Полный текст:
Содержание
Введение. 3
1. Банковские карты – новый банковский продукт. 4
2. Виды банковских карт. 5
3. Типы банковских карт. 7
4. Эмиссия и использование банковских пластиковых карт. 8
4.1. Эмиссия карт и ведение картсчетов. 8
4.2. Выдача карт и ПИН-конвертов, предоставление выписки. 10
5. Правила документооборота, применяемые при расчетах по операциям с использованием банковских карт. 11
6. Контроль за операциями, совершаемыми с использованием банковских карт 13
7. Защита банковских карт при расчетах в Интернете. 14
Заключение. 15
Список использованной литературы: 16
Введение
«Рынок банковских карт в Российской Федерации» - одна из важных и актуальных тем современной российской экономики.
Тема данной работы актуальна потому, что изучение современной экономики России невозможно без изучения банковских продуктов и услуг.
В настоящее время российские коммерческие банки представляют примерно 200–250 видов банковских продуктов и услуг, что значительно меньше спектра инновационной деятельности зарубежных банков.
Жесткая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению банков, имеющих ограниченную клиентскую базу, не применяющих инновации.
Все это делает проблему применения электронных денег для кредитных организаций жизненно важной.
Данная тема достаточно подробно освящена в научных трудах следующих авторов: Рубинштейна Т. Б., Мирошкиной О. В., Балабанова А. И., Боровковой В. А., Лаврушина О. И. и др.
Актуальность данного исследования определила цель и задачи работы:
Цель работы – рассмотреть технологию эмиссии и размещения пластиковых карт, сферы их применения.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1.Изучить технологию эмиссии банковских карт, правила осуществления расчетов, совершаемых с их использованием.
4.Систематизировать и обобщить существующие в специальной литературе научные подходы к данному вопросу.
5.Предложить собственное виденье на данную тему.
Для раскрытия поставленной темы определена следующая структура: работа состоит из введения, семи глав и заключения. Название глав отображает их содержание.
1. Банковские карты – новый банковский продукт
Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
Попытки замены банкнот пластиковыми картами предпринимались еще в начале прошлого столетия. Так, в 1914 г. некоторые крупные универмаги в США использовали карточки, которые давали возможность покупать товары в кредит.
В России первые карты появились в 1983 г., когда Внешэкономбанк выпустил карты системы Master Card. В 1993 г. на российском рынке появились карты STB Card.
Пластиковые карты к этому времени стали платежным средством с именем, надписью, кодовым номером владельца.
Широкое распространение карт потребовало их унификации на международном уровне.
Международная организация стандартизации (International Standarts Organization, C°) установила, что длина карты должна составлять 85,6 мм, ширина – 53,9 мм, а толщина – 0,76 мм. Она является собственностью эмитента и удостоверяет наличие у владельца карточки средств в эмитировавшем ее банке[1].
2. Виды банковских карт
Применяемые в настоящее время карты по техническим признакам можно разделить на магнитные и микропроцессорные.
В магнитных картах применяются рельефные изображения и магнитные полосы. Однако эти карты не имеют достаточно сильной защиты от фальсификаций. Потери от мошенничества по ним значительны. В настоящее время многие страны применяют liability transfer - правило о «переносе ответственности». Согласно этому правилу, сторона, которая не перешла на микропроцессорные (смарт-) карты, будет нести все потери от мошеннических транзакций. Следует отметить, что в России, где большинство карт являются электронными и имеют отношение к зарплатным проектам, переход на микропроцессорные карты является дорогостоящим и экономически неоправданным. Маловероятно, что основная масса предприятий будет тратить значительные средства на дорогие смарт-карты.
Микропроцессорные карты имею одну или две встроенные микросхемы, которые вступают в диалог с центральным компьютером, получают от банка необходимые сведения, хранят информацию и т. д. Микропроцессорные карты подразделяются на: карты со статической аутенфикацией и карты с динамической аутенфикацией (так называемые DDA-карты).
Весьма разнообразны карты по своему назначению. В основном это дебетовые и кредитовые, дебетово-кредитовые карты.
