СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………….……….…..
1. Теоретические основы устойчивого развития
…………………….…….…….
1.1. Концепция устойчивого развития……………………………..……….……..
1.2. Конструктивный подход к устойчивому развитию..
2. Аналитика проблем устойчивого развития…………………………………….
3. Анализ
финансовой устойчивости «Банка» (ОАО)
3.1.
Характеристика «Банка» (ОАО)………………………………….
3.2. Характеристика
финансовой устойчивости "Банка" (ОАО)…….
Заключение.
Список
литературы..
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Устойчивое развитие
— это процесс изменений, в котором эксплуатация природных ресурсов, направление
инвестиций, ориентация научно-технического развития, развитие личности и
институциональные изменения согласованы друг с другом и укрепляют нынешний и
будущий потенциал для удовлетворения человеческих потребностей и устремлений.
Во многом, речь идет об обеспечении
качества жизни людей.
Слов нет, рынок - мощный
инструмент организации экономической жизни. Но у нас, в России, рыночные
отношения развиваются странным образом. Саморегулирующие механизмы рынка не
включились, а системных банковских кризисов мы пережили уже два. Да и доверие
субъектов экономики к российской банковской системе не увеличилось, а упало,
несмотря на все усилия Банка России (ЦБ) и правительства. Ученые ставят
диагноз: распределение ресурсов у нас неэффективно. Под ресурсами имеется ввиду
их системное содержание - потоки ВЭИ (вещество, энергия, информация). В том
числе и деньги как вид информации. Так почему же рыночный механизм
распределения ресурсов дает сбои?
О возможностях рынка по
эффективному распределению ресурсов написаны горы трудов. Например, согласно
теории благосостояния эффективность рынка обосновывается положением, согласно
которому всякое конкурентное равновесие является эффективным по Парето.
Справедливость его строится на полноте рынков. В России же полнота рынков
отсутствует, многих рынков просто нет. Известно, например, что у нас существует
рынок "приватизированных чиновников", но отсутствует рынок
"порядочных профессионалов". Неполнота рынков отрицает общественную
эффективность рыночной экономики, приводит к огромным транзакционным издержкам.
Тема выбрана из-за ее актуальности
(сейчас в России появилось множество банков и Банка – один из них) и наличия
разработок по ней в сети Интернет. К сожалению, несмотря на популярность
Интернета в наши дни, в нем можно найти отнюдь не всю информацию. Эта тема
стала счастливым исключением.
Важность темы состоит в
том, что банки играют и, несомненно, будут и далее играть важную роль в нашей
жизни. Анализ их развития будет вкладом в область знаний, которая называется «управленческие
решения».
Проблемы проекта:
1) снижение вероятности
возникновения ситуации риска;
2) анализ развития банка;
3) расчетное обоснование
финансовой устойчивости Банкаа.
1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
Концепция
устойчивого развития
По Котенкову и Сазыкину, «рынок - мощный инструмент
организации экономической жизни. Однако, как они полагают, у нас, в России,
рыночные отношения развиваются странным образом»[1].
По Котенкову и Сазыкину, «саморегулирующие механизмы
рынка не включились, а системных банковских кризисов мы пережили уже два»[2].
К тому же, считают авторы цитируемой статьи, субъекты экономики не стали больше
доверять российской банковской системе, а наоборот, намного меньше, хотя тот
же Банк России и правительство Российской Федерации прилагали массу усилий для
этого. По окончательному мнению ученых, распределение ресурсов у нас
неэффективно. Под ресурсами понимается их системное содержание – потоки,
вещество, энергия, информация. А также и деньги как вид информации. Так в чем
же состоит причина того, что в работе рыночного механизма распределения
ресурсов происходят сбои?
О возможностях рынка по эффективному распределению
ресурсов написаны горы трудов. Например, по теории благосостояния
эффективность рынка обосновывается положением, согласно которому всякое
конкурентное равновесие является эффективным по Парето. Справедливость его
строится на полноте рынков. В России же полнота рынков отсутствует, многих
рынков просто нет. Известно, например, что у нас существует рынок
"приватизированных чиновников", но отсутствует рынок "порядочных
профессионалов". Неполнота рынков отрицает общественную эффективность
рыночной экономики, приводит к огромным транзакционным издержкам[3].
Россия к тому же еще и совершенно непредсказуемое
государство. В такой стране ценовая система неспособна адекватно учитывать риск
в условиях неопределенности, а западные методики расчета риска, насаждаемые ЦБ,
у нас не работают, да и не могут работать, поскольку их создавали для
относительно стабильных экономик. Это приводит к несогласованности потребностей
и ресурсов, и, в конечном счете, к потере устойчивости экономической системы. В
таких условиях следует усиливать роль государства как посредника между
экономическими субъектами.
Последнее не означает свертывание рыночных
преобразований. Стратегия управления рыночными преобразованиями должна
строиться на основе достижений макроэкономических изменений, обеспечении
локальной устойчивости системы и уже затем на углублении рыночных отношений. А
не в обратной последовательности, как это происходит у нас.
По существу, все сменяемые за последнее время
правительства занимались "оперативным" управлением, не исправляя
структурных деформаций и образовавшихся системных диспропорций, которые и
приводили к кризисам. Хотя, надо отдать должное попыткам правительства в деле
создания реальных структур государственного регулирования рынка, а именно - новые
системообразующие и опорные региональные банки, АРКО, Государственная нефтяная
компания (ГНК) и ряд других неосуществленных попыток изменить правила игры в
экономике и политике.
Проблемы экономики, естественно, не обошли и
банковский сектор. Банк России не выполняет ни одной из двух своих
хрестоматийных функций: контроль и поддержание стабильности банковской системы;
обеспечение стабильности национальной валюты при приемлемом уровне безработицы.
Причин несколько и одна из основных, как
подчеркивается в большинстве исследований кризисных состояний в банках, это
низкое качество управления и неадекватная экономической ситуации, испорченная
культура менеджмента или ее полное отсутствие.
Но это лишь, в экономической ситуации, сложившейся в
настоящее время в России, локальная оценка состояния каждого отдельного банка
как бы "изнутри", без системного учета основных характеристик
банковской системы в целом. В течение 1997-1998 годов значительная часть
банковского сектора оказалась нерентабельной и не обеспечивала, с учетом
инфляции, простого возврата инвестированных средств. В настоящее время
существенных улучшений не видно.
