Полный текст:
СОДЕРЖАНИЕ
1. Резюме проекта…………………………………………………………
2. Инициатор проекта…….………………………………………………
2.1.Общие данные……………………………….…………………………
2.2.Учредители (акционеры)…..………………………………………..
2.3.Виды и объем деятельности…………………………………………
2.4.Финансовое состояние………………………..………………………
2.5.Информация о руководителях……………………………………….
3. Существо предлагаемого проекта…………………………………….
3.1. Местонахождение проекта………………………………………….
3.2. Описание продукта………………………………………………….
3.3. Технология производства продукта……………………………….
3.4. Характеристики закупаемой техники……………………………..
3.5. Экологические вопросы производства…………………………….
4. Анализ положения в отрасли……………………………………………
5. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья……………………
5.1. Рынок сырья, материалов и комплектующих……………………..
5.2. Конкуренция на рынке сбыта……………………………………….
5.3. Потенциальная емкость рынка сбыта………………………………
5. 4. Маркетинговая стратегия проекта…………………………………
6. Организационный план………………………………………………….
6.1. Организационно-правовая форма реализации проекта…………..
6.2. Основные партнеры………………………………………………..
6.3. График реализации проекта………………………………………..
6.4. Правовые вопросы осуществления проекта………………………
7. Финансовый план……………………………………………………….
7.1. Условия и допущения, принятые для расчета……………………
7.2. Исходные данные………………………………………………….
7.2.1. Налоговое окружение…………………………………………….
7.2.2. Номенклатура и цены продукции……………………………….
7.2.3. План производства……………………………………………….
7.2.4. Номенклатура и цены сырья и материалов…………………….
7.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат……………………
7.2.6. Численность персонала и заработная плата……………………
7.2.7. Накладные расходы……………………………………………..
7.2.8. Капитальные затраты и амортизация………………………….
7.3. Калькуляция себестоимости продукции……………………………
7.4. Расчет выручки………………………………………………………
7.5. Потребность в первоначальных оборотных средствах……………
7.6. Инвестиционные издержки………………………………………….
7.7. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков………………….
7.8. Источники, формы и условия финансирования……………………
8. Оценка рисков…………………………………………………………
8.1. Оценка проектных рисков…………………………………………..
9. Обеспечение……………………………………………………………
Приложения:
Приложение №1 (Технические характеристики комбайн «ДОН 1500 Б»)
Приложение №2 (Прибыли – убытки)……………………………………
Приложение № 3 (Потоки денежных средств)…………………………..
Приложение № 4 (Затраты на обслуживание займов)…………………..
Приложение № 5 (Выплаты на погашение займов)……………………..
Приложение № 6 (Суммарные издержки по продуктам)………………
Приложение № 7 (Финансовые показатели)……………………………
Приложение № 8 (Поступление от продаж)……………………………
Приложение № 9 (Точки безубыточности)…………………………….
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА.
Бизнес – план посвящен обоснованию эффективности приобретения и использования сельскохозяйственной техники (Трактора К-744 Р 1-02) на базе сельскохозяйственных угодий СПК «Придонский»
Самоходная техника:
- Трактор К-744 Р 1-02 (1 шт);
Инициатором проекта выступает СПК «Придонский» (Ростовская область, Верхнедонской район, х.Придонский) -стабильно развивающееся хозяйство со значительным опытом работы в сфере растениеводства, имеющее развитую инфраструктуру и налаженные партнерские отношения с поставщиками и потребителями.
Реализация проекта предполагает приобретение Трактора К-744 Р 1-02 у ООО «Ростовагролизинг» с возможностью дальнейшего использования приобретаемой сельскохозяйственной техники на базе угодий хозяйства. Осуществление проекта позволит существенно улучшить имеющийся в хозяйстве машинно-тракторный парк и за счет этого значительно повысить эффективность обработки почвы и проведение уборочной компании.
Приобретение и дальнейшая эксплуатация данной сельскохозяйственной техники обеспечит снижение затрат при обработке сельхозугодий хозяйства, повысит производительность труда, сократит общие затраты на ремонт и обслуживание, расширит объемы деятельности хозяйства и повысит его конкурентоспособность.
Срок реализации проекта составляет 5 лет , при общем сроке службы приобретаемой техники – 10 лет. Основные этапы реализации проекта включают в себя подписание договоров с поставщиками техники – ООО «Ростовагролизинг», приобретение, доставку, подготовительные работы и дальнейшее использование приобретаемой техники.
С ООО «Ростовагролизинг» к настоящему времени подписаны соответствующие контракты и согласованы комплектация и стоимость приобретаемой техники и оборудования, а также условия сервисного обслуживания в гарантийный и послегарантийный период.
Общая стоимость проекта – 3450 000,00 рублей;
Собственные ресурсы СПК «Придонский»: 1035000,00 рублей;
Потребность в финансировании – 2415 000,00 рублей.
Соотношение собственных и заемных средств составляет по данному проекту 30% +70 %.
Для реализации проекта планируется получение инвестиционного кредита в размере 2415000,00 рублей, сроком на 5 лет с отсрочкой первого платежа по погашению основного долга 12 месяцев под 14% годовых.
Таблица .1.
Показатели экономической эффективности проекта.
Наименование
Показатель
Ставка дисконтирования
15,00
Период окупаемости
14 мес
Дисконтированный период окупаемости
14 мес
Чистый приведенный доход
1016099
Внутренняя норма рентабельности
7087,00%
Средняя норма рентабельности
77,15%
Индекс прибыльности
3,68
Модифицированная внутренняя норма рентабельности
23,07
Период расчета интегральных показателей – 6 лет.
2. ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА.
2.1. Общие данные.
Инициатором проекта выступает СПК «Придонский»
Место нахождения: 346167, Ростовская область, Верхнедонской район, х.Придонский.
Дата создания: 20.04.1998 года
ОГРН - 1026100771949
Председатель СПК «Придонский» - Фалынсков Николай Тихонович.
Специалист для контактов – главный бухгалтер СПК «Придонский» Подольская Наталья Васильевна.
СПК «Придонский» занимается выращиванием зерновых, технических и прочих сельскохозяйственных культур.
Приобретенный за многие годы опыт работников хозяйства позволил СПК «Придонский» на протяжении всего периода своей деятельности получать высокую урожайность при относительно низкой себестоимости выращиваемой продукции, что обеспечило высокую рентабельность производства и продаж в 2004-2006 гг.
2.2.Учредители
Уставный капитал СПК «Придонский» составляет 2129,0 тысяч рублей.
Основными пайщиками кооператива являются физические лица – работники хозяйства. Весь уставный капитал хозяйства оплачен в полном объеме. Задолженностей пайщиков по оплате уставного капитала - нет.
2.3. Виды и объемы деятельности
Приобретенный за многие годы работы в сфере сельхозпроизводства опыт работников хозяйства, позволил работникам СПК «Придонский» на протяжении всего периода своей деятельности получать высокую урожайность при относительно низкой себестоимости выращиваемой продукции, что обеспечило высокую рентабельность производства и продаж хозяйства в 2006 году.
В рамках настоящего проекта планируется приобретение и использование сельскохозяйственной техники на базе угодий СПК «Придонский», расположенных в Верхнедонском районе Ростовской области. Основным видом деятельности хозяйства является растениеводство – производство и реализация зерновых и масличных культур.
Посевные площади распределены следующим образом:
Озимая пшеница – 450 га;
Гречиха – 113га;
Подсолнечник –450 га.
Кукуруза-30 га.
Основным потребителем реализуемой СПК «Придонский» продукции является: ООО «Олсам», ООО «Маслопром», ООО «Богучарский ЗРМ»,
Общая среднесписочная численность персонала в 2006-2007 годах 25 человек, в том числе:
· Административный персонал – 3 человек;
· Производственный персонал – 22 человек.
2.4. Финансовое состояние.
