Полный текст:
Содержание
Введение. 2
Глава I. Банковская система. 3
1.1. Понятие и структура банковской системы.. 3
1.2. Характеристика элементов банковской системы.. 7
Глава II. Банки – как элемент банковской системы.. 13
2.1. Основные функции Центрального банка РФ.. 13
2.2. Коммерческие банки и их функции. 17
Заключение. 21
Список используемой литературы.. 23
Введение
Актуальность выбранной мною темы заключается в том, что в современной рыночной экономике банковская система играет огромную роль. Все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач для экономического развития России.
Одним из элементов банковской системы являются банки. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Целью моей курсовой работы является подробное изучение сущности банковской системы и ее функций. Для реализации этой цели необходимо решить следующие задачи:
· изучить понятие, принципы построения и структуру банковской системы;
· рассмотреть виды банков, их роль и функции.
Глава I. Банковская система
1.1. Понятие и структура банковской системы
В настоящее время нет общепринятого определения банковской системы, однако, очевидно, что она является экономической системой, раскрывая понятие которой применительно к банковской сфере можно придти к общему понятию и о банковской системе.
Под экономической системой понимается совокупность взаимосвязанных экономических элементов, образующих определенную целостность, экономическую структуру общества.(10, стр.6) Такая система должна отвечать следующим требованиям:
· она содержит все свои нужные элементы в необходимых пропорциях, т.е. кредитных организаций имеется в достаточном количестве;
· в ней отсутствуют лишние, ненужные элементы, т.е. в экономике страны нет:
1) не преступивших к операциям в установленные сроки кредитных организаций;
2) не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковские операции или претендующих на их осуществление;
3) кредитных организаций, а также предприятий и организаций, проводящих какие-либо банковские операции без лицензии;
· между элементами осуществляется эффективное взаимодействие, причем каждый элемент (подсистема) выполняет свою особую функцию (функции), в результате чего реализуются все необходимые функции системы, которые богаче, чем сумма функций отдельных элементов, т.е. имеется и эффективно справляется со своими, только ему присущими функциональными обязанностями и установленными полномочиями Центральный банк страны;
· ее элементы определяют, ограничивают и дополняют друг друга, т.е. действуют самые различные экономически целесообразные виды кредитных организаций, охватывающих все сферы национальной экономики и внешнеэкономические связи, занимающих все реально имеющиеся ниши рынка финансов и ссудного капитала, осуществляющих такой спектр операций, который полностью покрывает спрос субъектов экономики на банковские услуги;
· как правило, она входит в другую, более широкую систему, где также взаимодействует с другими элементами и выполняет особую функцию, т.е. кредитные организации регулярно взаимодействуют в рамках законных процедур с клиентами – субъектами экономики, с Центральным банком, органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями, при этом более широкой системой, куда в качестве составной части входит банковская система, выступает экономическая система страны.
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не остановится — появится другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. Банковская система не находится в статическом состоянии, она постоянно — в динамике. Банковская система — «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. (7, стр.89)
В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.
Первый уровень банковской системы образует центральный банк, осуществляющий выпуск денег в обращение. Правовой статус и компетенция единого и единственного субъекта первого уровня банковской системы России — ЦБ РФ определяется Конституцией Российской Федерации. Основной его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Согласно действующему законодательству Банк России является органом, осуществляющим управление банковской системой страны. (7, стр.90) Второй уровень — кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) различных видов. В качестве основных задач имеют, прежде всего, осуществление сделок с клиентами и организацию межбанковского рынка расчетов и кредитных ресурсов. Кроме того, значительной спецификой отличается совершение сделок с ценными бумагами и иностранной валютой.
Представлю структуру банковской системы Российской Федерации на схеме № 1. (5, стр.57)
Схема № 1. Банковская система России
Банковская система России
Центральный Банк РФ (Банк России)
Кредитные организации
Банковские союзы, ассоциации, холдинги
Банки
Небанковские кредитные организации
Иностранные банки
филиалы
представительства
филиалы
представительства
В двухуровневой банковской системе обнаруживаются связи двух типов. Во-первых, связи между самими коммерческими банками, кредитными учреждениями; во-вторых, связь между центральным банком, с одной стороны, и коммерческими банками, кредитными учреждениями — с другой. При этом, в первом случае связь выражается в отношениях координации между указанными элементами системы, а во втором — перерастает в отношения субординации, которые, главным образом, и обеспечивают целостность системы.
1.2. Характеристика элементов банковской системы
Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств.
Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов. На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом. (4, стр. 328)
По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Государственные банки создаются для финансирования определенных государственных программ и решения других общегосударственных задач, такие банки формируют свои ресурсы, прежде всего за счет бюджета страны. При этом получение прибыли не является целью их деятельности, а всю полученную прибыль они направляют на собственное развитие или перечисляют в бюджет. К таким банкам относятся банки развития, сельскохозяйственные банки, экспортно-импортные. Например, под банками развития понимаются специализированные национальные или международные инвестиционные кредитно-финансовые институты, целью создания и функционирования которых является: долгосрочное кредитование общенациональных или региональных программ, направленных структурных экономических преобразований, например, направленных на формирование конкурентоспособных отраслей, разработку и реализацию новых технологий, создание новых рабочих мест в рамках социальных программ, экологическое оздоровление экономики; финансовая помощь отдельным странам или странам определенного региона посредством предоставления кредитов, оказания технической помощи и содействия в обучении персонала правительственных и неправительственных агентов по экономическому развитию; участие в инвестиционном проектировании общенационального значения, в том числе в виде проведения экспертизы инвестиционного проекта, координации деятельности отдельных коммерческих банков — участников проекта, размещения ресурсов на конкурсной основе через банки, обслуживающие компании — участники инвестиционного проекта.
В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.
По территории деятельности банки делятся на республиканские и региональные (земельные — в ФРГ, кантональные — Швейцарии), межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.
По степени независимости различают банки самостоятельные, связанные (участвующие в капитале друг друга) дочерние, банки-сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты).
По наличию филиалов: банки с филиалами и бесфилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ. В целом по России на 1 января 2008 г. насчитывается 20332 филиала. (11) Наибольшее количество филиалов сконцентрировано в Москве и Московской области. Второе место после Центра занимает Урал, далее - Дальний Восток, Поволжье, Северный Кавказ, Западная Сибирь.
По степени диверсификации капитала: однопрофильные банки (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских предприятий и организаций).
По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.
По видам осуществляемых операций и степени специализации различают специализированные и универсальные банки.
Специализированные банки обслуживают узкую сферу экономической деятельности и имеют несколько ограниченный набор операций. К специализированным банкам относятся:
· собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;
· инвестиционные банки — кроме депозитных операций они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне - и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;
· ипотечные банки — подобно другим банкам, аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что указанные инструменты обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире, системы обеспечения гарантий возвратности кредита;
· ссудо-сберегательные банки — аккумулируют доходы и сбережения населения, предоставляют ссуды на потребительские нужды.
Универсальные коммерческие банки выполняют в настоящее время до 200 различных операций. По объему капитала коммерческие банки делятся на крупные, средние и мелкие. Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, развитием объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми, производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые в «складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.
В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). (9, стр.183)
Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.
К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют три закона, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом. (9, стр. 184)
Глава II. Банки – как элемент банковской системы
В соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ, с посл. изм. и доп.) банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (2, ст. 1)
2.1. Основные функции Центрального банка РФ
Согласно Конституции Российской Федерации защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.(1, ст. 75 п. 2)
Комплекс основных функций Банка России закреплен в Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации” (Банке России), которые заключаются в следующем: (3, ст.4)
1. Проведение единой государственной денежно-кредитной политики - одна из важнейших функций ЦБ. ЦБ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. В дальнейшем именно ЦБ проводит ДКП с помощью набора специальных инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. В соответствии с законом Банк России ежегодно не позднее 1 декабря представляет в Государственную Думу основные направления единой гос. ДКП на предстоящий год. (8, стр. 28)
2. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения — одна из старейших функций центрального банка. ЦБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денежных знаков. В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:
· прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты БР, создание их резервных фондов;
· установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
· установление признаков платежеспособности, порядка уничтожения, замены поврежденных банкнот и монеты БР;
· определение порядка ведения кассовых операций.
3. Организация системы рефинансирования. ЦБ является для кредитных организаций кредитором последней инстанции. В настоящее время ЦБ осуществляет кредитование в следующих формах: ломбардный кредит; внутридневный; кредит “овернайт”; кредиты на поддержание ликвидности.
4. Организация системы платежей и расчетов. ЦБ в соответствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории РФ.
5. Функция банковского регулирования и надзора.
· лицензирование и регистрация кредитных организаций;
· установление пруденциальных норм деятельности и контроль за их соблюдением;
· инспекции и ревизии финансового состояния кредитных организаций;
· предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и контроль за их ликвидацией;
· регулирование и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг.
6. Валютное регулирование и валютный контроль означают регулирование и контроль за проведением операций с валютными ценностями. В соответствии с законом “О валютном регулировании и валютном контроле” ЦБ является основным органом валютного регулирования и контроля в РФ.
7. Функция макроэкономического анализа и прогнозирования.
· составление и анализ платежного баланса России;
· исследование и прогнозирование важнейших тенденций в реальном и других секторах экономики на базе общеэкономических показателей;
· анализ и прогнозирование развития банковской системы;
· анализ в региональном разрезе, в том числе мониторинг важнейших предприятий и т.д.
Значение этой функции будет возрастать по мере нормализации экономической и политической обстановки в стране. (8, стр.28)
Основные функции Центрального банка России представлены на схеме № 2. (5, стр. 39)
Схема № 2. Основные функции Банка России
Функции Банка России
Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики
Организация системы рефинансирования кредитных организаций
Установление правил проведения банковских операций
Осуществление эффективного управления золотовалютными резервами Банка России
Осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковского надзора)
Осуществление всех видов банковских операций и сделок, необходимых для выполнения функций Банка России
Определение порядка осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, юридическими и физическими лицами
Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация денежного обращения
Установление правил осуществления расчетов РФ
Осуществление обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ
принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций, выдача лицензий на осуществление банковских операций, приостановление их действия и отзыв
регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций
организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля
установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ и др.
2.2. Коммерческие банки и их функции
Коммерческий банк — это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны.
Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом собственно и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики). Посредничество и перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям — основное назначение банка. (6, стр. 146)
Коммерческие банки выполняют расчетные и кредитные операции, перераспределяют свободные денежные средства.
Выделяются несколько базовых функций коммерческого банка, которые определяются рыночной направленностью в его деятельности: (4, стр. 142)
1. Функция аккумуляции и мобилизации денежных средств. Использование внутренних накоплений хозяйства является основой осуществления структурной перестройки экономики, так как нельзя рассчитывать на иностранный капитал в условиях политической неопределенности между тем, все предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Поскольку в настоящее время коммерческие банки являются основным источником инвестиций, они должны не только аккумулировать и перераспределять денежные ресурсы, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств из текущего потребления на основе гибкой депозитной политики. Банк может предоставить клиентам высокие проценты, страхование депозитов.
Задача банка — создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиентов в накоплении ресурсов и сформируют у них склонность к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся средств, кредитор должен обладать достаточной информацией о финансовом состоянии банка, чтобы иметь возможность оценить риск будущих вложений. В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации капитала для осуществления экономических преобразований.
2. Функция регулирования денежного оборота. Данная функция связана с возможностью банков эмитировать платежные средства. Эта функция характерна только для кредитных организаций, обусловлена способностью банков “создавать и уничтожать” деньги. Кроме того, банк может создавать дополнительный платежеспособный спрос. Такой эффект возникает благодаря тому, что банки мобилизуют денежные средства, аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивают вкладчикам дивиденды за использование ресурсов, превращают ресурсы в ссудный капитал, который используется для выдачи кредита предприятиям и организациям. Заемщики вкладывают полученные средства в расширение производства или покупку потребительских товаров. Такая взаимосвязь помогает обойти кризис перепроизводства товаров и позволяет регулировать процесс увеличения денежной массы (кредитной экспансии), не допускать инфляцию.
3. Посредническая функция заключается в перераспределении средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий, а также сбережений населения. При перераспределении ресурсов главным критерием выступает прибыльность от использования их заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей при посредстве банка без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур в направлении от кредитора к заемщику. Осуществляется оно на условиях платности и возвратности. Плата за средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Заключение
В данной курсовой работе мною было рассмотрено понятие банковской системы, принципы ее построения, представлена в виде схемы структура банковской системы России, а так же дана характеристика ее элементов.
В ходе написания курсовой работы было выяснено, что в большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень банковской системы образует центральный банк, осуществляющий выпуск денег в обращение. Второй уровень — кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) различных видов.
Основной функцией Центрального Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.
Коммерческие банки выполняют расчетные и кредитные операции, перераспределяют свободные денежные средства. Основными функциями коммерческих банков являются: функция аккумуляции и мобилизации денежных средств, функция регулирования денежного оборота и посредническая функция, которая заключается в перераспределении средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий, а также сбережений населения.
Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов.
Список используемой литературы
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г.
2. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ, с посл. изм. и доп.)
3. Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации” (Банке России) от 10.07.2002. № 86-ФЗ.
4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. / Финансы и кредит: Вопросы и ответы / Москва / Юриспруденция / 2006.- 184 с.
5. Алексеева Д.Г./ Банковское право./ Схемы и комментарии - Москва: Юриспруденция, 2003.- 175 с.
6. Зубко Н.М. Экономическая теория – Мн.: НТЦ “АПИ”, 1999. – 311 с.
7. Косаренко Н.Н./ Финансовое право России. Часть I./ Учебное пособие - Москва: НИБ, 2004.- 336 с.
8. Ларина Л.С., Сергеев С.В. / Деньги, кредит, банки (Текст): Учебный минимум / Москва / Юриспруденция / 2006.- 40 с.
9. Лаврушина О.И. / Деньги, кредит, банки: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.: ил.
10. Тен В. В, Герасимов Б.И./ Т33 Экономические основы стабильности банковской системы России: Учеб. пособ. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. 308 с.
11. http://www.sbrf.ru/