Любое нерентабельное (убыточное) предприятие
ухудшает общее состояние экономики в целом. Банки ослаблены не только общей
экономической ситуацией в стране (индекс интенсивности производства снизился за
9 лет, начиная с 1990 года, до уровня 45%), но и конкуренцией за ресурсы на
экономически недоступном для них уровне [5,6]. Отсутствие значительных денежных
потоков в ослабленной экономике - одна из основных причин недееспособности
значительной части банковской системы. [4]
Ситуация, на первый взгляд, парадоксальна. Банкам не
хватает ресурсов для обеспечения приемлемой нормы прибыли на собственные
средства, и в то же время на корреспондентских счетах банков растут
астрономические остатки средств, которые банки не имеют возможности разместить
в реальном секторе экономики. Банкам не хватает ресурсов потому, что нет
эффективного механизма перераспределения ресурсов.
В странах с развитой экономикой и банковской
системой (например, в США) такое обоснование в форме бизнес-плана просто
необходимо [3]. Необходимость обоснования экономической целесообразности своей
деятельности особенно актуальна именно для банков. В самом деле, в отличие от
промышленных предприятий и коммерческих фирм, основным "сырьем"
нормально функционирующего банка являются привлеченные им средства. Соотношение
привлеченных и собственных средств у динамично развивающихся банков США (так
называемый мультипликатор капитала, т.е. отношение активов к собственным
средствам) составляет 14-15. У большинства банков России это соотношение равно
5, т.е. банкам не хватает средств для нормальной работы.
Но ведь даже эти весьма ограниченные средства не
принадлежат банкам. Это средства предприятий и населения. И они, эти средства,
подвергаются непрерывной опасности в банках, балансирующих на грани
банкротства.
И все же, ресурсы для кредитования и инвестирования
в промышленность у банков имеются, но они невостребованы, так как процентные
ставки, которые могут предложить банки, слишком велики для предприятий. Причины
- величина процентных ставок привлечения ограничена снизу индексом инфляции
(36,5 % в 1999 году) и, в большинстве случаев, не обеспечивает простой
сохранности покупательной способности средств, размещенных на срочных вкладах в
большинстве банков. Избыток капиталов, работающих в банковском секторе (по
сравнению с тем количеством средств, которые имеются в стагнирующей экономике),
заставляет банки искать пути для простого выживания.
Простейший путь решения проблемы - поддержание
приемлемой маржи (разницы между ставками размещения и привлечения). Но банки не
могут в индивидуальном порядке, произвольно изменять ставки привлечения и
размещения, их определяет рынок. В результате - многие из них становятся
нерентабельными. Именно в этой ситуации находится большинство банков России уже
более двух лет. [5]
Совершенно очевидно, что эта проблема не может быть решена
только самими банками, назрела необходимость решений на макроэкономическом
уровне. Если говорить о банковской системе в целом, то сохранять ее в нынешнем
виде и поддерживать ее устойчивость - чрезмерно дорогое удовольствие для
страны, которая не в состоянии обеспечить минимальный (даже по российским
понятиям) прожиточный уровень значительной части своих граждан.
Банк России однозначно связывает устойчивость
банковской системы и каждого банка в отдельности с величиной собственных
средств (капитала) банка, вводя минимальный размер этого показателя своими
Указаниями. Рецепт прост - увеличивай капитал и повышай, таким образом,
устойчивость и надежность своего банка, а заодно и всей банковской системы
России. В условиях разразившегося кризиса это заблуждение может очень дорого
стоить не только для банковской системы, но и для всей экономики России.
Конструктивный
подход к устойчивому развитию
Устойчивое развитие банковской системы - есть следствие
(и характеристика качества) принимаемых решений, то есть, в конечном счете,
характеристика потенциала управления [7]. Потенциал управления - это
совокупность механизмов, согласующих ресурсы и цели развития. Предполагается,
что существует многоуровневая структура управления. В качестве целей развития
рассматриваются критерии и целевые функционалы, определяемые на верхнем уровне
управленческой структуры, периодически переопределяемые в процессе изменения
системы. В этом смысле развитие - это эволюция в условиях ограниченных ресурсов
и неопределенности информации.
Основополагающей идеей предлагаемого подхода
является построение механизмов перераспределения ресурсов и обеспечения
устойчивого развития банковской системы на основе функций выбора. Функция
выбора преобразует множество альтернатив в множество рациональных решений.
Рациональный компромисс, в свою очередь, определяется установленными на верхнем
уровне управления принципами оптимальности (отношениями) [9].
Предполагается, что многоуровневая система
эволюционирует по определенным "шагам" (стадиям). На каждом "шаге"
осуществляется коррекция отношений между банками, и реализуется их функция
выбора с помощью конкретных механизмов. В условиях неопределенности информации
реализованное решение не совпадает с целевыми установками. Вот эту разницу
между желаемым и реализованным решениями и предлагается рассматривать в
качестве меры развития, а в качестве характеристики устойчивости
- устойчивость используемого в механизмах выбора принципа оптимальности.
В рамках парадигмы устойчивого развития предлагается
установить следующий принцип оптимальности: максимизация интегрального
показателя устойчивости Z1(xt) и интегрального
показателя динамической активности банка Z2(уt) на
ограниченном множестве С нормативных показателей xt и уt
банковской системы. Предполагается, что векторы нормативных
показателей банка xt и уt = f(xt
- xt-1), принадлежащих ограниченному множеству показателей С,
могут быть измерены на любом временном шаге t, а интегральные показатели Z1(xt)
и Z2(уt) могут быть вычислены как линейные
свертки многомерных показателей xt и уt соответственно;
f - функция нормированного тренда на интервале[t-1,t].
2.
АНАЛИТИКА ПРОБЛЕМ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ
Прошло более года с момента финансового кризиса в
России, парализовавшего значительную часть банковской системы. До сих пор не
затихают споры, в каком состоянии находится Российская банковская система и
каковы ее ближайшие перспективы.
Вопросы, которые появились в связи с кризисом,
заставляют проанализировать сложившуюся ситуацию. Резкое увеличение курса
доллара автоматически увеличило обязательства банков.
Банки, входившие в ТОP рейтинговых агентств, имевшие
значительные валютные пассивы, оказались на грани краха. Задержка платежей того
или иного банка повлекла за собой неплатежи целой серии банков, что в целом
парализовало банковскую систему.
