Тема: Анализ рынка по страхованию жизни

• Вид работы:
  Другое по теме: Анализ рынка по страхованию жизни
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  21.03.2012 10:37:39
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Анализ рынка по страхованию жизни

  
  

  Содержание

  Введение. 3

  1. Сущность и функции страхования жизни. 4

  1.1. Место и роль страхования жизни в системе страховой деятельности. 6

  1.2. Цель и функции страхования жизни. Основные страховые продукты. 8

  1.3. Нормативно-правовое регулирование страхования жизни. 32

  2. Анализ рынка страхования жизни. 35

  2.1. Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни за рубежом. 35

  2.2. Место и роль услуг по страхованию жизни на рынке страховых услуг Росси  39

  2.3. Структура и динамика развития российского рынка страхования      жизни  47

  3. Проблемы и перспективы развития рынка страхования жизни в России. 56

  3.1. Актуальные проблемы развития рынка страхования жизни в России. 56

  3.2. Перспективные направления развития страхования жизни в России. 62

  Заключение. 68

  Список литературы.. 70

  Приложение 1. 73

  Приложение 2. 74

  
  Введение

  
  

  Актуальность темы работы обусловлена тем, что страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств. Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц особенно велика.

  В условиях нестабильности российской экономики, негативных последствий финансово-экономического кризиса страхование остается одним из немногих экономических механизмов, способных оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить жизненную уверенность у людей.

  Все это относится и к личному страхованию, составной частью которого является страхование жизни. Согласно ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектами личного страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Это и определяет специфическое назначение личного страхования.

  Объект исследования. Объект исследования - комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе страхования жизни. Предмет исследования – российский рынок услуг по страхованию жизни.

  Цель дипломной работы - провести анализ рынка страхования жизни в России.

  Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие задачи:

  - раскрыть понятие и специфику страхования жизни;

  - определить цели и задачи страхования жизни;

  - изучить нормативно-правовую базу страхования жизни;

  - исследовать тенденции развития рынков страхования жизни за рубежом;

  - дать характеристику структуры и динамики развития рынка страхования жизни в современных российских условиях;

  - определить проблемы и наметить перспективы  развития рынка страхования жизни в современных российских условиях.

  Теоретическую базу исследования  составляют труды отечественных и зарубежных экономистов, занимающихся проблемами страхования в целом и страхования жизни в частности.

  Методологическая основа исследования - общенаучные, частные и специальные методы познания, в том числе диалектический, исторический, сравнительно-правовой, системный методы, метод анализа и обобщения

  Структура работы. Дипломная работа включает в себя введения, три главы, заключение, список литературы и приложения.

  Во введении выявляется актуальность темы, определяются предмет и объект исследования, ставятся цели и задачи работы.

  В первой главе раскрываются теоретико-правовые основы страхования жизни, выявляется специфика этой отрасли страхования, анализируется нормативно-правовая база страхования жизни.

  Во второй главе проводится анализ российских и зарубежных тенденций развития рынка страхования жизни.

  В третьей главе выявляются проблемы и намечаются перспективы развития рынка страхования жизни в России.

  В заключении сделаны вывод по всему изложенному в работе материалу.

  1. Сущность и функции страхования жизни

  1.1. Место и роль страхования жизни в системе страховой деятельности

  
  

  Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховой премии гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Современная практика, привносит определенные изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.

  В законодательных документах, регулирующих развитие страхования РФ, страхование жизни было определено в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, где предлагалась его предметная трактовка органами государственного страхового надзора. Однако Условия уже не имеют юридической силы, а само понимание страхования жизни стало намного предметнее. В гл.48 Гражданского кодекса РФ и в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не дано конкретного определения страхования жизни как отдельной отрасли страхования или совокупности однородных видов страхования.

  Методологический подход к определению сущности страхова­ния жизни представлен в ст. 934 гл. 48 ГК РФ при формулировке предмета договора личного страхования: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловлен­ную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выпла­чивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (за­страхованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором со­бытия (страхового случая)». Однако данное определение характе­ризует всю отрасль личного страхования, включая все его подот­расли. В страховании жизни, в отличие от страхования от несчаст­ных случаев и медицинского страхования, страхуемых рисков всего два: дожитие и смерть. Таким образом, страхование жизни — это отрасль личного страхования, предметом которой выступают рис­ки, связанные либо со смертью застрахованного лица, либо с его дожитием до установленного договором страхового события. Веро­ятность наступления этих событий определяется на основе демо­графической статистики, что позволяет страховщикам использо­вать долгосрочную капитализацию страховых взносов.

  Страхуемый риск в страховании жизни — это продолжитель­ность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а вре­мя ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

  •  вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

  •  вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

  •  вероятность дожить или не дожить до определенного собы­тия или возраста;

  •  вероятность жить в старости, имея большую продолжитель­ность жизни, что требует получения регулярных доходов без про­должения трудовой деятельности.

  В зависимости от выбора критериев определения риска выде­ляют и различные виды страхования жизни.

  
  

  1.2. Цель и функции страхования жизни. Основные страховые продукты.

  Страхование жизни предлагает широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, что позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реше­ние первых позволяет преодолеть недостаточность системы госу­дарственного социального страхования и обеспечения. Решение вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных дохо­дов, а с другой — предоставляет необходимые гарантии при осуще­ствлении ряда финансово-кредитных операций.

  Цели социального характера:

  1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

  2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты тру­доспособности (инвалидности);

  3)  обеспечение пенсии в старости;

  4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

  5) оплата ритуальных услуг.

  Цели финансового характера:

  1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

  2) защита частного бизнеса, включая сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

  3) защита наследства путем:

  •  оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полу­ченной по полису страхования жизни;

  •  облегчения передачи наследуемого имущества одному из на­следников на основе прямого личного права бенефициара на стра­ховую сумму, свободную от посягательств кредиторов и других на­следников;

  •  законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

  4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни.

  Во многих странах взносы по договорам страхования жизни освобождены от налога с оборота. В РФ страховые премии не облага­ются НДС. Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взи­маемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставле­ния налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения по­доходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. В качестве дополнительных льгот следует отметить отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни, и льготное нало­гообложение прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

  Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, кото­рые появляются вследствие принятия законов, обязывающих рабо­тодателя заключать определенные договоры страхования жизни, например страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что в России обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по за­кону (ст. 935 ГК). Однако физическое лицо может быть вынуждено заключить договор страхования жизни, например, в качестве пре­доставления дополнительных финансовых гарантий при получе­нии кредита.

  Таким образом, гражданин приобретает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевре­менной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. Долгосрочное страхование жизни позволяет решать чрезвычайно важные социально-эконо­мические задачи и всемерно поддерживается государством. В усло­виях рыночной экономики оно представляет собой один из важ­нейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

  Классификация договоров страхования жизни

  Практика страхования жизни показывает невероятное разнообра­зие заключаемых страховыми организациями договоров страхова­ния. Эта страховая отрасль, работающая с населением в области страхования их доходов, очень быстро реагирует на малейшие из­менения в функционировании финансового рынка. Однако все за­ключаемые контракты имеют определенные типические характе­ристики, выработанные практикой за всю историю страхования жизни. Основными критериями, по которым различают договоры страхования жизни, являются:

  •  объект страхования;

  •  предмет страхования;

  •  порядок уплаты страховых премий;

  •  период действия страхового покрытия;

  •  форма страхового покрытия;

  •  вид страховых выплат;

  •  форма заключения договора.

  По объекту страхования различают:

  •  договоры страхования собственной жизни, когда застрахо­ванный и страхователь — одно лицо;

  •  договоры страхования жизни другого лица, когда застрахо­ванный и страхователь — разные лица;

  •  договоры совместного страхования жизни на основе принци­па первой или второй смерти.

  При заключении договоров страхования жизни, когда застра­хованный и страхователь — разные лица, страхователю необходимо иметь страховой интерес в жизни застрахованного на время заклю­чения контракта.

  Договоры совместного страхования жизни заключаются в ос­новном супружескими парами. По договору совместного страхования жизни по принципу первой смерти страховая сумма выплачи­вается в случае смерти первого из двух застрахованных лиц остав­шемуся в живых. По договору совместного страхования жизни по принципу второй смерти страховая сумма выплачивается наслед­никам. Страховые премии по первому типу страхового договора значительно выше, чем по второму, поскольку риск наступления одной смерти выше, чем двух.

  В зависимости от предмета страхования выделяют:

  •  страхование на случай смерти;

  •  страхование на дожитие.

  Страхование на случай смерти означает, что выплата страховой суммы по договору осуществляется при наступлении смерти за­страхованного. При страховании на дожитие страховая сумма вы­плачивается застрахованному, если он остался в живых по истече­нии срока договора.

  В зависимости от порядка уплаты страховых премий выделяют:

  •  страховые договоры с единовременной (однократной) пре­мией;

  •  страховые договоры с периодическими премиями. Различают периодические премии, уплачиваемые в течение:

  •  всего срока договора;

  •  ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора;

  •  на протяжении всей жизни.

  Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежекварталь­но или ежемесячно.

  Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса полностью один раз при подписании договора. В настоящее время во всех странах, за исключением Японии, наблюдается быстрый и устойчивый рост объема единовременных премий. В Австралии, Великобритании, Франции удельный вес единовременных премий в 2000 г. составил более ²/з всей годовой суммы премий, собранных по страхованию жизни, а в Италии и Швейцарии — более 55%. Это объясняется тем, что страховые договоры с однократной премией представляют собой более гибкие и конкурентоспособные страхо­вые продукты. Они предлагают не только покрытие на случай смерти, но и являются привлекательными инвестиционными ин­струментами.

  По периоду действия страхового покрытия различают:

  •  пожизненное страхование (на всю жизнь);

  •  страхование жизни на определенный период времени.

  Срок действия страхового покрытия определяет специфику риска, который берет на себя страховщик. В пожизненном страхо­вании вероятность наступления страхового события Р = 1 и риск для страховщика состоит в том, когда произойдет страховой случай и сколько премий он успеет аккумулировать в математический ре­зерв по этому договору.

  При страховании на определенный период времени вероят­ность страхового события зависит от того, каков предмет страхова­ния: дожитие (Р < 1), смерть (Р < 1), и то и другое вместе (Р = 1). При этом предоставление страховой гарантии страховщиком стоит тем дороже, чем выше эта вероятность и чем короче срок действия страхового договора. Естественно, что премии при одновременном страховании риска смерти и риска дожития будут наиболее высо­кими, а премии по срочному страхованию на случай смерти наибо­лее низкими при одинаковой страховой сумме, выплачиваемой страховщиком при наступлении страхового случая, и возрасте за­страхованного.

  По форме страхового покрытия можно выделить:

  •  страхование на твердо установленную страховую сумму;

  •  страхование с убывающей страховой суммой;

  •  страхование с возрастающей страховой суммой;

  •  увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индек­са розничных цен;

  •  увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли стра­ховщика;

  •  увеличение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.

  Страхование на твердо установленную сумму является старей­шим и наиболее традиционным видом страхования жизни. Страхо­вание с убывающей страховой суммой используется как условие получения кредита, когда по мере погашения долга и процентов уменьшается и страховая сумма по договору страхования жизни за­емщика в пользу кредитора. Виды страхования с возрастающей страховой суммой появились относительно недавно и являются ре­зультатом конкуренции на финансовом рынке, когда страховщики стали сочетать продажу страховых и финансовых продуктов своим клиентам.

  По виду страховых выплат различают:

  •  страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы;

  •  страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета);

  •  страхование жизни с выплатой пенсии.

  Первый вид страхования предполагает выплату определенного капитала страхователю или его наследникам при наступлении страхового случая или окончании срока договора. По второму виду страхования выплачивается не капитал, а назначается выплата страховой суммы в форме периодических платежей. Выплата по третьему виду осуществляется в рамках пенсионного страхования, когда конвертируемая по пенсионному плану страховая сумма вы­плачивается застрахованному с момента достижения пенсионного возраста в форме ежемесячной, квартальной или годовой пенсии.