За последний год СПК «Придонский» имел стабильные показатели эффективности работы. Хозяйству удалось расширить объемы продаж и увеличить чистую прибыль.
Таблица №3
Экономические показатели деятельности СПК «Придонский»
Наименование показателя
2004г
2005г
2006г
рекомендуемое
значение
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,18
0,21
0,06
Более 0,05
Коэффициент срочной ликвидности
0,94
0,21
0,15
Более 0,5
Коэффициент покрытия
32,03
17,22
5,91
Более 1,0
Коэффициент собственных средств
0,85
1,00
0,85
Более 0,2
Коэффициент финансовой устойчивости
11,12
104
106
Более 1,0
Коэффициент автономии
9,88
28,45
10,22
Более 1,0
Коэффициент финансовой независимости
0,91
0,97
0,91
Более 0,5
2.5. Информация о руководителях:
Фалынсков Николай Тихонович – председатель.
Трудовая деятельность: 1998г.-по настоящее время - председатель СПК «Придонский»
Подольская Наталья Васильевна – Главный бухгалтер
Трудовая деятельность – с 1998 г. по настоящее время – главный бухгалтер СПК «Придонский»
3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА.
3.1. Место нахождения объекта.
В рамках настоящего проекта предполагается приобретение и использование следующей сельскохозяйственной техники.
- самоходная техника: Трактор К-744 Р 1-02.
Эксплуатацию, техническую поддержку и хранение предполагаемой к приобретению техники планируется осуществлять на собственных территориях СПК «Придонский»
Хозяйство располагает соответствующей материально-технической базой для необходимого обслуживания сельскохозяйственной техники. Хозяйство располагает оборудованным машинным двором и гаражом для хранения техники, а также мастерской для проведения технических осмотров и ремонта. Здания гаража и мастерской имеют все необходимые коммуникации. Машинный двор огорожен и круглосуточно охраняется собственными силами хозяйства.
СПК «Придонский» помимо всего прочего имеет комплекс складских помещений для складирования и длительного хранения убираемой сельскохозяйственной техникой продукции. Склады обеспечены всей необходимой инфраструктурой (вода, электричество, подъездные пути).
Гаражи, мастерские, складские помещения, наряду со зданием правления находятся в одном населенном пункте (Ростовская область, Верхнедонской район, х.Придонский) и имеют надежную систему охраны, препятствующую хищению и порче имущества. Состояние зданий является удовлетворительным, помещения не требуют капитальных вложений для соответствия требованиям закупаемой техники.
3.2. Описание продукта
Главная цель настоящего проекта – это приобретение сельскохозяйственной техники, предназначенной для обработки сельскохозяйственных угодий хозяйства, используемых для выращивания зерновых и масличных культур. Данная продукция является традиционной для сельхозтоваропроизводителей Ростовской области и занимает ведущее место в общем объеме выращиваемой в области продукции.
На время реализации проекта хозяйством также запланировано большую часть своих сельскохозяйственных угодий отдать под посев озимой пшеницы, подсолнечника. В общей доле убираемой и продаваемой в течение пяти лет реализации данного проекта продукции растениеводства 50% будет составлять озимая пшеница, 40 % подсолнечник и 10 % кукуруза.
Наряду с оптимальной структурой посевных площадей стабильное производство зерна планируется обеспечить ростом урожайности на основе повышения плодородия почвы, улучшения фитосанитарного состояния полей и совершенствованием системы семеноводства.
В целом основные задачи в сфере растениеводства, которые ставит перед собой руководство хозяйства на будущие пять лет, заключаются в определении экономически выгодных для хозяйства культур и освоении систем земледелия нового поколения – энерго- и ресурсосберегающих технологий на основе адаптивно-ландшафтных систем земледелия нового поколения с противоэрозийной организацией территории землепользования и комплексом почвозащитных мероприятий.
Особенности выращивания реализуемой в рамках проекта продукции (пшеница, подсолнечник, кукуруза), связаны с постоянным наблюдением за ее ростом, своевременным внесением минеральных и органических удобрений, использованием средств защиты растений, своевременной уборкой и надлежащим хранением выращенной продукции. Все эти условия хозяйство обеспечивает в полной мере за счет использования грамотных систем землепользования и возделывания почвы, своевременной уборки и надлежащего хранения продукции.
Выращенная хозяйством продукция отвечает всем требованиям ГОСТа и не имеет ярких отличительных особенностей.
3.3. Технология производства продукции.
Технологический уровень в отрасли.
Положение с машинно-тракторным парком в Ростовской области как и в целом по Российской Федерации является тяжелым. По Юго-Западной зоне Ростовской области только за последние 5 лет тракторный парк сократился более чем на 2 тыс.ед. – 15%, парк зерноуборочных комбайнов по сравнению с 1999 годом уменьшился на 940 единиц или на 21 %.
Всего в Ростовской области используется 87 тысяч сельскохозяйственных машин. В пределах амортизационного срока в хозяйствах эксплуатируется тракторов и зерноуборочных комбайнов соответственно 19-20 %.
Уровень технической обеспеченности сельского хозяйства России, комплексно оцениваемый таким важным показателем, как удельная насыщенность хозяйств мобильной техникой, в настоящее время составляет только 0,36 кВт/га, т.е. в 10-20 раз ниже по сравнению с развитыми зарубежными странами.
На начало 2006 года наличный парк сельскохозяйственных машин был физически изношен и в значительной степени морально устарел. Более 80% тракторов и 78 % зерно- и кормоуборочных комбайнов работали с истекшими нормативными сроками эксплуатации. По данным Минсельхоза России, в 2000 -2004 г. поставки техники в село составляли 5 % от потребности.
На протяжении последних лет выбытие основных фондов в результате износа существенно превышало их поступление в сельское хозяйство. В полной мере это относилось и к сельскохозяйственной технике, которая вместе с транспортными средствами составляла в 2000- 2005гг. 22 % от основных фондов сельского хозяйства.
Недостаток сельскохозяйственной техники приводит не только к сокращению посевных площадей, но и к нарушению сроков проведения агротехнических работ. Так, сроки уборки урожая зерновых культур увеличились за 90-е годы в среднем на 10-12 дней. Потери зерна из-за недостатка зерноуборочных комбайнов, по данным Минсельхоза России, составили в 2006 году около 14 млн. тонн.
С целью улучшения ситуации в обеспечении АПК в области машинно-тракторным парком и зерноуборочной сельскохозяйственной техникой в Ростовской области реализуются меры , направленные на обновление и модернизацию технической базы сельского хозяйства, обновления машинно-технологического парка хозяйств за счет использования капитально восстановленной техники, расширения применения влаго-энергосберегающей технологии обработки почвы и массового внедрения на зерноуборочных комбайнах измельчителей – разбрасывателей соломы с целью равномерного распределения и последующей заделки соломы в почву, для повышения ее плодородия.
Описание выбранной технологии производства.
Приобретаемая в рамках проекта сельскохозяйственная техника должна будет пополнить и частично заменить морально и физически устаревший машинно-тракторный парк хозяйства. Общая технология обработки почвы при введении в строй новой сельскохозяйственной техники не изменится, однако использование новой техники позволит значительно повысить эффективность уборки урожая за счет увеличения производительности, сокращения потерь при уборке урожая, снижения затрат на горючее, ремонт и обслуживание техники.
Производственная мощность.
В ближайшие пять лет СПК «Придонский» планирует не сокращать объемы выращиваемой продукции. Годовая урожайность хозяйства по итогам за 2006 год составила по зерновым культурам – до 30 центнеров с га., по масличным культурам – до 20 центнеров с га.
Использование в настоящее время морально и физически устаревшей сельскохозяйственной техники сдерживает дальнейшее расширение деятельности хозяйства и увеличивает его зависимость от сторонних поставщиков и подрядчиков.