В России был еще один банковский упадок в 1995 году
- кризис рынка межбанковского кредитования. Характер причин, вызвавших кризисы
1995 и 1998 годов, разные, однако очевиден факт, что законы банкротства банков
являются по своей природе одинаковыми.
Основным исходным документом, лежащим в основе
построения действующих в настоящее время систем анализа банков, является
документ о достаточности капитала Базельского комитета 1998 г. Норматив достаточности капитала Банка России также основан на этом документе.
Возникают вопросы:
Какой же капитал необходим для того, чтобы покрыть
все расходы, связанные с убытками, возникшие во времена экономической
нестабильности?
Как можно вычислить безопасный уровень капитала,
если разные активы имеют свои уровни риска?
Ответы на эти вопросы позволяют определить оценку
степени финансовой устойчивости банка.
Несмотря на многочисленные споры относительно
достаточности капитала кризис убедительно показал, что ставить точку в вопросе
понятия финансовой устойчивости банка, ориентируясь только на значительный
капитал, еще рано. Наличие большого собственного капитала необходимо, но хотя
это и составная часть ресурсной базы банка, она далеко не единственная.
В начале 1998 года в работе [1] была высказано мнение
о том, что финансовая устойчивость банка, как отдельная экономическая
категория, не зависит полностью от собственного капитала банка. Продолжая эту
тему, сконцентрируем внимание на более строгом определении финансовой
устойчивости банка, на основе чего будет получен ряд важных практических
выводов.
Что же предлагается включать в понятие устойчивости
банка?
Во–первых, определим капитал банка как все
денежные источники, включающие собственный капитал и привлеченные ресурсы
банка, которые, в свою очередь, дифференцируются по степени платности и
срочности.
Во - вторых, эффективность банка в значительной
степени зависит от эффективности управления кредитным портфелем банка. Поэтому
процесс управления капиталом банка, а не просто его наличие, является вторым
существенным аргументом в определении понятия устойчивости банка в рыночных
условиях.
Таким образом, сочетание ресурсной базы с элементами
управления этой ресурсной базой определяет степень устойчивости банка.
Определение системы показателей, описывающих данное
понятие устойчивости банка в рыночных условиях, связано, прежде всего, с
балансовой моделью банка.
Определим балансовую модель банка следующим образом:
( 1), где
- денежные средства (средства в кассе и на расчетном
счете, ценные бумаги, корсчета банка, расчеты банка, дебиторская
задолженность);
- кредитные вложения банка, включая просроченную
задолженность;
- основные средства банка;
- собственный капитал банка;
- клиентская база банка (расчетные счета),
долгосрочные и среднесрочные кредиты;
- краткосрочные кредиты;
–расчеты и кредиторская задолженность.
Денежные средства могут быть представлены в виде:
( 2), где
- средства в кассе и на расчетном счете, ценные
бумаги, корсчета банка;
- расчеты банка, дебиторская задолженность.
Расчет и кредиторская задолженность могут быть
представлены в виде:
( 3), где
- расчеты;
– кредиторская задолженность банка (включая кредиты,
не погашенные банком в срок).
Преобразуем балансовую форму следующим образом.
Основные средства банка и капитальные вложения, как
правило, формируются за счет собственного капитала и долгосрочных средств,
поэтому балансовая модель преобразуется следующим образом:
( 4)
При условии ограничения кредитных вложений
( 5)[6]
получим следующее ограничение
. ( 6)
Наиболее общим показателем финансовой устойчивости
является излишек или недостаток средств для формирования кредитных вложений.
Этот показатель получается в виде разницы источников средств и величины
кредитных вложений. При этом предполагается обеспеченность определенными видами
источников (собственными, кредитными и другими).
Обеспеченность кредитных вложений различными
источниками есть источник определенной степени платежеспособности. Степень
платежеспособности, в свою очередь, позволяет определить следующие показатели,
которые используются при оценке степеней устойчивости банка:
1.Наличие капитала первого уровня() находится как разница- величины собственного
капитала банка и-
его основных средств:
. ( 7)
2.Наличие капитала второго уровня() получается увеличением
предыдущего показателя на- сумму расчетных счетов, долгосрочных кредитов:
. ( 8)
3.Наличие капитала третьего уровня() получается увеличением
предыдущего показателя на- сумму краткосрочных кредитов:
. ( 9)
В каждом из трех вышеуказанных показателей
соответствующий капитал банка уменьшается на- величину иммобилизации. Трем данным показателям
соответствуют следующие три показателя обеспеченности кредитных вложений банка
источниками формирования:
4.Излишек ( + ) или недостаток ( - ) источников
собственного капитала:
. ( 10)
5.Излишек ( + ) или недостаток ( -) источников
собственного капитала и долгосрочных полученных кредитов:
. ( 11)
6.Излишек ( + ) или недостаток ( -) источников
собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных полученных кредитов:
. ( 12)
Вычисление трех показателей обеспеченности кредитных
вложений источниками их формирования позволяет классифицировать финансовые
ситуации по степени их устойчивости. Ниже при идентификации типа финансовой
ситуации используется следующий трехмерный показатель:
, ( 13)
где функция определяется следующим образом:
Итак, можно выделить пять следующих типов финансовой
ситуации:
AA;A;B;C;D,
где
:
AA-абсолютная категория
устойчивости- оптимальный вариант финансовой устойчивости банка, когда объем
выданных кредитов не превышает собственного капитала банка. Эта ситуация
задается условиями:
.
Показатель типа ситуации (1,1,1).
A-высшая категория
устойчивости- категория банков имеющих достаточно хорошую клиентскую базу,
долгосрочные и среднесрочные кредитные ресурсы. Финансовое состояние
гарантирует платежеспособность. Эта ситуация задается условиями:
.
Показатель типа ситуации (0,1,1).
BиС-средние
категории устойчивости- категория банков, финансовое состояние, которых может
быть сопряжено с нарушениями в платежеспособности. Эти ситуации задаются
условиями:
.
Показатель типа ситуаций ( 0,0,1).
Теперь уточним понятия:
B– средняя категория с
нормальной платежеспособностью и
С–средняя категория с
нарушением платежеспособности (низкая категория).