Дебетовая карта используется для проведения автоматизированных платежных операций и получения наличных денег через электронные терминалы (электронные программно-технические устройства, предназначенные для совершения операций с использованием банковских карт).
Кредитовая, или кредитная, карта удостоверяет наличие у ее владельца соответствующего банковского счета; последний имеет возможность приобретать товары и услуги в кредит (на предприятиях, имеющих
соответствующее соглашение с банком) и получать наличные средства через банковские автоматы. По каждой карточке установлен расходный лимит (предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием банковских карт).
Существуют дебетовые и кредитовые карты с овердрафтом (предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств).
Владельцем дебетовых карт может быть кредитный овердрафт. И такая карточка уже может рассматриваться как кредитовая. Если же овердрафт предоставлен владельцу кредитовой карты, то он может пользоваться ею за пределами оговоренного срока кредита[2]. В последнее время стали применяться комбинированные карты, то есть пластиковые карты, сочетающие в себе функции дебетовой и кредитовой карточки.
3. Типы банковских карт
Физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, эмитент (кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт) может выдавать банковские карты следующих типов:
кредитная – используется для получения наличных денежных средств, оплаты товаров и услуг. Производимые операции должны быть в пределах расходного лимита и кредитной линии, предоставленной эмитентом.
расчетная – владелец такой карты может распоряжаться денежными средствами, со своего счета для получения наличных денежных средств или оплаты товаров и услуг.
Для юридических лиц эмитент выдает банковские карты следующих типов:
кредитная корпоративная – использующий ее держатель должен быть уполномочен юридическим лицом. Эмитент заключает с клиентом договор, в котором указывает величину расходного лимита, размер кредитной линии и перечень разрешенных операций.
расчетная корпоративная – использующий ее держатель должен быть уполномочен юридическим лицом. С помощью такой карты держатель может распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица. Эмитент заключает с клиентом договор, в котором указывает величину расходного лимита, размер кредитной линии и перечень разрешенных операций.
4. Эмиссия и использование банковских пластиковых карт
4.1. Эмиссия карт и ведение картсчетов
Эмиссия – деятельность, направленная на выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, совершающих операции с использованием банковских карт, открытие счетов. Центробанк России своими нормативными актами регулирует процесс эмиссии банковских карт и их оформления.
Для получения банковской карты клиенту заключает с банком Договор на обслуживание банковских карт, а также заполнить и ознакомиться со следующими документами:
- бланком заявления на выпуск личной карты;
- личной картой;
- выпиской из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.
В случает наличия у клиента в банке счета по вкладу до востребования для подписания ему выдадут также два экземпляра дополнения к договору-счету по вкладу до востребования о безакцептном списании задолженности по банковским картам с указанного счета.
Для сотрудников юридических лиц по личным картам выдаются:
- договор обслуживания банковских карт с приложениями;
- выписка из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.
По корпоративным картам для юридического лица выдаются уполномоченному представителю:
- заявление на выпуск корпоративной карты;
- бланки заявлений на выпуск карты;
- правила использования и предоставления международных банковских карт;
- выписка из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.
Счета по вкладу до востребования открываются одновременно с открытием зарплатных валютных карт.
Клиентом вносятся необходимые средства на картсчет, банком при этом удерживается комиссия за годовое обслуживание карты согласно действующему тарифу. Уполномоченный сотрудник банка в конце операционного дня формирует файл, в котором объединяет заявки на выпуск карточек, затем распечатывает файл-заказ с реестром заявок. Затем отделом расчетов файл-заказ пересылается в авторизационный центр, являющийся процессинговым центром, сертифицированным международными платежными системами на выпуск и обслуживание карт, осуществление операций по приему карточек в торгово-сервисной сети и банкоматах. Одновременно с этим программа формирует сообщение для отправки уполномоченному сотруднику отдела обработки и хранения ценностей Управления кассовых операций по электронной почте. Этот сотрудник несет ответственность за получение из центра автоматизации персонализированных карт. В указанном сообщении содержатся данные о виде и количестве карточек, которые подлежат персонализации, сгруппированные по филиалам и дополнительным офисам Банка, а также дата и время отправки файла-заказа в центр авторизации.