Длительный срок эксплуатации используемых в хозяйстве тракторов и комбайнов, а также их неудовлетворительное техническое состояние, обуславливают высокую степень вероятности возникновения рисков, связанных с невозможностью оперативного и качественного проведения уборочных работ и обработки почвы, ввиду возможности возникновения технических неисправностей и простоев.
3.4.Характеристики закупаемой техники.
· Трактор К-744 Р 1-02. Поставщик – ООО «Ростовагролизинг»
Технические характеристики - Приложение №1
3.5. Экологические вопросы производства.
Сельскохозяйственная техника сертифицирована, является экологически безопасной и отвечает требованиям по защите окружающей среды.
4. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА.
4.1. Состояние отрасли сельского хозяйства в Ростовской области.
В агропромышленном комплексе области по итогам 2006 года есть определенные успехи, и особенно в отрасли животноводства. С началом реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» произошел перелом отрицательной динамики в производстве животноводческой продукции и численности сельскохозяйственных животных. Так, за 2006 год производство мяса увеличилось на 5,9%, молока и яиц соответственно – на 1,1% и 2,0 %. Возросла численность всех видов сельскохозяйственных животных: свиней – на18,2%, овец и коз – на 10,3%; наметился рост численности КРС – увеличение по сравнению с 205 годом - на 0,4%.
В рыбохозяйственном комплексе товарными рыбоводными хозяйствами выращено 12.5 тысяч тонн прудовой рыбы (110,6 % к уровню 2005 года).
Рыбоперерабатывающие предприятия выпустили 22.2 тысячи тонн товарной пищевой рыбопродукции (без рыбных консервов), или 102,9% к уровню 2005 года.
В растениеводстве получен высокий урожай подсолнечника – 1,7 млн.тонн, это более чем на 8% выше, чем в 2005 году, собрано более, чем 6,5 млн.тонн зерновых культур со средней урожайностью25,8 ц/га, что на уровне предыдущего года. Во всех категориях хозяйств собрано 444,8 тыс.тонн сахарной свеклы (что в 2,4 раза больше уровня предыдущего года), 548,1 тыс.тонн овощей ( на 4 % больше , чем в 2005 году), 610,7 тыс.тонн картофеля (на 4,5 % меньше, чем в предыдущем году), 32,7 тыс.тонн плодов и ягод и 6,0 тыс.тонн винограда (соответственно на 73,4 и 56,8 % меньше 2005 года), что связано с неблагоприятными погодными условиями зимнего периода 2006 года.
Под урожай 2007 года посеяно озимых культур более 1,6 млн.га. Вспахано 3,4 млн.га зяби и паров, что на 216 тыс.га больше чем в 2005 году.
ГСМ. По состоянию на 01.01.2007 года хозяйства области приобрели 386,0 тысяч тонн дизтоплива и 178,0 тыс.тонн автобензина, что составляет 92,0 % и 90% соответственно от годовой потребности.
В течении 2006 года несколько раз наблюдался рост цен на дизтопливо: в июле месяце цены выросли на 12 %, в сентябре на 15%, после чего цены на дизтопливо начали снижаться . По сравнению с 2006 года цена на дизтопливо в конце августа изменилась и составляет 15300 рублей за тонну.
Н а автобензин А-80 оптово-отпускная цена с начала года выросла на 21% и составляла на 01.08.2007 года 17500 рублей за тонну.
В объемы обрабатывающей промышленности области вносит весомый вклад производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака: в 2006 году индекс производства составил 104,8 процента.
Пищевая и перерабатывающая промышленность занимает 1-е место среди обрабатывающих производств, ее вклад в общий промышленный объем области составляет более 26 %. Индекс производства за январь-декабрь 2006 года составил 104,8 к уровню 2005 года.
За прошедший год увеличился выпуск мяса (130,8%) колбасных изделий (116,5%) , хлеба и хлебобулочных изделий (100,5%), масла растительного (131,3%), кондитерских изделий (124,5%), дрожжей хлебопекарных (118,0%), пива (100,6%). Однако, снизился объем производства : цельномолочной продукции (87,3%), овощных консервов (60,2%), макаронных изделий (92,4%), сыров жирных (81,2%), муки (81,8%), масла животного (83.8%), крупы (95,5%).
В прошедшем году большое внимание было уделено продвижению продукции предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности в розничную и оптовую торговые сети. Для увеличения доли продукции донских производителей в товаропроводящей сети Ростовской области и за ее пределами Министерством сельского хозяйства и продовольствия совместно с Министерством экономики, торговли, международных и экономических связей были разработаны мероприятия на 2006-2008 гг.
Для увеличения объемов переработки плодоовощного сырья проведена модернизация на Сальском и Донском (Семикаракорском) консервных заводах. Аксайским консервным заводом разработан бизнес-план по развитию предприятия в 2007-2011 годах. В 2007 году в Каменском районе намечено строительство крупного комплекса по забою скота, плпнируется начать строительство в г.Батайске и Аксайском районе крупнейшего на Юге России мясокомбината (ООО «РКЗ-ТАВР»). Продолжается работа по реализации плана строительных работ молочного комбината ООО «Масленица» в Азовском районе области. Начинают приходить инвесторы на мясокомбинаты области. Это, например, Миллеровский и Морозовский мясокомбинаты, ООО «Пятачок» г. Батайск, Матвеево-Курганский мясоптицекомбинат. В 2006 году переработка мяса на этих предприятиях увеличилась в 2-4 раза.
В алкогольной промышленности области за 2006 год произведено:
- водки и ликеро-водочных изделий – 670,2 тыс.дал. Снижение объемов производства к уровню прошлого года составляет 9,3%; вина - 337,1 тыс.дал., снижение объемов производства к уровню прошлого года составляет 3,3 %;
- шампанского - 147,0 тыс.дал. Объем производства к уровню прошлого года вырос на 2,9%;
- коньяка – 8,95 тыс.дал. Снижение объемов производства у уровню прошлого года составляет 45,4%;
- спирта этилового из пищевого сырья -24,2 тыс.дал. Объем производства к уровню прошлого года снизился на 86,2 %.
Важной задачей является повышение уровня заработной платы в сельском хозяйстве. Начиная со второго полугодия 2006 года зарплата работников предприятий превышала прожиточный минимум трудоспособного населения области. За 11 месяцев 2006 года уровень зарплаты работников сельхозпредприятий вырос к аналогичному периоду прошлого года в 1,3 раза и составил 3876,4 руб, что на 18,4% выше прожиточного минимума трудоспособного населения в области (3274,0 руб.)
В прошедшем году в области велась целенаправленная работа по реализации мероприятий приоритетного национального проекта «Развитие АПК». Участниками направления национального проекта «Ускоренное развитие животноводства» в 2006 году являлись 27 предприятий (из 17 районов области), реализующих 30 инвестиционных проектов. Из них 13- по развитию молочного и мясного животноводства, 14- свиноводства и 3 – мясного птицеводства. В область завезено более 4,6 тыс.голов племенного скота, в т.ч. около 3,0 тыс.голов через систему «Росагролизинг».
За год освоено 1,4 млрд. кредитных средств, хозяйствам перечислено 56,7 млн. рублей субсидий, в том числе из федерального бюджета – 32,9 млн.рублей, из областного – 23,8 млн.рублей.
В 2007 году планируется реализовать 115 инвестиционных проектов по развитию животноводства (в том числе 10 переходящих проектов с 2006 года). Всего запланировано освоить 267,2 млн.рублей субсидий из федерального бюджета и 120,0 млн.рублей – из областного.
В результате внедрения этих инвестиционных проектов будет создано более 542 тыс.скотомест, в т.ч. 18,3 тыс.рублей - по молочному и мясному животноводству и 524,0 тыс. – по свиноводству.
В 2007 году в национальном проекте будут участвовать хозяйства 38 районов области, всего планируется освоить 4,197 млрд. рублей кредитных ресурсов.