Считается, что средняя категория имеет нормальную
платежеспособность, если величина привлекаемых для формирования кредитных
вложенийкраткосрочныхкредитов не превышает объема кредитного портфеля банка (ее
ликвидной части). Доля покрытия краткосрочными кредитами величины кредитных
вложений определяется соотношением:
, ( 14)
где- просроченная
задолженность.
Естественно, что средняя категория считается с
нарушением платежеспособности, если величина привлекаемых для формирования
кредитных вложений краткосрочных кредитов превышает объем кредитного портфеля
банка (ее ликвидной части). Доля покрытия краткосрочными кредитами величины
кредитных вложений определяется соотношением:
. ( 15)
D–кризисная категория. В
этой ситуации денежные средства и краткосрочные финансовые вложения не
покрывают его кредиторской задолженности и просроченных ссуд. Эта ситуация
задается условиями:
.
Показатель
типа ситуации (0,0,0) . Баланс является не ликвидным. Выполняется условие.
Из
балансовой модели выделены два вида ограничения:
1. Внутренняя финансовая устойчивость- оценка
устойчивости, с точки зрения степени покрытия кредитных вложений источниками
средств:
( 16)
2. Внешняя финансовая устойчивость - оценка
устойчивости, с точки зрения степени покрытия основных средств банка
источниками средств:
. ( 17)
Финансовая устойчивость банка - это определенное
состояние структуры актива и пассива банка, гарантирующее его постоянную
платежеспособность.
Проанализировав модели устойчивости позволяет четко
классифицировать банки и на начальном этапе анализа сориентировать аналитика в
нужном направлении. Отслеживание динамики показателей устойчивости выявляет
определенные тенденции в развитии банка. Это связано с тем, что та или иная
категория в устойчивости банка формируется не в один момент, а на протяжении
всего этапа его развития.
Вместе с тем, важным фактом является определение
внутренних условий, при которых процессы в банке становятся слабо регулируемыми
изнутри. Необратимым процессом является постоянная зависимость от краткосрочных
ресурсов. Условной границей перехода служит момент разграничения средней
категории на нормальную и ненормальную категории устойчивости.
2 . АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «МОСКОВСКИЙ АКЦИОНЕРНЫЙ
БАНК СОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВУ»
ОАО «Московский акционерный банк содействия
предпринимательству» (далее Банка) - московский акционерный банк содействия
предпринимательству. По данным российских (ИЦ «Рейтинг», Интерфакс-100, МБО
«Оргбанк») и международных (IBCA, Tomson Babk Watch — BREE) рейтинговых
агентств, Банка входит в группу наиболее надежных российских банков.
Банка — член Ассоциации российских банков,
Московского банковского союза, Российской международной валютно-фондовой биржи,
Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), общества S.W.I.F.T.,
международных платежных систем «VISA International», «Europay International»,
«American Express», «UNION Card», международной факторинговой ассоциации (Factors
Chain International, FCI), многих других известных и авторитетных российских и
международных организаций, и ассоциаций.
Уставный капитал банка — 123 миллиарда рублей (здесь
и далее все финансовые показатели приведены в неденоминированных рублях).
Акционеры-преимущественно физические лица. Общее
количество - 10 739(с долей в уставном капитале > 5 %). Крупнейшими
акционерами банка — юридическими лицами — являются: Коммерческий Банк для
Северной Европы — Евробанк, Внешнеэкономическое предприятие «Газэкспорт» РАО
«Газпром», АООТ «Росгосстрах», СП «Ренова», правительство Москвы.
Филиальная сеть банка состоит из 50 филиалов и 58
дополнительных офисов во всех ключевых регионах России, филиала в Беларуси,
дочернего банка в Латвии.
Свыше пяти тысяч специалистов Банкаа обслуживают
около 170000 клиентов, среди которых предприятия нефтедобычи и
нефтепереработки, сферы телекоммуникаций, хлопчатобумажной промышленности,
оптовой и розничной торговли, государственные и муниципальные учреждения и
предприятия.
Банк предоставляет своим клиентам весь спектр
банковских услуг, принятых в международной практике. Банк для клиента — таково
стратегическое направление в работе Банкаа.
Банка активно работает на российском финансовом
рынке. Он является банком-агентом Правительства Российской Федерации по работе
с государственными программами, первичным дилером на рынке государственных
долговых обязательств ГКО-ОФЗ, уполномоченным банком правительства Москвы.
Банка поддерживает корреспондентские отношения с 376
коммерческими банками России и 238 крупнейшими банками мира.
В рамках международной программы TWINNING Банка
активно сотрудничает с одним из крупнейших европейских банков — испанским банком
Banco Bilbao Vizcaya, что способствует приближению качества услуг,
предоставляемых клиентам, к лучшим международным стандартам.
Проводя политику универсального коммерческого банка,
Банка постоянно наращивает объемы кредитования. Кредитные вложения в целом по
банку по кредитам в рублях и иностранной валюте достигли 3724,5 млрд. рублей —
на 22,2 % больше по сравнению с прошлым годом. В 1997 году просроченные кредиты
составили всего 4,0 процента портфеля кредитов данной категории заемщиков (у
других крупнейших банков этот показатель колеблется от 4 % до 7 %).
Кроме традиционно используемых в отечественной
банковской практике видов кредитования, Банка проводит активную работу по
развитию и внедрению новых форм, и в первую очередь — безресурсного
кредитования, в том числе предоставление гарантий, форфейтинга, факторинга,
вексельного кредитования, аккредитивов без покрытия и другие. Большое развитие
получила такая форма безресурсного кредитования, как аккредитивы без покрытия,
объем которых достиг в 1997 году 70 млн. долларов США.
В последнее время все большей популярностью у
заемщиков пользуется вексельное кредитование (предоставление кредитов на
покупку векселей Банкаа). Объем вексельного кредитования возрос в 1997 году до
330 млрд. рублей. Активное развитие указанного вида кредитования объясняется
выгодностью как для банка, так и для клиента, поскольку банк осуществляет
кредитование, не отвлекая при этом ресурсы, а клиент получает более дешевый
кредит.
Имея большой опыт по обслуживанию внешнеторговых
операций и поддерживая корреспондентские отношения со многими зарубежными
банками, Банка предоставляет новую форму финансирования экспортно-импортной
деятельности клиентов — операции международного факторинга. Банка является
членом международной факторинговой организации Factors Chain International
(FCI).