Персонализация карт и формирование конвертов с персональными идентификационными номерами (ПИНами) выполняется авторизационным центром на основании файла-заказа. Затем для персонализированных карт устанавливается статус «неактивна». В этом случае поступивший авторизационный запрос по карте будет отклонен.
Авторизационный центр изменяет статус на «активна» на основании файла-уведомления о доставке карт, который формируется и направляется
банком после проведения проверки соответствия файлу-заказу поступившей партии карт. В данном файле-уведомлении содержится информация о номерах карт, подлежащих «активизации».
4.2. Выдача карт и ПИН-конвертов, предоставление выписки
Уполномоченный сотрудник Банка осуществляет выдачу карт и ПИНов. Получив карту, клиент должен расписаться в заявлении за получение Тарифа и Правил, ПИН-конверта и карты. Для подтверждения выдачи карты и ПИНа на заявлении проставляется дата и подпись, затем клиент получает карту, ПИН-конверт, выписку из Тарифа, Правила, копию заявления на выпуск карты, экземпляр договора, и справочные материалы. Клиент в обязательном порядке ставит образец своей подписи на карте.
Отметка о выдаче ПИН-конверта делается в Журнале внесистемного учета.
По операциям за истекший месяц клиент на основании письменного заявления может получить выписку. Данная выписка может высылаться клиенту по почте или храниться в Банке до его личного обращения. Выписки формируются за период с даты выдачи клиенту последней выписки до даты подачи заявления.
5. Правила документооборота, применяемые при расчетах по операциям с использованием банковских карт
При совершении операций с использованием банковских карт в обязательном порядке должны быть составлены определенные документы:
- на бумажном носителе: квитанция электронного терминала, слип;
- в электронной форме: документ из электронного журнала терминала или банкомата;
- иные документы, предусмотренные банковскими правилами[3].
Слип/квитанция электронного терминала, выданный(ая) в пункте выдачи наличных по банковской карте, обязательно должна содержать следующие реквизиты:
- дата совершения операции;
- идентификатор пункта выдачи наличных;
- валюта операции;
- сумма операции;
- сумма комиссии эквайрера (кредитной организации, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям с использованием банковских карт, операциям по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации) за совершение операции;
- код, подтверждения авторизации (разрешения, которое предоставляет эмитент для проведения операции с использованием банковской карты) эмитентом операции;
- реквизиты банковской карты, предусмотренные правилами безопасности;
- подпись владельца карты;
- подпись кассира.
Если слип/квитанция электронного терминала, составляется на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, обязательно должны содержаться:
- дата совершения операции;
- идентификатор предприятия;
- валюта операции;
- сумма операции;
- код, подтверждения авторизации эмитентом;
- реквизиты банковской карты, предусмотренные правилами безопасности;
- подпись владельца карты.
Обязательные реквизиты квитанции банкомата (электронного программно-технического комплекса, предназначенного для составления документов при совершении операций с использованием банковских карт, приема и выдачи наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей, выдачи информации по счету и прочее):
- дата совершенной операции;
- идентификатор банкомата;
- валюта операции;
- сумма операции;
- код, подтверждения авторизации эмитентом;
- реквизиты счета и банковской карты, предусмотренные правилами безопасности.
6. Контроль за операциями, совершаемыми с использованием банковских карт
Кредитные организации обязаны контролировать соблюдение клиентами при совершении операций с использованием корпоративных карт валютного законодательства, в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента. Трансграничные платежи - платежи по операциям с использованием банковских карт за пределами государства, эмитировавшего эти карты[4].
Юридическое лицо, совершая валютные операции с помощью корпоративных карт, в том числе совершая трансграничные платежи с последующим возмещением в рублях расходов эмитента, обязательно в течение месяца с даты совершения операции должно предоставить обоснование совершения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции в уполномоченный банк.