С 2007 года новым направлением национального проекта является развитие аквакультуры, а это значит, что теперь рыбоводным заводам будут доступны льготные восьмилетние и пятилетние кредиты, а также по лизинговому фонду на льготных условиях будут предоставляться оборудование и необходимая техника. Для решения основных проблем рыбохозяйственного комплекса, таких как сокращение уловов ценных видов рыб, низкая рыбопродуктивность рыбоводных прудов, сложное финансово-экономическое состояние рыбоводных предприятий в Минсельхоз РФ направлены предложения по финансовой поддержке из федерального бюджета рыбоводных хозяйств на общую сумму 12,6 млн. рублей, в рамках нацпроекта планируется реализовать 7 инвестиционных проектов по развитию аквакультуры.
По направлению «Стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК» банками и кредитными кооперативами выдано крестьянским (фермерским) хозяйствам более 7 тысяч кредитов на сумму 1,5 млрд.рублей.
Сельскохозяйственным снабженческо-сбытовым, перерабатывающим и кредитным кооперативам предоставлено кредитов на сумму 154,0 млн. руб.
Личным подсобным и крестьянским (фермерским) хозяйствам, сельскохозяйственным снабженческо-сбытовым и перерабатывающим кооперативам перечислено субсидий на возмещение части процентной ставки по привлеченным кредитам 31,9 млн.рублей из федерального бюджета и 1,9 млн. рублей – из областного.
Одной из основных задач является организация переработки и сбыта продукции личных подсобных и фермерских хозяйств области. В 2006 году предприятия молочной промышленности принимали участие в выполнении губернаторской программы по увеличению закупок молока у населения. Было приобретено 68 молоковозов и 34 охладителя молока, организациям выплачено 40,5 млн. руб, что позволило увеличить объем закупок молока в 2006 году на 18,4 % к уровню 2005 года.
Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК».
В Ростовской области целенаправленно ведется работа по реализации мероприятий приоритетного национального проекта «Развитие АПК».,
Соглашением о сотрудничестве по реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» от 06.03.2006 года №64/17 , заключенного между Министерством сельского хозяйства РФ и Администрацией Ростовской области предусматривается увеличение в 2006 году производства молока в области на 4,5%, мяса – на 5%, объем реализации продукции личными подсобными и фермерскими хозяйствами должен увеличиться на 3,8 %. Аналогичные соглашения подписаны между Минсельхозпродом области и всеми муниципальными районами. Заключены генеральные соглашения о сотрудничестве между Администрацией области и шестью кредитными учреждениями (ОАО «Россельхозбанк», Юго-Западный банк Сбербанка России, ОАО «Ростпромстройбанк», ООО «Донской народный банк», ООО КБ «Донинвест», ОАО РАКБ «Донхлеббанк»). Принципиальным предметом заключенных соглашений является создание доступных условий для привлечения кредитных ресурсов личными подсобными хозяйствами.
Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» осуществляется в соответствии с разработанным планом и сетевым графиком. В целях контроля за ходом приоритетного проекта и оперативного решения проблемных вопросов регулярно проводятся зональные совещания в сельских районах области.
Для облегчения доступа малых форм хозяйствования к кредитным ресурсам в 2006 году открыто 20 дополнительных офисов ОАО «Россельхозбанк». В настоящее время всего функционирует 43 дополнительных офиса. 9 кооперативов получили льготный кредит в ОАО «Россельхозбанк» (12% годовых) на общую сумму 32,8 млн.рублей.
За прошедший год было создано 65 сельскохозяйственных кооперативов (на 76 % больше, чем было запланировано), в т.ч. 38 кредитных, 16 снабженческо-сбытовых, 10 перерабатывающих и 1 обслуживающий.
В настоящее время в области всего функционируют 93 сельскохозяйственных потребительских кооператива (в 3,3 раза больше, чем в 2005 году). Активно осуществляют деятельность вновь созданные кооперативы Багаевского, Морозовского, Красносулинского, Обливского, Песчанокопского, Усть-Донецкого и других районов.
В 2007 году планируется создать 22 сельскохозяйственный кооператива: 10 кредитных, 10 снабженческо-сбытовых, и 2 перерабатывающих.
Для обеспечения кредитами малых форм хозяйствования будет продолжена работа по созданию дополнительных офисов Россельхозбанка.
Минсельхозпродом области проведена работа по предварительному отбору новых участников национального проекта на 2007-2008 годы. Поданы заявки на 106 инвестиционных проектов, запланировано привлечение около 3,6 млрд.рублей кредитных средств.
В целях развития системы финансовой взаимопомощи на селе на основе расширения доступа малых форм хозяйствования к кредитно-финансовым ресурсам ОАО «Россельхозбанк» увеличен уставной капитал для кредитования сельскохозяйственных потребительских кооперативов на льготных условиях и вхождения банка в кооперативы в качестве ассоциированного члена. В Министерстве сельского хозяйства и продовольствия области в мае текущего года создана межведомственная комиссия по отбору сельскохозяйственных потребительских кооперативов для их участия в финансово-кредитной поддержке, оказываемой ОАО «Россельхозбанк». За истекший период Комиссией рассмотрены обращения 23 кооперативов, из которых к участию в указанной поддержке рекомендовано 18. По состоянию на 17.11.2006 года дату РРФ ОАО «Россельхозбанк» вошел в качестве ассоциированного члена в СПКК «Сельхозкредит» Усть-Донецкого района в сумме 6 млн.рублей. Девять кооперативов получили льготный кредит (12% годовых).
В части земельно-ипотечного кредитования продолжается работа по переоформлению документов на земельные участки из сельскохозяйственных угодий. В настоящее время ОАО «Россельхозбанк» предоставлено 2 кредита под залог земельных участков сельскохозяйственного назначения на общую сумму 2,9 млн.рублей.
По направлению «Обеспечение доступным жильем молодых специалистов на селе» участниками программы стали 546 молодых семей и специалистов (при запланированном показателе – 517), которым перечислено 145,7 млн. рублей субсидий, в том числе за счет средств федерального бюджета – 62,7 млн.рублей, областного – 83,0 млн. рублей. Приобретено и построено 35 тыс.кв. метров жилья.
В течение 2007 года планируется приобретение и строительство молодыми семьями и молодыми специалистами около 42 тыс.кв. метров жилья. Сумма субсидий из федерального бюджета- 79,2 млн. рублей, из областного – 100,0 млн. рублей.
5. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА ПРОДУКЦИИ И ЗАКУПОК СЫРЬЯ
5.1. Рынок сырья, материалов и комплектующих
Основным сырьем, используемым хозяйством для выращивания сельскохозяйственной продукции является семенной посадочный материал. Цена на него формируется в прямой зависимости от общих цен на соответствующую сельскохозяйственную культуру. В общей себестоимости выращенной хозяйством продукции затраты на семена и посадочный материал составляют около 12 %. Основной массой семян хозяйство обеспечивает себя самостоятельно за счет собственного урожая предыдущего года, часть семян приобретается у специализированных поставщиков.
Значительную роль в себестоимости выращиваемой продукции хозяйства играют горюче-смазочные материалы (около 23% от общей себестоимости единицы продукции растениеводства.) Их поставкой занимаются близлежащие к хозяйству организации, с которыми налажены стабильные долгосрочные отношения.
Существенная доля затрат в общем объеме себестоимости выращиваемой продукции хозяйства приходится на минеральные удобрения и средства защиты растений (около 14% общей себестоимости единицы продукции растениеводства). Их поставкой занимаются специализированные организации, расположенные в Верхнедонском районе Ростовской области.
Необходимые потребности кооператива в запасных частях также обеспечивают местные поставщики данной продукции, основным из которых в настоящее время является ООО «Ростовагролизинг».
СПК «Придонский» планомерно осуществляет необходимые мероприятия по поддержанию своей материально-технической базы на необходимом уровне и повышению эффективности обработки почвы и уборки урожая за счет своевременного ремонта и модернизации имеющейся в наличии техники. В общей себестоимости единицы продукции растениеводства затраты на приобретение запасных частей и модернизацию эксплуатируемой техники составляют около 15 %.