Активизирована работа по кредитованию населения. В
настоящее время на основе методологии и накопленного опыта предоставления
кредитов малому бизнесу разработана и внедряется в практику работы банка
методология предоставления «стандартных» ссуд физическим лицам, а также малому
предпринимательству.
В текущем году Банка вступил в члены секции
фондового рынка ММВБ, стал торговым членом Российской торговой системы.
Постоянно расширяются операции с пластиковыми
карточками, продолжается работа по совершенствованию существующей системы
предоставления услуг, связанных с выдачей и обслуживанием пластиковых карточек
клиентов.
Банка хорошо известен на международном рынке
капиталов: он первым из российских банков (октябрь 1995 года) получил
синдицированный несвязанный кредит в 20 миллионов долларов США без обеспечения
от консорциума западных банков во главе Union Bank of Switzerland. Впоследствии
банку были предоставлены другие кредиты со стороны зарубежных кредитных
учреждений, в том числе синдицированные кредиты на сумму 150 млн. долларов США
только в 1997 году, что свидетельству о всевозрастающем авторитете Банкаа в
международном банковском сообществе.
Банк успешно участвует в Проекте поддержки
предприятий и Программе финансирования малого бизнеса в рамках кредитных
соглашений со Всемирным банком и Европейским банком реконструкции и развития. Банка
стал первым среди банков-участников Проекта поддержки предприятий, получивших
одобрение Мирового банка и Европейского банка реконструкции и развития по двум
представленным проектам: финансирование ОАО «Карельский окатыш» и ЗАО «Томский
инструмент».
Банка уже приступил к кредитованию конечных
заемщиков и на основании их заявок осуществил платежи по контрактам,
финансируемым в рамках этих проектов: модернизации производства с целью
снижения энергопотребления в ОАО «Карельский окатыш»; сумма кредита,
предоставляемого Банкаом, -10 млн. долларов США. Проект рассчитан на 7 лет; реконструкции
и технического перевооружения основного производства ЗАО «Томский инструмент»;
сумма предстоящего инвестиционного кредита -11,5 млн. долларов США.
Кредитование по программе финансирования малого
бизнеса осуществляется в 7 филиалах банка, в дальнейшем предполагается
расширение сети филиалов до 12.
Банка активно участвует в Программе помощи
восточно-европейским странам. Банк вошел в число российских организаций,
которым предоставляются гарантии при заключении экспортных сделок между
предприятиями Швейцарии и России. Признание Банкаа уполномоченным банком правительства
Швейцарии позволило заключить 20 июня 1997 года на весьма выгодных условиях
Рамочное кредитное соглашение на 30 миллионов швейцарских франков с крупнейшим
банком Швейцарии Credit Suisse First Boston. Теперь при непосредственном
участии Банкаа и под его гарантию могут заключаться контракты на поставку
оборудования из Швейцарии в кредит, что значительно удешевляет, из-за разницы в
процентной ставке, стоимость оборудования для российских предприятий.
Проекты, реализуемые Банкаом за счет средств международных
финансовых институтов, а также его работа в качестве уполномоченного банка с
московскими и государственными программами способствуют развитию экономики
России, производству конкурентоспособной на мировом рынке продукции и занятости
населения.
Банк оказывает значительную помощь учреждениям
образования, медицины, культуры, общественным и религиозным организациям. В
1997 году на благотворительные цели было израсходовано около 3 миллиардов
рублей. Особое внимание уделяется шефству над детским домом № 46
Восточного административного округа Москвы для детей с нарушением слуха и речи.
Банк поддерживает организации, оказывающие помощь социально незащищенным слоям
населения: инвалидам, пенсионерам, людям, нуждающимся в лечении. Не остается
банк равнодушным и к тем, кто пострадал от трагедий и стихийных бедствий (в
городе Каспийске и Республике Беларусь).
С 1995 года банк является генеральным спонсором
шахматной школы чемпиона мира Анатолия Карпова «Дети Чернобыля».
2.2 Характеристика финансовой
устойчивости «Банка» (ОАО)
Основной
объем доходов сформирован двумя классическими направлениями работы -
кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты, полученные от ссуд,
предоставленных другим клиентам в 2008 г., по состоянию на 01.10.08 г. составили 108 065 тыс. руб., что в 1,15 раза больше по сравнению с аналогичным периодом
2007 г. (94 417 тыс. руб.). Это связано с ростом ссудной задолженности. Только
за год этот показатель вырос на 117% (с 785 268 до 921 489 тыс. руб.). По
оценкам экспертов это связано с активной работой банка на рынке розничных
услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.
После
получения Банкаа валютой лицензии доходы от операций с иностранной валютой
стали третьей по приоритетности статьей в формировании текущих доходов организации..
Объем вкладов физических
лиц увеличился за период с 01.01.05 г. по 01.10.09 г. в 15,5 раз (с 48 720 тыс.
руб. до 752 962 тыс. руб.). Средства клиентов (не кредитных организаций) изменились
с 163 793 тыс. руб. до 918 543 тыс. руб. (5,6 раз).
Это
связано с активной маркетинговой работой банка на рынке, основными
инструментами которой являлись: масштабная рекламная кампания, повышенные
процентные ставки как по рублевым, так и по валютным вкладам по сравнению со
ставками других банков самарской области.
Одновременно
и выпущенные долговые обязательства (банковские сертификаты и векселя) выросли
за анализируемый период с 26 852 тыс. руб. до 138 753 тыс. руб. (в 5,17 раза) [см.
табл.1-3, Приложение 1-3].
Коэффициент достаточности капитала – отражает степень
устойчивости банка.
Коэффициенты
динамики нетто-активов и роста капитала позволяют оценить темпы развития банка.
Коэффициент
качества кредитного портфеля отражает деятельность банка на кредитном рынке.
Анализ расчетных значений коэффициентов и динамики их
изменений выявил следующее. За рассматриваемый период произошли следующие изменения:
- коэффициент достаточности
собственных средств (капитала) банка имеет тенденцию к приближению к критической
отметке;
- коэффициент роста нетто-активов остается
на одном уровне, что говорит об ухудшении работы направленной на увеличение капитала
банка;
- значения коэффициента роста капитала
имеют тенденцию к снижению. За анализируемый период не были предприняты шаги направленные
на кардинальное увеличение собственного капитала банка;
- коэффициент достаточности капитала держится
примерно на одном месте, но его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия
направленные на увеличение капитала коммерческого банка и его активов;
- коэффициент качества кредитного портфеля
держится на одном уровне по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель
должен стремится к уменьшению своей величины.