Если юридическое лицо-резидент в установленный срок не представил информацию и документацию, или уполномоченным банком был выявлен факт совершения юридическим лицом валютной операции, нарушающей установленный порядок, уполномоченный банк обязательно направляет в порядке, установленном Банком России уведомление о совершении операции в органы валютного контроля.
7. Защита банковских карт при расчетах в Интернете
Количество операций, проводимых с банковскими картами в сети Интернет, возрастает. Соответственно возникают проблемы защиты от мошеннических транзакций в сети. Попытка их решения – в программе Verified by Visa (проверено Visa), основанной на технологии 3D-Secure. Пользователь карты заходит на интернет-сайт банка-эмитента и по ключевому слову (устанавливается при оформлении карты) получает индивидуальный пароль для совершения покупок в Интернете. Выбрав товар в интернет-магазине, указывает намерение расплатиться картой. Запрос, поступая на сервер банка-эмитента аутентифицируется, проверяется. Ответ по результату проверки сообщается в магазин. При соответствии индивидуального пароля держателю карты магазин проводит запрос авторизации через банк-эквайрер. Деньги списываются с картсчета, покупка совершается. Программа Verified by Visa исключает доступ интернет-магазина к данным держателя карты. Таким образом, при несанкционированном доступе к базе данных интернет-магазина держатель карты не пострадает. Сложности для банков-эквайеров и магазинов связаны с высокой стоимостью программы защиты и длительными сроками ее окупаемости. Однако при интенсивном росте операций с банковскими картами в сети Интернет банки и магазины перейдут на безопасные технологии расчетов[5].
Заключение
Подводя итог работы, можно сделать следующие выводы.
Конкурентоспособность современных банков на рынке во многом зависит от внедрения новых банковских продуктов и технологий.
Кредитная организация вправе эмитировать банковские карты в рублях и валюте для юридических и физических лиц.
Центробанк своими нормативными актами устанавливает порядок эмиссии банковских карт и их оформления.
Выдачу карт и персональных идентификационных номеров осуществляет уполномоченный сотрудник Банка.
При совершении операций с использованием корпоративных карт контроль за соблюдением валютного законодательства клиентами обязаны осуществлять кредитные организации.
Использование банковских карт связано с рисками: возможность операционных ошибок, действия хакеров, мошенничество, потеря карты, поглощение карты банкоматом, порча карты банкоматом, незаконное пользование картой, превышение лимитов кредитования, несоблюдение клиентом условий договора. Система предупреждения рисков разрабатывается каждым банком-эмитентом и распространителем банковских карт.
Современный этап развития экономики России предусматривает высокие и устойчивые темпы роста промышленности и других отраслей народного хозяйства, повышение конкурентоспособности производства отечественных товаров и услуг на внутреннем и мировом рынках. Ускоренными темпами должен формироваться благоприятный инновационный климат.
Решение этих вопросов без соответствующего, а может быть, и опережающего развития банковской среды невозможно.
Список использованной литературы:
1. Афонина С. В. Электронные деньги. – СПб.: Питер, 2006. – 143 с.
2. Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007. – 418 с.
3. Боровкова В. А., Мурашова С. В. Основы теории финансов и кредита. – СПб.: Питер, 2006. – 147 с.
4. Боровкова В. А. Финансы и кредит. – СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 205 с.
5. Закарян И., Филатов И. Интернет как инструмент для финансовых инвестиций. – СПб.: BHV – Санкт-Петербург, 2006. – 304 с.
6. Основы банковского дела: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2008. – 384 с.
7. Рубинштейн Т. Б., Мирошкина О. В. Пластиковые карты. – М.: Гелиос АРВ, 2007. – 416 с.
[1]Рубинштейн Т. Б., Мирошкина О. В. Пластиковые карты. – М.: Гелиос АРВ, 2007. с.47.
[2] Афонина С. В. Электронные деньги. – СПб.: Питер, 2006. с.74.
[3]Основы банковского дела: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2008. с.142.
[4] Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007. с.137.
[5]Закарян И., Филатов И. Интернет как инструмент для финансовых инвестиций. – СПб.: BHV – Санкт-Петербург, 2006. с.250.