В целом СПК «Придонский» не испытывает трудностей с нахождением поставщиков необходимого сырья, материалов и комплектующих. В непосредственной близости от хозяйства расположено значительное количество поставщиков требуемых материалов и комплектующих, выбор из которых осуществляется кооперативом по соотношению цена/качество на тот или иной вид предлагаемой продукции.
5.2. Конкуренция на рынке сбыта
В целом рынок сельскохозяйственной продукции, а по группе зерновых и масличных культур в особенности, является в высокой степени конкурентным. На рынке присутствует большое количество производителей одинаковой по качеству продукции, и ни один из производителей не может влиять на цену продукции на рынке. В качестве основных конкурентов хозяйства на рынке сбsnf можно считать всех сельхозтоваропроизводителей аналогичной продукции Ростовской области.
К основным конкурентам СПК «Придонский» на местном (районном) уровне можно отнести хозяйства, расположенные в Верхнедонском районе Ростовской области. Среди них следует выделить СПК «Полевой» (Ростовская область, Верхнедонской район, х.Поповский), СПК «Северный» (Ростовская область, Верхнедонской район, х.Парижский), ООО «Мутилинское» (Ростовская область, Верхнедонской район, ст.Казанская)
Приобретение новой сельскохозяйственной техники позволит кооперативу значительно улучшить свои конкурентные преимущества за счет значительного повышения эффективности полевых и уборочных работ, а также сокращения общей себестоимости выращенной продукции.
5.3 Потенциальная емкость рынка
В качестве потенциального рынка сбыта продукции СПК «Придонский» можно рассматривать все регионы Российской Федерации. Однако основные потребители выращиваемой хозяйством продукии (элеваторы, маслоэкстракционные заводы, крупные торгово-закупочные компании) находятся в непосредственной близости от кооператива и своими потребностями в продукции полностью покрывают возможности их производства СПК «Придонский».
Ввиду незначительной доли выращиваемой хозяйством продукции растениеводства в общем объеме аналогичной продукции, потребляемой на внутреннем и внешнем рынке – ее весь объем реализуется близлежащим потребителям (в основном компаниям Ростовской области), предлагающим наиболее высокую цену покупки.
5.4. Маркетинговая стратегия проекта
Наличие высококонкурентного рынка, на котором большое количество компаний продает стандартную по качеству продукцию, а также существование значительных сезонных колебаний на данном рынке, обуславливает осуществление кооперативом маркетинговой стратегии, направленной на продвижение своей продукции потребителю, готовому заплатить наиболее высокую цену в период наиболее высоких общих цен на рынке.
Исходя из этого, основной целью хозяйства в плане сбыта своей продукции является продажа продукции в наиболее оптимальный момент времени по максимальной цене при минимизации затрат на хранение и транспортировку. В связи с этим в кооперативе осуществляется планомерная работа по поиску наиболее приемлимых покупателей, обеспечивающих наиболее высокий уровень рентабельности производства и продаж.
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
6.1. Организационно-правовая форма реализации проекта
Инициатором, оператором и заемщиком по проекту является одно юридическое лицо – Сельскохозяйственный производственный кооператив «Придонский». Для реализации проекта кооператив планирует использовать как собственные трудовые и материальные ресурсы, так и услуги сторонних организаций.
6.2. Основные партнеры
Основным постащиком сельскохозяйственной техники является ООО «Ростовагролизинг» - один из ведущих поставщиков сельскохозяйственной техники на Юге России.
6.3. График реализации проекта
Этапы реализации проекта
2007
2008
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Получение кредита
Подписание договоров с поставщиком
Доставка техникив хозяйство
Подготовительные работы
Эксплуатация
6.4. Правовые вопросы осуществления проекта
Предлагаемая для приобретения техника отвечает российским стандартам и имеет все необходимые сертификаты качества.
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
7.1.Условия и допущения, принятые для расчета.
Расчеты по пректу выполнены с использованием программы «Project Expert6.1». Период расчета 6 лет ( с сентября 2007 года по август 2013 года. включительно). Расчеты приведены с ежемесячной периодичностью до 2008 года, далее – поквартально. Все расчеты приведены в единых ценах.
7.2. Исходные данные
7.21. Налоговое окружение.
Таблица №6
Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект
Ставка или сумма
Налогооблагаемая база
Период исчисления (дней)
Единый сельскохозяйственный налог
6%
Прибыль
90
Начисления на ФОТ
14%
Заработная плата
30
Налог на имущество
2,2%
Остаточная стоимость
365
7.2.2. Номенклатура и цены продукции.
Таблица №7
№
Наименование продукции
Единица измерения
Цена (руб)
1.
Озимая пшеница
Тонн
3500
2.
Подсолнечник
Тонн
4000
3.
Сорго
Тонн
2500
Таблица №8
Сезонные колебания цен на сельскохозяйственную продукцию.
№
Наименование продукции
Номер календарного месяца
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Озимая пшеница
103
107
99
100
99
95
104
104
105
102
103
100
2.
Подсолнечник
97
98
99
103
108
102
106
107
103
99
102
98
3.
Сорго
103
105
109
113
100
102
93
117
119
106
120
100
7.2.3. План производства (продаж) продукции в натуральном выражении
Таблица №9
№
Наименование продукции
Единица измерения
Годовая проектная мощность
(га)
В том числе потери на брак и хранения, (%)
1.
Озимая пшеница
тонн
450
1 %
2.
Подсолнечник
тонн
450
0,5 %
3.
Кукуруза
тонн
30
0,8 %
4.
гречиха
тонн
113
1%
Таблица №10
Сезонные колебания объемов производства продукции (%).
№
Наименование продукции
Номер календарного месяца
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Озимая пшеница
-
-
-
-
-
-
56
44
-
-
-
-
2.
Подсолнечник
-
-
-
-
-
-
-
-
34
61
5
-
3.
Сорго
-
-
-
-
-
-
-
-
38
62
-
-
7.2.4.Планируемая урожайность по культурам.
Таблица №11
№
Наименование продукции
Ед.измерения
Годовая проектная мощность
1.
Озимая пшеница
Тонн
1000,00
2.
Гречиха
Тонн
100,00
3.
Кукуруза
тонн
80,00
4.
Подсолнечник
Тонн, литр
600,00
Сезонные колебания цен прямых материальных затрат (без учета инфляции)
Таблица №12
№
Наименование статей прямых материальных затрат
Номер календарного месяца
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
ГСМ
101
102
102
105
105
105
106
107
107
108
108
108
2.
Семена
102
102
103
100
100
100
100
100
110
110
109
109
3.
Удобрения
103
110
120
120
100
98
100
100
105
105
107
108
4.
СЗР
102
102
105
105
105
105
106
100
110
110
110
109
5.
Запасные части
120
120
100
98
120
105
106
100
110
110
107
108
7.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат
Таблица №13.
№
Наименование статей прямых материальных затрат
Единица измерения статьи затрат
Стоимость статьи затрат
1.
Семена и посадочный материал
Тонн
320000,00
2.
Горюче-смазочный материал
Тонн
1633000,00
3.
Минеральные и органические удобрения
Тонн
994000,00
4.
Электроэнергия
КВт
288000,00
5.
Запасные части
-
852000,00
7.2.6. Численность персонала и заработная плата
См.Приложение (без ЕСЕ и ФСС)
7.2.7. Накладные расходы.
См.Приложение
7.2.8. Капитальные затраты и амортизация.
Таблица №16.
№
Наименование статей капитальных затрат
Норма амортизации (%)
Интервал ввода в эксплуатацию
Общая стоимость затрат (руб)
В том числе по интервалам планирования
Оборудование, машины и механизмы Сентябрь 2007
1.
Трактор К-744 Р 1-02
10%
Сентябрь 2007
3450000,00
3450 000,00
Всего капитальных затрат
3450000,00
3450000,00
7.3. Калькуляция себестоимости продукции.