Проведя
анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная задача Банка -
максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От степени ее
решения зависит надежность Банка и его жизнеспособность, уровня доверия к нему
клиентов.
Из диаграммы 1 [Приложение
4] видно, что помимо увеличения объема привлеченных ресурсов произошло изменение
в их структуре. Прежде выросли объемы средств клиентов (с 44% до 51%), в том числе
физических лиц (с 24% по 41%) и уменьшились объемы выданных долговых обязательств
(с 32% по 8%), что свидетельствует о политике банка направленной на привлечение
средств клиентов.
Обобщающие показатели эффективности
банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е.
прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится
путем выявления факторов, оказавших на них влияние.
Анализ темпов роста приносящих доход активов позволяет
сделать выводы:
- в 7,12 раз по сравнению с 2008
годом вырос объем предоставленных кредитов, что явилось причиной роста прибыли
банка;
- остальные активы выросли в 8-10
раз, но в количественном выражении по-прежнему остаются на низком уровне, что
говорит о доминировании кредитной деятельности в политике банка.
Основу бездоходных активов – диаграмма 2 [Приложение 5] составляют:
- корреспондентский счет в ЦБ (72%);
- денежные средства в кассе банка
(10%);
- капитальные вложения, дебиторская
задолженность и т. д.
По состоянию на 01.10.2008 высоколиквидные активы банка
составили 30%, активы средней ликвидности - 29,3%, долгосрочные вложения -
40,7%.
Высоколиквидные активы формируются, главным образом, за
счет резервов в ЦБР. Активы средней ликвидности формируются, главным образом,
за счет краткосрочных ссуд предприятиям. Активы средней ликвидности являются
одним из главных источников доходов филиала (по величине уступают лишь доходам
по забалансовым операциям). Наиболее доходной статьей является краткосрочное
кредитование предприятий.
Долгосрочные вложения формируются за счет основных средств
(40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). При этом нежелание банка предоставлять
ссуды на длительный срок обусловлено:
а) отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со
стороны потенциальных заемщиков;
б) денежно-кредитной
политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и
нормы обязательных резервов).
Для анализа полученной коммерческим
банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка.
По данным отчета о прибылях
и убытках, бухгалтерского баланса Банкаа за анализируемый период (начиная с 01.07.2006
г. и по 01.07.2008 г.) его доходы были объединены по экономической однородности
в следующие группы [см. диаграмму 3, Приложение 6].
Производим расчет показателей рентабельности за 2006-2008
гг.
1) Обобщающий показатель рентабельности
банка: ROE = P / E, где
P - прибыль банка; E – акционерный капитал.
ROE1 = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;
ROE2 = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;
ROE3 = 9 332/125 000 000 * 100% = 0,0074%.
2) Прибыльность (рентабельность) активов: ROA = P / A,
где А – активы банка.
ROA = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;
ROА2 = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;
ROА3 = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.
3) Отношение прибыли к доходам: dd = P
/ I, где I – доходы банка.
dd1 = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;
dd 2 = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;
dd 3 = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.
4) Отношение прибыли к расходам: dr = P
/ F, где F – расходы банка.
dr 1 = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;
dr 2= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;
dr 3 = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.
5) Доходность активов (Da): активов Da =I/A.
Da 1= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;
Da 2= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;
Da 3= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.
6) Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов:
da = Ai / A,
где Ai – активы приносящие доход.
da1 = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;
da2 = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;
da3 = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.
7) Эффективность использования привлеченных ресурсов: Ri = Ai / L,
где L – привлеченные средства.
Ri 1 = 346 102/990 161*100% =34,90%;
Ri 2 = 355 427/631 487*100% = 56,26%;
Ri 3 = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.
По результатам полученных данных строим сводную таблицу 4 [Приложение
7].
Из таблицы 4 видно, что значение показателя рентабельности активов
(ROА) было неустойчивым за анализируемый
период и в период снизилось 0,83% до 0,79%. Самое высокое значение данного показателя
было в период 2006 г. (0,95%). Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка
опережают рост его прибыли.
Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) имело за анализируемый период устойчивую
тенденцию к возрастанию с 0,0038% до 0,0074%. Это говорит о том, что прибыль,
получаемая коммерческим банком, увеличивается намного быстрее, чем акционерный капитал.
Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую
тенденцию к возрастанию с 3,05% до 4,35%. Доля прибыли в общих доходах изменилась в последнем периоде в меньшую сторону
по сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом
общих доходов.
Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также
имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,2% до 4,56%. Эти данные характеризуют
опережение роста прибыли над ростом общих расходов.
Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в период
снизилось с 27,15% до 18,3% по сравнению с первоначальным периодом. Самое высокое
значение данного показателя было в период 2005 г.(29,56%).Отсюда следует, что активы коммерческого банка опережают рост его общих доходов.
Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da) характеризуется неустойчивостью.
Так, в 2006 г. его величина составляла 59,55%, за период 2007 г. – 65,7%, за период 2008 г. – 64,01%.Эти данные свидетельствуют об опережении роста активов над
активами приносящими доход.
Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела наибольшее значение за период с 2005 – 56,26%, наименьшее с 2006 -
34,9%. Динамика данного показателя также неустойчивая.
Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
Во-первых, рентабельность активов за период имела
отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над
темпами прироста прибыли
Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка,
однако общее снижение рентабельности активов при одновременном росте
рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу
анализируемого периода произошло увеличение объемов активов не приносящих доход,
что является отрицательной стороной деятельности банка.
В-третьих,
эффективность использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику,
что говорит о преобладании
привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.
В-четвертых,
произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом
можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение
полученной прибыли.
В связи с выявленными в процессе
исследования проблемами, к которым можно отнести: (снижение рентабельности активов,
снижение доли активов приносящих доход в общем объеме активов, снижения доли доходов
от операционной деятельности в общем объеме доходов банка, недостаток собственного
капитала банка, нестабильный прирост объемов прибыли), в работе предложен ряд мероприятий,
реализация которых позволит устранить данные недостатки.
