только с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, отчетливо характеризующих права собственности на главные виды недвижимости (первоначально – на землю).
  Межбанковские кредиты – одна из более популярных форм хозяйственного взаимодействия кредитных учреждений. Текущая ставка по межбанковским кредитам считается важным фактором, который определяет учетную политику определенного коммерческого банка по другим видам выдаваемых им займов. Определенный размер данной ставки прямо зависит от центрального банка, который является активным участником и непосредственным координатором рынка межбанковских кредитов [16, c. 216].
  1.3. Определение и сущность кредитной политики
  Кредитная политика коммерческого банка выступает в роли системы денежно-кредитных мероприятий, которые проводятся банком для достижения установленных финансовых эффектов и считается одним из элементов банковской политики.
  На первом этапе осуществлении кредитной политики происходит анализ макроэкономической ситуации в государстве в целом, региона деятельности вероятных заемщиков в частности, оценка отраслевой динамики избранных направлений кредитования, обследованию готовности персонала банка к работе с разнообразными категориями ссудополучателей, установление ряда внутрибанковских нормативных документов. Данная работа совершается вне поля деятельности конкретного кредитного отделения и касается преимущественно к работе аналитических и маркетинговых сфер банка, но существование данных необходимых, элементов анализа осуществляют процесс кредитования разумным и подготовленным.
  Исходя из проделанных обследований управление банка  принимает меморандум кредитной политики на определенный период (в большинстве случаев 1 год). В данном документе излагаются:
  1.   Главные ориентации кредитной работы банка на будущий период, точные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), которые обеспечивают надлежащий уровень рентабельности и безопасности от кредитных рисков, к примеру:
  баланса кредитов и депозитов;баланса собственного капитала и активов;лимиты сегментов портфеля активов банковского учреждения в целом;лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на финансирование компаний одной сферы деятельности, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Традиционно величина лимита содержит не больше 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Повышение конкретного сегмента поверх лимита вероятно при присутствии способов предохранения от данного увеличенного кредитного риска;клиентские лимиты:для акционеров (пайщиков);для старых, с конкретной историей отношений, клиентов;для новых клиентов;для не клиентов банковского учреждения;географические лимиты кредитования (необходимы для банков, которые имеют иногородние отделения с различным уровнем подготовленности персонала к проведению высококачественной кредитной работы, а также для моно банков, но стремящихся осуществлять активные операции в конкретных регионах);требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, образцы оформления,  маржа в оценке и т.д.);требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;предполагаемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении. 2.   Утверждается Положение о системе выдачи кредитов, где отображается:
  формирование кредитного процесса;список необходимых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных соглашений;порядок выполнения оценки обеспечения. Только лишь после принятия данных документов, которые регламентируют кредитный процесс, можно сказать о внутренней готовности банковского учреждения к работе по кредитованию.
  Кредитная политика коммерческого банка базируется на реальных финансовых предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для эффективного ее осуществления банку нужно осуществлять учет всех обстоятельств, которые оказывают влияние на реализацию потоков притока денег кредитного потенциала. В данной взаимосвязи нужно рассмотреть главные причины, действующие на результативность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
  К главным формам увеличения источников кредитного потенциала принадлежат:
  увеличение количества банковских клиентов;повышение средств имеющихся в банке участников и клиентов; возрастание организационной сети банковского учреждения;соединение средств участников и клиентов банка по целевому предназначению (к примеру, формирование общего фонда жилищного строительства). Средства хозяйственных предприятий и организаций – главный фактор создания кредитного потенциала. Исследование и анализ реальных потенциалов к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с иной – важные элементы банковской кредитной политики. В иностранной практике преимущество отдается тем клиентам банка, которые полностью собственную хозяйственную деятельность исполняют через этот банк и депонируют в нем все собственные денежные средства.
  Для банков особенную значимость имеет большее количество постоянных клиентов, так как в данном случае стабильнее депозиты в банке и его мобильность.
  Рассматривая практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, подмечено следующее: "При хорошей формировании работы по привлечению ресурсов не имеет особой важности численное отношение отдельных статей актива с привлеченными депозитами. В самом деле, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долговременных размещений средств по активу с завлеченными депозитами означает меньше, нежели более высокое соотношение, если во втором случае поддерживается устойчивость депозитов из определенных источников на основе давно установленных традиционных связей" [45, с. 52–53].
  Экономичность, результативность использования и мобильность средств предприятий и организаций конкретно отражаются на устойчивости кредитного потенциала банковского учреждения. В данной взаимосвязи банк должен отлично знать деятельность своих клиентов, регулярно рассматривая такие его показатели, как:
  ликвидность баланса;рентабельность использования средств, в именно оборачиваемость оборотных средств как конкретный экономический признак уровня ликвидности средств;планы производства и их соответствие ситуациям рыночной конъюнктуры товаров;технический уровень фирмы и возможности его развития;удельный вес продукции, вырабатываемой на экспорт, и др. Средства граждан должны занимать особенное место в банковской политике создания средств кредитного потенциала. Главные факторы, которые влияют на получение сбережений населения, такие:
  Размер денежных доходов и тенденция к сбережениям.Система приобретения сбережений путем широкой банковской сети.Качество предоставляемых услуг населению.Организация информационной службы.Техническая снабженность отделения банка по работе с населением.Хорошие сведения клиентов, их региональное размещение, финансовые мощи, насыщенность необходимости и применения депонированных в банке средств, надежность в исполнении обязательств, способности обеспечения и иные факторы, на базе которых можно сформировать действительное представление о притоке и выводе средств населения. Особенное место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Центрального банка  Российской Федерации. Особенность предоставленного источника значится в том, что:
  во-первых, кредиты Центрального банка  Российской Федерации – это средства эмиссии и главный механизм регулирования размера денежной массы и ликвидности банковской системы;во-вторых, кредиты Центрального банка  Российской Федерации даются коммерческим банкам в системе рефинансирования. Система рефинансирования подразумевает, что изначально коммерческие банки дают кредиты своим клиентам за счет собственного кредитного потенциала, как правило, по конкретному целевому предназначению, имеющему важный вес для хозяйства в целом и поддержания денежного оборота. В дальнейшем предоставление кредита Центральным банком  Российской Федерации коммерческому банку имеет целью компенсировать (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеотмеченных кредитах клиентов банка.
  Потенциал применения коммерческими банками кредитов Центрального банка  Российской Федерации формируется денежно-кредитной политикой в государстве, проводимой на том или ином рубеже хозяйственного формирования. В случае если Центральный банк Российской Федерации намеревается уменьшить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет уменьшения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И напротив, если учитывается возрастание денежной массы, преимущество отдается формированию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет увеличения кредитов, которые предоставляются Центральным банком  Российской Федерации коммерческим банкам.
  Сегодня Центральный банк Российской Федерации все еще допускает распределение кредитных ресурсов прежним специализированным банкам, что не соответствует рыночным способам управления ресурсами. Вместе с тем, в последнее время Центральным банком России предусматривается выдача кредитов коммерческим банкам в системе рефинансирования при следовании таких условий:
  выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным направлениям (на плату импортного оснащения для производства товаров народного потребления и плату материала для легкой и текстильной индустрии, а также на конверсию производства);исследование финансового состояния банка и возможности погашения кредита;мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка и отсутствие выдачи межбанковских кредитов иными банками;экономическое подтверждение с направлением применения кредита;передача Центральному банку Российской Федерации залогового полномочия на имущество клиентов, установленного коммерческими банками в качестве обеспечения кредита;заключение кредитного соглашения, где должны учитываться длительность и величина кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и ответственность по залогу. Межбанковский кредит – значимый источник средств для укрепления устойчивости кредитного потенциала. В иностранной практике межбанковское кредитование:
  исполняется, как правило, в целях укрепления текущей ликвидности банка либо обеспечения рентабельного капиталовложения средств;носит в основном кратковременный характер;считается оперативным по методу предоставления средств;совершается в рамках корреспондентских взаимоотношений банков;представляет собой дорогой по отношению к остальным источникам кредитный потенциал банка. Формирование межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная основа, которая характеризуется финансовым состоянием банков, их платежеспособность и мобильность. На практике нужны публикации балансов.
  Средства кредитного потенциала банков развивают рынок денег и кредита, на котором банки дают и одалживают кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть отчетливая картина спроса и предложения кредита. В данных целях в банке осуществляется наблюдение за первостепенными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:
  Обладатель спроса и предложения кредита.Размер спроса и предложения кредита по их срочности.Состояние и высота процентного уровня, либо цена кредита по срочности кредита.Главные тенденции течения на кредитном рынке, в особенности влияние Центрального банка.Баланса процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.Организация страхования риска, которая может быть проявлена во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке. Отличные навыки тенденции на кредитном рынке предоставляют возможность коммерческому банку вести деловую политику эффективно и гибко, а средства собственного кредитного потенциала применять свободнее.
  В случае если коммерческий банк владеет ясной картиной на кредитном рынке, то тем самым он гарантирует для себя вероятность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент появления своих обязательств без риска не ликвидности. Кроме того, кредитный рынок дает возможность банку удерживать высокую ликвидность собственных средств реализацией их на этом рынке.
  Кредитная политика коммерческого банка гарантирует непрерывное потребление всех средств, которые формируются для удовлетворения доступных погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств нужно продать на денежном и кредитном рынке. Все операции на денежном и кредитном рынке регулируются специальными решениями органов управления банка.
  Одна из главных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соотношения структуры источников средств со структурой активов банка. К примеру, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность" [45, с. 52].
  Особенность банковской функции и динамика обращения денежных потоков формируют реальное право для того, чтобы банк в собственной деятельности имел возможность выполнять незамедлительную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка совершается, когда банк конкретную сумму кредита выдает в среднем на более продолжительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.
  Вероятность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связана с тем, что средства депозитов попредоставлении сосредоточиваются в банке от различных депонентов, которые их применяют с разной динамикой. До какой степени банк имеет возможность осуществлять срочное пере структурирование средств зависит от установленной деловой политики создания и распределения средств кредитного потенциала, от банковской оценки источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Никакая безотлагательная конъюнктура и необыкновенная ситуация не могут быть базой для срочной трансформации средств, так как она не имеет финансовой основы и чистого расчета последствий срочной трансформации.
  Иностранная практика говорит о том, что трансформация средств кредитного потенциала считается одной из главных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для анализа уровня риска срочной трансформации уместно урегулировать отражение сроков активных и пассивных операций в балансах и стандартизировать позиции балансов коммерческих банков.
  Качественное и количественное соотношение прилива и отлива средств кредитного потенциала – принципиальный фактор в политике ликвидности банка. Показатели приведенной таблицы дают возможность провести исследование указанного баланса и тем самым дать оценку степени риска не ликвидности по причине срочной трансформации средств кредитного потенциала. Простым показателем степени срочной трансформации может быть процентное соотношение между общим размером краткосрочных активов и краткосрочных источников, между размером долгосрочных активов и долгосрочных источников средств кредитного потенциала банка.
  Таким образом, кредитная политика считается важным инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее эффективной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важной задачей кредитной политики является эффективный анализ кредитоспособности заемщика. Выбор способа анализа кредитоспособности заемщика требует кропотливого рассмотрения.
  1.4.Развитие кредитного делав России
  Во времена царствования царя Александра I банковское дело и кредитные учреждения подвергались значительным изменениям. Для принятия целостности между всеми кредитными организациями водился особый орган "Совет государственных кредитных установлений". Этот орган заведовал абсолютно всеми кредитными
  В 1817 г. был учрежден Государственный Коммерческий банк, какой при Александре II в 1860 г. был заменен сейчас существующим Государственным банком. Государственный Коммерческий банк - учреждение, отвечавшее нуждам коммерческого и промышленного кредита, и поэтому работа его быстро развивалась, преимущественно с открытием провинциальных контор в губерниях. Земельных кредитные учреждения, представленные Заемным банком, Сохранной казной и Указами Общественного Призрения, продолжали работать на прошлых основаниях. Война 1812 г. временно остановила деятельность Заемного банка, т.к. капиталы его были направлены на помощь Государственному казначейству. В 1822 г. возобновилась выдача
  новых ссуд из Заемного банка под залог недвижимости, но в небольших размерах и по особым Высочайшим повелениям. Только в 1824 г. был написан манифест о открытии снова займов из Земского банка на основе нового положения, в каковом детально излагались требование и сроки выдачи ссуд. Последнее положение Земского банка проявило заметное влияние на развитие операций данного банка .
  Во времена Николая I государственные кредитные органы не подвергалась значимым преобразованиям. Деятельность этих учреждений формировалась, пока у правления Министерства финансов находился граф Канкрин.
  Ссудная политика министерства финансов основывалась на том, чтобы уменьшать размеры кредита, сокращать обороты банковской работы и прерывать любую личную инициативу в банковском процессе. Граф думал, что частные банки вредны. Эта политика положила свою мертвецкий знак и на другую половину царствования Николая I. Глобальный застой в эволюции старых кредитных учреждений привел к их ликвидации. Они были не подготовленными работать в новых обстоятельствах при правлении Александра II.
  Во времена Николае I издано много узаконений согласно кредитной части, однако они ничего значительно нового не делали в работе Коммерческого и Заемного банков, Сохранных казен и Указов Общественного Презрения. Одним-единственным новым значительным банковским установлением надлежит считать формирование в 1828 г. Польского банка. При Николая I положено начало работы Сберегательных касс с целью приема небольших вкладов. Сберкассы были основаны в 1842 г. при Сохранных Казнах в Петербурге и Москве, и потом при определенных Приказах Общественного призрения. Они принимали вложения от 50 копеек до 50 рублей сразу. Сумма вкладов одной книжки не более 300 руб. По вкладам платили 4% годовых.
  Работа касс формировалась очень плохо в том числе и в столицах, а за пределами столиц касс было очень не много. В 1853 г.
  При Приказах было 37 касс. Сумма вкладов в Сберкассы была очень мала и на оборотные средства кредитных органов ни малейшего видимого воздействия не оказывала.
  В период правления Николая I государственные и особенно частные кредитные органы формировалась очень плохо и существенным изменениям не подвергалась.
  В начале царствования Александра II был мощный приток личных вкладов в государственные кредитные органы. С 1.01.1855 г. по середины 1857 г., сумма вкладов увеличилась с 873 до 1276 млн. рублей. Это объясняется, крупными выпусками кредитных билетов из-за Крымской войны, и в силу общего торгово-производственного застоя приватные капиталы не находили себе доходного дела, и форсировано определялись в государственные банки. Излишнее накопление капиталов в ситуации хилой кредитной системы поставило эту систему в крайне затруднительное состояние. Болезненные составляющие в системы государственных кредитных учреждений, в конечном результате, привели к ликвидации ветхой кредитной системы. Состоялась реформа кредитной системы.
  Указом от 20 июля 1857 г. для сокращения накоплений вкладов в казенных банках, было принято решение дать им иное направление. Имелось в виду послать часть денежных средств на приобретение акций и облигаций Главного общества отечественных железных дорог. Указом предусматривалось понижение процента по личным вкладам и сокращение процентных платежей по займу государственного казначейства кредитным органам. Однако, результаты указа 20 июля 1857 г., не оправдали надежд и показали полную непригодность прежних кредитных органов при наставших новых условиях экономической деятельности. После Крымской войны графу Канкрину получилось понизить вкладной процент до 4( с 5) без ощутимых колебаний в размере вкладной операции. Состояние государственных кредитных органов становилось опасным, их необходимо было выручать от разорения.
  Предстоящая крестьянской реформа вызвала необходимость преобразования кредитных   органов. Были приняты мероприятия:
  1) комитет  финансов  попытался  затруднить  выдачу ссуд под недвижимость. Однако эта мера  не остановила оттока вкладов.
  2) Было  ассигновано  из государственного казначейства 77 млн. руб
  для подкрепления касс  кредитных  органов. Однако этого  оказалось недостаточно.
  3) позднее,  была  сделана  проба,  консолидировать некоторую часть вкладов с помощью внутреннего займа. Так 13 марта 1859 г. объявлена  подписка  на 4%  постоянно-доходные  билеты. Но подписка дала мизерные результаты: к 1 января 1960 г.  подписка  составила  22,8  млн.  руб., а пассив государственных кредитных органов  - 900  млн. руб.
  4) 20  марта  1859  г. для укрепления касс казенных банков заключен внешний долг (Берлин и Лондон) на сумму 12 млн. фунтов стерлингов.5) 16 апреля 1859  г. временно останавливается  выдача  ссуд  под населенные усадьбы. Были составлен новый регламент для выдачи данных ссуд, не  по  количеству душ в населенном имении, а по объему удобной земли.
  В образовавшейся ситуации Комитет финансов  принял следующие мероприятия (опубликованные 10 июля 1859 г.):
  1) устранить существующие кредитные органы,  прекратив  выдачу ссуд;
  2) оставить прием взносов в Сохранные казны и подчинить их Министерству финансов;
  3) вложения до востребования брать в Коммерческий банк исключительно  до  1 января 1860 г. Проценты  исчислять  взамен  3 - 2%  и учредить  комиссию  для  разработки  плана  учреждения земских банков.
  Комитет, завершив свои исследования к 30 января 1860 г., сделала следующие заключения: нужно отказаться от казенной организации поземельного  кредита и давать учреждениям земских банков  личную  инициативу.  В  написанных комиссией "трудах" скоплены обширные материалы по  изучению  существующих форм поземельного кредита, издан  с  подробными  разъяснениями  план о  земских  кредитных  обществах.  Но  эта  программа  не был передана к утверждению в законодательном распорядке. Первое усилие  "общего"  банковского  законодательства  была не успешной. Довелось ограничиться преобразованием отдельных органов. Прежде  чем  приступить  к  формированию  новых  кредитных органов, необходимо было разыскать средства для ликвидации  долгов  упраздненных казенных банков. 1 сентября 1859 г. для этой цели было  опубликовано  положение  о 5% банковских билетах, они выдавались  в обмен вкладных  документов казенных кредитных органов. Приобретателями 5% билетов имели возможность быть  лишь частные лица,  а  государственным  учреждениям,  дворянским,  муниципальным  и сельским обществам, и церквям, монастырям и  иным  благотворительным органам не было  права  переводить  свои  взносы  в  5%  банковские билеты. Они  должны  были мириться 4% постоянно-доходными билетами. Выпуск 5% банковских билетов обладал блестящим  успех. Таких билетов было выпущено на 277,5 млн. руб.
  Выполнив  подготовительные  мероприятия,  стало возможным начать  окончательно преобразовать кредитные органы. 31 мая 1860 г. был упраздняет Заемный банк, а его дела отданы в Санкт -Петербургскую Сохранную Казну.  Сохранные Казны и Приказы были обязаны оставить банковские операции и сузить свою функцию производством расчетов с былыми заемщиками и передачей получаемых сумм в новый открытый 31 мая 1860 г. Государственный банк, каковому  дали  дела Государственного  Коммерческого  банка.  Совершенно все  вклады,  занесенные  в старые кредитные органы, также  передали  в  Государственный банк.
  Банк учреждался  для  оживления  торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы. Основной капитал  уготовлен в 15 млн. руб., при этом допущено повышение его перечислением  из  дополнительного капитала. Банк располагаться под наблюдением Совета Государственных Кредитных Установлений и в ведении министра финансов. Конкретное управление делами банка возлагается на  руководство  и  управляющего  банком.  Руководство  банка складывается из управляющего, его товарищей, шести начальников  и  трех  избранников от Совета Государственных Установлений. Местные институты Госбанка -  двух  видов:  Конторы,  устроенные  по особенным  Высочайшим  повелениям  и Отделения,  открываемые конкретным постановлением Министерства финансов. Отделения и Конторы подчиненные непосредственно Правлению Госбанка.
   