Таблица №17
№
Статьи затрат
Всего за год
1
Семена и посадочный материал
320000,00
2
Горюче-смазочный материал
1633000,00
3
Минеральные и органические удобрения
994000,00
4
Электроэнергия
288000,00
5
Запасные части
852000,00
6
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
1901000,00
7
Амортизация
63000,00
8
Управленческие расходы
696000,00
9
Маркетинговые расходы
36000,00
10
Прочие затраты
24000,00
11
Всего затрат
6807000,00
7.4. Расчет выручки (по месяцам до 2008 года включительно и поквартально до 2013 года приведен в приложении)
7.5. потребность в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах удовлетворяется за счет собственных средств (реализации готовой продукции и погашения краткосрочной дебиторской задолженности)
7.6. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков (Кэш-Фло) (по месяцам до 2008 года включительно и поквартально до 2009 года) приведены в приложении.
7.7. Источники, формы и условия финансирования
Финансирование проекта планируется осуществить за счет собственных и заемных средств. Общая сумма финансирования проекта составляет 3450000,00 рублей. За счет собственных средств хозяйство планирует покрыть 30% общей стоимости проекта или 1035000,00 рублей. Остальную часть капитальных затрат (70% общей стоимости финансирования проекта) планируется привлечь в виде инвестиционного кредита на сумму 2415000,00 рублей под 14 % годовых на срок пять лет с отсрочкой платежа по основному долгу в один год. Таким образом, соотношение собственных и заемных средств составе источников финансирования составляет 30% +70%
8. ОЦЕНКА РИСКОВ.
Реализация проектов имеет низкую вероятность возникновения рисков. Вероятность возникновения рисков, возникающих на этапе осуществления капитальных вложений, в частности:
- невыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты в поставляемой технике);
- несвоевременная поставка техники, несовместимость поставляемой техники с имеющимся оборудованием;
- повышение расчетной стоимости проекта;
- форс-мажор и материальный ущерб является достаточно низкой. Низкая вероятность возникновения данной группы рисков связана со следующими факторами:
- динамика цен на приобретаемую технику является стабильной и соответствует общему уровню инфляции в стране;
- приобретаемую технику предлагают многие поставщики по примерно одинаковой цене;
- существует предварительная договоренность с поставщиком относительно стоимости и поставки с/х техники;
- аналоги приобретаемой техники уже эксплуатируются в соседних хозяйствах и зарекомендовали себя как достаточно качественная и надежная техника;
- механизаторы кооператива имеют необходимый опыт обслуживания и ремонта закупаемой марки сельскохозяйственной техники;
- приобретаемая техника будет застрахована на случай возникновения форс-мажорных обстоятельств;
Вероятность возникновения рисков, связанных с эксплуатацией приобретаемой техники, в том числе:
-
Приложение №1
Технические характеристики приобретаемой сельскохозяйственной техники
Трактор К-744 Р 1-02.
Сельскохозяйственный колесный трактор "Кировец" серии К-744 Р1 -02 общего назначения тягового класса 5 предназначен для выполнения основных сельскохозяйственных работ: пахоты, культивации, боронования, посева и транспортных работ.
Высокие тяговые характеристики • Привлекательный дизайн • Каркас безопасности • Улучшенная обзорность кабины• Легкость управления• Система поворота оснащена гидрорулем• Cовременный гидрораспределитель BOSCH• Три пары выводов для гидрофицированных орудий• Двухконтурная рабочая тормозная система • Комфортные условия работы водителя за счет применения кондиционера и модернизированной системы отопления
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ
Тяговый класс, т……………………….....…. 5База, мм……………………………….....…..... 3750Колея, мм……………………………….............2115Длина х ширина х высота, мм…………… 7350х2850х3700Наименьший радиус поворота, м……….. 7,8Масса эксплуатационная, кг………........ 14900Топливный бак, л…………………......……… 800
ДВИГАТЕЛЬ
Четырехтактный , восьмицилиндровый, с турбонаддувомМодель…………………………………………. ЯМЗ 238 НД5Мощность, кВт(л.с.):- номинальная………………………....................... 221(300)- эксплуатационная…………...........………........… 205(279)Номинальная частота вращения коленчатого вала, мин-1....1900Удельный расход топлива, г/(кВт/ч) г/(л.с./ч)............220(162)
ТРАНСМИССИЯ
Механическая, с переключением передач без разрыва потока мощности в пределах одного режима, механическое переключение режимов.КПП - 16 скоростей вперед и 8 назад, 4 режима переднего и 2 заднего хода.Режим скорости по передачам:1-я …. I - 3,6 …. II - 4,6 …. III - 5,2 …... IV - 6,32-я …. I - 7,3 …. II - 8,8 …. III - 10,6 …. IV - 12,93-я …. I - 7,9 …. II - 9,6 …. III - 11,5 …. IV - 13,84-я … I - 15,9 … II - 19,4 … III - 23,3 … IV - 28,8
ПОДВЕСКА
Подмоторного моста - рессорная с гидроамортизаторами.Грузового моста - жесткая.
МЕХАНИЗМ ОТБОРА МОЩНОСТИ (в дополнительной комплектации)
Тип - независимый. Частота вращения выходного вала редуктора, мин-1.....1000Максимальная мощность на ВОМ, кВт(л.с.) …….......…189(257)
МЕХАНИЗМ НАВЕСКИ- трехточечный
Тяговый крюкПрицепная скобаГрузоподъемность навесного устройства на расстоянии 610 мм от оси подвеса, не менее, кН....55Гидросистема рабочего оборудования:Три пары выводов для гидросистемы агрегатируемых машин и орудий. Быстросоединяемые разрывные муфты типа «Parker». Для соединения с гидросистемой отечественных орудий предусмотрены специальные переходники с рукавами высокого давления.Производительность насоса, л/мин........ 87Рабочее давление, кг/см2................180..200Объем масляного бака, л........................125
РУЛЕВОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Гидравлическое, с силовым приводом. Регулируемая по высоте и углу наклона рулевого колеса рулевая колонка.
КАБИНА
Каркас безопасности, тонированные стекла, подрессоренное сиденье, сиденье для пассажира, кондиционер, верхний и нижний отопители.
ЭЛЕКТРООБОРУДОВАНИЕ
Напряжение/Ток............. 24 V / 75 А АКБ...................... 2 х 12 V х 190 А•ч
ТОРМОЗНАЯ СИСТЕМА
Трехконтурная (два контура рабочих тормозов и один - для прицепов) с возможностью управления тормозами прицепов с одно- и двухпроводной схемами.Рабочие тормоза - пневматически управляемые, барабанного типа, стояночный - с пружинным энергоаккумулятором.
ШИНЫ
28,1 R26
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ КОМПЛЕКТАЦИЯ (по отдельному заказу):
МОМ, маятниковое прицепное устройство, комплект для сдваивания колес
Приложения
Планируемый объем поставок
Продукт/ Вариант
Ед.изм.
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
09.2008
Озимая пшеница
тонна
100,0
200,0
100,0
100,0
100,0
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
100,0
100,0
Гречиха
тонна
0,00
100,0
0,00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подсолнечник
тонна
30,0
120,0
120,0
60,0
60,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
Кукуруза
тонна
0,0
40,0
40,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Планируемый объем поставок
Продукт/ Вариант
Ед.изм.
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Озимая пшеница
тонна
200,0
100,0
100,0
200,0
150,0
250,0
400,0
200,0
150,0
250,0
400,0
Гречиха
тонна
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
Подсолнечник
тонна
120,0
120,0
60,0
120,0
90,0
90,0
300,0
120,0
90,0
90,0
300,0
Кукуруза
тонна
40,0
40,0
0,0
0,0
0,0
0,0
80,0
0,0
0,0
0,0
80,0
Планируемый объем поставок
Продукт/ Вариант
Ед.изм.