Банк, испытывающий острую
потребность в прибыли, будет придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с
банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего
значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных
и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по
сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.
Необходимо
увеличить объем активных операций таких как:
-
предоставление
кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для
разнообразных целей и на различных условиях;
-
инвестиции в
ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными
юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой
счет;
-
осуществление
инвестиционных проектов;
-
операции типа
репо;
-
валютные операции;
-
лизинговые
операции.
По результатам исследования банковской
деятельности Банкаа, для того, чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности
мы пришли к следующим выводам, необходимо [см. табл.5, Приложение 8]:
-
увеличить собственный
капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
-
увеличить размер активов
банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения
собственного капитала;
-
расширить базу клиентов
банка за счет первоклассных заемщиков;
-
необходимо уменьшить
риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала
и качества активов банка;
-
уменьшить долю
бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но
соблюдая установленные законодательством нормы;
-
сократить
неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных
организаций).
Кроме того, на прибыльность
банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Показатели
прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут
влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных
отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных
ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также
учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять
обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате
соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с
выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких
выплат является прибыль, поэтому надежным банком
считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Российская ценовая
система неадекватно учитывает риск в условиях неопределенности, а западные
методики расчета риска, насаждаемые ЦБ РФ не работают, поскольку их создавали
для относительно стабильных экономик.
Это не означает
свертывание рыночных преобразований. Стратегия управления рыночными преобразованиями
должна строиться на основе достижений макроэкономических изменений, обеспечении
локальной устойчивости системы и уже затем на углублении рыночных отношений.
Ситуация заключается на
нехватке ресурсной базы у банков для обеспечения приемлемой нормы прибыли на
собственные средства, привлеченные средства которых состоят из депозитов
физических и юридических лиц (межбанковское кредитование), и в то же время на
корреспондентских счетах банков растут астрономические остатки средств, которые
банки не имеют возможности разместить в реальном секторе экономики.
Необходимость обоснования
экономической целесообразности своей деятельности особенно актуальна именно для
банков.
Величина процентных
ставок привлечения ограничена снизу индексом инфляции (36,5 % в 1999 году) и в
большинстве случаев не обеспечивает простой сохранности покупательной
способности средств, размещенных на срочных вкладах в большинстве банков.
Избыток капиталов, работающих в банковском секторе (по сравнению с тем
количеством средств, которые имеются в стагнирующей экономике), заставляет
банки искать пути для простого выживания. Путь решения проблемы возможен в
поддержании приемлемой маржи (разницы между ставками размещения и привлечения).
Но банки не могут в индивидуальном порядке, произвольно изменять ставки
привлечения и размещения, их определяет рынок. В результате – нерентабельность
банков. Именно в этой ситуации находится большинство банков России уже более
двух лет.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная
1.
Котенков В,
Сазыкин Б.В., Устойчивое развитие банков России//Аналитический банковский
журнал
2.
Журн.Аудит и
финансовый анализ. - №2. – 2000
3.
Бобылев
С. Н., Гирусов Э. В., Перелет Р. А. Экономика устойчивого развития
4.
Перелет
Р. А. Выявление показателей устойчивого развития // Проблемы
окружающей среды и природных ресурсов. ВИНИТИ —1995. — № 6
5.
Котенков
В.Н. "Уставный капитал и надежность банка".
6.
Сазыкин
Б.В. Устойчивое развитие сложных систем: конструктивный подход.
7.
Лавров
С.Б. Реалии глобализации, миражи устойчивого развития // Изв. Русского Геогр.
Общества
8.
Антикризисное
управление кредитными организациями. Тавасиев А.М. М.: Юнити-Дана, 2006. — 480 с.
9.
Гвишиани
Д. М. Мосты в будущее. Институт системного анализа, УРСС, Москва,
2004
10.
Анализ
деятельности коммерческого банка/Под общ. ред. С.И.Кумок.
11.
Белых Л. П.
"Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства."
- М.: Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ", 1996 г.
12. "Банковская
система России. Настольная книга банкира", книга 1 - М.:
ТОО Инжиниринго-консалтинговая
компания "ДеКа", 1995 г.;
13.
Черкасов В. Е.
"Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: Изд-во
"ИНФРА-М", 1995г.
14. Аргунов И. А.
"Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" -
М., "Банковский журнал" № 3, 1995 г.
15.
"Банковское
дело" под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и
статистика, 1996 г.
16.
Лаптырев Д. А.,
Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И. "Планирование
финансовой деятельности банка: необходимость, возможность,
эффективность." - М.: Изд-во "АСА", 1995 г.
17.
Тарханова
Е.А. Устойчивость коммерческих банков
Интернет-источники
1. Большая энциклопедия российских
производителей товаров и услуг в Интернет
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение
1
Таблица 1.
Структура и динамика доходов Банкаа, тыс. руб.
|
|
|
2008
|
Удельный
вес, %
|
2009
|
Удельный
вес, %
|
Накопленный
итог
|
|
|
1
|
2
|
3
|
7
|
8
|
9
|
|
Процентные
доходы
|
|
1
|
Размещение средств в кредитных организациях
|
8
188
|
5,18
|
470
|
0,22
|
12
785
|
|
2
|
Ссуды, предоставленные другим клиентам
|
58
008
|
36,76
|
69
101
|
32,27
|
187
627
|
|
3
|
Другие
процентные доходы
|
373
|
0,24
|
603
|
0,28
|
1
806
|
|
4
|
Всего
процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)
|
66
569
|
42,18
|
70
174
|
32,77
|
202
198
|
|
Непроцентные
доходы
|
|
5
|
Доходы,
полученные в форме дивидендов
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
|
6
|
Доходы
от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая
курсовые разницы
|
28
564
|
18,20
|
26
754
|
14,47
|
86
298
|
|
7
|
Доходы
полученные от операций по ценным бумагам
|
332
|
0,21
|
541
|
0,30
|
1
513
|
|
8
|
Комиссионные
доходы
|
10
340
|
6,55
|
12
422
|
6,07
|
35
773
|
|
9
|
Прочие
непроцентные доходы
|
312
|
0,20
|
314
|
0,29
|
1
247
|
|
10
|
Всего
непроцентных доходов (стр.5 +стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)
|
39
548
|
25,16
|
40
031
|
21,12
|
124
811
|
|
11
|
Всего
доходов от
операционной
деятельности (стр.4 + стр.10)
|
106
117
|
67,34
|
105506
|
53,90
|
327
029
|
|
12
|
Доходы
от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных
бумаг)
|
351
|
0,22
|
399
|
0,14
|
1
061
|
|
13
|
Всего
доходов от не операционной деятельности
|
351
|
0,22
|
399
|
0,14
|
1
061
|
|
Прочие
доходы
|
|
14
|
Штрафы,
пени, неустойки
|
4
|
0,00
|
6
|
0,02
|
50
|
|
15
|
Прочие
доходы
|
51
338
|
32,63
|
54
046
|
45,94
|
203
779
|
|
16
|
Всего
прочих доходов (стр.14 + стр.15)
|
51
342
|
32,55
|
54
052
|
45,96
|
203
819
|
|
17
|
Всего
доходов (стр.11 + стр.13 + стр.16)
|
157
810
|
100,0
|
159
957
|
100,0
|
531
909
|
Приложение
2
Таблица 2. Структура
и динамика расходов Банкаа, тыс. руб.