  По способу заключения договоры страхования жизни делятся на:

  •  индивидуальные;

  •  коллективные.

  В первом случае договор заключается с физическим лицом и предметом его является жизнь одного или двух лиц. Коллективные договоры заключаются от имени юридического лица и покрывают риски для определенного количества физических лиц. Взаимоот­ношения между юридическим лицом и членами коллектива имеют четкую правовую основу. Как правило, договоры коллективного страхования жизни заключаются администрацией предприятий, организаций или ассоциаций в отношении жизни наемных работ­ников или членов организации. Коллективные договоры часто по­крывают не только риск смерти, но и несчастного случая, инвалид­ности, болезни.

  Законодательством РФ выделяется три лицензируемых вида страхования жизни:

  1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определен­ного возраста или срока либо наступления иного события;

  2) пенсионное страхование;

  3) страхование жизни с условием периодических страховых вы­плат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инве­стиционном доходе страховщика.

  На практике все указанные виды комбинируются страховщика­ми в разных вариациях. Поэтому в лицензиях многих отечествен­ных страховщиков по всем трем видам страхования представлены одинаковые правила страхования.

  Основные типы договоров страхования жизни

  В практике страхования жизни принято выделять три базовых типа полисов, имеющих существенные различия по совокупности вы­шеприведенных критериев:

  •  срочное страхование жизни — страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени. В обмен на уплату страхо­вых премий страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора;

  •  пожизненное страхование — страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла;

  •  смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

  В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых типов и покрывающие специфические риски:

  •  договоры пенсионного страхования;

  •  аннуитеты, или рентное страхование жизни.

  При чистом страховании на дожитие страховая сум­ма выплачивается страховщиком только в том случае, если застра­хованный по истечении срока действия договора остается в живых, в противном случае уплаченные страховые премии остаются у страховщика. Размер премий достаточно высок, поскольку вероят­ность остаться в живых в течение определенного срока выше веро­ятности умереть. Такой договор не выгоден страхователю, так как он не обеспечивает капитала на случай смерти, в отличие от сме­шанного страхования. Кроме того, он имеет ограниченную инве­стиционную привлекательность, так как накопленный по договору капитал не достанется в случае смерти ни застрахованному, ни его наследникам.

  Договоры срочного страхования

  Срочное страхование не относится к капитализируемым видам страхования жизни. При расчете тарифных ставок и по этой группе страховых договоров используется дисконтирование, если срок действия договора более года. Однако подавляющая часть страхо­вой выплаты финансируется за счет перераспределения страхового фонда от доживших до окончания договора в пользу договоров умерших застрахованных лиц. Срочное страхование является са­мым доходным с точки зрения соотношения взносов и выплат. По­тенциальный страхователь за период страхования, оставаясь в жи­вых, никогда не сможет при тех же премиях накопить страховую сумму, которая будет выплачена наследникам в случае его смерти. Неслучайно этот сегмент страхования жизни является и самым криминальным.

  1.  Срочное страхование с постоянной премией. Это самая простая и самая дешевая форма страхования жизни. При оплате периоди­ческих, постоянных и низких страховых премий в течение всего срока действия договора страхования компания выплачивает га­рантированную страховую сумму в случае смерти застрахованного.

  2. Конвертируемое срочное страхование. Содержит опцион кон­вертации договора в договор пожизненного или смешанного стра­хования в любое время в течение срока действия договора. Новая страховая премия будет исчисляться на основе тарифов пожизнен­ного или смешанного страхования. При этом не требуется вновь проходить медицинское освидетельствование. Конвертация дого­вора может осуществляться на прежнюю страховую сумму или час­тично, на определенную долю этой суммы. В последнем случае вместо одного срочного договора страхователь получает два: сроч­ный договор с редуцированной страховой суммой и новый договор смешанного или пожизненного страхования на часть прежней страховой суммы. Редукция по срочному договору равна страховой сумме, указанной в новом полисе.

  3.  Срочное страхование с убывающей страховой суммой. Преду­сматривается ежегодное уменьшение страховой суммы на опреде­ленную величину до нуля в конце срока страхования. Страховые премии остаются постоянными, но период их уплаты короче срока договора, чтобы избежать недобросовестности страхователя в фор­ме прекращения оплаты премий в конце действия договора, когда страховая сумма будет сильно сокращена. Обычно такие договоры используются для гарантии долговых обязательств с уменьшаю­щейся суммой, например, при погашении кредита на строительст­во жилья. По мере выплаты долга пропорционально уменьшается страховая сумма по договору страхования жизни заемщика. Бене­фициаром по такому договору страхования является кредитная ор­ганизация. Этот вид страхования распространяется по мере разви­тия системы ипотечного кредитования.

  4.  Срочное страхование с возрастающей страховой суммой. Этот полис предоставляет гарантию противодействия инфляции. Пре­мии увеличиваются в соответствии с ростом страхового покрытия. Увеличение страховой суммы по такому договору происходит про­порционально росту индекса розничных цен.

  5. Страхование семейного дохода. Эти полисы являются важным/ дополнением срочного страхования жизни. Их отличительной особенностью является то, что при наступлении страхового случая — смерти застрахованного выгодоприобретателю, указанному в дого­воре, выплачивается не единовременная, твердо установленная сумма, а рента, которая замещает доход, приносимый в семью при жизни кормильца. Выплата ренты производится ежемесячно, по­квартально или ежегодно до даты, указанной в договоре.

  Договоры пожизненного страхования

  Пожизненное страхование чаще всего используется в целях переда­чи наследства или обеспечения оставшегося в живых супруга в ста­рости. Является самым долгосрочным видом страхования жизни и в России почти не применяется.

  1. Пожизненное страхование на твердо установленную сумму. Страхователь платит постоянную выравненную премию, начиная с момента заключения договора и в течение всей последующей жиз­ни, а в случае смерти по договору выплачивается фиксированная страховая сумма. Это перманентный полис, не имеющий даты окончания, которой считается наступление страхового случая или расторжение договора. Поскольку поступление претензии неиз­бежно, то премии по таким договорам более высокие, чем по сроч­ному страхованию. Страховая премия по такому договору может быть пожизненно уплачиваемой; однократной, уплачиваемой при заключении договора; а также временной. В этом случае оплата премий осуществляется периодически в течение заранее оговорен­ного срока, как правило, до времени выхода на пенсию или дости­жения определенного преклонного возраста.

  Пожизненное страхование предоставляет не просто гарантию от риска, но в силу своей долгосрочности является механизмом создания накоплений. Наиболее привлекательными для клиентов являются договоры пожизненного страхования, сочетающие в себе страховой и финансовый продукт, т.е. предлагающие страхователю кроме страховой защиты еще и инвестиционный доход.

  2. Пожизненное страхование с участием в прибыли страховщика. Страхователь оплачивает однократную или постоянную премию в течение всего срока действия договора. При наступлении страхово­го случая страховщик выплачивает страховую сумму с начисленны­ми за время действия договора бонусами.

  3. Пожизненное страхование с двумя страховыми суммами. Такие полисы пожизненного страхования предоставляют гарантирован­ный уровень покрытия не ниже установленного в договоре. В дого­воре указываются гарантированная страховая сумма на случай смерти и более низкая базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет начисления бонусов. При наступлении стра­хового случая выплачивается та из двух сумм, которая к этому вре­мени окажется более высокой. Такие договоры даже дешевле дого­воров пожизненного страхования без участия в прибыли.

  4.  Инвестиционные полисы пожизненного страхования. Кроме участия в прибыли страховщики предлагают своим клиентам поли­сы, размер страховой суммы в которых напрямую связывается с проведением инвестиционных операций. Страховая компания бе­рет на себя обязательство размещать взимаемые со страхователей суммы премий в специальных инвестиционных фондах. В России инвестиционные договоры пока не применяются.

  Договоры смешанного страхования

  Смешанное страхование жизни гарантирует страховую выплату либо по окончании договора, если застрахованный жив, либо при наступлении смерти застрахованного в течение срока действия до­говора. Соответственно страховщик должен условно формировать два страховых фонда. В один, капитализируемый, поступают пре­мии, уплачиваемые за риск дожития, в другой, распределяемый,— за риск смерти. Наличие распределяемого фонда существенно снижает общую доходность капитализируемой выплаты на дожитие по сравнению со схожими услугами банков или ПИФов. Однако по­следние могут выплатить наследникам только тот капитал, кото­рый внес сам клиент. Страховщики же в случае преждевременной смерти застрахованного лица выплачивают страховую сумму, на­много превышающую сумму индивидуальных страховых премий. Поскольку по договору смешанного страхования выплата произво­дится в любом случае, то и цена такого договора самая высокая.

  1.  Смешанное страхование без участия в прибыли страховщика. Это базовая форма смешанного страхования с фиксированными выравненными премиями и гарантированной страховой суммой, выплачиваемой как по истечении срока договора, так и в случае смерти. Страховая сумма может быть одинаковой, а может быть разной: на случай смерти покрытие выше, чем на дожитие. Выпла­та страховой суммы может осуществляться как немедленно при на­ступлении смерти или дожития до окончания срока договора, так и с отсрочкой. В случае отсрочки страховщик выплачивает капитал только через зафиксированный договором срок независимо от того, жив или умер застрахованный.

  Премия, уплачиваемая по смешанному страхованию, условно делится страховщиком на три части:

  •  рисковая премия, предназначенная для создания рискового фонда на случай преждевременной смерти (принцип распределения);

  •  сберегательная премия, предназначенная для накопления ре­зерва на дожитие (принцип капитализации);

  •  расходы на ведение дела.

  Премии, как правило, периодические, но могут использоваться и однократные. Смешанное страхование с однократной премией в принципе уже трудно назвать собственно страхованием, поскольку в нем финансовый риск преобладает над страховым: сколько про­центов инвестиционного дохода успеет получить страховая компа­ния на предоставленный ей капитал. Для смешанного страхования без участия в прибыли с отсроченной выплатой этот риск сводится только к определению наиболее точной ставки дисконтирования.

  2.  Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика. Наиболее распространенный вид накопительного страхования. Страховая сумма, выплачиваемая и в случае смерти, и по истече­нии срока договора, представляет собой гарантированную догово­ром сумму с начисленными за период действия договора бонусами.

  3. Смешанное страхование с двумя страховыми суммами. Этот до­говор представляет собой комбинацию смешанного страхования с участием в прибыли и срочного страхования с убывающей страхо­вой суммой. В случае смерти страховщик выплачивает большую из двух сумм: базовую страховую сумму с начисленными бонусами или гарантированную страховую сумму на случай смерти. По исте­чении срока действия договора подлежит выплате базовая страхо­вая сумма с начисленными бонусами.

  4.  Гибкое смешанное страхование жизни. Предназначено для того, чтобы избежать низкой стоимости выкупа при необходимо­сти досрочного расторжения договора страхования. Заключается не один договор на крупную сумму, а несколько договоров с не­большими страховыми суммами, в целом составляющими требуе­мое страховое покрытие. Премии уплачиваются в основном перио­дические. При невозможности продолжать оплату премий по всем договорам часть полисов ликвидируется по стоимости выкупа (или с получением страховой суммы после 10 лет действия договора), а остальные продолжают действовать. В отличие от традиционных договоров смешанного страхования гибкие полисы не имеют фик­сированной даты окончания. Они сконструированы таким обра­зом, чтобы страхователю было выгоднее дождаться получения страховой выплаты, чем расторгнуть и выкупить страховой договор по заниженной цене.

  5. Полисы с редукцией. Пропорциональное уменьшение страхо­вой суммы в случае неуплаты страховых премий называется редук­цией страхового договора. Страховщик оплачивает невнесенную страхователем очередную премию за счет накопленных резервов по данному страховому договору. Оплата премий таким способом мо­жет производиться до того момента, пока резерв договора не будет исчерпан.

  Полисы с редукцией используются для продолжения предос­тавления страхового покрытия на весь срок действия договора при невозможности страхователем оплачивать премии. Базовая страхо­вая сумма уменьшается пропорционально неоплаченным преми­ям. По истечении срока страхования или в случае смерти страхова­тель получит эту уменьшенную часть первоначальной страховой суммы. На нее могут начисляться бонусы. Для страхователя выгод­нее сохранить страховое покрытие хотя бы в урезанном виде, чем получить более низкую стоимость выкупа.