  Глава 2. Анализ кредитной политики банка
  2.1. Характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»
  История Сбербанка Российской федерации начинается с именного указа Императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс. Первая из них была открыта в Санкт-Петербурге в 1842 году. Через полтора века — в 1987 году — на основе государственных трудовых сберегательных касс был образован специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР Он обслуживал кроме того и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, а также Российский республиканский банк.
  В июле 1990 года распоряжением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был провозглашен собственностью РСФСР.  Банк был реформирован в акционерный коммерческий банк в декабре 1990 года, юридически организованный на всеобщем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации». Во многом из-за содействия ЦБ РФ и увеличению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку получилось перенести дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в то время доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель доводилось только 21% активов-нетто).
  В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 миллиардов рублей или же практически за 5 миллиардов долларов. На данный момент, Центробанк не прекращает осуществлять контроль за контрольным пакетом акций Сбербанка (50%+1 акция). Миноритарными акционерами выступают приблизительно 250 тысяч юридических и физических лиц, в том числе зарубежные институциональные инвесторы, которые владеют больше тридцати процентов акций Сбера.
  Дочерние банки крупнейшего банка государства представлены в Казахстане, на Украине и в Беларуси. Кроме того действует представительство Сбербанка в Китае и отделение в Индии. После покупки VolksbankInternational в 2012 году география офисов Сбербанка выросла до 9 государств Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сберегательный банк заявил о приобретении 99,85% акций банка DenizBank. В том же 2012 году Сбербанк закрыл процедуру по объединению с инвестиционной компанией «Тройка Диалог».
  Невзирая на далеко не выдающееся качество сервиса в основной массе филиалов (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк первенствует не только лишь по объему активов, но и по числу расчетных счетов юридических лиц (больше 1,5 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России прибывает монополистом — осуществляет контроль за 46,6% рынка (основная масса депозитов «физиков» достается на так именуемые пенсионные вложения в рублях).
  Нужно подметить, что на начало 2002 года его доля была 71,4%. Последующему понижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в большой степени содействует система страхования взносов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают примерно 11 миллионов человек, а пенсии — 12 миллионов. Банком эмитировано больше 30 миллионов пластиковых карт, число установленных банкоматов превосходит 19 тыс.
  Исторически сформировавшаяся развитая территориальная сеть (больше 19 тыс. подразделений, в том числе 17 региональных банков) содействует преуспеваниям банка на рынке розничного кредитования. Размер кредитов, выданных физическим лицам, составляет больше 2 трлн рублей (32% рынка, в три раза больше доли последующего за ним ВТБ 24). В 2010 году кредитная организация отменила все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а кроме того заявила о запуске программы кредитования частных лиц по персональным ставкам. В 2011 году вместе с BNP Pariba было обнародовано о намерениях отправиться на рынок экспресс-кредитования. В 2012 году Сбербанк опередил постоянно лидирующего в секторе кредитных карт «Русский Стандарт» по размеру выданных ссуд (больше 60 млрд).
  Сбербанк считается крупнейшим игрокомнавнутреннемрынке межбанковских кредитов ина рынке государственных ценных бумаг. На рынке МБК, как правило, прибывает нетто-заемщиком. В структуре активов-нетто 71% приходится на кредитный портфель. Приблизительно 15% активов-нетто размещено в долговые обязательства, а именно, больше пятидесяти процентов данного портфеля вложено в государственные и муниципальные облигации. Лидирующие позиции в ресурсной основе банка традиционно занимают средства на счетах и вложения частных лиц — 47% пассивов, 18% приблизительно в одинаковых пропорциях составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. По результатам 2011 года банк приобрел рекордную чистую прибыль в объеме 321,9 млрд рублей (в 2010 году подобный показатель составил 183,6 млрд).
  Активы Сбербанка практически в 3 раза превосходят объем активов последующего за ним ВТБ и практически в 5 раз — активы Газпромбанка. Банк вступает в Top-100 наикрупнейших банков мира по объему активов и по объему капитала. Рыночная капитализация — выше 80 млрд долларов США или 2,4 трлн рублей (повысилась больше чем в 30 раз за минувшие 6 лет и сегодня сравнима с капитализацией французской банковской группы SocieteGenerale и швейцарской CreditSuisse).
  Соответственно установленной еще в октябре 2008 года «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года» банку необходимо достигнуть таких финансовых результатов: 1. Повысить объем чистой прибыли в 2,5—3 раза по сравнению с 2007 годом (106,5 млрд рублей); 2. Понизить отношение операционных расходов к операционному доходу на 5 процентных пунктов (до 40%); 3. Рентабельность капитала (ROE) не ниже 20% (сообразно отчетности по МСФО в 2011 году ROE составил 28%). 4. Численность работников 200—220 тысяч (на сегодня их больше 231 тысяч).
  Экономические показатели деятельностиОАО «Сбербанк России»
  Интенсивная работа Банка по всем течениям деятельности, систематическое взаимодействие со всеми категориями клиентов, введение и формирование новых продуктов и услуг дали возможность Сбербанку России по результатам 2011 года добиться значимых финансовых результатов и проявить высокую эффективность бизнеса. В таблице 2.1 приведены основные показатели характеризующие деятельность работы банка (см.рис.2.1, 2.2, 2.3).
  Таблица 2.1
  Основные показатели годовой отчетности ОАО Сбербанк РФ
   Показатели
  2008
  2009
  2010
  2011
  Основные показатели отчета о прибылях и убытка
  Операционные доходы до резервов
  351,8
  648,1
  649,8
  742,8
  Прибыль до налогообложения
  129,9
  29,9
  230,1
  395,7
  Чистая прибыль
  97,7
  24,4
  181,6
  315,9
  Основные показатели баланса
  Активы
  6736
  7105
  8629
  10835
  Средства клиентов
  4795
  5439
  6651
  7932
   
  Активы-нетто Сбербанка Российской федерации возросли за год на 25,6% и превысили 10835 млрд. рублей, при этом увеличение активов больше чем на 77% был гарантирован операциями кредитования – основополагающим видом деятельности Банка. Увеличение чистой ссудной задолженности составило почти 2 млрд. рублей. Детальней анализ приведен в пункте 2.3.
  Рис 2.1. Основные показатели отчета о прибылях и убытках ОАО Сбербанк РФ, млрд. руб.
  Рис 2.2. Основные показатели баланса ОАО Сбербанк РФ, млрд. руб.
  Рис 2.3. Кредиты и авансы клиентам (до резервов под обеспечение)
  По результатам 2011 года Банк приобрел балансовую прибыль в объеме 395,7 млрд. рублей, что на 71% выше итога 2008 года. Чистая прибыль составила 315,9 млрд. рублей, повысившись по сравнению с предыдущим годом на 73,9%. На рис. 2.4. показана динамика изменения чистой прибыли.
  Рис 2.4 Динамика чистой прибыли ОАО Сбербанк РФ
  Рекордная величина прибыли Сбербанка России за отчетный год убедительно указывает на его стабильность к кризисным явлениям на международных рынках.
  На фоне значимого увеличения капитала и размеров бизнеса характеристики эффективности работы Сбербанка Россиивозрасли.  Рентабельность капитала (ROAE) существенно возросла с начала года с 20,6 до 28%(см рис 2.5).
  Рис 2.5. Рентабельность капитала ОАО Сбербанк РФ
  Достижению больших финансовых результатов в значительной мере способствовала образовавшаяся структура функционирующих активов и привлеченных средств Банка.
  Основным фактором подъема бизнеса Банка является рост операций кредитования – на долю кредитов корпоративным и частным клиентам в работающих активах приходится в совокупности приблизительно 77%. Инвестиции в ценные бумаги осуществляются Банком в основном в целях удерживании нужного уровня ликвидности. По состоянию на 1 января 2012 года инвестиции в ценные бумаги составляют лишь только нескольким больше 11% работающих активов, что сокращает связь финансовых результатов Банка от изменения цен на фондовых рынках.
  Таким образом, ресурсная база Сбербанка России создается фактически полностью за счет внутренних источников. На средства, которые привлечены на международных финансовых рынках, доводится 3% всех привлеченных средств.
  Таким образом, потенциал Сбербанка России по повышению работающих активов почти не в зависимости от конъюнктуры внешних рынков. За 2011 год операционные доходы Сбербанка России составили  742,8 млрд. рублей, что на 47,36 % превосходит объем доходов за 2008 год. Более весомым источником доходов для Банка, также, являются кредитные операции.
  Сбербанк удачно раскручивает брокерские услуги. С I квартала отчетного года Банк приступил к оказанию брокерских услуг на внебиржевом рынке: клиентам предполагается осуществлять операции с иностранными ценными бумагами, среди которых акции, облигации, еврооблигации, депозитарные расписки, а также паи иностранных инвестиционных фондов.
  Во II квартале было начато брокерское обслуживание на срочном рынке РТС-FORTS. Клиентам начали быть доступны сделки с фьючерсными контрактами на акции, иностранную валюту, ставку MosPrime и индекс РТС. По результатам октября-ноября Сбербанк России взял I место в рейтинге брокеров FORTS по численности новых клиентов.
  В III квартале выполнен основной план года по брокерскому обслуживанию —услуга по совершению клиентами необеспеченных сделок с акциями,которые обращаются на ФБ «ММВБ» (маржинальная торговля). В течение сентября услуга была распространена больше чем на 670 точек продаж по всему государству, где выполняется заключение брокерских соглашений с применением интернет-трейдинга.
  Линейка брокерских продуктов, которая была сформирована к концу 2011 года, дает возможность Банку создавать конкуренцию наикрупнейшим брокерам. За год клиентская база повышена на 12 %, численность клиентов интернет-трейдинга выросло в 2,4 раза—до 28,3 тыс. Среднемесячный размер брокерских операций без учета сделок репо составил приблизительно 55 млрд руб. — в 1,5 раза больше показателя предшествующего года. Доля операций интернет-клиентов возросла с 52 до 81 °%.
  В декабре 2011 года Сбербанк стал победителем премии «За заметные достижения в становлении цивилизованного рынка квалифицированных инвесторов в России» в номинации «Прорыв года».
  Награда вручается за популяризацию понятия «квалифицированный инвестор» и заполнение статуса реалистичным содержанием. Организатор премии — компания IMAC, ведущая свою деятельность в сфере законного, финансового и инвестиционного консалтинга соучастников финансовых рынков России.
  Депозитарий Сбербанка оставил за собой позицию основного банковского депозитария российского рынка. Численность счетов депо выросло на 3,5 %% — до 250 тыс. Рыночная стоимость активов клиентов на депозитарном учете увеличилась на 24 % и превысила 2 трлн руб.
  В 2011 году депозитарий исполнял функции субкастодиана по сбережению базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок, выпускаемых JP MorganChaseBank N.A., на акции ряда огромнейших российских эмитентов. Взята на обслуживание программа ADR на акции ОАО «Ростелеком».
  Начала обслуживаться программа депозитарных расписок, эмитированных TheBankofNewYorkMellon, на обыкновенные акции Сбербанка России.
  Депозитарий Сбербанка сопровождал программы российских депозитарных расписок на акции UC RUSAL: выпуск/ погашение депозитарных расписок, организацию сбора голосов для российского рынка при проведении собраний акционеров UC RUSAL.
  Вместе с JP Morgan совершен перевод программы выпуска/ погашения депозитарных расписок на акции ОАО «НК «Роснефть» из JP MorganChaseBank N.A. в JP Morgan AG (Германия).
  В рейтинге международного журнала GlobalCustodian, который составлен по анализам клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2011 году депозитарию Сбербанка присвоен статус DomesticCommended как депозитарию, рекомендованному клиентам для обслуживания на рынке Российской Федерации.
  В I полугодии 2011 года положение с ликвидностью в иностранной валюте сохранилась устойчивой. Во второй половине года в целях увеличения долговременных обязательств в структуре валютных пассивов Сбербанк разместил еврооблигации размером 1 млрд долл. США. А также завлек синдицированный кредит размером 1,2 млрд долл. США. Наравне с притоком средств клиентов в иностранной валюте это дозволило уменьшить размер привлеченных средств в валюте по операциям прямого репо практически на 1,4 млрд долл. США. Лишнюю ликвидность в валюте Сбербанк располагал в основном на депозитах в развитых западных банках и в конце года применял для выполнения операций своп с целью укрепления рублевой ликвидности.
  Большую часть 2011 года сберегался лишний уровень рублевой ликвидности с направленностью к понижению. В целях размещения излишка рублевой ликвидности Сбербанк активно совершал операции междилерского обратного репо и операции межбанковского кредитования. В IV квартале уровень рублевой ликвидности существенно уменьшился в основном за счет выдачи кредитов. В связи с этим Сбербанк завлекал средства на межбанковском рынке, проводил операции своп, а кроме того привлекал средства по операциям прямого репо у Банка России.
  2.2. Организация кредитования  физических лиц в ОАО «Сбербанк России»
  Известно, что рынок финансовых услуг, который предоставляется Российскими банками, пребывает в условиях непрерывной конкурентной борьбе. Для того чтобы удерживать постоянное число клиентов, банку нужны инновации. Как и каждая банковская услуга, кредитование физических лиц, приносит доход банку, поэтому основную прибыль ОАО «Сбербанк России» зарабатывает от выдачи кредитов. Рассмотрим детальный анализ деятельности банка в сфере кредитования физических лиц, а так же изучим условия кредитования физических лиц.
  За 2011 год Банк предоставил частным клиентам больше 4,3 млн кредитов на общую сумму 1 230 млрд руб., что в 1,7 раза больше, чем за прошлый год. В итоге розничный кредитный портфель повысился на 36,8 % и достигнул 1 806 млрд руб.
  Рис 2.6. Основные виды кредитов, предоставляемые ОАО Сбербанк РФ
  С I квартала 2011 года Банк порекомендовал клиентам новую линейку розничных кредитных продуктов, которая учитывает различные условия для разнообразных клиентских сегментов: работников Банка и его дочерних компаний; работников компаний, которые принимают участие в зарплатном проекте, и т.д. Если у заемщика хорошая кредитная история к процентной ставке может быть приложен понижающий дисконт.
  В 2011 году Сбербанк закрепил лидерские позиции на рынке жилищного кредитования физических лиц, повысив собственную долю на рынке с 45,8 до 46,9 %. Во многом этому содействовали проведенные специальные акции, в рамках которых Банк предоставил больше 60 тыс. кредитов на 65 млрд руб.: акция «В десятку!» (условия: ставка — 10 % годовых, первоначальный взнос — 10 %, срок кредита — 10 лет) и акция «Возьми за 8» (условия: ставка — 8 % годовых, срок кредита — до 8 лет, принятие решения — в течение 8 дней). Кроме того Банк активно совершенствовал и не прекращает принимать участие в таких проектах, как «Ипотека с государственной поддержкой», «Строительные сберегательные кассы», «Военная ипотека», «Ипотека плюс материнский капитал», «Рефинансирование жилищных кредитов».
  Противоположное актуальное направление — автокредитование. В 2011 году Банк упростил и ускорил отдельные процедуры, которые связаны с оформлением кредита: кредитные заявки включатся в автоматизированные системы Сбербанка конкретно в автосалонах, что значительно уменьшило время принятия решения по заявке; Банк отложил требование о предоставлении письменного согласия супруги(а) заемщика на передачу кредитуемого автомобиля в залог; клиентам предоставлена возможность приобрести автокредит только по двум документам.
  В 2011 году Сбербанк предлагал автокредиты с пониженными ставками в рамках специальной акции «Маленький процент для больших скоростей», что дало возможность поломать тенденцию уменьшения портфеля автокредитов. За период проведения акции выдано ориентировочно 73 тыс. кредитов на 29 млрд руб.
  В потребительских программах Банк вводит принцип, по которому устойчивость и платежеспособность клиента оказывают большое влияние на стоимость кредита. В 2011 году Банк выделил две новые группы заемщиков с отдельными условиями по кредитам: сегмент «Молодежь» — заемщики 18–20 лет с трудовым стажем не меньше 4 месяцев, кредит который оформляется под ответственность родителей, и заемщики, получающие доходы в виде пенсии на счета в Сбербанке. Продолжена либерализация условий по потребительским кредитам: в два раза повышена максимальная сумма кредитов без обеспечения и под поручительство физических лиц; до 65 лет повышено возрастное ограничение для заемщиков по кредиту без обеспечения; начат пилот по либерализации требований к месту регистрации клиента.
  Банк продолжил участие в эксперименте по государственной помощи образовательных кредитов. С учетом уже приобретенного опыта в 2011 году Банк упростил форму справки из вуза об успеваемости заемщика, оптимизировал взаимодействие с вузами, пересмотрел критерии отбора образовательных институтов, критерии успеваемости студентов. Портфель образовательных кредитов за год повысился на 20 % — практически до 380 млн руб.
  Сбербанк считается наикрупнейшим среди российских банков кредитором частных клиентов, располагая рыночной долей 32,0 %
  Продолжено участие Банка в государственной программе по развитию аграрно-промышленного комплекса. За 2011 год собственникам личных подсобных хозяйств выдано больше 57 тыс. кредитов на сумму больше 10 млрд руб. В 2011 году Банк дал заемщикам возможность ежегодного получения кредитов на сумму до 1 млн руб. (раньше совокупный размер задолженности был ограничен 1 млн руб.), повысил с 45 до 90 дней период предоставления отчета о целевом использовании кредита.
  В 2011 году потребительские кредиты, автокредиты и основные программы жилищного кредитования предоставлялись по централизованной схеме «Кредитная фабрика» — технология призвана увеличить результативность операций кредитования и повысить качество обслуживания при сохранении высокого качества портфеля. В 2011 году технология реализована во всех территориальных банках. В рамках «Кредитной фабрики» в 2011 году приобретено 6,4 млн заявок (в 2010 году — 3,0 млн заявок) и выдано 4 млн кредитов на сумму приблизительно 690 млрд руб. (в 2010 году — 2 млн кредитов на сумму приблизительно 290 млрд руб.).
  Журнал The Banker вконкурсе Innovation in Banking Technology Awards 2011 сообщилотом, чтопроект «Кредитнаяфабрика» как highly rated вкатегории Innovation in Risk Managеment Technology. Проект также признан самым крупным из участвовавших в конкурсе.
  Сбербанк является крупнейшим среди российских банков кредитором частных клиентов, обладая рыночной долей 32,0 %. Банк предлагает кредитные продукты частным клиентам по всей территории Российской Федерации. При этом по регионам государства доля Сбербанка колеблется в зависимости от различных экономических факторов. Так, по состоянию на 31 декабря 2011 года Сбербанк захватывал 19,2 % рынка в Москве (это наименьшее значение доли на рынке розничного кредитования) и 45,2 % рынка на территории обслуживания Западно-Уральского банка(наибольшее значение). По состоянию на 31 декабря 2010 года наименьшее и наибольшее пребывание Сбербанка на рынке розничного кредитования отслеживалось на этих же территориях (16,9 % в Москве и 46,4 % в Западно-Уральском банке).
  «Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его отделениями» от 30.05.2003 г. № 229-3-р считаются главным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц.
  Правила характеризуют общий порядок кредитования.
  Лидером рейтинга по кредитованию физ. лиц, без учёта ипотеки, стал «Сбербанк», размер выданных кредитов которого достигнул  1230 млрд. руб., а увеличение за год составило 1,7%.
  Главной точкой подъема рынка кредитования физ. лиц, не включая ипотеку, остаётся автокредитование. По анализам агентства РБК рейтинг его подъема за 2012 год составил приблизительно 65%, а объём рынка достиг 1230 млрд. руб. При этом, по информации участников рынка приблизительно 40-45% всех реализованных автомобилей в Российской федерации было куплено в кредит.
  В целях эффективной реализации «Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года» в 2012 году Банк должен гарантировать эффективность работы, позволяющую нести издержки по осуществлении широкого спектра стратегических планов. Это потребует решения следующих основных задач и достижения ключевых показателей эффективности.
  В области финансов Банк намеревается обеспечить первенство по финансовой результативности на российском банковском рынке, что потребует увеличения качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, удержания процентной маржи по всем главным продуктам, совершение контроля за операционными затратами.
  Приоритетные задачи по работе с клиентами:
  значительное усовершенствование восприятия Банка и увеличения уровня удовлетворенности как у частных, так и у корпоративных клиентов. В рамках решения этой задачи Банк продолжит работу по уменьшению очередей, введению инновационных сервисов и продуктов;повышение доли в активах банковской системы Российской федерации за счет поддержания позиций на главных сегментах финансового рынка. В части улучшения процессов и технологий в 2012 году Банк предполагает обеспечить эффективное развитие бизнеса и повышение производительности труда, а также воплотить ряд критически необходимых проектов и технологий, в том числе:
  закончить переход к процессно-функциональной модели Банка;создать условия централизации, стандартизации и оптимизации процессов в операционных и обеспечивающих функциях;продолжить централизацию ИТ-инфраструктуры;продолжить изменение формата сети подразделений для обеспечения успешного решения задач по развитию бизнеса. Достижение Банка во многом зависит от качества системы управления и кадровой работы. Приоритетом в данном направлении на 2012 год станет:
  формирование группы Банка как холдинговой структуры, исследование единых для всей Группы политик в области управления рисками и информационных технологий;создание единой в рамках Группы корпоративной культуры, обращенной на неизменное улучшение, подготовленность к переменам и инновациям;введение единой системы развития персонала;увеличение прозрачности и эффективности управления итогами деятельности в Банке за счет становления системы сбалансированных показателей. 2.3. Анализ кредитной политики ОАО Сбербанк
  В таблице 2.2 приведены основные показатели развития ОАО Сбербанк.
  Таблица 2.2
  Основные показатели развития ОАО Сбербанк РФ
  Показатель
  на 01.01.2010
  на 01.01.2011
  на 01.01.2012
  Изменение (±), тыс. руб.
  Темп прироста, %
  Активы, млн. руб.
  7 096 995
  8 523 247
  10 419 419
  +1 896 172
  +22,25
  Собственный капитал, млн. руб.
  848 253
  1 049 887
  1 300 642
  +250 755
  +23,88
  Чистая ссудная задолженность, млн. руб.
  5 158 029
  5 714 301
  7 658 871
  +1 944 570
  +34,03
  Прибыль до налогообложения, млн. руб.
  56 153
  242 203
  408 902
  +166 698
  +68,83
  Чистая прибыль, млн. руб.
  21 694
  173 979
  310 495
  +136 516
  +78,47
  Рентабельность капитала, %
  2,56
  16,57
  23,87
  +7,30
  +44,06
  Рентабельность активов, %
  0,00
  0,02
  0,03
  +0,01
  +45,99
   
  Проанализировав таблицу, можно сделать вывод о положительной динамике финансового положения банка, а именно: увеличение прибыли до налогообложения (166 698 млн. руб.) и  чистой прибыли (136 516 млн. руб.), активов (1 896 172 млн. руб.), а также рентабельности (как капитала так и активов).
  Финансовое положение Сбербанка в значительной мере зависит от того, какие ресурсы оно имеет в личном распоряжении, а также, куда они вложены. Потребность в собственном капитале определена требованиями самофинансирования компаний. Современные банки не имеют возможности совершенствовать активные операции.
  Пассив баланса отображает структуру и состояние прав на активы, возникающее в течении финансовой деятельности банка. Состав пассива баланса, как и актива, анализируется с помощью относительных величин, каковыми является удельный вес определенных  статей источников создания имущества в их общей цене.
  Анализ источников имущества банка (Приложение А) показывает, большой удельный вес обязательств в общей сумме баланса на период 2009-2011: в 2009г. - 88,05%, а 2011г. - 87,52%, т.е. доля собственных средств увеличилась, соответственно с 11,95% до 12,48%.
  Статья "Неиспользованная прибыль за отчетный период" увеличилась и составила в 2009, 2010, 2011 годах соответственно 21 694, 173 979, 310 465 млн. руб.  "Резервный фонд" в 2008, 2009 гг. 2010 г. составил 3 527 млн. руб. соответственно.
  В активах положительную динамику имеют:
  "Денежные средства" +170 577 млн. руб.;
  "Средства в кредитных организациях" +22 272 млн. руб.;
  "Чистая судная задолженность" +1 944 570 млн. руб.;
  "Основные средства" +53 569 млн. руб.;
  Отчет о прибылях и убытках показывает результаты работы банка за последний отчетный период (приложение Б).
  Таблица 2.3
  Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанка России за 2010-2011 гг.
  Наименование статьи
  2010 г. (млн. руб.)
  2011 г. (млн. руб.)
  Изменение млн. руб.
  Изменение, %
  Процентные доходы, всего
  796 993
  837 888
  +40 895
  +5,13
  Процентные расходы
  294 160
  262 062
  -32 098
  -10,91
  Чистые процентные доходы
  502 833
  575 826
  +72 993
  +14,52
  Изменение резерва
  -80 611
  16 394
  +97 005
  +120,34
  Чистые процентные доходы после создания резерва
  422 222
  592 220
  +169 998
  +40,26
  Комиссионные доходы
  118 504
  134 286
  +15 782
  +13,32
  Комиссионные расходы
  6 562
  8 710
  +2 148
  +32,73
  Чистые доходы (расходы)
  560 924
  746 270
  +185 346
  +33,04
  Операционные расходы
  318 720
  337 368
  +18 648
  +5,85
  Прибыль (убыток) до налогообложения
  242 203
  408 902
  +166 698
  +68,83
  Прибыль (убыток) после налогообложения
  173 979
  310 495
  +136 516
  +78,47
   
  Для финансовой устойчивости и независимости банка часть краткосрочных обязательств должна не превышать 40%. В Сбербанке она не превышает 40%, что показывает финансовую устойчивость и снижение финансовых рисков банка.
  Процентные доходы выросли за год на 5,13% до 897,9 млрд. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.
  Процентные расходы снизились на 10,91% до 262.1 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.
  Чистый комиссионный доход увеличился на 12,18% до 125,18 млрд. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.
  На формирование резервов в 2011 году банком направленно 16,6млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 16,4млрд. рублей, что на много  больше превышает расходы на резервы по кредитам в 2010 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.
  Кредитный портфель банка по отраслям экономики довольно хорошо диверсифицирован. Крупными секторами экономики в структуре кредитного портфеля представлены торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2011 года 21,5 % кредитного портфеля, их доля возросла в 2011 году на 0,2 п.п. Наиболее существенно по результатам года увеличилась долг предприятий таких отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Параллельно сократилось финансирование нефтегазовой индустрии и металлургии (Приложение В).
  Банк уделяет особое внимание контролированию степени концентрации крупных кредитных рисков. Показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 наикрупнейших заемщиков, которые приведены, показывают, что риск концентрации за минувшие 3 года менялся незначительно и остается на допустимом уровне (см. таблица 2.4).
  Таблица 2.4
  Концентрация кредитного риска ОАО Сбербанк, %
  Концентрация кредитного риска
  2011
  2010
  2009
  Доля ссуд крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение
  3,1
  3,7
  4,4
  Доля ссуд 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение
  16,5
  16
  16,9
   
  Список крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) банка, который приведен ниже, указывает на их высокую диверсификацию по разным отраслям экономики по состоянию на 31 декабря 2011 года.
  Таблица 2.5
  Перечень крупнейших заемщиков ОАО Сбербанк РФ
  Клиент
  Сектор экономики
  Сумма, млн. руб.
  % от общей суммы кредитов
  Клиент 1
  Машиностроение, торговля, строительство, металлургия
  255 545
  3,1
  Клиент 2
  Услуги
  216 548
  2,6
  Клиент 3
  Нефтегазовая промышленность
  170 261
  2
  Клиент4
  Телекоммуникации
  143 966
  1,7
  Клиент 5
  Энергетика, телекоммуникации, химическая промышленность
  123122
  1,5
  Клиент 6
  Строительство
  104 718
  1,3
  Клиент 7
  Нефтегазовая промышленность
  97 955
  1,2
  Клиент8
  Телекоммуникации
  93 401
  1,1
  Клиент9
  Энергетика
  87 415
  1
  Клиент 10
  Энергетика
  79 252
  1
  Итого
   
  1 372 185
  16,5
   
  Валютный анализ структуры кредитного портфеля показывает, что кредиты в рублях также составляют первостепенную его часть — 78,8 %. Доля кредитов в иностранной валюте (долларах США и евро) почти не поменялась по сравнению с 2010 годом. Рисунок 2.7 приведенный ниже, указывает на повышение в 2011 году доли подобных кредитов в кредитном портфеле банка до 19,9 % по сравнению с 19,7 % на конец 2010 года.
  Рис. 2.7 Валютная структура средств клиентов
  Качество кредитного портфеля. Методы и процедуры, которые используются банком, дали возможность не допустить неуправляемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса. Таблица 2.6, приведена ниже, указывает на распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по численности дней, а также их часть в кредитном портфеле. Как видно из данной таблицы, размер просроченной задолженности в 2011 году понизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Факторами данного сокращения просроченной задолженности явились неизменная работа банка, которая направлена на погашение просроченной / проблемной задолженности, реализация доли портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.
  Таблица 2.6
  Распределение кредитов с просроченной задолженностью
   
  2011
  2010
  Кредиты и авансы клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам
  Сумма, млн. руб.
  % от суммыкредитного портфеля
  Сумма, млн. руб.
  % от суммыкредитного портфеля
  С задержкой платежа на срок до 1 месяца
  49 290
  0,6
  41 494
  0,7
  С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев
  27 844
  0,3
  30 814
  0,5
  С задержкой платежа на срок более 3 месяцев
  407 399
  4,9
  452 292
  7,3
  Итого
  484 533
  5,8
  524 600
  8,5
   
  Неработающие кредиты и резервы под обесценивание. Таблица 2.7, которая приведена, отображает анализ качества кредитного портфеля, а также указывает степень созданных резервов под обесценивание ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен больше чем на 90 дней).
  Невзирая на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной / проблемной задолженности, что сказалось на понижении темпов создания резервов под обесценивание кредитного портфеля, банк не прекращает соблюдать консервативный подход к принимаемым на себя кредитным рискам. При формировании резервов совершается точный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, включая в расчет источники погашения кредита и их устойчивость, качество и ликвидность обеспечения. Количество неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года поменялся несущественно по сравнению с прошлым годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля уменьшилась на фоне увеличения кредитного портфеля.
  Таблица 2.7.
  Анализ качеств кредитного портфеля
  млн руб.
  2011
  2010
  Изменение %
  сумма млн. руб
  % от суммы
  сумма млн. руб
  % от суммы
  Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
  7 792 528
  93
  5 540 865
  89,5
  40,6
  Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
  298 621
  3,6
  316 739
  5,1
  -5,7
  Индивидуально обесцененные кредиты,
  290958
  3,4
  334 306
  5,4
  (-13.0)
  выданные юридическим лицам
  итого кредитов и авансов клиентам до вычета резервов под обесценение
  8 382 107
   
  6191910
   
  35,4
  Резервы под обесценение
  -662 407
   
  -702 523
   
   
  Коэффициент резервирования, %
   
  7,9
   
  11,3
   
  итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резервов под обесценение
  7 719 700
   
  5489387
   
  40,6
  В том числе:
   
   
   
   
   
  Неработающие кредиты
  407 399
   
  452 292
   
  (-9,9)
  Резерв под обесценение неработающих кредитов
  -358 118
   
  -397 262
   
  (-9,9)
  Доля неработающих кредитов, %
   
  4,9
   
  7,3
   
   
  Отношение разработанных банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент резервирования) составляет7,9 %, при этом доля просроченной больше 30 дней задолженности составляет 5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной больше 90 дней задолженности (неработающие кредиты) — 4,9 %. Сформированные резервы в 1,6 раза выше объема неработающих кредитов.
  На рис. 2.8. ниже изображена динамика просроченной задолженности.
  Рис 2.8. Динамика просроченной задолженности
  В Приложение Г, можно увидеть кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией подразумевается внесение изменений в начальные условия кредитного соглашения в наиболее удобную для заемщика сторону.
  Размер реструктурированной задолженности повысился в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в общем кредитном портфеле за 2011 год поменялась незначительно и составила 12,3 % (на конец 2010 года — 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % изображены непросроченными кредитами, которые оценены на коллективной базе (на конец 2010 года — 78,1 %).
  Главной объем реструктуризации в 2011 году исполнялся из-за длившегося в течение года понижения рыночных процентных ставок, а также в связи с переменой сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.
  Политика банка по отношению к проблемным кредитам подразумевает, что положительное решение о реструктуризации может быть установлено лишь при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в будущем будет содействовать нормализации финансового состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном размере.
  2.4.Распространениекредита в России
  В предкризисной российской экономике кредит демонстрировал весьма высокие темпы развития. Позитивные тенденции, проявляющиеся в росте банковских активов, в том числе кредитов, стали возможными вследствие роста собственных средств (капитала), а также привлеченных ресурсов. С 2006-го к началу 2008 г. капитал отечественных кредитных организаций увеличился почти в 2,2 раза, вклады возросли в 1,9, а средства, привлеченные от организаций, - более чем в 2,2 раза.
  Начиная с 2002 г. среднегодовой темп прироста объема кредитов, предоставленных предприятиям, организациям и физическим лицам, составил 45,6%, а в 2007-м и в 2008 г. достиг соответственно 51,1 и 48,2%. Даже вканун финансового кризиса банки не приостановили свои кредитные программы. К началу 2009 г. краткосрочных займов предприятиям и организациям было выдано на 47,1% больше, а банкам - в 2 раза. Достигнутый на тот период объем займов заметно превышал довольно высокий темп роста валового внутреннего продукта (ВВП), который в 2008 г. по сравнению с предшествующим годом увеличился на 5,6%. В целом с 2003-го по 2008 г. объем ВВП вырос в 3,1 раза. За это время кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, физическим лицам и банкам, увеличились в 9,7 раза. Как и в других странах, расширение масштабов кредитования происходило на фоне завышенной ценности активов.
  Отношение кредитов (без кредитов финансовым организациям) к ВВП с 2006-го к началу 2009 г. увеличилось с 25,2 до 40,1, а к активам банковского сектора – с 56,2 до 59,0 процентов. Достаточно заметный рост банковских кредитов сопровождался снижением платы за их использование: с 2001-го по август 2007 г. процентная ставка снизилась с 18,6 до 9,9%, т.е. почти в 2 раза.
  Рис 2.9. Отношение выданных кредитов к ВВП
  Просроченная задолженность оставалась на приемлемом уровне. За 7 лет она уменьшилась в 2,5 раза и к апрелю 2008 г. в среднем составляла около 2% по всем кредитным вложениям банков. Доля проблемных и безнадежных ссуд находилась в пределах 2,4-2,6%.
  В качестве позитивных явлений в динамике выданных кредитов можно выделить постепенное уменьшение доли краткосрочных и увеличение средне- и долгосрочных ссуд. Относительно высокой оставалась рентабельность банковских активов, ее колебания в 2006-2007 гг. находились на уровне 3,0-3,2%.
  Столь высокие темпы роста кредитов (в основном краткосрочных) содействовали оживлению деловой активности. Кредитные инвестиции создавали почву для расширения производства и обращения. Промышленное производство в 2003-2007 гг. росло в среднем за год на 6,9, оборот розничной торговли - на 13,0%. Спрос на кредит при этом превышал предложение.
  Уровень самофинансирования начал падать в 2007 г., а в следующем году падение коснулось практически всех отраслей экономики. Собственных оборотных капиталов и ресурсов, инвестируемых в основной капитал, было явно недостаточно для развития деловой активности и модернизации основных фондов предприятий. С 2004 г. началось снижение коэффициента автономии (доли собственных средств в валюте баланса). За пять лет, предшествующих кризису, он сократился с 53,0 до 44,7%. Из-за значительных производственных потерь, большого числа убыточных производств и слабой конкурентоспособности российские предприятия не смогли создать такой инвестиционный фонд для расширения оборотного капитала, который позволил бы им более эффективно работать на рынке.
  Намного большие потребности в привлечении дополнительных ресурсов товаропроизводители ощутили при финансировании инвестиций в основной капитал. В предкризисный период доля собственных доходов в источниках финансирования процессов модернизации и расширения основных фондов продолжала сокращаться.
  Несмотря на довольно устойчивую тенденцию роста доли кредитов в структуре инвестиций в основной капитал (с 2000 г. удельный вес банковских ссуд с 2,9% возрос более чем в 4 раза и составил 11,8% в общих источниках финансирования), роль банков в данном финансировании оставалась незначительной, была существенно ниже, чем в развитых странах (например, в Германии на кредитные инвестиции в основные фонды приходится42, в США -33%) [14].
  При всем увеличении размера кредита, которое наблюдалось в докризисный период, он не оказывал существенного влияния на развитие инвестиционного процесса, в полной мере не содействовал модернизации основных фондов, оснащению производства современной техникой и новейшей технологией. Более эффективному развитию кредита препятствовали фундаментальные факторы - монополизация российской экономики, высокие темпы инфляции, низкий уровень внедрения инновационных продуктов. Сказывалась слабая диверсификация экономики в том числе недостаточный уровень развития малых и средних предприятий (МСП).
  Известно, что в развитых странах за счет МСП создается подавляющая часть валового внутреннего продукта, в России же - лишь 20-25%. Здесь основными проблемами, сдерживающими развитие, являются недостаточность (применительно к данному сектору часто еще и недоступность) финансовых ресурсов и неразвитая инфраструктура. А недостаточная финансовая грамотность граждан и высокие риски ограничивают банки в развитии кредитования населения.
  Кредитов оказалось крайне недостаточно. Банковские ссуды, предоставленные МСП, занимают в их ресурсах лишь около 18%. Для сравнения: в Германии - 78, а в США - 73%. Активизация банковского кредитования при соответствующей поддержке государства в процессе финансирования МСП могла бы заметно повысить роль кредита в ускорении экономического развития.
  В развитых странах за счет малых и средних предприятий создается подавляющая часть валового внутреннего продукта, а в России лишь 20-25%. Здесь основными проблемами, сдерживающими развитие, являются недостаточность (применительно к данному сектору часто еще и недоступность) финансовых ресурсов и неразвитая инфраструктура. А недостаточная финансовая грамотность граждан и высокие риски ограничивают банки в развитии кредитования населения.
  Влияние кредита на развитие экономики во многом оказывается зависимым от территориального размещения ссуд. Дефектность межтерриториального перераспределения кредитных продуктов, отставание в потреблении банковских услуг в регионах негативно сказываются на экономическом развитии. Размещение услуг кредитных организаций неадекватно отражает долю регионов в общей численности населения и создании регионального валового продукта (РВП) Так Центральный федеральный округ, где проживает 26,6% населения страны, производит 38% РВП, потребляет - 69,1% всех банковских активов, 46,1% кредитов аккумулирует 50,1% вкладов граждан. По насыщенности банковскими активами этот регион превышает уровень в целом по стране в 1,8, по кредитам - в 1,2, вкладам на душу населения - в 1,5 раза.
  В регионы, где производится 62% РВП, банки инвестируют только 30,9% своих активов и 53,9 - кредитов. Уральский федеральный округ, в котором производится 14,6% РВП, потребляет лишь 4,9% банковских активов и 9,0 - ссуд. Практически во всех федеральных округах (за исключением Центрального и Северо-Западного) совокупный индекс обеспеченности региона банковскими услугами значительно меньше, чем в целом по стране (см. таблица 2.8).
  Это доказывает, что развитие кредита, которое наблюдалось в национальной экономике в докризисном периоде, сегодня не позволяет говорить о высокой степени развития кредитных отношений и об их рациональном использовании. Банковские займы не обеспечивают в должной мере межтерриториального и межотраслевого перелива капиталов. Перераспределительная функция кредита в современных условиях не позволяет реализовать его главного назначения - ускорителя общественного развития и инструмента экономии общественных затрат.
  По данным Ассоциации российских банков, доля кредитных инвестиций, опосредующих создание ВВП, в нашей стране ниже, нежели в развитых странах, более чем в 2,5 раза, в 2 с лишним раза ниже, чем в Греции и Болгарии, и заметно меньше, чем на Украине, в Венгрии, Казахстане и Чехии. Объем выданных кредитов на душу населения в России отставал от Франции более чем в 12, от Германии - 11, от США - в 9 раз. Даже в Китае с его огромным населением объем кредитов на душу населения в 1,8 раза выше по сравнению с нашей страной. Доля кредитов банка в покупке жилья в России была примерно в 7 раз ниже показателей Германии и США и в 2 раза ниже - Китая.
  Таблица 2.8
  Сравнение активов, кредитов и депозитов, размещенных в регионах, с долей федеральных округов в создании ВРП и в обшей зависимости населения, %
  Федеральный округ
  Доля
  Отношение к доходам на душу населения
  кредитных организаций, филиалов и офисов в их общей численности
  в общих активах
  кредитов в их общей совокупности
  вкладов в их общей величине
  в РВП (2009 г.)
  в общей числености населения
  Центральный
  28,16
  69,14
  46,09
  50,71
  37,96
  26,16
  128,30
  Северо-западный
  11,30
  6,93
  10,59
  11,34
  9,91
  9,49
  100,76
  Южный
  14,60
  3,74
  7,03
  6,85
  8,00
  16,14
  72,79
  Приволжский
  18,54
  8,48
  14,92
  13,10
  15,59
  21,25
  82,68
  Уральский
  8,71
  4,94
  9,01
  7,45
  14,16
  8,64
  125,34
  Сибирский
  13,59
  5,16
  9,20
  6,95
  10,17
  13,77
  86,06
  Дальневосточный
  5,09
  1,61
  3,02
  3,61
  4,51
  4,55
  104,57
  ВСЕГО
  100,00
  100,00
  100,00
  100,00
  100,00
  100,00
  100,00
   
  Итак, кредит в России пока находится в неразвитом состоянии. Правда, нельзя не учитывать недостаток банковских ресурсов. Капитал банковской системы РФ, к примеру, меньше чем во Франции в 2,6, в Испании – 2,2, Италии – в 1,2 раза. Существенно выше в этих странах и соотношение банковского капитала к ВВП.
  Кредит может развиваться лишь там, где для этого есть необходимые предпосылки. Отсутствие материальных предпосылок в реальном секторе российской экономики и банковской системе, бесспорно, оказывает негативное воздействие на масштабы кредитования экономических субъектов.
  Развитие кредита, которое наблюдалось в национальной экономике в докризисном периоде, сегодня не позволяет говорить о высокой степени развития кредитных отношений и об их рациональном использовании.
  Несмотря на то, что в стране сохраняется тенденция к сокращению количества убыточных предприятий, их число по-прежнему достаточно велико - на начало 2010 г. более 30%. Разумеется, столь высокий удельный вес убыточных производств - существенное препятствие на пути развития кредитных отношений в стране. Особенно чувствуется дефицит ресурсов в региональном секторе экономики, предприятия которого ощущают недостаток финансовой поддержки.
  Гак сложилось, что в стране сохраняется излишняя концентрация производства, которая не позволяет крупным предприятиям получать ссуды в банке. По действующим положениям (нормам) банки не могут выдавать кредиты, размер которых превышает 5% капитала предприятия. Для того чтобы удовлетворить свою потребность в заемном оборотном капитале, крупные заемщики вынуждены порой обращаться в несколько кредитных организаций.
  Сказывается и низкий уровень доходов населения. При сложившемся уровне цен на жилье пользоваться
  покупкой недвижимости в кредит могут себе позволит ь всего 30% российских граждан.
  В докризисный период российские банки были ограничены в пополнении своих ресурсов за счет рефинансирования. На долю кредитов ЦБ РФ в общих ресурсах коммерческих банков приходилось менее 1%.
  Как отмечают эксперты, в годы, предшествующие кризису, политика Банка России не была направлена на поддержание экономического роста. В тот период он генерировался благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой. Денежное предложение ЦБ РФ пассивно следовало за ситуацией на валютном рынке. Начиная с 2005 г. процентные ставки до кризиса практически не снижались. Поддерживая высокие ставки процента, Банк России руководствовался задачей привлечения иностранного капитала, который лишь в малой степени использовался для реальных инвестиций [33]. На начало 2008 г. дефицит ликвидного покрытия в банковском секторе составлял 22,6%. На рынке межбанковских кредитов возможность отечественных банков в получении ссуд были также сжаты.
  При сложившемся уровне цен на жилье пользоваться покупкой недвижимости в кредит могут себе позволить всего 30% российских граждан.
  Характерной чертой национальной системы кредитования остается ее зависимость от западного капитала. На начало 2009 г. коммерческие банки на 9,5% сформировали свои ресурсы за счет кредитов, полученных от банков-нерезидентов. Это означает, что в орбиту денежного и материального оборота входили ресурсы, не созданные национальной экономикой, и поэтому они могли нести инфляционный заряд. Такие кредиты опасны не только теми рисками, которые они в себе содержали. Кризис, возникший на Западе, вынудил иностранных инвесторов существенно сократить, а то и прервать отношения с российской экономикой. Сокращение зарубежных заимствований ощутимо снизило платежеспособность отечественного товаропроизводителя, вызвало рост просроченных платежей. Предприятия, не располагающие финансами, вынуждены были сократить или даже свернуть производство.
  Неустойчивая ресурсная основа – одна из особенностей российской кредитной практики. Роль кредит, как источника обеспечения непрерывности кругооборота капитала за счет перераспределяемых ресурсов, также не была реализована в полной мере.
  Из-за недостатка источников формирования долгосрочных ликвидных активов банки продолжали использовать краткосрочные обязательства. Дорогими оставались банковские пассивы, их окупаемость была возможной только при высокой рентабельности сделки, что фактически подталкивает банки к кредитованию высоко рискованных проектов.
  На развитие кредитных отношений в стране оказывали влияние не только общеэкономические, но и политические факторы, в том числе политика, проводимая банками.
  Нельзя не видеть некоторое ослабление внимания к целевому регулированию кредитных отношений. Хотя единая государственная денежно-кредитная политика (даже судя по названию) и включает кредитный аспект на деле она является лишь монетарной, где кредиту практически не уделяется достаточного внимания. Предпочтение в ней отдано регулированию денежной массы, необходимой для экономики в целом. Регулирование кредитного оборота от эмиссионного центра перешло к коммерческим банкам, к банкам развития, которые ограничены в своих возможностях кредитования социально-хозяйственных проектов.
  Сужение ресурсов, перераспределяемых на кредитной основе, в предкризисный период сочеталось со стихийной кредитной политикой коммерческих банков. Проводимое ими кредитование не опиралось на программы экономического развития страны. Можно предположит ь, что кредит в основном использовался как канал денежного предложения без должного стимулирования спроса.
  Ослабление поддержки государством кредитной сферы сопровождалось малыми денежными потоками, проходящими через банки, и неразвитостью такой формы поддержки, как государственные гарантии. Государство, в ресурсах ограниченное денежными накоплениями и опасающееся брать на себя сохраняющиеся риски, весьма сдержанно предоставляло гарантии, сокращая тем самым возможности банковского кредитования.
  Характерной чертой национальной системы кредитования остается ее зависимость от западного капитала.
  В предкризисный период наблюдалось незначительное использование кооперативных займов, а также таких форм товарного кредита, как прокат предметов домашнего обихода, мебели, сложной бытовой техники, автомашин. Не получило необходимого развития и льготное кредитование товаропроизводителей, и субсидирование процентных ставок за кредит. Сохранялось неразвитое законодательное обеспечение. Вкупе все это превращало кредит в стихийную форму регулирования экономики.
  На уровне отдельного банка прослеживалось край не медленное развитие кредитования населения, в том числе потребительского, ипотечного, земельно-ипотечного, микрокредитования и кредитования индивидуальных товаропроизводителей. Кризис выявил легковерное отношение банков к расчету платежеспособности своих клиентов, игнорирование необходимости целевого характера кредита, расширение субсидирования без адекватного анализа возвратности ссуд.
  Рис 2.10 Объем выданных ипотечных кредитов, млрд. руб./квартал
  Рис 2.11 Динамика средневзвешенной процентной ставки по выданным ипотечным кредитам в 2006-2012 гг.
  Как и на международном уровне, в российской экономике развитие деривативов не всегда основывалось на реальных материальных потоках и соответствующем законодательном обеспечении их использования. Не обладая должными навыками анализа, коммерческие банки нередко обслуживали спекулятивные операции на рынке ценных бумаг. В кредитной политике банков отсутствовали временные горизонты, не получили развития стратегические подходы при оценке меняющейся конъюнктуры. Кредитная инфраструктура банковской системы России по-прежнему оставалась в неразвитом состоянии.
  Ущерб от банковского кризиса мог быть существенно выше, если бы государство не поддержало банки своими инъекциями. Правительственная финансовая поддержка, повышение кредитного размера компенсаций по банковским вкладам и другие меры предотвратили многомиллиардные убытки банков от массового изъятия депозитов, остановили дальнейшее падение бизнеса.
   