2011год
2012год
1-8 2013
Озимая пшеница
тонна
1000,0
1000,0
500,0
Гречиха
тонна
100,0
100,0
0,0
Подсолнечник
тонна
600,0
600,0
270,0
Кукуруза
тонна
80,0
80,0
0,0
Объем продаж
Строка
Ед.изм.
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
09.2008
Кукуруза
тонна
0,0
40,0
40,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подсолнечник
тонна
30,0
120,0
120,0
60,0
60,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
Гречиха
тонна
0,0
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Озимая пшеница
тонна
100,0
200,0
100,0
100,0
100,0
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
100,0
100,0
Объем продаж
Строка
Ед.изм.
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Кукуруза
тонна
40,0
40,0
0,0
0,0
0,0
0,0
80,0
0,0
0,0
0,0
80,0
Подсолнечник
тонна
120,0
120,0
60,0
120,0
90,0
90,0
300,0
120,0
90,0
90,0
300,0
Гречиха
тонна
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
Озимая пшеница
тонна
200,0
100,0
100,0
200,0
150,0
250,0
400,0
200,0
150,0
250,0
400,0
Объем продаж
Строка
Ед.изм.
2011год
2012год
1-8 2013
Кукуруза
тонна
80,0
80,0
0,0
Подсолнечник
тонна
600,0
600,0
270,0
Гречиха
тонна
100,0
100,0
0,0
Озимая пшеница
тонна
1000,0
1000,0
500,0
Поступления от продаж (руб.)
Строка
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
09.2008
Кукуруза
0,00
100000,00
100000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Подсолнечник
150000,00
600000,00
600000,00
300000,00
300000,00
150000,00
150000,00
150000,00
150000,00
150000,00
150000,00
150000,00
150000,00
Гречиха
0,00
400000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Озимая пшеница
350000,00
700000,00
350000,00
350000,00
350000,00
175000,00
175000,00
175000,00
175000,00
175000,00
175000,00
350000,00
350000,00
ИТОГО:
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
650000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
500000,00
500000,00
Поступления от продаж (руб.)
Строка
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Кукуруза
100000,00
100000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
200000,00
0,00
0,00
0,00
200000,00
Подсолнечник
600000,00
600000,00
300000,00
600000,00
450000,00
450000,00
1500000,00
600000,00
4500000,00
450000,00
1500000,00
Гречиха
400000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
400000,00
0,00
0,00
0,00
400000,00
Озимая пшеница
700000,00
350000,00
350000,00
700000,00
525000,00
875000,00
1400000,00
700000,00
525000,00
875000,00
1400000,00
ИТОГО:
1800000,00
1050000,00
650000,00
1300000,00
975000,00
1325000,00
3500000,00
1300000,00
975000,00
1325000,00
3500000,00
Поступления от продаж (руб.)
Строка
2011год
2012год
1-8 2013
Кукуруза
200000,00
200000,00
0,00
Подсолнечник
3000000,00
3000000,00
1350000,00
Гречиха
400000,00
400000,00
0,00
Озимая пшеница
3500000,00
3500000,00
1750000,00
ИТОГО:
7100000,00
7100000,00
3100000,00
Общие издержки (руб.)
Строка
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
09.2008
Управленческие расходы
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
Маркетинговые расходы
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
Семена
0,00
320000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Электроэнергия
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
24000,00
Запасные части
60000,00
216000,00
126000,00
78000,00
78000,00
39000,00
39000,00
39000,00
39000,00
39000,00
39000,00
60000,00
60000,00
Горюче-смазочные материалы
115000,00
414000,00
241500,00
149500,00
149500,00
74750,00
74750,00
74750,00
74750,00
74750,00
74750,00
115000,00
115000,00
Минеральные удобрения и средства защиты растений
70000,00
252000,00
147000,00
91000,00
91000,00
45500,00
45500,00
45500,00
45500,00
45500,00
45500,00
70000,00
70000,00
Прочие
0,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
58000,00
ИТОГО:
274000,00
1289000,00
601500,00
405500,00
405500,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
332000,00
332000,00
Общие издержки (руб.)
Строка
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Управленческие расходы
3000,00
3000,00
3000,00
9000,00
9000,00
9000,00
9000,00
9000,00
9000,00
9000,00
9000,00
Маркетинговые расходы
2000,00
2000,00
2000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
Семена
320000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
320000,00
0,00
0,00
0,00
320000,00
Электроэнергия
24000,00
24000,00
24000,00
72000,00
72000,00
72000,00
72000,00
72000,00
72000,00
72000,00
72000,00
Запасные части
216000,00
126000,00
78000,00
156000,00
117000,00
159000,00
420000,00
156000,00
117000,00
159000,00
420000,00
Горюче-смазочные материалы
414000,00
241500,00
149500,00
299000,00
224500,00
304750,00
805000,00
299000,00
224250,00
304750,00
805000,00
Минеральные удобрения и средства защиты растений
252000,00
147000,00
91000,00
182000,00
136500,00
185500,00
490000,00
182000,00
136500,00
185500,00
490000,00
Прочие
58000,00
58000,00
58000,00
174000,00
174000,00
174000,00
174000,00
174000,00
174000,00
174000,00
174000,00
ИТОГО:
1289000,00
601500,00
405500,00
898000,00
738750,00
910250,00
2296000,00
898000,00
738750,00
910250,00
2296000,00
Общие издержки (руб.)
Строка
2011год
2012год
1-8 2013
Управленческие расходы
36000,00
36000,00
24000,00
Маркетинговые расходы
24000,00
24000,00
16000,00
Семена
320000,00
320000,00
0,00
Электроэнергия
288000,00
288000,00
192000,00
Запасные части
852000,00
852000,00
372000,00
Горюче-смазочные материалы
1633000,00
1633000,00
713000,00
Минеральные удобрения и средства защиты растений
994000,00
994000,00
434000,00
Прочие
696000,00
696000,00
464000,00
ИТОГО:
4843000,00
4843000,00
2215000,00
Затраты на персонал (руб.)
Строка
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
09.2008
Административно-управленческий персонал
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
42000,00
Основной производственный персонал
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
75000,00
Сбытовой персонал
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
6000,00
Вспомогательный персонал
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
16000,00
ИТОГО:
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
Затраты на персонал (руб.)
Строка
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Административно-управленческий персонал
42000,00
42000,00
42000,00
126000,00
126000,00
126000,00
126000,00
126000,00
126000,00
126000,00
126000,00
Основной производственный персонал
75000,00
75000,00
75000,00
225000,00
225000,00
225000,00
225000,00
225000,00
225000,00
225000,00
225000,00
Сбытовой персонал
6000,00
6000,00
6000,00
18000,00
18000,00
18000,00
18000,00
18000,00
18000,00
18000,00
18000,00
Вспомогательный персонал
16000,00
16000,00
16000,00
48000,00
48000,00
48000,00
48000,00
48000,00
48000,00
48000,00
48000,00
ИТОГО:
139000,00
139000,00
139000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
Затраты на персонал (руб.)
Строка
2011год
2012год
1-8 2013
Административно-управленческий персонал
504000,00
504000,00
336000,00
8Основной производственный персонал
900000,00
900000,00
600000,00
Сбытовой персонал
72000,00
72000,00
48000,00
Вспомогательный персонал
192000,00
192000,00
128000,00
ИТОГО:
1668000,00
1668000,00
1112000,00
КЭШ-ФЛО (руб.)