  1. Инвестиционные полисы смешанного страхования. Действуют аналогично таким же полисам пожизненного страхования.

  Смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой ренты (аннуитета) в Российской Федерации

  Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому вы­плачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при под­писании договора. Если при традиционном страховании жизни вы­плата осуществляется единовременно, когда застрахованный уми­рает, то аннуитеты, напротив, гарантируют выплату периодических сумм дохода, пока застрахованный остается в живых. Рента и аннуитет по со­держанию аналогичны и обозначают одно и то же — периодиче­ский платеж. Только рента — термин, пришедший из Франции, а аннуитет — из Великобритании.

  В Российской Федерации в качестве типовых условий страхования жизни с накопительным компонентом используются Примерные правила страхования жизни с условием выплаты страховой ренты, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 20 июня 1996 г. Рент­ное страхование жизни предоставляет гарантии на такие страховые события:

  •  дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования;

  •  смерть застрахованного в период действия договора;

  •  дожитие застрахованного до сроков, установленных догово­ром для выплаты страховой ренты.

  Рента может выплачиваться ежемесячно, поквартально, раз в полгода, раз в год, а также по окончании срока договора, если дого­вор заключен более чем на один год. В основе расчета размера рен­ты лежат норма доходности, предлагаемая страховщиком, величи­на страховой суммы по договору и периодичность выплат. Размер страховой суммы и сроки выплат ренты определяются по соглаше­нию сторон.

  Если договор заключен только на случаи дожития застрахован­ного до даты окончания договора и смерти, то страховая сумма вы­плачивается единовременно при наступлении страхового события. Если договором предусмотрены все три выплаты: на дожитие до даты окончания договора, на смерть и на дожитие до сроков полу­чения страховой ренты, то страховая сумма устанавливается от­дельно по страховым случаям дожития и смерти. Страховой сум­мой на дожитие является стоимость годичной страховой ренты, ко­торая представляет собой сумму единичных выплат страховой ренты, выплачиваемых в течение одного страхового года. Рента мо­жет выплачиваться в начале оговоренного периода (месяца, квар­тала, года) — пренумерандо, или в конце периода — постнумерандо. Обычно используют последний вариант, причем размер ренты представляет собой доход, полученный за этот срок с суммы упла­ченных страховых премий. Соответственно страховая сумма на до­житие чаще всего представляет собой 100% суммы уплаченных страховых взносов, на случай смерти — 100% суммы потенциаль­ных взносов, подлежащих уплате для полного обеспечения покры­тия на дожитие. Если рента не выплачивалась, а капитализировалась, то ее накопленная величина прибавляется к страховым сум­мам по дожитию или смерти.

  Страхователь по согласованию со страховщиком имеет право в течение действия договора увеличить или уменьшить размер стра­ховой суммы. Размер страховой суммы не может быть уменьшен без согласия застрахованного после начала выплаты ему страховой ренты. При уменьшении страховой суммы страховщик выплачива­ет страхователю выкупную сумму в размере сформированного на этот момент страхового резерва по риску дожития. Выкупная сум­ма выплачивается страховщиком также в случае досрочного рас­торжения договора.

  По Примерным правилам договор рентного страхования может заключаться на срок не менее 3 лет. Льготы по налогообложению действуют при условии, что срок действия договора составляет не  менее 5 лет. При этом необходимо иметь в виду, что выплаты страховой ренты не могут начаться раньше, чем закончится период уплаты страховой премии. Поэтому в ходе действия договора рент­ного страхования выделяют три периода в зависимости от сроков уплаты премий и получения страховых выплат:

  •  период уплаты страховой премии, установленный договором для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью;

  •  выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и датой начала рентных выплат, установ­ленной договором;

  •  период выплат страховой ренты, т.е. период с начала выплат до даты окончания действия страхового договора.

  Страховщикам рекомендуется устанавливать выжидательный период не менее одного года, однако эта рекомендация не носит строго обязательного характера. В связи с изменением порядка на­логообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ, если взносы за ра­ботников вносятся работодателем, то он может относить их на се­бестоимость только в том случае, если по таким договорам выплата ренты не осуществляется в течение 5 лет действия договора. Это нововведение ограничивает использование рентного страхования в «зарплатных» страховых схемах, когда договоры рентного страхо­вания жизни работников сроком на 5 лет предусматривали начало выплаты ренты в первые же месяцы после заключения договора.

  Страховая премия в рентном страховании исчисляется исходя из размера страховой суммы и тарифа. Тарифы дифференцированы в зависимости от возраста застрахованного и срока действия до­говора. Для расчета тарифов может быть использована рекомендо­ванная Росстрахнадзором методика расчета тарифов по страхова­нию жизни с условием выплаты страховой ренты. В ней приведены формулы расчета нетто-ставок (единовременных и уплачиваемых в рассрочку) по рискам смерти, дожития до окончания срока дейст­вия договора и дожития до сроков выплаты ренты.

  В условиях жесткой конкуренции между страховщиками в практи­ку страхования жизни стали вводиться договоры с дополнительными гарантиями. Расширение страховой защиты осуществляется по трем направлениям:

  •  введение в условия договора страхования жизни покрытий, применяемых в медицинском страховании и страховании от несча­стного случая;

  •  предоставление страхователю возможности изменить неко­торые условия договора во время его действия — введение в дого­вор опционов;

  •  предоставление льгот в оплате страховых премий при наступ­лении определенных условий, ограничивающих возможности страхователя регулярно вносить премии.

  Включение дополнительных условий в договор осуществляется за дополнительную страховую премию. Необходимо отметить, что предоставление по договору страхования жизни гарантий, которые предусмотрены другими лицензируемыми видами личного страхо­вания, делает такой договор комбинированным. Например, объе­динение риска смерти и дожития в одном договоре — это смешан­ное страхование жизни, т.е. единый лицензируемый вид. Страхова­ние по одному договору риска смерти и риска инвалидности превращает его в комбинированный договор, сочетающий покры­тия из страхования жизни и страхования от несчастных случаев и болезней.

  В комбинированных договорах наиболее часто употребляемы­ми дополнениями к страхованию жизни являются:

  •  выплата двойного размера страховой суммы в случае смерти застрахованного в результате несчастного случая;

  •  выплата страховой суммы на случай наступления инвалид­ности;

  • предоставление застрахованному ежедневного пособия на период нетрудоспособности, как правило, постоянной, но может применяться и в отношении временной нетрудоспособности, осо­бенно на время нахождения в больнице;

  •  гарантия оплаты расходов на лечение;

  •  гарантия оплаты расходов по долгосрочному медицинскому и бытовому уходу (long-term care);

  •  выплата страховой суммы при диагностировании определен­ных заболеваний критического характера;

  •  оплата похорон, ритуальных услуг.

  Страхование по долгосрочному уходу является одной из по­следних новаций на рынке страхования жизни. Полисы с такой га­рантией все чаще становятся самостоятельным страховым продук­том, особенно в США. Их широкое распространение связано с глобальными изменениями в демографической ситуации. Продол­жительность человеческой жизни увеличивается из года в год. В промышленно развитых странах ее средняя величина приблизи­лась к 80-летней отметке, в Японии и Швеции продолжительность ожидаемой жизни женщин составляет уже 82,8 и 81,5 года соответ­ственно. Кроме того, постоянно снижаются показатели смертно­сти, что ведет к росту доли населения преклонного возраста.

  Страхование долгосрочного ухода обеспечивает необходимый капитал на случай покрытия расходов по уходу за престарелыми людьми, не имеющими возможности самостоятельно выполнять необходимые жизненные функции. Выплаты по таким договорам представляют собой периодические платежи, начинающиеся сразу после установления недееспособности застрахованного.

  Недееспо­собность определяется как невозможность самостоятельно выпол­нять повседневные жизненные функции, такие как питание, умы­вание, одевание, передвижение и некоторые другие. Уровень вы­плат зависит от страховой суммы, на которую заключен договор, и степени потери дееспособности, выражающейся в количестве не­выполнимых функций. Срок выплат может быть пожизненный или ограниченный. Кроме того, могут устанавливаться различные формы страховых выплат: пособия на домашний бытовой уход или приходящую сиделку, оплата содержания в специализированном учреждении по уходу за престарелыми.

  Договор страхования жизни, как правило, является долгосроч­ным договором. В течение срока его действия могут измениться финансовое и семейное положение страхователя, экономическая ситуация в стране, система налогообложения, законодательство и юридическая практика. Для страхователя важно, чтобы купленная им гарантия не утратила в будущем своей значимости. Поэтому страховщики, предвидя такие потребности страхователей, предла­гают им различные варианты дополнения или изменения условий договора по ходу его действия, называемые опционами. Страхова­тель платит небольшую дополнительную премию за предоставле­ние ему в будущем возможности изменить некоторые значимые ус­ловия страхового покрытия. К наиболее распространенным оп­ционам относятся:

  •  увеличение страховой суммы в соответствии с индексом роз­ничных цен. При этом автоматически увеличивается и страховая премия, уплачиваемая за возросшую страховую сумму;

  •  возможность периодически увеличивать страховую сумму по договору по мере роста доходов застрахованного, без заключения нового договора и медицинского освидетельствования, но с кор­ректировкой премии;

  •  возможность включить в последующем в договор другое за­страхованное лицо (супруга).

  Третья группа дополнений вызвана желанием страховой ком­пании не потерять клиента и сохранить страховой договор при раз­личных неблагоприятных обстоятельствах, влияющих на возмож­ность страхователя своевременно оплачивать премии. Страховые компании предоставляют следующие льготы по оплате страховых взносов:

  •  освобождение от оплаты премий в течение периода нетрудо­способности;

  •  временное приостановление оплаты премий на периоды без­работицы;

  •  редукция договора страхования, при которой страховое по­крытие остается, но в урезанной сумме, которая зависит от величи­ны резерва, накопленного по данному договору.

  Английские страховщики используют так называемые «опла­ченные» полисы («paid up policies»), по которым при условии не­возможности далее оплачивать премии для страхователя остается в силе страховое покрытие, но страховая сумма сокращается пропор­ционально соотношению оплаченных и неоплаченных премий.

  Пенсионные страхование

  Пенсионное страхование по своей сути является рентным страхо­ванием и предполагает выплату поступившего от страхователя пла­тежа в рассрочку пожизненно или в течение определенного перио­да времени. Единовременный страховой взнос должен составлять значительную сумму. Если клиент может ее себе позволить, то во­прос только в актуарном обосновании первоначального капитала и положенной с него ренты, что определяется нормой доходности и показателями дожития населения до определенных возрастов. Од­нако страховщики уже давно сделали пенсионное страхование ком­плексной услугой. Сначала клиент накапливает в страховой компа­нии необходимый капитал с помощью смешанного страхования или страхования на дожитие, а затем на эту сумму приобретает у того же страховщика пенсионную ренту.

  Такие условия отвечают потребностям страхователей, посколь­ку неизвестно, доживет ли клиент до момента получения пенсии или его семья получит капитал раньше. В случае преждевременной смерти застрахованного лица наследники получат страховую сум­му, превышающую капитализированные уплаченные взносы. В случае дожития до момента выхода на пенсию застрахованный сможет получать накопленный капитал в виде пенсионных плате­жей. Именно этот аспект отличает пенсионное страхование от пен­сионного обеспечения, предлагаемого НПФ или банками. По их пенсионным планам в случае преждевременной смерти выплачи­вается не страховая сумма, а стоимость, накопленная на лицевом счете застрахованного лица. Если это коллективное обезличенное страхование, построенное по распределительным принципам, то в случае смерти клиента может вообще не предусматриваться воз­врат какого-либо капитала, а уплаченные премии распределяются между оставшимися участниками.

  Определение страховых событий, которые являются основани­ем для начала выплаты пенсии, устанавливается страховщиком в правилах страхования. Исходят из того, что пенсия должна воспол­нять в достаточной мере тот доход, который человек мог себе обес­печить, будучи трудоспособным. Потребность в пенсии возникает, когда человек становится постоянно нетрудоспособным и не мо­жет самостоятельно зарабатывать. Различают три социальных рис­ка, при которых наступает постоянная нетрудоспособность:

  •  старость (достижение определенного возраста);

  •  инвалидность;

  •  потеря кормильца (для иждивенцев семьи).

  Поскольку государство законодательно регулирует пенсион­ный возраст и условия установления инвалидности, то страховщи­ки чаще всего используют те же нормы. Тем более что они дают право на использование льготного налогообложения. Однако стра­ховые организации могут устанавливать и собственные правила. Например, рента может выплачиваться при диагностировании смертельных заболеваний, пока инвалидность не получена, или выплата пенсии начинается на несколько лет позже после законо­дательно установленного пенсионного возраста, когда человек фактически перестает работать.

  Содержание пенсионного страхования состоит в том, что капи­тал выбывших участников распределяется в рамках общего аннуи­тетного фонда между оставшимися пенсионерами. В классическом страховании жизни на случай смерти все взносы, поступающие от страхователей, будут выплачены только по тем договорам, где за­страхованные лица умрут. Если застрахованный дожил до оконча­ния договора, то он ничего не получит, поскольку его премии были израсходованы на выплаты в пользу умерших. В классическом пен­сионном страховании, наоборот, поступающие взносы от всех страхователей выплачиваются в пользу тех застрахованных лиц, которые доживают до каждого периода выплаты ренты. Чем рань­ше умирает застрахованный, тем больше его взносы участвуют в выплате пенсий участникам страхового фонда, оставшимся в живых.

  В условиях обострения конкуренции с НПФ и банками страхо­вые организации стали предлагать и другие пенсионные планы, га­рантирующие в той или иной мере возврат полученных от страхо­вателя взносов в любом случае. Однако такие продукты очень доро­ги и мало чем отличаются от накопления денег в банке, поскольку не предусматривают разложения риска между другими участника­ми. Привлекательность страхования состоит в том, что за меньшие деньги можно получить высокий уровень защиты, который само­стоятельно с помощью одних инвестиций обеспечить невозможно. Однако при этом есть риск оказаться в числе тех, кто заплатил по общим правилам, а фактический срок жизни не позволил восполь­зоваться страховой защитой.

  Для пенсионного страхования характерны три особенности. Во-первых, оно является видом страхования на дожитие, посколь­ку пенсия выплачивается застрахованному, пока он жив. Во-вто­рых, основанием для выплаты пенсии является факт постоянной нетрудоспособности застрахованного лица. В-третьих, пенсион­ные выплаты представляют собой ренту или аннуитет. Для заклю­чения пенсионного договора используют пенсионные планы, или схемы. Пенсионный план включает:

  •  накопление страховой суммы за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахован­ного по договору страхования на дожитие или смешанного страхо­вания жизни. Страховым событием считается достижение застра­хованным пенсионного возраста или иного возраста, оговоренного в договоре, наступление инвалидности;

  •  покупку в страховой организации аннуитета на сумму, полу­ченную по пенсионному страхованию при выходе застрахованного на пенсию;

  •  выплату страховщиком фиксированной суммы при выходе на пенсию (25% накопленной страховой суммы) в качестве едино­временного пособия;

  •  осуществление выплаты пенсии в виде рентных ежемесячных платежей.

  Поскольку договор пенсионного страхования сконструирован с целью обеспечения дохода в старости или при наступлении инва­лидности, то он не может быть выкуплен страхователем. Учитывая социальную значимость данных договоров, взносы и выплаты по пенсионному страхованию имеют наиболее льготные режимы на­логообложения.

  В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельно­сти определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам. Пенсионный аннуитет, как прави­ло, предусматривает пожизненную выплату ренты, но в индивиду­альном страховании могут быть предусмотрены и другие формы аннуитетов.

  Пенсионное страхование может осуществляться по коллектив­ному страховому договору с участием работодателя, что в некото­рых странах закреплено в законодательном порядке (Швейцария, Япония). В РФ в рамках пенсионной реформы также планируется ввести обязательное дополнительное пенсионное страхование за счет средств работодателя для определенных производственных от­раслей и профессий, чтобы обеспечить более высокий уровень пенсий для тех категорий работников, чья трудовая деятельность осуществляется в неблагоприятных условиях или имеет повышен­ный риск. Страховым случаем по коллективным пенсионным пла­нам может быть наступление только таких событий, которые по за­конодательству обеспечивают право гражданина на получение государственной пенсии. В настоящее время дополнительные пен­сии оговариваются в трудовых соглашениях между работодателями и работниками и в большинстве случаев предоставляются через систему НПФ, а не коммерческих страховщиков. Во многом этому способствовало принятое пенсионное законодательство.

  Размер пенсии будет определяться следующими факторами:

  •  динамикой индивидуальных доходов;

  •  тарифом удерживаемых взносов;

  •  продолжительностью периода уплаты взносов;

  •  динамикой средней продолжительности жизни;

  •  возрастом выхода на пенсию;

  •  учетной ставкой для определения инвестиционного дохода (норма банковского процента, ставка государственных заимство­ваний и т.п.).

  
  

  1.3. Нормативно-правовое регулирование страхования жизни

  
  

  Страхование жизни, с одной стороны, - важнейший инструмент социально-экономической защиты имущественных интересов граждан, связанных с потребностью в получении дополнительной денежной помощи в связи с такими вероятными обстоятельствами в их жизни, как повреждение или утрата здоровья, потеря кормильца, дожитие до нетрудоспособного возраста и другими.

  С другой стороны, страхование жизни - это достаточно длительные финансовые отношения между страхователем и страховщиком, сроком как минимум в пять лет (а полисы по пенсионному страхованию выдаются в среднем на срок около 20 лет). За это время страховые компании аккумулируют значительные средства для обеспечения своих обязательств, а инвестируя эти средства в экономику, получают соответствующий доход. При этом доход получают не только сами страховые компании, но и страхователи и вся экономика в целом.

  Именно эти особенности страхования жизни по общепринятой в мировой практике оценке имеют важное значение не только для самой страховой защиты, но и для страхового бизнеса, и для социально-экономических интересов любого государства.

  Эти особенности выдвигают также требование о специальном и особо внимательном подходе государства к правовому регулированию отношений в сфере страховой защиты жизни.

  Мировая практика давно решила вопросы, связанные с осуществлением страхования жизни и его правовой основой, а также вопросы, связанные с надзором. Выработаны определенные стандарты. Отдельные из этих стандартов отражены и в нашем законодательстве, некоторые - не полностью. Среди последних - разделение страховщиков на компании, которые занимаются страхованием жизни и страхованием нежизни; установление специальных требований к операциям по осуществлению страхования жизни; установление специальных, особо регулируемых и охраняемых положений по формированию, размещению и использованию страховых технических резервов по страхованию жизни.

  Как показывает мировая и национальная практика, установление указанных специальных условий осуществления страхования жизни вполне обосновано и имеет постоянно возрастающую тенденцию к совершенствованию детализации правового регулирования и надзора над этой сферой страхового предпринимательства.

  Основным источником правового регулирования личного страхования является Гражданский кодекс Российской Федерации. И в первую очередь к рассматриваемому договору применимы нормы, которые объединены в Гражданском кодексе в отдельной главе 48(ст. 927-970 ГК РФ). Вторым по важности можно выделить Закон «Об организации страхового дела в РФ». Данный закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

  Когда принимался Закон, он, имел название "О страховании". Предполагалось, что будет построена иерархическая система законодательства, регулирующего страховые отношения, а сам Закон будет находиться в вершине иерархии. Этот иерархический принцип и заложен в п. 2 статьи Закона. С принятием нового ГК РФ ситуация изменилась, так как вершиной иерархии в отношении общих вопросов заключения и исполнения договоров страхования стал теперь Гражданский кодекс. В отношении медицинского, пенсионного, социального страхования также были приняты новые федеральные законы, регулирующие эти виды страхования принципиально по-другому, чем это сделано и в Законе, и в ГК. Таким образом, задуманная иерархия нормативных актов по страхованию не выстроилась. Следовательно, в настоящее время к законодательству, регулирующему отношения в области страхования следует относить три группы нормативных актов, не связанных между собой иерархически:

  (а)Гражданский кодекс РФ, который регулирует отношения по заключению и исполнению договоров страхования;

  (б)Закон «Об организации страхового дела в РФ» и нормативные документы органа страхового надзора, изданные в соответствии с подпунктами "г" и"д" п. 3 ст. 30 Закона;

  (в)специализированные нормативные акты об отдельных видах страхования.

  По юридической силе эту иерархию можно представить так:

  -Законодательные акты;

  -Подзаконные нормативные акты (акты президента РФ и правительства РФ);

  -Ведомственные нормативные акты.

  2. Анализ рынка страхования жизни

  
  

  2.1. Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни за рубежом

  
  

  Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяй­ствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в каче­стве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Сама специфика страхования, связанная с перераспределением рисков среди страховых и перестраховочных обществ способствует этому. Наконец, инвестиционный потенциал страховых и перестраховочных обществ становится существенным фактором международного движения капитала.

  Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала 90^х гг. ХХ века:

  § концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в мас­совых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на миро­вом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страхо­вых обществ (ТНСО);

  § сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масшта­бах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);

  § концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формирова­нии крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобрете­ния мелких и средних обществ;

  § создание Всемирной торговой орга­низации, Международной Ассоциации страховых надзоров[1].

  Одним из признаков глобализации является наблюдаемый процесс поглощения национальных страховщиков. Приобретение страховщиков, учрежденных и действующих в других странах, приводит к значительному увеличению страховой премии, получаемой страховщиками от страхователей, расположенных в иных странах.

  В условиях глобализации экономики, взаимного проникновения и интеграции международных рынков капитала, информации и технологий, рынок страхования стал одним из наиболее перспективных вариантов расширения бизнеса для банков. Такое явление как процессы интеграции банковских и страховых услуг, в последние годы получило активное развитие в США и Европе, всего в мире за 2006 г. на долю слияний и поглощений в сфере финансов и страхования приходилось 20% всех заключенных сделок.

  В целом в Европе к 2006г. банки контролировали в общей сложности около 20% рынка страхования жизни. Но это в среднем – во Франции, например, более 50% страхования жизни продается через банки. В Великобритании множество банков сотрудничают со страховыми компаниями в качестве распространителей различных продуктов последних. В США они отдают свои сети в аренду/пользование страховщикам и способствуют розничным продажам многих страховых компаний.

  По сравнению с западными рынками отечественный рынок страхования жизни находится в неразвитом состоянии.

  Российский рынок страхования жизни переживает уникальный период развития в условиях высокой нестабильности. Реальную возможность войти в число лидеров рынка в течение нескольких лет потенциально имеют практически все страховщики жизни.

  О нестабильности рынка страхования жизни говорят постоянные изменения в списке его лидеров. Если топ-20 игроков рынка страхования «не жизни» год от года практически не меняется, то список наиболее успешных компаний на рынке страхования жизни находится в постоянном движении

  
  

  Рис.  Сравнение объемов российского и зарубежных рынков страхования жизни[2]

  Формирование международных мегаброкеров явилось следствием концентрации и поглощений страховщиков, с одной стороны, а также аналогичных процессов, происходящих с клиентами страховых компаний.

  Происходят изменения в структуре потребления страховых услуг в сторону увеличения страхования жизни и других видов личного страхования в результате демографических изменений и изменения социальной политики государств. Например, в азиатских странах очень высокий удельный вес страхования жизни, здесь он составляет 77% в общей сумме собираемых страховых премий.  В Европе он составляет – 47%, а в Северной Америки – 42%, то есть здесь преобладает имущественное страхование. Причина таких изменений состоит в том, что страхование жизни развивается наиболее интенсивно в странах с низким уровнем государственной социальной защиты, где люди сами должны решать вопрос собственного пенсионного обеспечения.

  Сокращается доля развитых страховых рынков США и Европы в структуре поступления страховых премий в результате высокого уровня насыщения потребительского спроса на традиционные виды страховых услуг массового потребления.

  Динамика развития страхового рынка в выделенных секторах позволяет прогнозировать даль­нейшее сокращение доли США в общем объеме мировой страховой премии при одновременном увеличении доли европейских стран за счет интенсивного развития коммерческого страхования в странах Центральной и Восточной Европы, странах СНГ и Балтии. Бурный рост развития страхования в странах этих регионов является следствием глобальных макроэкономических ре­форм в начале 90-х годов, приватизации страхового сектора, расширения доступа иностранных страховщиков на национальные страховые рынки, реформы социального страхования, стимули­рующей развитие частного коммерческого страхования жизни и пенсионного обеспечения. Можно также прогнозировать увеличение доли стран Южной Америки как следствие ин­тенсивного развития коммерческого страхования в результате проводимых социальных реформ в большинстве из них (Аргентина, Чили, Бразилия), а также демонополизации национальных секторов страхования[3].

  Одним из основных направлений дальнейшего развития рынка страховых услуг в мире является его информатизация. Западные страховые компании активно используют Интернет для своей работы, сайты есть даже у небольших фирм.

  Можно также прогнозировать все большее значение Всемирной торговой организации в рам­ках продолжающейся глобализации мирового страхового рынка, связанной,  в том числе и с развитием сети Интернет, которая, учитывая международный характер, увеличивает возможность заключения договора страхования в режиме трансграничной торговли, таким образом, увеличивается доля иностранного участия в получении страховой премии на национальных страховых рынках в форме транснациональных продаж страховых продуктов.

  2.2. Место и роль услуг по страхованию жизни на рынке страховых услуг Росси

   

  Для того, чтобы проанализировать структуру и динамику развития российского рынка страхования жизни, в первую очередь, необходимо определить место и роль этого вида страхования в общем объеме страховых услуг в России.

  Россия занимает более чем скромное место на мировом рынке страховых услуг - всего 0,2% мирового объема страховых премий.

  Среднестатистический россиянин тратит на страхование порядка $25 в год, тогда как в Польше этот показатель составляет $170, а в странах ЕС эта цифра превышает $1800. При затратах на страхование, сопоставимых с уровнем ЕС, страховой рынок в России должен был бы вырасти в 30 раз (с $9 до $300 млрд.). На сегодняшний день доля застрахованных рисков в России составляет лишь 10-15% против 90-95% в промышленно развитых странах. Главные сдерживающие рост рынка причины - отсутствие у россиян доверия к страховым компаниям, нехватка опыта в использовании страховых услуг, низкий уровень жизни большинства населения и малое количество платежеспособных предприятий.

  Уровень распространения страховых услуг в экономике традиционно показывается с помощью определения доли этих услуг в валовом внутреннем продукте (рис. 1).

  Рис. 1. Доля страхования в ВВП в 2000 - 2005 гг., %

  Как можно заметить, данный показатель на протяжении последних лет снижается одновременно со сворачиванием «схемного» бизнеса. Следует заметить, что даже при сравнении официальных данных подоле страхования в ВПП России (в 2005 г. — 2,27%) и аналогичных показателей иных стран, наша страна пока не может войти в группу высокоразвитых стран. На душу населения приходится около 3,4 тыс. руб. страховой премии, что также является достаточно малым показателем в сравнении с развитыми странами мира. Структура реального страхового портфеля российских страховых компаний может быть проанализирована на основе данных Центра экономической конъюнктуры при Правительстве России. Уже на протяжении ряда последних лет в реальном страховании основные страховые взносы приходятся на обязательные виды страхования, добровольное медицинское страхование (ДМС) и страхование имущества хозяйствующих субъектов.

  В 2008 году страховой рынок продолжил активное развитие.

  В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30.09.2008 зарегистрировано 814 страховых организаций (для сравнения, на 30.09.2008 – 869 страховых организаций). В рамках отчетности 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-сентябрь 2008 года» Страхнадзор обобщил оперативные данные, полученные в электронном виде от 767 страховщиков. 5 компаний не проводили страховые операции, 42 - не представили отчетность[4].

  К сожалению, в число компаний, не представивших отчетность в установленные сроки, вошли два крупных оператора страхового рынка – «Чешская страховая компания» и «Шексна-М». Отсутствие показателей этих компаний серьезно искажает, в частности, сегмент личного страхования. После проведения ряда консультаций мы смогли учесть показатели указанных страховщиков в сводной отчетности, устранив тем самым возникшие перекосы. В Аналитической записке показатели рынка указаны с учетом премий и выплат данных компаний.

  Среди тенденций 2008 года, можно выделить следующие основные:

  · дальнейшее сокращение числа страховых компаний; активные действия надзора по борьбе с недобросовестными страховщиками;

  · структуризация рынка в связи с отраслевой специализацией;

  · укрупнение компаний; сохранение высокой активности по сделкам M&A; активное формирование и реструктуризация страховых и финансовых групп;

  · постепенное развитие классического страхования жизни на фоне очищения рынка страхования жизни; рост убыточности в отдельных секторах общего страхования.

  По итогам 1 квартала 2008 года число страховых организаций продолжает сокращаться. На 31 марта их зарегистрировано в Государственном реестре 842. Этот привычный с 2002 года для рынка процесс связан с усилением контрольных мер со стороны надзорного органа, активизацией сделок слияния и поглощения страховых организаций, а также ростом убыточности в отдельных секторах страхового рынка на фоне неосмотрительной политики агрессивного расширения доли рынка отдельных компаний при росте конкуренции, стимулируемом приходом иностранных страховщиков.

  Рисунок 1. Количество страховых и кредитных организаций, 2006 – 2008 гг.[5]

  
  

  Тенденция сокращения численности характерна как для страховых, так и кредитных организаций в последние два года с одинаковым темпом около 1% ежеквартально. Исключение для страхового рынка составили 2 квартал 2006 года (число страховщиков уменьшилось на 6%), 3 квартал 2006 года – сокращение на 8% и 3 квартал 2007 года – на 5%. Данные скачки обусловлены поэтапным усилением требований страхового законодательства к размеру минимального уставного капитала страховых организаций. У компаний, не обладающих достаточным уставным капиталом и не сумевших его своевременно увеличить, страховым надзором были отозваны лицензии на осуществление деятельности по мере сроков вступления в силу соответствующих более высоких требований Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

  2008 года на структуре распределения страховых компаний можно наблюдать «эффект специализации».

  Количество страховых компаний в секторе общего страхования (исключая ОМС) сократилось за год на 12% с 696 до 610 компаний, что составляет 72% от общего числа страховщиков на рынке.

  Рис. Структура компаний на рынке страхования жизни России в 2008 году[6]

  Доля обязательного страхования медленно, но верно продвигается к отметке в половину рыночных премий (рост доли на 1,3 процентных пункта за прошлый год относительно 1 кв. 2007 года по сравнению с 6 процентными пунктами годом ранее). Темпы роста обязательного страхования (123,8%) по-прежнему существенно опережают рост добровольных видов общего страхования (118,9%). А страхование жизни продолжает плавно сокращаться (сокращение на 15,2% по сравнению с 1 кв. 2007 года).

  По итогам 2008 года темп роста общего страхования незначительно увеличился с 111,8% годом ранее до 118,1%. Наибольший рост сохраняется в страховании имущества (121% в 1 квартале 2008 года). Личное страхование растет со среднерыночным темпом 118,6%. Страхование ответственности, напротив, сократилось на 3,4%. Данная тенденция отражает усиление контроля со стороны страхового надзора в этом сегменте рынка, так как доля схем в страховании ответственности на российском рынке по-прежнему высока.

  
  
  

  Рис . Структура компаний на рынке страхования[7]

  В первом квартале 2008 года концентрация в отрасли общего страхования (кроме ОМС) среди лидирующей десятки несколько сократилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Так, на долю трех лидеров рынка приходится немного больше 20% против 22% в 1 квартале прошлого года. Состав тройки лидеров также изменился. По итогам первого квартала 2008 года в нее вошли «СОГАЗ» (1 квартале 2007 года – второе место), «Ингосстрах» (1 квартале 2007 года - четвертое место), «ВСК» (1 квартале 2007 года - пятое место). Одновременно с этим, концентрация по рынку в целом возросла. Так, 80% премий в 1 квартале 2008 года собрала 51 компания против 64 годом ранее.

  По объему страховых выплат по страхованию иному, чем страхование жизни (кроме ОМС) на тройку лидеров приходится 22% общего объема страховых выплат, против 25% годом ранее.

  На долю десяти крупнейших страховщиков по итогам первого квартала 2008 года приходится 44,4% всего рынка общего страхования. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в десятку лидеров вошли три страховщика: «Альфастрахование», «Соло», «Уралсиб». Два страховщика - «РЕСО-Гарантия», «РОСНО» переместились с первого на четвертое место и с третьего на пятое соответственно.[8]

  На рынке общего страхования продолжается тенденция роста убыточности. Распределение страховщиков по коэффициенту выплат показывает рост числа компаний в группах с коэффициентом от 70 до 100%. В частности, в первом квартале 2008 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошел 44%-ный рост для группы 70-80%, 29%-ный рост в группе с коэффициентом выплат от 80 до 90% и 10%-ный для диапазона значений 90-100%. Основной причиной является рост убыточности в секторе страхования имущества, в особенности, в страховании автотранспорта.

  Рынок страхования ответственности по-прежнему характеризуется невысокими объемами операций. Обращает на себя внимание крайне низкий коэффициент выплат, среднее значение которого увеличилось в 1 квартале до 11%, с 7% годом ранее. В целом, из 379 компаний, осуществляющих операции в данном секторе страхового рынка у 54% компаний выплаты за 1 квартал 2008 года равнялись нулю. Ещё по 10% от общего числа компаний получили коэффициент выплат в диапазонах от 10 до 20% и более 20% соответственно. Коэффициент выплат у оставшейся четверти компаний не превысил 10%.

  Что касается перестраховочных операций, то сумма, принятая в перестрахование ответственности российскими страховщиками составила 1,4 млрд. рублей. Учитывая, что российские страховщики практически не принимают в перестрахование ответственности премии у иностранных страховщиков, фактически четверть из собранных на рынке премий по страхованию ответственности передается в перестрахование своим же страховщикам. Из них, 57% компаний не имеют выплат по перестраховочным договорам, на которые приходится 32% общерыночной перестраховочной премии в секторе страхования ответственности.

  В предстоящий год, по нашим оценкам, продолжится практика сокращения числа страховых компаний, что обусловлено, с одной стороны усилением конкуренции как со стороны крупных финансовых групп, так и иностранных инвесторов. С другой стороны, на рынке пока остались компании, предлагающие финансовые услуги, не являющиеся классическим страхованием, и при сохранении нынешней эффективной политики надзорного органа эти компании будут вытесняться с рынка страховым надзором.

  Продолжится структуризация рынка в связи с разделением на отрасли страхования жизни и общего страхования. Высокая активность по сделкам M&A может привести к дальнейшему повышению концентрации, вытеснению региональных компаний и росту доли иностранного участия в капитале.

  На фоне очищения рынка страхования жизни будет происходить постепенное развитие классического страхования жизни по мере расширения спектра предлагаемых продуктов и усиления требований раскрытию информации и инвестиционной деятельности страховщиков. Продолжится рост в обязательном секторе страхования за счет новых видов. Общерыночный рост премий согласно нашим прогнозам составит порядка 23-25% по итогам 2008 года.[9]

  
  

  2.3. Структура и динамика развития российского рынка страхования жизни

   

  Рынок страхования жизни в России развивался специфически. Вплоть до 2006 года темпы его роста и объемы собираемых премий поражали воображение. Однако критически высокий уровень выплат, в некоторые периоды перекрывавших объемы собранных премий, не оставлял сомнений: пузырь надувают корпоративные клиенты, по сговору со страховщиками использующие этот вид страхования в качестве удобной схемы для минимизации налогообложения.

  Усилия Федеральной службы страхового надзора (ФССН) не остались тщетными – уже в прошлом году рынок в значительной мере очистился от псевдострахования. Завершающим аккордом уборки рынка стало требование законодательства о переводе с 1 июля 2007 года портфелей универсальных в дочерние компании по страхованию жизни.

  Российский рынок страхования жизни очень мал – в 2007 году он составил 14,7 млрд рублей (около 1,5% всех страховых сборов). В течение 2007 года он прирастал бодрыми темпами – почти на 40%. А вот за первое полугодие 2008−го, по данным ФССН, положение ухудшилось: сборы по этому виду составили 67,9%, выплаты – 35,5% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. В Санкт-Петербурге, кстати, сборы продолжили расти, хотя и небыстрыми темпами – примерно на 3%. Но это «проседание» обманчиво. Дело в том, что предыдущий невиданный взлет обеспечил перевод портфелей по страхованию жизни из универсальных компаний в «дочки» во втором квартале 2007 года. Реально, без учета прошлогодней перетасовки портфелей, рынок классического страхования жизни растет, по мнению экспертов, на 8−10% ежегодно, что свидетельствует о его затянувшемся пребывании на стадии ожидания.

  Российский рынок страхования жизни приобретает все более отчетливые очертания, движимый тремя факторами.

  Во-первых, сказывается позитивное воздействие произошедшей в прошлом году специализации по отраслям страхования и разрешение использования доверительного управления активами. Во-вторых, пристальное внимание надзорного органа к участникам этого сектора страхового рынка, не позволяющее недобросовестным игрокам подрывать и без того зыбкое доверие страхователей к продуктам страхования жизни. И, в-третьих, активная позиция компаний с участием стратегических иностранных инвесторов в капитале по развитию предложения страховых продуктов и расширению их спектра.

  Динамика основных показателей страхования жизни свидетельствует о стабильном процессе улучшения в данном секторе страхового рынка. При сохранении выплат на уровне 1 квартала предыдущего года произошло 15% сокращение размера страховых премий. Однако, сокращение количественного показателя оборота все ещё является позитивным для рынка, характеризуя завершение процесса вытеснения неклассического страхования жизни. Рост классического страхования жизни продолжился со средним темпом 10-12%.

  По итогам 2007 года рынок страхования жизни показал значительную положительную динамику. Прирост взносов составил около 40%, их совокупный объем достиг 22,5 млрд рублей. Суммарная величина премии, полученной специализированными страховщиками жизни, составила 27,7 млрд рублей, из них 6,6 млрд было получено в страховании от несчастных случаев.

  
  

  Рис. Темпы роста реального страхования жизни в 2007 году[10]

  С 1 января 2008 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, меняющие систему налогообложения взносов и выплат по корпоративному страхованию жизни и распространяющие социальные налоговые вычеты на взносы по розничному страхованию жизни. Рынок оценивает влияние этих изменений в целом как позитивное, но незначительно.

  В 2007 году были предприняты попытки сделать российскую версию продуктов unit-linked, на которые приходится до 50% мирового рынка страхования жизни. Как альтернатива был создан пакет «страхование жизни + инвестиционные паи» в одной маркетинговой упаковке. Тем не менее страховщики жизни не хотят отдавать бизнес по продаже продуктов unit-linked управляющим компаниям. Недавно были разработаны поправки к страховому и налоговому законодательству, позволяющие создавать продукты unit-linked в классическом их понимании.

  Важной для рынка инициативой в 2007 году были разговоры о создании гарантийных фондов для выплат по накопительному страхованию жизни

  В III квартале 2008 г. объем премии по страхованию жизни составил 5,6 млрд. руб., что на 30,5% больше аналогичного периода прошлого года (4,3 млрд. руб.). Объем выплат при этом сократился почти в 4 раза, с 4 млрд. руб. до 1,1 млрд. руб.[11]

  Поквартальный анализ динамики сборов и выплат по сегменту (см. рис. ) демонстрирует пиковые значения обоих показателей во втором квартале 2007 г. В этот период осуществлялся массовый перевод портфелей по страхованию жизни из универсальных материнских компаний в дочерние специализированные компании. Эта операция отражалась как выплаты при выводе портфеля, и начисление новых премий при его передаче в новую компанию.

  
  

  Рис. Страхование жизни в 2005 – 2008 гг., млн. руб.[12]

  Показатели последующих периодов существенно скромнее. Выплаты, начиная со III кв. 2007 г., неуклонно снижались, что косвенно свидетельствует о сокращении объемов по старым зарплатным схемам, которые характеризуются высоким уровнем выплат.

  
  

  Рис. Динамика страховых премий, выплат, коэффициента  выплат по страхованию жизни в России в 2006-2008 гг.[13]

  Концентрация в данном секторе резко уменьшилась. По сравнению с первым кварталом прошлого года, когда компании «Согаз-жизнь» и «Русский стандарт страхование» собирали 84% премий по страхованию жизни, а 90% премий были распределены между пятью страховщиками, ситуация значительно улучшилась. Рынок страхования жизни стал более «рыночным». По нашим оценкам, доля неклассического страхования жизни в настоящее время составляет всего около 12%.

  Формально на первые 7 крупнейших компаний в 1 квартале 2008 года приходится 60%. Реально, на десятку кэптивных компаний и компаний, занимающихся классическим страхованием жизни, приходится 71% премий российского рынка страхования жизни.

  Таблица 1.

  Десятка компаний, осуществляющих классическое страхование жизни[14]

  
  
  

  Распределение компаний, осуществляющих страхование жизни, по коэффициенту выплат свидетельствует о большом числе компаний, только начинающих работать на этом рынке. Основная часть – это крупные международные компании, вышедшие на российский рынок за последние два года. Высокая доля компаний, с коэффициентом выплат более 120%, в большинстве своем обусловлена наличием страховщиков, которые продолжают обслуживание договоров страхования жизни, но уже не специализируются на данном рынке.

   

  Рис. Распределение компаний по коэффициенту выплат по страхованию жизни[15]

  Основные рыночные компании, а также большинство компаний со стратегическим участием иностранных инвесторов, находятся в первых трех группах до предельного значения коэффициента выплат в 20%.

  В связи с тем, что с 1 июля 2007 г российский страховой рынок поделился на страховщиков жизни и, так называемых общих страховщиков, многие компании предпочли отказаться от пусть и перспективного, но пока очень затратного страхования жизни. В итоге с лицензией на страхование жизни остались порядка 50 страховщиков из более чем 800. Всех участников рынка можно поделить на несколько групп. Первая - дочерние компании иностранных страховщиков, это "AIG Россия", "Эйс Жизнь Страхование", "Эрго Жизнь", "Фортис", Чешская страховая компания, "ИНГ Лайф" и др. Вторая - дочерние компании крупных российских розничных страховых компаний, например "Ингосстрах-Жизнь", "АльфаСтрахование Жизнь", "Росгосстрах-Жизнь", "Ренессанс Жизнь" и др. Третья - компании кэптивных страховщиков, такие как, "КапиталЪ Страхование Жизни", "СОГАЗ-Жизнь". Таким образом, при желании можно без труда найти страховщика на свой "вкус и цвет".

  Основным каналом продаж полисов по страхованию жизни, по данным исследования "Эксперт РА", является агентская сеть, а продажи через посредников /банки, другие финансовые институты/, а также прямые продажи в офисе страховщика составляют менее 20 проц. Можно предположить, что отсутствие широкомасштабной агентской сети, причем умеющей убеждать граждан в необходимости страховой защиты, ограничивает рост рынка.

  Активный рост сборов премии, возобновившийся с начала 2008 г., во многом объясняется стремительным увеличением объемов бизнеса, связанным со страхованием жизни кредитных заемщиков. В большинстве случаев это страхование клиентов банка аффилированным с ним страховщиком на монопольных правах. Бизнес является практически безубыточным и, по сути, означает скрытое увеличение эффективной ставки по кредиту.

  Анализ крупнейших операторов сегмента наглядно иллюстрирует сложившееся на рынке положение дел: сохраняющиеся остаточные явления, связанные с «зарплатными» схемами, и значительные объемы ненакопительного, «кредитного» страхования жизни. Рост накопительного страхования жизни заметен на фоне крайне незначительных объемов сборов и довольно серьезных проблем, переживаемых практически всеми крупнейшими операторами. Дальнейшая динамика сегмента будет определяться, скорее всего, не ростом добровольного накопительного страхования, а кредитной активностью банков, их заинтересованностью в дочерних страховщиках и позицией ФАС по такого рода сотрудничеству финансовых организаций.

  Таким образом, в сегменте страхования жизни, наряду с увеличение классических накопительных договоров, сохраняются определенные объемы зарплатных схем. При этом, с конца 2007-начала 2008 гг. наблюдается активизация большого количества иностранных и отечественных (по составу акционеров) страховщиков, активно развивающих «кредитное страхование жизни» аффилированных с ними банков. Дальнейшее развитие этого направления деятельности в сегменте определяется позицией ФАС по пресечению подобных монопольных соглашений.

  3. Проблемы и перспективы развития рынка страхования жизни в России

  
  

  3.1. Актуальные проблемы развития рынка страхования жизни в России

  
  

  Развитие краткосрочного страхования жизни в России закономерно, как реакция страхового рынка на существующие законодательные и экономические условия. На начальном этапе развития страхового рынка такой вид страхования использовался для оптимизации законным способом налогообложения предприятий. Кроме того, учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимы условия для развития личного страхования и трансформация краткосрочного страхования жизни в долгосрочное.

  Однако развитию накопительного страхования жизни препятствует не недостаток налоговых льгот, не ограничения на создание продуктов unit-linked и не отсутствие гарантийных фондов, а отсутствие спроса на данный вид страхования. Недостаток же спроса объясняется небольшим горизонтом планирования, высокой субъективной оценкой рисков вложений в долгосрочные финансовые институты, а также отрицательной нормой сбережений населения страны. Как только потребительские предпочтения изменятся, начнется бум накопительного страхования жизни

  Кризис, безусловно, заставляет корректировать оптимистичные планы. Страховщики расходятся в оценках перспектив рынка страхования жизни в 2009 году: одни уверены, что, несмотря на отрицательные ожидания, он имеет шанс вырасти, другие предрекают падение на 30%.
  В ближайшие месяцы те факторы, которые препятствовали широкому распространению страхования жизни в России, будут только усиливаться. Как и прочие виды страхования, «жизнь» опирается прежде всего на доверие страхователя к страховщику. Но если СК, работающие в рисковом страховании имущества, медицинском и автостраховании, имеют возможность заработать репутацию надежного партнера в течение двух-трех лет, то накопительное страхование с отдаленным сроком исполнения обязательств перед страхователем не позволяет страховщику продемонстрировать свою надежность. Он оказывается заложником не зависящих от него обстоятельств – степени уверенности населения в стабильности своего будущего, веры в устойчивость финансовой системы страны, доверия к государственным институтам.

  Другое препятствие на пути продвижения классической «жизни» в массы – ограниченность спроса в силу сравнительно невысокого уровня доходов населения, что в совокупности с экономической неопределенностью формирует потребительские приоритеты россиян. Крайне низкий уровень развития российского рынка страхования жизни связан с недостатком спроса, который объясняется особенностями потребительских предпочтений, в частности – горизонт планирования личного бюджета составляет у граждан России от одного месяца до полугода.

  Другими словами, большинство россиян, планируя вложение средств, исходят из двух предпосылок – «потратить сегодня, так как неизвестно, что будет завтра» и «на квартиру все равно не хватит – купим машину» (более сложный вариант этой сентенции – «капитал все равно не накопить, получим быстрый доход в ПИФ).

  Слабой стороной накопительного страхования жизни, ограничивающей его рост, считалась низкая ликвидность и доходность программ. Долгосрочные вклады с гарантированной, но невысокой годовой доходностью (на уровне 3−6%) проигрывали в глазах россиян как ПИФ, так и банковским депозитам. Несколько большим спросом пользовались программы с дополнительной доходностью по результатам инвестиционной деятельности страховых компаний. Более дорогие, они обеспечивали уровень доходов, сопоставимый с банковскими депозитами (10-13% годовых). Некоторые СК старались «заточить» продукты с учетом особенностей российского потребления. Так, в апреле «Ренессанс Life» запустила программу «Семейный депозит», рассчитанную на пять лет и гарантирующую 10% доходности в первые три года. Но по-настоящему противостоять конкурентам страховщикам не удавалось, так как высокая доходность противоречила самой концепции накопительного страхования, делающего акцент на стабильности.

  Финансовый кризис подорвал доверие к таким финансовым инструментам, как ПИФ и банковские вклады. Хотя они демонстрировали высокие показатели по прибыли, обратной стороной являлись высокие риски. Когда на финансовом рынке поднялась паника, то риски реализовались. В сложившейся ситуации компании по страхованию жизни выступили надежным инвестиционным инструментом, основное преимущество которого по сравнению с прочими финансовыми институтами состоит в том, что помимо накопления страховщики обеспечивают еще и защиту здоровья и защиту от непредвиденных ситуаций в жизни

  Определенные трудности и проблемы правового регулирования отношений по страхованию жизни в России возникают в связи со вступлением России в ВТО.

  По прямым филиалам иностранных страховых компаний в России достигнутые нами договоренности предполагают возможность открытия филиалов через 9-летний переходный период, который начинает отсчитываться от даты присоединения к ВТО. При этом предполагается, что они будут работать в соответствии с российским законодательством, которое еще предстоит разработать. Будут выработаны лицензионные требования к филиалам и требования, которые обеспечивали бы финансовую устойчивость. Смысл этого – обеспечить высокое качество услуг, оказываемых российским потребителям, и надежность тех филиалов, которые будут работать в России.

  Помимо требований непосредственно к филиалам, наши обязательства в ВТО предусматривают определенные требования к их материнским компаниям. Опыт работы компании должен составлять не менее 5 лет по страхованию иному, чем страхование жизни, и не менее 8 лет по страхованию жизни. Компания должна иметь опыт управления филиалами на внешнем рынке не менее 5 лет и размер активов не менее 5 млрд. долл. И наконец, вводится требование по обязательному наличию у материнской компании юридического адреса и фактического адреса в одной стране.

  Еще один важнейший результат договоренности – право введения квоты иностранного участия в страховом секторе России. Сейчас по действующему законодательству такая квота установлена на уровне 25 % от совокупного уставного капитала всех страховщиков, но в результате переговоров эта цифра была увеличена до 50 %. При этом есть две существенные оговорки. В иностранной доле не учитываются те инвестиции, которые были сделаны до 1 января 2007 года (на сегодня фактическая доля иностранного капитала составляет примерно 4,5 %). И второе изъятие касается будущих иностранных инвестиций в страховые компании, которые могут быть приватизированы после присоединения к ВТО – они также не включаются в общую квоту. А вот капитал филиалов будет засчитываться в общую квоту, то есть с этой точки зрения, 50 % рынка резервируется за российским страховым капиталом, и это опровергает опасения тех специалистов, которые предрекали подавление иностранными операторами российского сегмента рынка - квота не даст это сделать.

  Основные проблемы развития страхования рынка на данном этапе также связаны с мировым финансовым кризисом.

   Финансовый кризис может нанести сокрушительный удар по страхованию жизни. Эксперты ожидают уменьшения его объемов во втором полугодии почти в два раза и скромный прирост в 2009 г. — лишь на 20–30%. Пессимистичные прогнозы обосновывают общей нестабильностью на рынке и снижением доходности по вложениям в страхование жизни.

  Первыми влияние кризиса ощутили страховщики, активно работавшие в тесной связке с банками. После сворачивания финучреждениями кредитных программ компании потеряли один из наиболее прибыльных каналов продаж лайфа. Прирост платежей по страхованию жизни заемщиков упал в несколько раз и конкуренция за ипотечных и автозаемщиков обострилась донельзя. Поскольку многие рисковые договоры страхования жизни заключаются на год, а затем регулярно продлеваются, страховщики прилагают максимум усилий, чтобы перехватить чужих клиентов. Удается это не всем — в условиях кризиса банкиры особенно активно лоббируют интересы аффилированных СК. Кризис может задеть и самый массовый сегмент лайфа — страхование физических лиц. отличие от обладателей депозитов клиенты СК могут не только потерять инвестиционный доход, но и лишиться собственных накоплений. Разорвав отношения со страховщиком, они получат лишь часть накопленного капитала (так называемую выкупную сумму). Ее размер напрямую зависит от количества лет, на протяжении которых действовал полис.

  В то же время страховщики опасаются, что из-за финансовых проблем, связанных со снижением доходов и высокой инфляцией, граждане могут прекратить оплату действующих договоров. Не желая терять клиентов, они готовы проявлять снисходительность. Если для удержания клиентов компании имеют достаточно инструментов, то привлечение новых страхователей теперь станет для большинства невыполнимой задачей. Большинство страховщиков ожидают, что финансовый кризис спровоцирует ухудшение показателей рынка. «Темпы роста во втором полугодии могут снизиться в два раза по сравнению с первым. Ранее прогнозировалось, что по итогам 2008 г. объем рынка страхования жизни достигнет 1 млрд грн. Скорее всего, он остановится на отметке 850–900 млн грн. Думаю, что в 2009 г. объемы страхования в стране увеличатся всего на 20–30%, тогда как в прошлом году этот показатель составил почти 80 %.

  К числу основных препятствий дальнейшего развития страхования, в т.ч. страхования жизни, включая несовершенство регулирования страховой деятельности, относятся:

  - отсутствие законодательной базы, способствующей проведению государством активной структурной политики на рынке страховых услуг;

  - небольшой финансовый потенциал российских страховщиков;

  - не соответствующие мировым стандартам требования к платежеспособности страховых организаций, снижающие надежность и финансовую устойчивость системы страхования;

  - низкий уровень платежеспособности страхователей, усугубившийся экономическим кризисом;

  - отсутствие многообразных стимулов для страхования, включая налоговые, особенно долгосрочного страхования жизни;

  - отсутствие эффективных финансовых инструментов для размещения страховых резервов;

  - низкая страховая культура населения;

  - неразвитость инфраструктуры страхового рынка, в частности, отсутствия института актуариев и оценщиков рисков.

  Большинство страховых организаций, особенно в регионах, испытывают серьезные трудности с привлечением профессионально подготовленных кадров, отвечающих современным требованиям ведения страховых операций. Практически не развита инфраструктура страхового рынка (институты брокеров, оценщиков риска, актуариев и других посредников). По основным макроэкономическим показателям российский страховой рынок значительно уступает развитым странам и не отвечает возрастающим потребностям в защите имущественных интересов юридических и физических лиц. Развитие страхового сектора в России должно опираться на хорошо продуманную, учитывающую мировой опыт долгосрочную концепцию страхования.

  Среди основных проблем, сдерживающих развитие рынка долгосрочного страхования жизни, можно отметить следующие:

  - низкий интерес россиян к долгосрочному страхованию жизни;

  - отсутствие или недостаточность налоговых стимулов для тех, кто заключает договоры страхования жизни на длительный период;

  - отдельные регулирующие требования, которые сдерживают возможности страховщиков и потенциал рынка;

  - ограниченный круг потенциальных потребителей, поскольку массовый спрос на накопительные виды страхования возникает при среднем месячном доходе 1000 долл. и выше, а средняя зарплата в России пока не превышает 200 долл.

   3.2. Перспективные направления развития страхования жизни в России

   

  Страхование в современных условиях - это развивающаяся отрасль экономики, опирающаяся на рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. В первую очередь это относится к страховым компаниям, осуществляющим страхование жизни. Сегодня рынок страхования жизни является стратегически приоритетным для многих компаний из числа лидеров страхования в России.

  Среди объективных предпосылок роста рынка страхования жизни в России стоит упомянуть проведение в нашей стране пенсионной реформы: как полагают аналитики, пенсионная реформа должна постепенно пробудить у граждан России интерес к организованным страховым сбережениям. Отметим также ак- тивно предпринимаемые на государственном уровне (и находящие отражение в реальных коммерческих проектах) инициативы по развитию ипотеки, которая немыслима без долгосрочного страхования жизни и трудоспособности. Эти и многие другие факторы уже сегодня оказывают стимулирующее влияние на развитие отечественного рынка страхования жизни и способствуют вытеснению «зарплатных схем» из портфелей всех серьезных страховщиков.

  Развивать личное страхование необходимо по следующим направлениям:

  1) предоставить страховым организациям возможность принимать участие в решении социальных проблем, а именно, обеспечивать участие страховых организаций в реформе системы пенсионного обеспечения. Развивая пенсионное страхование, государство решает проблему недостатка финансирования пенсий. Одновременно государство получает длинные деньги в виде страховых резервов. Страховые организации могут также заключать договоры индивидуального пенсионного страхования с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии, и могут взять на себя риски недожития застрахованного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, т.е. по случаю потери кормильца;

  2) создать условия для развития в России не только накопительного, но п рискового страхования жизни, включая страхование на случай смерти и от критических заболеваний. Развитие страхования на случай смерти позволит семье страхователя возместить доход, утерянный в связи с потерей кормильца. Кроме того, данный вид страхования позволит населению получить возмещение за ритуальные услуги. Развивая подобные виды страхования жизни в России, можно обеспечить дополнительные социальные гарантии населению страны;

  3) развивать долгосрочное страхование жизни в Российской Федерации, в том числе с выплатой рент и аннуитетов. С одной стороны, это позволит привлечь значительные инвестиционные ресурсы, с другой стороны, даст возможность людям получать дополнительный доход;

  4) разрабатывать программы ипотечного кредитования населения, позволяющие решить важнейший вопрос социальной защиты населения — обеспечение жильем;

  5) развивать социальное страхование от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю платить в Фонд социального страхования РФ либо в страховую организацию.

  Если темпы роста и итоговый объем рынка страхования жизни во многом зависят от изменений в потребительских предпочтениях населения, то будущую структуру и эффективность рынка определяют сложившиеся ограничения. Можно ожидать, что «невидимая рука рынка» поможет преодолеть эти ограничения через создание финансовых инноваций (например, продуктов unit-linked на основе ПИФов) и собственных альтернативных механизмов и институтов, необходимых для нормального ведения бизнеса, — через ведение управленческой отчетности, инвестирование в создание корпоративных школ для финансовых консультантов и т. д. Однако этот вариант развития рынка страхования жизни предполагает развитие в условиях ограничений, а не их нейтрализацию, существенно увеличивает транзакционные издержки страховщиков жизни.

  Есть и другой вариант — консолидация усилий как самих игроков рынка, так и государства, преодоление обозначенных ограничений на макроэкономическом уровне, через соответствующие изменения в законодательстве. «Было бы правильно, если бы государство помогло страховщикам, ведь оно должно быть заинтересовано в развитии страхования жизни: рост сбережений, снижение уровня социального инфантилизма и расчета на помощь государства в сложных жизненных ситуациях, развитие рынка долгосрочных инвестиций. Способов несколько — от предоставления налоговых преференций долгосрочным сбережениям до организации программ разъяснительного характера о важности страхования жизни среди населения.

  В стратегию развития страховой отрасли в России должны быть включены такие первоочередные меры, как устранение законодательных ограничений на продажу продуктов unit-linked, введение обязательного страхования жизни заемщиков кредитных организаций, спецификация отчетности российских страховщиков[16].  Не менее важны для развития рынка такие меры, как законодательное урегулирование вопросов партнерства страховых компаний с банками, введение профессиональных стандартов для страховых агентов и создание на их базе системы обучения и государственной аттестации, а также комплексные меры просвещения потенциальных клиентов — то есть продвижение страхования жизни как категории. В число прочих стимулирующих мер, которые предлагают страховщики жизни, входят допуск страховщиков к участию в страховании накопительной части трудовой пенсии и разгосударствление института обязательного страхования от несчастных случаев.

  Чтобы личное страхование динамично развивалось в нужном направлении, необходимо выработать соответствующие правила и принять необходимые законы. Для развития личного страхования и долгосрочного страхования жизни, в частности, нужны стимулы для страхователей. Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов по долгосрочному страхованию жизни.

  Дефицит длинных денег в экономике, как надеются участники рынка, наконец-то привлечет внимание государства к развитию накопительного страхования в стране и заставит принять некоторые протекционистские меры для его развития. «Страхование жизни имеет исключительно важное значение для национальной экономики. Договор страхования жизни – это накопительная программа со сроком действия 5−40 лет, это те самые длинные деньги, о которых мечтает экономика. Поэтому государственная поддержка этой сферы естественна и необходима.

  В настоящее время государством установлен ряд льгот в сфере налогообложения при реализации договоров страхования жизни, однако эти преференции не слишком привлекательны. Так, страховая сумма, в отличие от банковских депозитов, не облагается налогом, что помогает страхователю сэкономить, но – при российском уровне инфляции – незначительно.
  Для развития рынка правильно было бы дополнительно стимулировать налоговыми льготами в первую очередь работодателей, оплачивающих страхование сотрудников. Всероссийский союз страховщиков подготовил предложения по предоставлению налоговых льгот по страхованию жизни. В частности, по корпоративному страхованию жизни предлагаются три режима налогообложения. По рисковому страхованию на случай смерти целесообразно полное освобождение от всех налогов. По смежному страхованию, которое предусматривает отложенные денежные выплаты, налогообложение приравнивается к выплате заработной платы. В этом случае страховые взносы относятся на затраты, ЕСН уплачивается со взносов, а также удерживается подоходный налог со страховых выплат. По пенсионному страхованию страховщики считают возможным предоставить более широкие льготы, в частности освобождение взносов от единого социального налога и перенос подоходного налога со взносов на выплаты.

  К сожалению, в России сложилась социально-экономическая ситуация, при которой действует гораздо больше ограничительных, чем стимулирующих факторов для развития личного страхования. В условиях политической, экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения, а страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным, действие полисов распространяется на 10—20 и более лет.

  В условиях общей финансовой неустойчивости обеспечить стабильность страховых организаций и доверие к ним населения трудно. Личное страхование предъявляет наиболее серьезные требования к финансовому положению и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий. Личное страхование рассчитано в основном на средние слои населения, имеющие определенное превышение дохода над расходами, часть которого они хотели бы сохранить для наследников или инвестировать для получения дополнительного дохода.

  Для того чтобы долгосрочное страхование жизни развивалось и становилось одним из привычных инструментов личного финансового планирования, необходимо наличие определенных факторов, которые в России только начинают формироваться: стабильность банковской системы и фондового рынка, предсказуемый уровень инфляции, рост благосостояния населения.

  Заключение

  
  

  Страхование жизни имеет важное социально-экономическое значение, являясь эффективным инструментом для решения многих социальных задач. Во-первых, будучи одной из форм организации страховой защиты населения, оно способствует организации в стране комплексной, наиболее полной, системы обеспечения граждан при наступлении различных событий, связанных с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью, ведущих к снижению уровня жизни и (или) дополнительным расходам. Во-вторых, развитое страхование жизни позволяет изыскать средства для решения общегосударственных проблем путем обеспечения государству доступа к краткосрочным и долгосрочным кредитным ресурсам — резервам по страхованию жизни. Накапливаемые страховыми компаниями активы служат одним из основных источников инвестирования и являются важным средством стабилизации экономики, роста производства и снижения инфляции. Именно поэтому институт страхования жизни представляет значительный интерес не только для непосредственных его субъектов — страхователей и страховщиков, но и для государства.

  В настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой страхование жизни является одной из важнейших отраслей финансового рынка.

  Высокая страховая культура населения, разнообразие видов и условий страхования жизни, предлагаемых зарубежными страховщиками, а также поддержка и стимулирование этого вида страхования со стороны государства привели к тому, что в настоящее время в экономически развитых странах страхование жизни является одним из основных средств повышения социальной защиты граждан, снижения их финансового риска. В семейном бюджете большинства жителей развитых стран ежемесячные выплаты по полисам страхования жизни находятся на третьем месте после платы за жилье и расходов на содержание автомобиля. По мнению экспертов, в ближайшее время роль страхования жизни в развитых странах еще более возрастет, что объясняется следующим.

   Финансовый кризис может нанести сокрушительный удар по страхованию жизни. Эксперты ожидают уменьшения его объемов во втором полугодии почти в два раза и скромный прирост в 2009 г. — лишь на 20–30%. Пессимистичные прогнозы обосновывают общей нестабильностью на рынке и снижением доходности по вложениям в страхование жизни.

  В большинстве стран осуществляемые государством программы социального обеспечения сталкиваются с постоянными финансовыми проблемами, чему существует несколько причин. Во-первых, в этих странах одновременно растет продолжительность жизни и падает уровень рождаемости, а во-вторых, большинство систем социальной защиты финансируется за счет работающего населения, доля которого в общей численности постоянно сокращается.  Поэтому, во многих развитых странах ожидаются реформы государственных систем пенсионного обеспечения, которые, как показывает практика, приводят к дальнейшему увеличению доли частного страхования жизни. В этой связи необходимо отметить, что в нашей стране в настоящее время государственные расходы на социальные нужды меньше аналогичных расходов развитых стран даже в относительном (к собственному ВВП), не говоря уже об абсолютном, размере, в то время как социально-экономическая и демографическая ситуация значительно сложнее. Эти обстоятельства лишний раз свидетельствуют о необходимости стимулирования развития страхования жизни в Российской Федерации.

  Список литературы

  
  
  

  1. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 года №4015-1 (В соответствии с федеральным законом №157 ФЗ от 31.12.1997 именуется законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

  2. Гражданский кодекс РФ. Часть II. – СПб.: Виктория-плюс, 2000.

  3. Федеральный Закон об Обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 10 апреля 2002

  4. Федеральный закон №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»

  5. Концепция Торгово-промышленной палаты РФ «Присоединение России к ВТО» // Бюллетень Комитета ВСС по международным делам. – 2002. – №5. – с.12.

  6. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка.//Вопросы экономики. – 2002 г. – № 10. – 82-95 с.

  7. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка.//Вопросы экономики. – 2002 г. – № 10. – 82-95 с.

  8. Архипов А.П. Страховое дело: Учебное пособие / А.П. Архипов. - М.: Московский государственный университет экономики статистики и информатики (МЭСИ), 2004.

  9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996 г. – 215 с.

  10. Балабанов И.Т. Страхование: организация, структура, практика.С-Пб,2002.

  11. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – Питер 2004 г.- 156 с.

  12. Верещак Н.В., Макарьева В.Ю. Вступление России в ВТО : Некоторые проблемы//Вестник СевКавГТУ. Серия «Экономика». № 2 (10), 2003

  13. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – Изд. 2-е. – М.: Финансы и статистика, 2003.-418 с.

  14. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 356 с.

  15. Кадыкова М.А. Страховка на всякий случай// «Газета»  №189 17.10.2007.

  16. Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

  17. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов: Учебное пособие / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – Ростов-на-Дону: ФЕНИКС, 2004.

  18. Международные экономические отношения: Учебник для вузов / В.Е. Рыбалкин, Ю.А. Щербанин, Л.В.Балдин, О.С.Богданов и др. / Под ред. Проф. В.Е. Рыбалкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004

  19. Николенко Н.П. Развитие страхования в России // Финансы. - 2008. - №3. – с.31-42.

  20. Основы страховой деятельности: Учебник/Под. ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001 г. – 768 с.

  21. Основы страховой деятельности: Учебник/Под. ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001 г. – 768 с.

  22. Попова М. Онлайн-страхование в мире: уже 20% от общих продаж // www.cnews.ru/finance2003

  23. Раджабова  З. Р., Омарова  П.М. Перспективы развития страхового рынка России // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. 2006. No 5 (9)

  24. Решетин Е.  Панорама страхования //  Эксперт, #17 (372) от 12 мая 2007

  25. Россия на пути в ВТО // Информационный бюллетень. – 2004.– №2. – www.wto.ru/ru/content/bulletin

  26. Рыбаков С.И. Отечественное страхование в процессе его интеграции в мировой рынок // Финансы. - 2007. - N 5. - С.39-42.

  27. Силласте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. - 2007. - №10. – с.36-37.

  28. Страхование: Конспект лекций/Авт.-сост. Бендина Н.В. – М.: ПРИОР, 2000 г. – 114 с.

  29. Страхование: Учебник. / Под ред. Т.А. Федоровой. – М.: Экономистъ, 2004.

  30. Страхование: Учебник/Под. ред. Т.А. Федоровой – 2е изд., перераб. и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003 г. – 875 с.

  31. Страхование: Учебник/Под. ред. Т.А. Федоровой – 2е изд., перераб. и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003 г. – 875 с.

  32. Страхование: Учебное пособие/Сплетухов В.А., Дюжиков Е.Ф. – М.: ИНФРА – М, 2002 г. – 312 с.

  33. Хибакова О. Чур меня! // Эксперт Сибирь» №13(110)  3 апреля 2007

  34. Цыганов А.А. Основные тенденции развития российского страхового рынка в 2007 году // Публикация агентства маркетинговых исследований [Электронный ресурс] Режим доступа [World Wide Web] #"_Toc223024594">Приложение 1

  Страхование жизни в зарубежных странах

  
  

  Приложение 2

  Лидеры рынка по взносам по страхованию жизни, 2007 год[17]

  №, 2007 г.	№, 2006 г.	Страховщик	Взносы по страхованию жизни (тыс. руб.)	Доля на рынке, %	Прирост взносов по сравнению с 2006 г.	Уровень выплат, %
  1	4	СК «СОГАЗ-Жизнь»	4 525 620	20,10	289,30	18,10
  2	2	«Русский стандарт Страхование»	3 805 363	16,90	76,80	0,60
  3	3	«АИГ Лайф»	2 891 541	12,80	44,00	12,00
  4	–	«Чулпан-Жизнь»	2 438 049	10,80	– </TD.	71,10
  5	8	«Дисконт»	686 970	3,00	29,30	98,80
  6	6	«Геополис»	643 410	2,90	–2,60	39,10
  7	30	«Росгосстрах-Жизнь»	615 854	2,70	689,30	3,20
  8	28	«Финстрах»	529 256	2,30	506,60	187,90
  9	14	«РЕСО-Гарантия»	427 797	1,90	119,60	5,10
  10	–	НСГ «Страхование жизни»	415 590	1,80	–	1,20
  11	–	«Урал-АИЛ-Жизнь»	413 545	1,80	–	48,70
  12	–	«ЖАСО-Лайф»	411 222	1,80	–	6,30
  13	12	«Альянс РОСНО Жизнь»	375 724	1,70	49,50	4,20
  14	16	Чешская страховая компания

  
  

  
  

  ---

  [1]Теория и практика страхования: Учебное пособие / Н.Г. Адамчук, С.Н. Асабина, Л.Н. Клоченко, B.C. Сахаров, К.Е. Турбина, Л.И. Цветкова, Р.Т. Юлдашев. - М.: Анкил, 2003. - с. 502

  [2] Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

  
  

  [3]Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов: Учебное пособие / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – Ростов-на-Дону: ФЕНИКС, 2004. – стр.247

  
  

  [4]

  [5] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref6" name="_ftn6" title="">[6] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref7" name="_ftn7" title="">[7] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref8" name="_ftn8" title="">[8] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref9" name="_ftn9" title="">[9] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref10" name="_ftn10" title="">[10] Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

  
  

  [11] Бондаренко А.А. Итоги развития страхового рынка России в 3-м квартале 2008 года // // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref12" name="_ftn12" title="">[12] Бондаренко А.А. Итоги развития страхового рынка России в 3-м квартале 2008 года // // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref13" name="_ftn13" title="">[13] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref14" name="_ftn14" title="">[14] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref15" name="_ftn15" title="">[15] Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года – обзор тенденций // Сайт ЗАО«Страхование сегодня» [Электронный ресурс] режим доступа [world wide web] #"#_ftnref16" name="_ftn16" title="">[16] Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

  
  

  [17] Комлева Н. Выбор жизненного пути //Эксперт 23.06.2008

  
  
Скачать неопознаный вид работы