  Рис. 2.12 Динамика доли просроченной задолженности в общем объеме задолженности по ипотечным кредитам, %
   
  Хотя единая государственная денежно-кредитная политика (даже судя по названию) и включает кредитный аспект, на деле является лишь монетарной, где кредиту практически не уделено достаточного внимания.
  На наш взгляд, в период кризиса банковский сектор, со своей стороны, не предпринял достаточных мер. Акценты в управлении бизнесом оставались прежними. Опросы общественного мнения показывают, что банки во время кризиса снизили качество обслуживания своих клиентов. А корпоративная ответственность банковского сектора и сегодня остается невысокой.
  Кризис высветил еще одну негативную сторону кредитной практики. Анализ, проведенный ЦБ РФ, позволяет утверждать, что отдельные банки использовали кредит главным образом для поддержки своих собственных корпоративных интересов, допускали повышенные риски, что в конечном счете приводило к крупным убыткам.
  Как нам представляется, кредит потерял свой стержень. 1аким стержнем для него являлась связь с материальным процессом. Темп роста кредитных вложений банков существенно превышал темп роста объема ВВП и промышленного производства. К сожалению, он оказался оторванным от реальных материальных потоков, от их действительной стоимости. Конечно, ссуды выдавались под конкретное обеспечение, для осуществления платежей за конкретные материальные ценности и услуги. Но, как выяснилось, нередко такое обеспечение было преувеличенным, не способным гарантировать возврат ссуды, а оплата материальных ценностей использовалась на создание производств, спрос на продукцию которых превышал реальную платежеспособность потребителей. Невозврат займов был неизбежным.
  Кредит оказался обособленным от программ экономического развития. В стране не было стратегического плана в виде программы промышленной, структурной политики. По сути, развиваясь стихийно, сообразуясь с целями банков, кредит дрейфовал между текущими запросами товаропроизводителей и корпоративными интересами финансовых институтов, не содействуя в полной мере решению задач общественного развития. В то же время отсутствовало стратегическое представление о приоритетных кредитных потоках. Бизнес и банки, каждый в отдельности, решали свои корпоративные задачи.
  Кредит перестал быть процессом, с помощью которого осуществляется регулирование производства и обращения. Интерес к нему, как регулятору экономических процессов, был потерян, взамен использовалась монетарная политика, в основу которой заложены задачи совершения обмена, управления денежной массой.
  При всем значительном (в количественном отношении) расширении рамок кредитования в докризисный период подлинной масштабности в его развитии, на наш взгляд, не получилось. Безусловно, расширилась покупательская способность предприятий, в рамках уже сложившегося объема производства и обращения создавались условия для увеличения и ускорения обмена. Однако настоящего размаха в качественном, структурном отношении достигнуто не было. Несмотря на рост вложений, кредит в полной мере не выражал своего назначения в экономике.
  Все это, разумеется, не могло не сказаться на состоянии национальной экономики и ее основного элемента - банковской системы. К финансовому кризису она подошла в ослабленном состоянии. Уязвимость ее предопределила ход последующих событий, усилила спад макроэкономических показателей банковской деятельности и российской экономики в целом.
   
  Глава 3. Формирование кредитной политики банка
  3.1.Условия предоставления кредитов
  Банк берет на себя кредитный риск, а в частности риск того, что клиент не сумеет погасить долг в полном размере или частично в определенный срок. Реализуемая банком политика по управлению кредитными рисками ориентирована на усиление конкурентных преимуществ банка за счет расширения круга клиентов и ассортимента предоставляемых кредитных продуктов, осуществлении системного подхода к управлению кредитными рисками. В том числе, которые обеспечивают удержание или понижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.
  Организация контроля и мониторинга уровня кредитных рисков банка реализуется на базе установленных внутренними нормативными документами банка принципов, которые обеспечивают подготовительный, текущий и дальнейший контроль операций, подверженных кредитному риску, следование введенных лимитов риска, своевременное выполнение их актуализации.
  Руководство кредитным риском юридических лиц.
  В банке действует система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели анализа вероятности дефолта контрагентов и сделок. Система кредитных рейтингов гарантирует дифференцированную оценку вероятности несоблюдения/ненадлежащего выполнения контрагентами своих обязательств на основе оценки количественных (финансовых) и качественных факторов кредитного риска, степени их воздействия на способность клиента обслуживать и оплачивать принятые обязательства.
  В банке изобретена многоуровневая система лимитов, базирующаяся на ограничении кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках. Параллельно с этим в банке работает многомерная система лимитов возможностей, которая позволяет установить уровень принятия решений по любой кредитной заявке. Помимо того, в 2011 году в банке функционировала обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая осуществляется на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а кроме того крупнейшим клиентам. Несмотря на то что существующие системы лимитов дают возможность соответствующим образом распоряжаться кредитным риском, на сегодняшнее время в банке проводится работа по дальнейшему усовершенствованию методологии утверждения лимитов.
  В 2011 году закончено введение новой схемы кредитования физических лиц «Кредитная фабрика» по последней из главных групп продуктов для физических лиц—жилищное кредитование. На сегодняшнее время банк начал работы по введению комплексной автоматизированной системы управления корпоративными кредитными рисками, которая позволяет выполнять оценку нынешнего состояния, динамики изменения и прогноз кредитных рисков, в том числе в соответствии с условиями Базельского комитета по банковскому надзору.
  Банк, в соответствии с исследованными макроэкономическими сценариями, совершает анализ чувствительности уровня кредитных рисков на уровне отдельных клиентов и корпоративного портфеля в целом, по результатам которого обнаруживаются макрофакторы, в наибольшей степени коррелирующие с возможностью дефолта клиентов. В целях проведения стресс-тестирования статистическая информация о внезапных изменениях макрофакторов применяется при прогнозировании рейтингов в стрессовых ситуациях.
  Управление кредитным риском субъектов малого предпринимательства.
  В 2011 году в банке продолжилось улучшение системы управления рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства. Для идентификации видов риска и присвоения рейтингов клиенты распределены на два сектора: «микробизнес», для которого используются розничные инструменты оценки рисков, и «малый» бизнес, для которого формируются инструменты оценки рисков, абсолютно интегрированные в систему управления рисками средних и крупных корпоративных клиентов. Банк применяет две унифицированные централизованные схемы кредитования малого бизнеса:
  —   «Кредитная фабрика» — при оценке риска применяется продуктовый подход: расчет скорингового балла и анализ риска, расчет стоимости кредита и лимита кредитования выполняется в момент обращения клиента за кредитом, рейтинг присваивается сделке;
  —   «Кредитный конвейер» — схема учитывает присвоение долговременного рейтинга клиенту/группе связанных лиц с применением адаптированной корпоративной модели анализа рисков, учитывающей специфику этой группы клиентов, формирование системы управления лимитами, системы полномочий по принятию решения. В 2011 году закончен первостепенный этап введения схемы «Кредитный конвейер» в двух территориальных банках. При испытании схемы вводился унифицированный подход к оценке залога и оценке юридических рисков, оптимизировался кредитный процесс, уменьшались сроки рассмотрения сделок, велась централизованная независимая экспертиза рисков, охватывающая верификацию клиентских данных, оценку кредитной истории и деловой репутации заемщика. В 2012 году намечается поэтапная автоматизация и тиражирование схемы «Кредитный конвейер».
  Управление кредитным риском физических лиц.
  В 2011 году закончено введение новой схемы кредитования физических лиц «Кредитная фабрика» по последней из главных групп продуктов для физических лиц—жилищное кредитование. Отмеченная схема учитывает комплексный анализ данных об участниках сделки, получаемых из разных информационных источников, централизацию функций анализа и принятия решения, а также высокий уровень автоматизации процесса предкредитной обработки. Введение данной системы управления риском во всех территориальных банках дает возможность осуществлять контроль над рисками на всех этапах кредитования, поддерживать хорошее качество портфеля и последовательно уменьшать время обслуживания заемщиков.
  Работа с проблематичной задолженностью.
  Банк исполняет непрерывный контроль за процессами взыскания проблематичной задолженности на всех стадиях сбора. При раскрытии проблемных зон/этапов в процессе взыскания задолженности, понижения уровня эффективности сбора, увеличения проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах выполняется оптимизация процесса кредитования/взыскания.
  В 2011 году в рамках этого направления было закончено внедрение АС Tallyman, на основе, которой выполнена автоматизация процессов взыскания просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии.
  3.2.Применение методики стресс - тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций.
  Недавние и нынешние действия на мировых финансовых рынках, которые вызваны американским ипотечным кризисом, выявили потребность наиболее требовательного подхода банков к оценке существующих рисков. Одним из необходимых обстоятельств, с точки зрения стабильности банка, считается организация более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка, анализ потерь ведется при помощи стресс - тестирования, который образует предпосылки для действенного контроля и управления рисками во время вероятных кризисных ситуаций. Сущность стресс - тестирования содержится в том, чтобы представить, что может произойти, какие потери может понести банк в той или иной внезапной ситуации.
  Однофакторные стресс - тесты (анализ чувствительности). При проведении однофакторных тестов рассматривается воздействие изменения одного из факторов риска на стоимость портфеля. Часто подобные тесты применяются трейдерами, которые хотят понять, какое воздействие на их позиции может проявить значимое изменение конкретного фактора риска (к примеру, изменение курса валют). Но проблема состоит в том, что при стрессовых ситуациях меняются и прочие факторы риска, вследствие этого если анализировать изменение исключительно одного из них, то итоги могут получиться некорректными.
  Многофакторные стресс - тесты это по сути дела анализ сценариев. В этом случае рассматривается изменение моментально нескольких факторов риска. Многофакторные стресс - тесты бывают различного типа. Самые популярные из них базируются на исторических сценариях. Эти сценарии предполагают анализ изменений факторов риска, которые уже случались раньше. Главным минусом данного метода является то, что не предусматриваются данные рынка и институциональных структур, которые изменяются со временем. Помимо прочего стресс - тесты могут быть пересмотрены с теоретической стороны и могут быть рассчитаны математически.
  Проблемы при применении известных методов стресс - тестирования нередко связаны с отсутствием или недостатком исторической информации о параметрах риска, по которым строятся их прогнозные значения для предстоящего кризиса. Прежде всего, это касается к оценке кредитного риска, для которого нередко отсутствуют исторические данные для построения прогнозной оценки вероятности дефолтов либо матрицы возможностей переходов.
  Кроме того, пристресс - тестировании традиционно не рассматривается воздействие риска ликвидности на величину потерь банка, в тот момент как отток привлеченных средств в момент кризиса может причинять существенное воздействие на размер стоимости активов.
  Полагаем, что обеспечение рублевых и валютных кредитов предоставляется соответственно в рублях и валюте. Для простоты также полагаем, что группа качества обеспечения всех кредитов равна 1.
  Отметим, что на основе таблицы банк может установить более подробное распределение кредитов по категориям (или рейтингам), которым будут соответствовать свои диапазоны (их количество возрастет) норм резервирования по ссудам.
  Таблица 3.1
  Распределение ссуд по категориям качества
  Категория качества кредитов
  Наименование ссуд
  Норма резервирования, % от суммы основного долга
  I (высшая)
  Стандартные
  0 (Положением Банка России № 254-П)
  от 0 до 1 (модель транзитной стресс - матрицы)
  II
  Нестандартные
  от 1 до 20
  III
  Сомнительные
  от 21 до 50
  IV
  Проблемные
  от 51 до 100
  V (низшая)
  Безнадежные
  100
   
  В будущем для большей точности будем рассматривать группы качества кредитов, подходящие таблице, подразумевая при этом, что эти группы могут быть детализированы и переделаны (отмеченным выше способом) в систему рейтингов банка. Затем рассмотрим, как меняется стоимость кредитов во время кризиса. Тут важно установить главные риски, которые влияют на кредиты. Это, прежде всего, кредитный риск, который в рамках данного подхода характеризуется такими риск - факторами: категорией качества кредита i и соответственной ей нормой резервирования . Также, валютные кредиты подвергаются валютному риску. Для него риск - фактором служит валютный курсStкоторый изменяется с течением времени t.
  И, в конце концов, риск ликвидности, который характеризуется оттоком привлеченных средств ДmR,S в рублях (R) и валюте (S) ( -размер привлеченных средств в момент времени t). Источником компенсации оттока пассивов в данном случае будут ликвидные средства, которые получаются в следствии погашения кредитов банка. Риск ликвидности при этом складывается в том, что размер оттока средств за какой-либо промежуток может быть не полностью компенсирована размером погашаемых за этот промежуток кредитов.
  Подчеркнем, что в следствии оттока привлеченных средств и компенсации его погашаемыми кредитами уменьшается остаток ссудной задолженности банка. Это, в свою очередь, меняет размер потерь портфеля кредитов, связанных с воздействием кредитного и валютного рисков. Воздействие рисков на стоимость кредитов определяется размером изменения их риск - факторов, которая находится в зависимости от продолжительности периода важного влияния каждого вида риска.
  На практике эта продолжительность оказывается разной для разных видов риска. Более того, эти периоды для разных рисков могут быть сдвинуты по времени, т.е. период более важного влияния для одного вида риска может возникать раньше или позже соответственного периода для второго вида риска.
  Для анализа общих потерь кредитного портфеля, мы будем анализировать определенный усредненный период значимого влияния разных рисков, который назовем периодом активной фазы кризиса.
  Валютный риск воздействует наиболее трудным образом. Во-первых, изменения валютного курса в сторону роста (ДS> 0) или снижения (ДS < 0) меняют знак вклада валютного риска в изменение капитала. Во-вторых, даже при определенном изменении валютного курса знак вклада в изменение капитала может переменяться в зависимости от пропорции значений характеристик портфеля кредитов и величины привлеченных средств.
  Выражение кроме членов, которые включают изменения риск - факторов по отдельным видам риска (их воздействие рассмотрено выше), содержит в себе также члены, которые включают произведения изменений разных риск - факторов. Эти члены описывают связь соответственных рисков, т.е. предполагают потери, которые связаны с одновременным пребыванием нескольких рисков.
  В обыкновенных условиях, когда относительные изменения риск-факторов не слишком велики, нелинейные члены приносят малый вклад в общие потери, и в следствии этого взаимодействием рисков в данном случае можно оставить без внимания. Иное дело - момент кризиса. В это время относительные изменения, по крайней мере, определенных риск - факторов имеют все шансы достигать огромных величин. При этом члены, которые описывают связь подобных рисков, могут приносить вклад и потери, сопоставимый и даже существенно превосходящим вклады от отдельных видов риска.
  Комплексное исследование теоретических и практических вопросов развития и реализации механизма управления кредитным риском коммерческого банка считается важной экономической проблемой, решение которой даст возможность значительно увеличить качество кредитного портфеля. Для решения данной задачи нужно вводить передовой иностранный и отечественный теоретический и практический опыт в части оценки кредитных рисков, применять единые подходы к анализу кредитоспособности отдельных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска индивидуальных заемщиков. С иной стороны, нужно проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры.
  Подобный подход будет оказывать содействие значимому ограничению степени воздействия кредитного риска на банковскую систему государства, и, значит, содействовать укреплению ее устойчивости и эффективности.
  3.3.Использование инновационных методов анализа данных с целью снижения кредитного риска
  Для снижения риска при операциях кредитования физических лиц рассмотрим метод, который основан на использовании схемы интеллектуального анализа данных. Можно привести всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при выдачи кредита, тем меньше процентная ставка предлагаемая данным банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов придет в конкретно данный банк; чем больше клиентов придет в банк, тем большую прибыль заработает банк, а это одна из главных целей коммерческой деятельности.
  Риск, который связан с невозвратом суммы основного долга и процентов можно существенно уменьшить, оценивая возможность возврата заемщиком кредита. В последнее время для оценки риска кредитования заемщика в международной практике обширное распространение приобрел скоринг. В Российской федерации ему также уделяют надлежащее внимание.
  Суть данного метода складывается в том, что каждый фактор, который характеризует заемщика, содержит собственную количественную оценку, то есть баллы. Суммируя заработанные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр обладает максимально допустимый предел, который выше для главных вопросов и ниже для не таких важных.
  На текущий день известно довольно много способов кредитного скоринга. Одной из наиболее популярных считается модель Дюрана. Дюран установил группы факторов, которые позволяют в высшей степени установить степень кредитного риска. Но эта модель как любая иная не совершенна и имеет ряд минусов.
  Главным минусом скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц считается то, что она сильно формализована, тяжело адаптируема. Неплохая методика для оценки кредитоспособности система, должна соответствовать реалистичному положению дел. К примеру, в США считается плюсом, если человек сменил много мест работы, что свидетельствовало о том, что он востребован. В иных странах напротив - это обстоятельство говорит о том, что человек или не может поладить с коллективом, или это неважный специалист, а поэтому увеличивается возможность просрочки в платежах.
  Таким образом приспособить модель попросту очень необходимо, как для различных периодов времени, так и для различных государств и в том числе и для различных регионов государства.
  Для приспособления скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту нужно совершать путь, схожий тому, что сделал Дюран. То есть специалисты, которые будут заниматься подобный адаптацией должны быть высоко квалифицированными, и должны профессионально оценить нынешнюю ситуацию на рынке. Итогом проведенной работы станет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некоторый предел (значение), осилив который, человек, который обратился за кредитом, считается способным оплатить испрашиваемый кредит плюс проценты. Полученные итоги считаются по большей части субъективным соображениям и, как правило, слабо подкреплены статистикой, то есть являются статистически необоснованные.
  Как итог, полученная модель не в полной мере отвечает нынешней реальности.
  Краеугольным камнем способа считается качество начальных данных. От них непосредственно зависит качество построенной модели. Для того чтобы обеспечить его, нужно соблюдать такой алгоритм:
  продвижение гипотезы - предположение о воздействии тех или прочих факторов на исследуемую задачу. Данную задачу разрешают эксперты, рассчитывая на свой опыт и знания. Итогом на данном этапе считается перечень всех факторов;сбор и систематизация данных - представление информации в формализованном виде, подготовка данных в установленном виде (к примеру, использование упорядоченности по времени);подбор модели и тестирование - сочетание разных механизмов анализа, оценка специалистами адекватности полученной модели. Возврат на прошлые шаги при невозможности получения нормальных результатов (к примеру, исследование еще одной гипотезы);использование приемлемой модели и ее улучшение; Собственно с помощью подобного подхода составлены анкеты - заявки на получение кредита. Специалистами в предоставленной области были обнаружены факторы, в наибольшей степени воздействующие на результат. Эту информацию и заполняют в анкетах возможные заемщики. Помощь в проверке гипотез может сделать реализованный в Deductor факторный анализ. Этот инструмент обнаруживает весомость тех или других факторов.
  Следовательно, задача состоит в построении модели оценки (классификации) возможных заемщиков. Решение задачи, в свою очередь, должно обладать большой правдивостью классификации, вероятностью приспособления к любым условиям, простотой применения модели.
  Пользуясь приведенной методикой, была предложена гипотеза о том, какие причины воздействуют на кредитоспособность человека. По мнению специалистов, по данным причинам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесение возможного заемщика к способным возвратить кредит либо не способным.
  "Дерево решений" - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это метод представления правил в иерархической, поочередной структуре, где всякому объекту подходит один узел, который дает решение.
  Суть метода состоит в следующем:
  На базе данных, за прошедшие периоды формируется "дерево". При этом класс любой из ситуаций, на базе которых формируется "дерево", предварительно известен. В нашем случае должно быть установлено, была ли возвращена основная сумма долга и проценты, и не было ли просрочек в платежах.
  При формировании "дерева" все известные ситуации обучающей выборки первоначально попадают в верхний узел, а позже распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разделение, применяется показатель, который называется энтропия - мера неопределенности. Избирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) тем выше неопределенность,  находятся в одном узле. Энтропия равняется нулю, в случае если в узле будут присутствовать объекты, которые относятся к одному классу.
  Приобретенную модель применяют при нахождении класса (Давать / Не давать кредит) вновь образовавшихся ситуаций (поступила заявка на выдачу кредита)."Дерево" можно перестроить, т.е. приспособить к существующей обстановке  при значительном изменении текущей ситуации на рынке.
  Для презентации данной схемы будет применяться программа TreeAnalyzer из пакета Deductor ver.3. В качестве начальных данных была взята выборка, которая состоит из 1000 записей, где каждая запись - это отображение данных заемщика плюс параметр, который описывает его действия во время погашения кредита. При обучении дерева применялось такие факторы,которые определяют заемщика: "N Паспорта"; "ФИО"; "Адрес"; "Величина кредита"; "Длительность кредита"; "Цель кредита"; "Среднемесячный доход"; "Среднемесячный расход"; "Основное направление расходов"; "Наличие недвижимости"; "Наличие автомобильного транспорта"; "Наличие банковского счета"; "Наличие страховки"; "Название организации"; "Отраслевая принадлежность предприятия"; "Длительность работы на предоставленном предприятии"; "Направление деятельности заемщика"; "Длительность работы в этом направлении"; "Пол"; "Семейное положение"; "Количество лет"; "Численность иждивенцев"; "Период проживания в этой местности"; "Обеспеченность кредита"; "Давать кредит". При этом поля: "N Паспорта", "ФИО", "Адрес", "Название организации" алгоритм уже до начала формирования дерева решений обозначил как негодные по причине практической особенности каждого из значений.
  Поле "Давать кредит", которое принимает значения "Да" (True) и "Нет" (False) является целевым полем. Эти значения можно толковать следующим образом: "Нет" - плательщик или основательно просрочил с платежами, или не возвратил часть денег, "Да" - противоположность "Нет". Факторы для формирования дерева были составлены и консолидированы в хранилище данных DeductorWarehouse.
  Методика хранилища такая, что материал находится в процессах, каждый процесс обладает определенным набором измерений и фактов. Т.е. процесс выполнен по обычной схеме "Звезда", в центре которой сохраняются факты, а измерения являются лучами. В нашем случае процесс отражает выдачу кредита заемщику. Более важной информацией процесса является статус кредита. Хороший кредит - тот, который заемщик возвратил во время и в полностью, плохой - противоположная ситуация. Огромную помощь эксперту окажет различная аналитическая отчетность  при построении модели оценки кредитоспособности. Более удобно получать отчетность в виде набора срезов кросс - таблиц так как данные в хранилище представлены в многомерном виде.
  Проанализировав полученное дерево решений можно сделать вывод, что при помощи дерева решений можно осуществлять анализ значащих факторов. Такое может быть из-за того, что при установлении параметра на каждом уровне иерархии, по которому совершается разделение на дочерние узлы, применяется критерий наибольшего отстранения неопределенности. Таким образом, наиболее важные факторы, по которым ведется классификация, присутствуют на более близком расстоянии (глубине) от корня дерева, чем наименее важные. К примеру, фактор "Обеспеченность займа" наиболее важен, чем фактор "Время проживания в данной местности". Фактор "Основное направление расходов" важен лишь в сочетании с иными факторами. Еще одним занимательным примером значимости разных факторов служит отсутствие в построенном дереве параметра "Наличие автомобильного транспорта", что говорит о том, что на текущий день это наличие не считается определяющим при оценке кредитоспособности физического лица.
  Можно увидеть, что такие данные как "Величина кредита", "Период кредита", "Среднемесячный доход" и "Среднемесячный расход" вообще отсутствуют в образованном дереве. Этот факт можно пояснить тем, что в начальных данных существует такой признак как "Обеспеченность кредита", и т.к данный фактор является конкретным обобщением четыре вышеописанных характеристик, метод построения дерева решений предпочел именно его.
  Очень важной особенностью образованной модели является то, что правила, по которым формируется принадлежность заемщика к той или другой группе записаны на естественном языке.
  Верно построенное на информации предыдущих периодов дерево решения имеет одной еще одной важной особенностью. Эта особенность получила название способность к обобщению. То есть в случае если появляется новая ситуация (обратился возможный заемщик), то, скорее всего, такие ситуации уже были и довольно много. Благодаря чему можно с большой долей убежденности сказать, что вновь обратившийся заемщик поведет себя так же, как и те заемщики, данные которых очень схожи на данные вновь обратившегося. В свою очередь можно определять принадлежность вероятного заемщика к одному из классов.
  Применяя подобный подход можно уничтожить сразу оба вышеописанных несовершенства скоринговой системы оценки кредитоспособности. То есть:
  Стоимость адаптации сводится фактически к наименьшему количеству за счет того, что методы построения модели классификации (дерево решений) - это самоадаптируемые модели (вмешательство человека по минимуму).
  Качество итога довольно велико за счет того, что метод избирает более важные факторы для установления окончательного ответа. Плюс ко всему приобретенный результат является статистически обоснованным.
  Главные достоинства системы:
  Эластичная интеграция с любыми посторонними системами, т.е. прием данных для анализа и перенесение результатов не вызывает проблем.
  Консолидация данных о заемщиках в специальном хранилище информации, то есть обеспечение централизованного хранения информации, непротиворечивости, а также обеспечение всей нужной поддержки процесса анализа информации, оптимизированного доступа, автоматического обновления информации, применение при работе определений предметной обрасти, а не таблиц баз данных.
  Широкий диапазон инструментов анализа, т.е. обеспечение вероятности профессионалу избрать более подходящий метод на любом шаге обработки. Это даст возможность более определённо формализовать его познания в данной предметной области.
  Помощь процесса тиражирования знаний, т.е. обеспечение вероятности работникам, которые не разбираются в методах анализа и способах извлечения того или другого результата приобретать ответ на базе моделей, которые подготовлены экспертом. Так, работник, который оформляет  кредиты должен ввести сведения по потребителю и система автоматом даст решение о выдачи кредита или об отказе.
  Помощь групповой обработки данных, т.е. обеспечение возможности предоставить решение по перечню вероятных заемщиков. Из хранилища автоматом избираются сведения по лицам, которые заполнили анкету накануне (или за какой угодно промежуточный период), эти сведения прогоняются через возведенную модель, а итог экспортируется в виде отчета (к примеру, в виде excel файла), или экспортируется в систему автоматического создания договоров кредитования либо писем с отказом в выдаче кредита. Это даст возможность сохранить время и средства.
  Поддержка актуальности возведенной модели, т.е. обеспечение возможности профессионалу оценить соответствие данной модели и, в случае каких либо отклонений, преобразовать ее, применяя новые сведения.
  Приведенный выше пример - это приблизительный вариант того, как можно применять способы интеллектуального анализа данных, в частности, дерева решений, для достижения определенной задачи: снижения риска при операциях кредитования физических лиц. Хотя и при таком первом приближении замечаются позитивные результаты. Последующие улучшения могут задевать такие моменты как: наиболее точный выбор обусловливающих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, так, к примеру, вместо двух значений целевого параметра, можно применять более подробные сведения (Вернул/ Не вернул/ Не вовремя), либо применять в качестве целевого значения возможность того, что средства выплачены своевременно. Эконометрический метод обладает прогностическими способностями.
  Таким образом, для успешного создания кредитного портфеля банкам нужно взять на вооружение прогрессивные технологии добычи знаний и использовать их для оценки вероятных заемщиков. Благодаря этому можно будет не опасаться будущей конкуренции на данном рынке. Подготовка решения этого вопроса в данный момент даст возможность обкатать саму процедуру и в будущем исключить ошибок и расходов в связи с многочисленным использованием данных подходов в будущем.
   
  Заключение
  Суть кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Функциональные формы и виды кредитной политики являются предметной стороной осуществления кредитной политики банка. В основу классификации видов кредитной политики положены разные аспекты: длительность, стоимость кредита, тип рынка и др. Вне зависимости от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Главными составляющими кредитной политики коммерческого банка являются:
  1) политика банка по исследованию главных направлений кредитного процесса;
  2) стратегия банка по организации кредитования;
  3) контроль за реализацией кредитной политики. Функцией кредитной политики банка в общем плане считается оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты формирования (улучшения) кредитования, установленные банком, и составляют его кредитную политику.
  Основным моментом при формировании кредитной политики является верная постановка цели и выбор соответственных инструментов для осуществления. Главной целью коммерческого банка является его формирование, понимаемое в самом широком смысле.
  Принципы кредитной политики считаются основой кредитного процесса, они разделяются: общие (научная аргументированность, оптимальность, эффективность, а также целостность, единая связь элементов кредитной политики); особые принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, устойчивость и надежность. Важность кредитной политики банка состоит в установлении приоритетных течений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и увеличении его эффективности.
  При развитии кредитной политики банк должен принимать во внимание ряд объективных и субъективных условий. Таких как макроэкономические, отраслевые и региональные и внутри банковские.
  Кредитная политика коммерческого банка включает в себя объективное основу (она не должна быть в противоречии с единой денежно-кредитной политике Банка России государства) и в то же время с этим она обусловливается стратегией и тактикой коммерческого банка. Суть кредитной политики Сбербанка содержит дуалистическую природу кредитной политики как представление общегосударственной и субъективной политики. Целостность объективного и субъективного подходов в ходе развития кредитной политики коммерческого банка дает возможность более досконально учесть все обстоятельства, которые влияют на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.
  Раскрыта методика организации кредитной политики. Методика формирования кредитной политики банка подразумевает построение основных принципов, применяемых для решения рассматриваемой проблемы. Эти принципы должны использоваться сбалансировано, т.е. при исследовании кредитной политики нужно достигнуть оптимального сочетания преемственности существующего опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики. Инструментарием создания кредитной политики являются механизмы управления активами и пассивами банка: механизм регулирование гэпом, ставкой процента, ликвидностью и кредитным риском.
  Характерные черты кредитной политики ОАО Сбербанка РФ в условиях кризиса, состоит в выдачи кредитов заемщикам на цели, которые предусмотрены их статутом для выполнения текущей и инвестиционной деятельности. Выдача банком кредитов базируется на учете важных потребностей заемщиков в заемных средствах, присутствии необходимых гарантий для оперативного их возврата. Банк выдает кредиты в границах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая равновесие размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и размерам.
  Кредитные операции - самые рисковые операции банка. В следствии этого кредитная политика направлена на устойчивость предварительно проверенных заемщиков, с которыми банк в течение долгого промежутка времени работает и иметь сведения об их финансовом состоянии. Обеспечение высокого качества активов и устойчивости банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций является  основной целью банка в 2011 году.
  Кредитный портфель представляет собой совокупность и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам.
  Пути улучшения кредитной политики планируется реализовывать с помощью инновационных методов анализа данных.
  Одним из необходимых факторов, с точки зрения стабильности банка, является формирование более точной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая сформирует предпосылки для действенного контроля и управления рисками во время вероятных кризисных ситуаций.
  Использование методики стресс-тестирования даст возможность банку в сформировавшейся ситуации наиболее верно установить степень кредитного риска, что даст возможность осуществить задачи и цели кредитной политики банка - обеспечение успешного управления кредитными ресурсами, устремляя их в большей степени в реальный сектор экономики, удовлетворение растущей потребности населения, создание качественного и прибыльного кредитного портфеля.
  Внедрение новых технологий интеллектуального анализа данных DataMining дает возможность оценить кредитный риск физического лица. Пользуясь данной методикой, было предложено предположение о том, какие причины воздействуют на кредитоспособность человека. По суждению экспертов, по данным причинам можно учитывать общий риск. Тем самым должно достигаться и отнесение вероятного заемщика к способным возвратить кредит либо не способным. Дерево решений - один из методов автоматического анализа информации.
  Получаемая модель - это метод представления правил в иерархической, поочередной структуре, где определенному объекту подходит один лишь узел, который дает решение. Таким образом, для успешного создания кредитного портфеля банкам нужно взять на вооружение прогрессивные технологии и использовать их для оценки возможных заемщиков. Вследствие этого можно будет перенести будущую конкуренцию на рынке.
  Своевременная подготовка решения предоставленного вопроса даст возможность изучить процедуру принятия решения и в будущем исключить новых ошибок и расходов.
  Таким образом, при исследовании кредитной политики ОАО банк Сбербанка России, с моей точки зрения, должен совершать главной упор в своем инструментарии на внедрение прогрессивных эконометрических методов анализа банковской деятельности, таких как методика стресс - тестирования банка и технология DataMining.
  Список литературы
  1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №334-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410.
  2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №333-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.
  3 Гражданский кодекс Российской Федерации(часть вторая) Текст, комментарии, алфавитно – предметный указатель.
  4 Гражданский кодекс Российской Федерации. Консультант Плюс: Высшая школа: учеб.пособие для вузов. - М.: Правовой сервер Консультант Плюс, 2009.
  5 Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 03.03.2008 №20-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, №3, ст. 492.
  6 Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 26.04.2007 №63-ФЗ) // Парламентская газета, №131 – 132, 13.07.2002.
  7 "О банках и банковской деятельности". Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009.
  8 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г.
  9 "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г.
  10 "Об обязательных нормативах банков", инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".
  11 Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2008. - №3. - С.30-34.
  12 Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2008. - №1. - С.85-90.
  13 Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.: ил.
  14 Вестник Ассоциации российских банков. 2010. № 16.   2-4  =1
  15 Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003.
  16 ДоланЭ.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. –М.: Литера плюс, 2006. – 448 с. 1-2 =2
  17 Евсюков А., Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2006. № 7, С.48-57.
  18 Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. – М.: ИНФРА-М, 2004 - 314 с. С. 25   1-1  =3
  19 Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2006. - 452 с.
  20 Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2006. - 369 с.
  21 Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).
  22 Калугин С.П., Петрова В.И. Банковский сектор и малый бизнес в регионе 2008. - №9. - С.16-20.
  23 Килясханова И. Ш.,. Жукова Е.Ф. Банковское право, Закон и право, 2008. - 335 с.
  24 Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2006. — № 2. С. 28-33.
  25 Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2005. — № 7. — С. 2 — 15.
  26 Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2006. - 751 с.
  27 Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса - 2009. - №2. - С. 19-23.
  28 Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие 2008. - 232 с.
  29 Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.
  30 Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика М.: Дело, 2004. - 576 с.
  31 Максимова А. Управление кредитными рисками в банке. – СПб.: Новое время, 2007.
  32 Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с.
  33 Маневич В.Е. Денежно-кредитная политика Банка России и кредитная активность коммерческих банков в 2008-2010 гг. // Бизнес и банки. 2010. № 38, окт. 2-4  =2
  34 Матовников М.Ю. Деньги и кредит Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков - 2008. - №12. - С.26-34.
  35 Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63.
  36 Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. 200 Петрова В.И. Финансы и статистика. Комплексный анализ финансовой деятельности банка 2007. - 560 с.
  37 Найчек Г. Мировая практика оценки кредитоспособности заемщика // Проблемы теории и практики управления. – 2004. – № 9. – С.25.
  38 Никитина Т. В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 - 161 с.
  39 Одегов В. А. Банковский менеджмент. – М.: Экзамен, 2007. - 466 с.
  40 Пересецкий А.А., Карминский А.М., Экономика и математические методы. Моделирование рейтингов российских банков 2006. - том 40. - №4. - С.10-25.
  41 Петров И. Банковский менеджмент: связь с кредитной политикой // Банковские технологии. - № 6. – 2007. – С. 32-42.
  42 Петрова В.И. Финансы и статистика. Комплексный анализ финансовой деятельности банка 2007. - 560 с.
  43 Прохорова Т. В. Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка // Вестник Банка России. - № 8. – 2007. – С.37-45.
  44 Рамазанов С.А. Деньги и кредит. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования - 2008. - №6. - С.51-57.
  45 Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. ЦБ РФ. № 23011/79 от 02.06.94 г.   1-3 =9
  46 Садыков Р. Банковское кредитование потребителей: юридические и экономические особенности // Банковское право, 2007, №3.
  47 Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Финансы и статистика. Банковское дело: базовые операции для клиентов 2005. - 304 с.
  48 Трошин А.Н., Фомкина В.И.. Финансы, денежное обращение и кредиты. – М.: ИНФРА-М, 2009. - 343 с. С. 315  1-1 =12
  49 Челноков В. А Деньги, кредит, банки / учебник / "Финансы и кредит" / 2-е изд. /2007. - 447 с.
  Приложения
  Приложение А
  Бухгалтерский баланс ОАО Сбербанк РФ
  Приложение Б
  Отчеты о прибылях и убытка ОАО Сбербанк РФ
  Приложение В
  Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанк РФ по отраслям экономики
   
  Приложение Г
  млн руб.
  2011
  2010
  Изменение, %
   
  сумма млн. руб
  структура, %
  сумма млн. руб
   структура, %
  Кредитование корпоративных клиентов
   
   
   
   
   
  Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе
  881 451
  85,4
  574 490
  76,9
  53,4
  Непросроченные кредиты, оцениваемые на индивидуальной основе
  32 678
  3,2
  43 636
  5,8
  -25,1
  Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней
  25 545
  2,5
  28 689
  3,8
  -11
  Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней
  68 973
  6,7
  78 406
  10,5
  -12
  итого реструктурированные кредиты корпоративным клиентам
  1 008 647
  97,8
  725 221
  97
  39,1
  Кредитование физических лиц
   
   
   
   
   
  Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе
  12 859
  1,2
  8 820
  1,2
  45,8
  Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней
  2 913
  0,3
  252
  0
  1 056,00
  Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней
  7 158
  0,7
  13 428
  1,8
  -46,7
  итого реструктурированные кредиты физическим лицам
  22 931
  2,2
  22 500
  3
  1,9
  итого
  1 031 578
  100
  747 721
  100
  38
   
  
Скачать дипломную работу