|
№
стр.
|
Статья
доходов
|
2008
|
2009
|
|
2005
|
Удельный
вес, %
|
2007
|
Удельный
вес, %
|
Накопленный
итог
|
|
Процентные
расходы
|
|
1
|
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных
организаций
|
10
785
|
7,17
|
2
235
|
1,09
|
21
357
|
|
2
|
Привлеченным средствам предоставленные другим клиентам
|
17
958
|
11,92
|
41
602
|
20,31
|
73
356
|
|
3
|
Выпущенным
долговым обязательствам
|
8
364
|
5,56
|
1
051
|
0,51
|
17
902
|
|
4
|
Другие
процентные расходы
|
38
|
0,02
|
89
|
0,04
|
178
|
|
5
|
Всего
процентных расходов (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4)
|
37
145
|
24,67
|
44
977
|
21,95
|
112
793
|
|
6
|
Расходы
от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая
курсовые разницы
|
28
402
|
18,88
|
30
062
|
15,68
|
88
207
|
|
7
|
Расходы
полученные от операций по ценным бумагам
|
4432
|
2,93
|
6
678
|
3,26
|
16
105
|
|
8
|
Комиссионные
расходы
|
1
613
|
1,05
|
2
318
|
1,13
|
8
419
|
|
9
|
Прочие
непроцентные расходы
|
9
664
|
6,41
|
25604
|
12,50
|
45
855
|
|
10
|
Всего
не проце-нтных расходов (стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)
|
44
111
|
29,27
|
64
662
|
32,57
|
158
586
|
|
11
|
Всего
расходов от
операционной
деятельности (стр.5 + стр.10)
|
81
256
|
53,94
|
109
639
|
54,52
|
271
379
|
|
12
|
Административно-управленческие
расходы
|
22
014
|
14,64
|
25
442
|
12,42
|
72
224
|
|
13
|
Эксплуатационные
расходы
|
10
365
|
6,89
|
13
345
|
6,51
|
32
034
|
|
14
|
Прочие
функциональные расходы
|
27
488
|
18,28
|
27
567
|
13,26
|
81
837
|
|
15
|
Всего
расходов от функциональной деятельности (стр.12 + стр.13 + стр.14)
|
59
867
|
39,81
|
66
354
|
32,19
|
186
095
|
|
16
|
Штрафы,
пени, неустойки
|
87
|
0,06
|
45
|
0,02
|
220
|
|
17
|
Прочие
расходы
|
9315
|
6,19
|
27
772
|
13,73
|
43
640
|
|
18
|
Всего
прочих расходов (стр.16 + стр.17)
|
9
222
|
6,25
|
27
817
|
13,75
|
43
680
|
|
19
|
Всего
расходов (стр.11 + стр.15 + стр.18)
|
150
345
|
100,0
|
203
810
|
100,0
|
503
238
|
Приложение 3
Таблица
3. Расчетные значения и динамика изменений величин коэффициентов по Банкаа
|
№
|
Наименование
коэффициента
|
Расчетные значения коэффициентов по Банкаа
|
|
01.01.05
|
01.07.05
|
01.01.06
|
01.07. 06
|
01.01.07
|
01.07.07
|
01.10.08
|
|
1
|
Коэффициент достаточности собственных средств банка
|
28,74
|
15,29
|
11,85
|
15,36
|
12,12
|
12,52
|
12,67
|
|
2
|
Коэффициент роста нетто-активов
|
1,17
|
1,15
|
1,07
|
1,14
|
1,19
|
1,18
|
1,17
|
|
3
|
Коэффициент роста капитала
|
1,15
|
1,09
|
1,11
|
1,55
|
1,54
|
1,18
|
1,19
|
|
4
|
Коэффициент достаточности
капитала, %
|
28,74
|
15,3
|
11,9
|
15,4
|
12,1
|
12,4
|
12,3
|
|
5
|
Коэффициент качества кредитного
портфеля, %
|
2,25
|
1,00
|
1,22
|
0,86
|
0,44
|
0,71
|
0,75
|
Приложение
4
Диаграмма 1. Динамика темпа роста привлеченных
средств Банкаа, тыс. руб.
Приложение
5
Диаграмма 2. Структура активов, не приносящих доход
Приложение 6
Диаграмма 3.
Динамика доходов Банкаа, тыс. руб.
Приложение
7
Таблица 4. Динамика показателей рентабельности
Банкаа
|
Показатели
|
Анализируемый
период
|
Среднее значение
за анализируемый период, %
|
|
2005
|
2006
|
2007
|
|
ROE
|
0,0038
|
0,0041
|
0,0074
|
0,0051
|
|
ROA
|
0,83
|
0,95
|
0,79
|
0,85
|
|
dd
|
3,05
|
3,24
|
4,35
|
3,54
|
|
dr
|
3,20
|
3,53
|
4,56
|
3,76
|
|
Da
|
27,15
|
29,56
|
18,30
|
25,00
|
|
da
|
59,55
|
65,70
|
64,01
|
63,08
|
|
Ri
|
34,90
|
56,26
|
44,03
|
45,06
|
Приложение 8
Таблица 5. Отрицательные и положительные
моменты
|
Расширение клиентской банки
|
|
Улучшения по деятельности банка
|
|
|