Строка
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
Поступления от продаж
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
650000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
325000,00
500000,00
Затраты на материалы и комплектующие
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Затраты на сдельную заработную плату
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Суммарные прямые издержки
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Общие издержки
274000,00
1289000,00
601500,00
405500,00
405500,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
246250,00
332000,00
Затраты на персонал
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
Суммарные постоянные издержки
413000,00
1428000,00
740500,00
544500,00
544500,00
385250,00
385250,00
385250,00
385250,00
385250,00
385250,00
471000,00
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие поступления
189192,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие выплаты
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Налоги
19460,00
23443,00
19460,00
19460,00
66593,48
19460,00
19460,00
24240,02
19460,00
19460,00
19460,00
19460,00
КЭШ-ФЛО от операционной деятельности
256732,00
348556,97
290040,00
86040,00
38906,52
-79710,00
-79710,00
-84490,02
-79710,00
-79710,00
-79710,00
9540,00
Затраты на приобретение активов
630640,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие издержки подготовительного периода
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Поступления от реализации активов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Приобретение прав собственности (акций)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Продажа прав собственности
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходы от инвестиционной деятельности
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от инвестиционной деятельности
-630640,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Собственный (акционерный) капитал
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Займы
441448,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Выплаты в погашение займов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Выплаты в погашение процентов по займам
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
Лизинговые платежи
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Выплаты дивидендов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от финансовой деятельности
436297,77
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
-5150,23
Баланс наличности на начало периода
0,00
62389,77
405796,52
690686,29
771576,06
805332,36
720472,13
635611,90
545971,65
461111,43
376251,20
291390,97
Баланс наличности на конец периода
62389,77
405796,52
690686,29
771576,06
805332,36
720472,13
635611,90
545971,65
461111,43
376251,20
291390,97
295780,75
КЭШ-ФЛО (руб.)
Строка
09.2008
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Поступления от продаж
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
1300000,00
975000,00
1325000,00
3500000,00
1300000,00
975000,00
1325000,00
3500000,00
Затраты на материалы и комплектующие
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Затраты на сдельную заработную плату
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Суммарные прямые издержки
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Общие издержки
332000,00
1289000,00
601500,00
405500,00
898000,00
738750,00
910250,00
2296000,00
898000,00
738750,00
910250,00
2296000,00
Затраты на персонал
139000,00
139000,00
139000,00
139000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
417000,00
Суммарные постоянные издержки
471000,00
1428000,00
740500,00
544500,00
1315000,00
1155750,00
1327250,00
2713000,00
1315000,00
1155750,00
1327250,00
2713000,00
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие поступления
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие выплаты
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Налоги
19460,00
19460,00
19460,00
19460,00
80409,34
58380,00
58380,00
58380,00
83957,91
58380,00
58380,00
58380,00
КЭШ-ФЛО от операционной деятельности
9540,00
352540,00
290040,00
86040,00
-95409,34
-239130,00
-60630,00
728620,00
-98957,91
-239130,00
-60630,00
728620,00
Затраты на приобретение активов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие издержки подготовительного периода
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Поступления от реализации активов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Приобретение прав собственности (акций)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Продажа прав собственности
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходы от инвестиционной деятельности
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от инвестиционной деятельности
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Собственный (акционерный) капитал
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Займы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Выплаты в погашение займов
25967,53
0,00
0,00
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
25967,53
Выплаты в погашение процентов по займам
4847,27
4847,27
4847,27
4544,32
13330,00
12421,13
11512,27
10603,41
9694,54
8785,68
7876,82
6967,95
Лизинговые платежи
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Выплаты дивидендов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от финансовой деятельности
-30814,80
-4847,27
-4827,27
-30511,85
-39297,53
-38388,66
-37479,80
-36570,94
-35662,07
-34753,21
-33844,35
-32935,48
Баланс наличности на начало периода
295780,75
274505,94
622198,67
907391,40
962919,55
828212,68
550694,02
452584,22
1144633,28
1010013,30
736130,09
641655,74
Баланс наличности на конец периода
274505,94
622198,67
907391,40
962919,55
828212,68
550694,02
452584,22
1144633,28
1010013,30
736130,09
641655,74
1337340,26
КЭШ-ФЛО (руб.)
Строка
2011год
2012год
1-8 2013год
Поступления от продаж
7100000,00
7100000,00
3100000,00
Затраты на материалы и комплектующие
0,00
0,00
0,00
Затраты на сдельную заработную плату
0,00
0,00
0,00
Суммарные прямые издержки
0,00
0,00
0,00
Общие издержки
4843000,00
4843000,00
2215000,00
Затраты на персонал
1668000,00
1668000,00
1112000,00
Суммарные постоянные издержки
6511000,00
6511000,00
3327000,00
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
0,00
0,00
0,00
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
0,00
0,00
0,00
Другие поступления
0,00
0,00
0,00
Другие выплаты
0,00
0,00
0,00
Налоги
285756,86
258878,71
162906,08
КЭШ-ФЛО от операционной деятельности
303243,14
330121,29
-389906,08
Затраты на приобретение активов
0,00
0,00
0,00
Другие издержки подготовительного периода
0,00
0,00
0,00
Поступления от реализации активов
0,00
0,00
0,00
Приобретение прав собственности (акций)
0,00
0,00
0,00
Продажа прав собственности
0,00
0,00
0,00
Доходы от инвестиционной деятельности
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от инвестиционной деятельности
0,00
0,00
0,00
Собственный (акционерный) капитал
0,00
0,00
0,00
Займы
0,00
0,00
0,00
Выплаты в погашение займов
103870,12
77902,59
0,00
Выплаты в погашение процентов по займам
18783,18
4544,32
0,00
Лизинговые платежи
0,00
0,00
0,00
Выплаты дивидендов
0,00
0,00
0,00
КЭШ-ФЛО от финансовой деятельности
-122653,30
-82446,91
0,00
Баланс наличности на начало периода
1337340,26
1517930,10
1765604,49
Баланс наличности на конец периода
1517930,10
1765604,49
1375698,41
Прибыли-убытки (руб.)
Строка
09.2007
10.2007
11.2007
12.2007
01.2008
02.2008
03.2008
04.2008
05.2008
06.2008
07.2008
08.2008
Валовый объем продаж
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
650000,00
325000,00
Потери
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Налоги с продаж
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Чистый объем продаж
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
650000,00
325000,00
Материалы и комплектующие
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Сдельная зарплата
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Суммарные прямые издержки
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Валовая прибыль
500000,00
1800000,00
1050000,00
650000,00
650000,00
325000,00
Налог на имущество
1156,17
1146,54
1136,90
1127,27
1117,63
1108,00
Административные издержки
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
3000,00
Производственные издержки
269000,00
1284000,00
596500,00
400500,00
400500,00
241250,00
Маркетинговые издержки
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
Зарплата административного персонала
47880,00
47880,00
47880,00
47880,00
47880,00
47880,00
Зарплата производственного персонала
103740,00
103740,00
103740,00
103740,00
103740,00
103740,00
Зарплата маркетингового персонала
6840,00
6840,00
6840,00
6840,00
6840,00
6840,00
Суммарные постоянные издержки
432460,00
1447460,00
759960,00
563960,00
563960,00
404710,00
Амортизация
0,00
5255,33
5255,33
5255,33
5255,33
5255,33
Проценты по кредитам
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
Суммарные непроизводственные издержки
5150,23
10405,56
10405,56
10405,56
10405,56
10405,56
Другие доходы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Другие издержки
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Убытки предыдущих периодов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Прибыль до выплаты налога
61233,60
340987,90
278497,54
74507,17
74516,81
-91223,56
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
5150,23
Прибыль от курсовой разницы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Налогооблагаемая прибыль
66383,83
346138,13
283647,76
79657,40
79667,03
-86073,33
Налог на прибыль
3983,03
20768,29
17018,87
4779,44
4780,02
0,00
Чистая прибыль
57250,57
320219,61
261478,67
69727,73
69736,78
-91223,56
Прибыли-убытки (руб.)
Строка
09.2008
10.2008
11.2008
12.2008
1кв.2009
2кв.2009
3кв.2009
4кв.2009
1кв.2010
2кв.2010
3кв.2010
4кв.2010
Валовый объем продаж
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Прибыли-убытки (руб.)
Строка
2011год
2012год
1-8 2013год
Валовый объем продаж
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль