Тема: Диагностика кризисных ситуаций на кредитных институтах

• Вид работы:
  Другое по теме: Диагностика кризисных ситуаций на кредитных институтах
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  21.03.2012 10:37:45
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Оглавление

  Введение............................................................................................................... 3

  
  

  I. Кредитная банковская система в российской федерации............................... 6

  1.1. Мировая финансовая система....................................................................... 6

  1.2. История становления кредитной системы в россии и за рубежом............ 12

  1.3. Анализ современной банковской системы россии.................................... 19

  
  

  II Влияние финансового кризиса на кредитные институты.............................. 27

  2.1. Экономический кризис 2008 года в россии — причины и последствия... 27

  2.3. Банковская система российской федерации в контексте кризиса............. 34

  2.4. Анализ состояния банковской системы РФ............................................... 42

  
  

  III Деятельность ЗАО АКБ «Приобье» на межбанковском рынке и влияние мирового финансового кризиса на его деятельность........................................................ 53

  3.1. Краткая характеристика АКБ «Приобье» (ЗАО)........................................ 53

  3.2. Анализ деятельности банка ЗАО АКБ «Приобье»..................................... 55

  3.3. Влияние мирового финансового кризиса на деятельность АКБ «Приобье» (ЗАО) и меры антикризисного управления в акб «приобье»......................................... 68

  3.4. Меры антикризисного управления в АКБ «Приобье»............................... 72

  3.5. Деятельность АКБ «Приобье» на межбанковском рынке......................... 78

  
  

  Заключение......................................................................................................... 85

  
  

  Список источников............................................................................................ 91

  
  

  Приложение 1..................................................................................................... 95

  
  

  Приложение 2..................................................................................................... 98

  
  

  Приложение 3……………………………………………………………………...101

  
  

  Приложение 4……………………………………………………………………...105

  
  
  
  
  
  

  Введение

  
  

  Мировой кризис уже успел охватить десятки стран, включая наиболее динамичные в недавнем прошлом экономики Японии, Кореи и Бразилии. Прямые потери мировой экономики от кризиса оцениваются в сотни миллиардов долларов. В таких условиях традиционные рецепты международной помощи оказываются бессильны. Поэтому все более актуальным становится вопрос о переустройстве глобальной финансово-кредитной системы на новых принципах.

  Уже с начала 2008 года можно проследить предпосылки глобального кризиса, когда предприятия, а в частности и финансовые институты, старались скрыть убытки и фальсифицировать прибыль. Январь – февраль стал неожиданным для всех финансовых институтов, так как мировые биржи сотрясло первое падение. Вслед за ним последовал ряд новых биржевых обвалов. Фондовые рынки мира оказались дестабилизированы. Как следствие всего – начался новый мировой кризис. Появление его симптомов породило много вопросов, непосредственно связанных с природой кризиса и причинами его возникновения. Самый первый и ощутимый удар получила финансовая система.

  Банки предпочли воздержаться от межбанковского кредитования и фактически тезаврировали денежные средства. Остановился механизм мультипликации денег. При этом выяснилось, что центральные банки развитых стран не имеют в рамках ДКП достаточного и эффективного инструментария для борьбы с кризисом. Монетарные власти были вынуждены импровизировать, пытаясь найти адекватные инструменты накачивания ликвидности в экономику. Из кредиторов последней инстанции центральные банки фактически превратились в спонсоров финансового сектора. Не обошла эта тенденция и российский финансовый рынок.

  Актуальность данной темы не вызывает сомнения. По мнению большинства экспертов, глобальный системный кризис только начинается. Он затронет все страны, включенные в мировую экономику, и повлечет за собой продолжительную депрессию; разрушительные последствия глобальной хозяйственной дестабилизации окажутся очень значительными. Предполагаемые сроки развития кризиса – рецессия и начало промышленного спада в США и других развитых экономиках в 2008-2010 году, причем 2009 год окажется пиком кризиса, в последствии наступит депрессия и перестройка мировых стандартов экономики для нового развития. Россия не окажется в стороне от мировых потрясений, в основном из-за большой экспортно-сырьевой ориентации экономики, уже в сегодняшней ситуации заметны последствия первой волны кризиса в Российской Федерации.

  Целью данной работы является диагностика кризисных ситуаций на кредитных институтах, а также анализ последствий мировых катаклизмов для российской экономики. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

  1. Охарактеризовать кредитную систему в Российской Федерации;

  2. Проанализировать первые проявления кризиса на мировом рынке;

  3. Рассмотреть историю развития экономических потрясений, а также сравнить предыдущий опыт с нынешней ситуацией на рынке;

  4. Провести исследование происхождения кризиса ликвидности, а также его предполагаемых последствий;

  5. Проанализировать план антикризисных мер как на мировом рынке, так и в Российской Федерации в частности;

  6. Предложить эффективный план по работе кредитных организаций региона в кризисной ситуации.

  Диплом имеет сложную структуру и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

  В первой главе изложены теоретические аспекты развития кредитной системы РФ, также рассмотрено ее историческое становление. Проведен анализ современной банковской системы в Российской Федерации.

  Во второй главе отражено влияние глобальных потрясений на Российскую экономику, в частности на кредитные предприятия страны. Приведены причины и последствия мирового финансового кризиса 2008 года в России.

  В третьей главе описано влияние мирового финансового кризиса на финансовый институт АКБ «Приобье» (ЗАО), который является объектом исследования. Проведена диагностика инструментов и методов денежно-кредитной политики АКБ «Приобье» на межбанковском рынке. Сделаны выводы о возможных методах выхода из кризиса.

  Исследование проводилось на основании трудов отечественных и западных аналитиков-экспертов, с использованием научных работ и высказываний компетентных лиц, использованием материалов периодических изданий и ресурсов глобальной сети.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  I. Кредитная банковская система в Российской Федерации

  1.1 Мировая финансовая система

  
  

  Международные финансовые отношения являются составной частью и одной из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. В них сосредоточены проблемы национальной и мировой экономики, развитие которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь. По мере интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки товаров, услуг и особенно капиталов и кредитов. Межхозяйственные связи немыслимы без налаженной системы финансовых отношений. В специфической форме они реализуют и развивают законы денежного обращения, действующего внутри страны.[1]

  Мировая финансовая система – это экономические отношения, связанные с функционированием мировых денег и обслуживающие различные виды хозяйственных связей между странами (внешняя торговля, вывоз капитала, инвестирование прибылей, предоставление займов и субсидий, научно-технический обмен, туризм, государственные и частные переводы и др.). Развитие и стабильное функционирование международной финансовой системы обусловлено ростом производительных сил, созданием мирового рынка, углублением международного разделения труда, формированием мировой системы хозяйства, интернационализацией хозяйственных связей. Которая не может существовать без развитых и стабильных международных финансовых институтов, потому что принципы формирования финансовой системы в мировом масштабе это - форма организации и регулирования денежных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Важной составной частью мировой финансового системы является рынок иностранных валют, который образуется из взаимодействия национальных денежных систем. Особенностью рынка иностранных валют является также и то, что он объединяет валюты с различным режимом национального регулирования. Объект этого рынка - свободно конвертируемая валюта. Валюты с ограниченной конвертируемостью играют незначительную роль, что в свою очередь не маловажно для формирования системы финансовых отношений на международном уровне.  

  Международная денежная система включает в себя ряд конструктивных элементов. Первым из них является мировой денежный товар, являющийся носителем международных валютно-денежных отношений. Он принимается каждой страной в качестве эквивалента вывезенного из нее богатства. Первым международным денежным товаром выступало золото. Позже в международных расчетах стали использоваться кредитные деньги (векселя, банкноты, чеки на депозиты).[2]

  Первые имеют хождение в мировом капиталистическом хозяйстве, вторые - в границах Европейского экономического сообщества. Совокупность всех платежных инструментов, которые могут быть использованы в международных расчетах называется международной ликвидностью. Ее образуют золото, свободно обратимые валютные запасы государств и международные деньги.  

  Вторым элементом международной денежной системы является валютный курс - меновая стоимость национальных денег одной страны, выраженная в денежных единицах других стран. Валютные курсы делятся на два вида: фиксированные (твердые) и плавающие (гибкие). В основе фиксированного валютного курса лежит монетный паритет, т. е. весовое содержание золота в национальных денежных единицах. Плавающие валютные курсы не связаны с монетными паритетами. Они определяются путем сопоставления паритетов покупательной силы валют, т.е. оценки в национальных деньгах стоимости одноименной "корзины" товаров.  

  Третий элемент национальной валютной системы представляют национальные валютные рынки. Первым таким рынком был рынок золота как денежного товара, где оно продавалось на основе официальной, т. е. закрепленной международным договором цены. При этом данную цену должны были поддерживать центральные банки посредством интервенции, т. е. продаж из государственного золотого запаса, если спрос на него превышал предложение. В настоящее время рынок золота функционирует по принципам обычного товарного рынка. Его цена складывается под влиянием спроса и предложения.[3]

  Содержание четвертого элемента денежно-валютной системы составляют международные валютно-финансовые организации. К ним относится Международный Валютный Фонд. Он призван способствовать международной кооперации, обеспечивая механизм консолидации и сотрудничества в решении международных финансовых проблем. В его задачу входит поддержание правил обмена валютами и надзор за валютными курсами, создание многонациональной системы платежей по валютным операциям, борьба с национальными валютными ограничениями, оказание кредитной помощи странам, временно испытывающим трудности с платежными балансами. Кроме того, сюда можно отнести ряд международных институтов, чья кредитная деятельность носит одновременно и валютный характер (группа Мирового Банка, Банк международных расчетов в Базеле, региональные банки развития, Европейский инвестиционный банк и др.).  

  Основные принципы формирования мировой финансовой системы.

  Международные расчеты есть платежи по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают в связи с мирохозяйственными (торговыми, кредитными, финансовыми, валютными) отношениями между юридическими и физическими лицами различных национально оформленных хозяйственных механизмов. Соотношение платежей, поступающих в данную страну из-за границы, с денежными платежами данной страны другим странам в течение определенного календарного промежутка времени (обычно года) образуют платежный баланс государства. Структурно он состоит из двух частей - из поступлений и платежей. Их сопоставление образует сальдо как по отдельным видам внешнеэкономической деятельности (статьям платежного баланса), так и по всему платежному балансу в целом.[4]  

  Усилившаяся интернационализация хозяйственной деятельности и транснационализация предпринимательства привели к формированию единого рынка ссудных капиталов и созданию на этой основе мирового финансового рынка. Международный финансовый рынок есть вторичный рынок финансовых активов, и в этом плане он схож с национальными финансовыми рынками, которые создают первооснову, его фундамент. Различия заключаются в субъектах финансовых сделок, ибо ими выступают юридические и физические лица иностранных государств. А это ведет к тому, что сделки между заемщиками и кредиторами предполагают трансформацию денежно-кредитных ресурсов из одной валюты в другую. Переплетение национальных и международных активов приводит к формированию единого универсального рынка, доступного для всех предпринимателей. В связи с этим их прибыли и риски уравновешиваются не только в рамках национальной экономики, но и вне национальных границ.  

  Существует целый ряд факторов, содействующий образованию международного финансового рынка:

  · усиление взаимосвязи между внутренним и иностранным секторами бизнеса на национальных рынках, переплетение национальных рынков и еврорынков;

  · дерегуляция со стороны государства денежных потоков, потоков капитала и валютных курсов;

  · внедрение нововведений в торговые операции, потребовавшие совершенствования платежных расчетов;

  · развитие межбанковских телекоммуникаций на базе ЭВМ, электронный перевод финансовых активов.  

  Мировой финансовый рынок состоит из нескольких секторов. Он включает в себя следующие составные части:

  · Национальные финансовые рынки;

  · Еврорынки;

  · Рынок иностранной валюты.  

  Направления развития мировой финансовой системы

  1. Регулирование финансовых рынков и инвестиционных институтов;

  2. Укрепление финансовой системы и реформирование местных финансовых институтов путем выработки и распространения международных принципов и стандартов регулирования и надзора за банковской системой, фондовым рынком и различными финансовыми институтами. Укрепление финансовой инфраструктуры через принятие более универсальных стандартов аудита, бухучета, процедур банкротства, платежных систем. Совершенствование Базельских стандартов расчета достаточности банковского капитала;

  3. Определение путей укрепления пруденциального надзора как в развивающихся, так и в развитых странах;

  4. Создание механизмов рыночного регулирования рынка деривативов и инвестиционной деятельности с активным использованием заемных ресурсов (эффект leverage);

  5. Стимулирование введения международных стандартов деятельности в оффшорных финансовых центрах.

  Экономическая политика:

  1. Определение условий либерализации внутреннего рынка и введения адекватного валютного режима в странах с развивающимися рынками, выработка способов контроля за движением международного капитала;

  2. Повышение эффективности механизмов государственной поддержки частного сектора и распределения социальных выплат;

  3. Поиск путей минимизации потерь населения в результате кризисов и разработка политики, которая бы лучше защищала наиболее уязвимые слои населения;

  4. Расширение прозрачности в частном и государственном секторе и в деятельности международных финансовых институтов.

  Деятельность международных финансовых институтов. Цели совершенствования МФС:[5]

  1. Восстановление экономической активности и доверия инвесторов к странам, пережившим финансовый кризис;

  2. Предотвращение дальнейшего распространения кризиса на развитые страны;

  3. Минимизация рисков будущих кризисов, ограничение их глубины и сферы действия;

  4. Ограничение финансовых затрат по выходу из кризисов и сокращение времени на их преодоление;

  5. Ограничение возможных потерь инвесторов в ходе будущих кризисов;

  6. Создание финансовой системы, которая бы использовала все преимущества глобальных рынков и мобильности капитала при минимальном риске разрушения и эффективной защите наиболее уязвимых социальных групп населения;

  7. Предотвращение развития макроэкономического и финансового дисбаланса на национальном уровне:

  7.1.   Реформирование системы международного финансирования;

  7.2.   Улучшение механизмов разрешения кризисов и разработка путей вовлечения частного сектора в прогнозирование финансовых кризисов и их преодоление;

  7.3.   Усиление надзора со стороны МВФ за политикой, проводимой странами-участницами, особенно в финансовом секторе и в области движения капитала;

  7.4.   Повышение эффективности макроэкономической политики на межнациональном уровне;

  8. Создание новых международных структур:

  8.1.   Создать отдельный наднациональный институт или придать новые полномочия одной из действующих международных организаций для координации направлений макроэкономической политики ведущих развитых и развивающихся стран, особенно в области подавления инфляции и обеспечения занятости населения;

  8.2.   Создать систему международного финансового регулирования для выработки единых международных стандартов и надзора за деятельностью институтов, проводящих операции в глобальном масштабе. Важным шагом в данном направлении могли бы стать регулярные встречи представителей финансовых властей стран G-7, ведущих стран с развивающимися рынками и международных финансовых организаций в рамках специального форума по вопросам проведения политики регулирования. Как один из вариантов рассматривается преобразование существующих международных организаций (BIS и IOSCO) при условии расширения участия в их деятельности развивающихся стран.

  
  

  1.2. История становления кредитной системы в России и за рубежом

  
  

  Кредитная система государства – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.[6]

  Кредитная система складывается из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. К небанковским кредитно-финансовым институтам относятся инвестиционные, финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, разного рода сберегательные кассы, кассы, ломбарды и пр.

  Банковская система, как правило (в том числе и в России), имеет двухуровневое строение. Верхний уровень банковской системы образует государственный центральный банк (или совокупность банковских учреждений с полномочиями центрального банка). Нижний уровень при двухуровневой системе образует совокупность коммерческих банков, среди которых могут быть как частные, так и государственные.

  Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

  История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев.

  Структура кредитной системы Российской империи до 1917 г.

  · Государственный банк;  

  · Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками;

  · Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.).

  В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг. В то время в России практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, а их рынок был представлен всего тремя фондовыми биржами. Поэтому аккумуляционно-мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

  В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния Народного банка с Наркомфином (министерство финансов). Единственным источником доходов в стране стала эмиссия так называемых денежных знаков, что способствовало натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений. В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система, структура которой выглядела следующим образом.

  Структура кредитной системы СССР:

  · Государственный банк;  

  · Стройбанк;  

  · Банк для внешней торговли;  

  · Система сберегательных банков;  

  · Госстрах и Ингосстрах.

  В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.

  Второй банк страны - Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства.

  Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

  Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

  Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны, Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортные грузы, транспортные средства).

  Все аккумулированные денежные средства указанных организаций создавали, так называемый, ссудный фонд страны, который в последующем распределялся и перераспределялся в виде кредитов в различное сферы хозяйства.

  Длительное командно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита — плату за кредит и его возвратность.

  Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

  Структура кредитной системы СССР в середине 80-х годов:

  · Государственный банк (Госбанк СССР);  

  · Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);  

  · Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);  

  · Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР);  

  · Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР);  

  · Банк внешнеэкономической деятельности СССР.

  Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями.

  Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, как показала дальнейшая практика, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитивный характер, поскольку монополия трех банков (Госбанка, Стройбанка, Внешэкономбанка) по существу была заменена монополией вновь созданных, реорганизованных, специализированных банков.

  Центральная, одноярусная структура банковской системы закрепляла сферу влияния банков по ведомственному принципу. Предприятия, как прежде, закреплялись за банками и не имели права выбора в получении кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата, ростом его заработной платы и организованных расходов.

  Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов. Каждый банк реализовал самостоятельные кредитные планы, используя административные методы управления. Так, распределяли свои ресурсы на вертикали между своими учреждениями, не обращая внимания на выгодность помещения средств, и осуществляли простое финансовое обслуживание и субсидирование предприятий.

  Монопольное положение специализированных банков и централизованное закрепление ресурсов не позволяло вести торговлю деньгами или создавать денежные рынки. Кроме того, банки стали вводить искусственные поборы с предприятий и населения за обычные банковские услуги. В результате этого кредитные и денежные ресурсы продолжали выполнять пассивную роль и не могли рационально воздействовать на ход экономического развития.

  В качестве позитивных мер банковской реорганизации 1987 г. можно назвать упорядочение безналичных расчетов, прекращение кредитования убытков, сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей, а также выдачи кредитов на восполнение утраченных собственных оборотных средств, приостановление изъятия излишних кредитных средств из хозяйственного оборота и замену их собственными ресурсами предприятий. В результате этих мероприятий были высвобождены кредитные ресурсы на сумму свыше
  75 млрд. руб. Однако такие позитивные меры существенно нивелировались отрицательными последствиями банковской реформы.

  Как ответ на негативные последствия банковской реформы в 1988-1989 гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки — первый ярус, коммерческие и кооперативные банки — второй ярус.

  В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки.

  Наряду с этой программой исполнительные и законодательные органы страны рассматривали альтернативную программу перехода к рынку – «500 дней», предлагавшую создать трехъярусную банковскую систему, которая помимо Госбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кредитно-финансовых учреждений в лице страховых компаний, земельных банков, инвестиционных фондов, кредитных товариществ, пенсионных фондов, брокерских и лизинговых компаний. Программа «500 дней» расширяла количество будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания специализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие «кредитная система» понятием «банковская система». Первое понятие шире, чем второе, которое ограничивается только банками. Кроме того, в программе оставалось понятие «ссудного фонда», тогда как в условиях рынка необходима его замена на «рынок капитала».

  Концепция структуры новой кредитной системы практически полностью перешла в программу союзного правительства «Основные направления развития народного хозяйства и перехода к рынку», принятую осенью 1990 г. Верховным Советом СССР. Однако и здесь была допущена профессиональная ошибка, так как под банковской системой, по сути, подразумевалось создание новой кредитной системы.

  В конце 1990 г. Верховным Советом СССР был принят закон «Закон о Госбанке и банковской деятельности», который окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка), Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком.

  Закон 1990 г. изменил функциональную деятельность Госбанка: кроме эмиссионной, расчетной функции, он стал контролировать деятельность коммерческих банков путем установления для них обязательных норм резервов и хранения их на счетах Центрального банка. Принятие закона 1990 г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны.

  Специализированные банки были превращены в коммерческие банки. Уже в 1988-1989 гг. начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям — Госстраху и Ингосстраху были образованы на коммерческой основе страховые компании «Центрорезерв», «Дальросс», «Аско» и др.

  Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков. К 1990 г., т.е. к моменту принятия «Закона о банках и банковской деятельности», в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. К концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих трех ярусов.

  Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1994 г.:

  · Центральный банк;  

  · Банковская система:   коммерческие банки   сберегательные банки   ипотечные банки;  

  · Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты;  

  · Страховые компании;  

  · Инвестиционные фонды;  

  · Пенсионные фонды;  

  · Финансово-строительные компании;  

  · Прочие.

  Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

  
  

  1.3. Анализ современной банковской системы России

  
  

  Современная кредитная система является двухуровневой: первый уровень — центральный банк Российской Федерации, второй уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.[7]

  Кредитная система включает банк России, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

  ЦБ РФ является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБ РФ – экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Основными целями деятельности ЦБ РФ являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе и его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Традиционно центральный банк должен решать пять основных задач — он призван быть:

  1) эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

  2) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;

  3) «банком банков», т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;

  4) банкиром правительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;

  5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

  ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью; осуществляет валютный контроль и др. функции.

  Второй уровень банковской системы представлен широкой сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственно жизни. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться.

  Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а так же Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.

  В кредитной системе в институциональном плане можно выделить холдинги, группы и иные объединения банков.

  Холдинги создаются путем получения основной кредитной организацией. В силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в соответствии с заключенным договором возможности предприятия определять принимаемое ими решение. Группа кредитных организаций образуется для совместного осуществления банковских операций на основе заключения соответствующего договора.

  Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят так же специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности модно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно специфическую клиентуру. Ниже приведена структура  более подробно.

  Итак, кредитно-финансовые институты подразделяются на:

  1. Центральные банки;

  2. Коммерческие банки;

  3. Группа не банковских кредитно-финансовых институтов.

  Центральные банки — это банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место и являются, как правило, государственными учреждениями.

  К основным функциям центрального банка относятся следующие:

  1. Эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств;

  2. Функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, то есть каждый банк — член национальной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны (официальные валютные резервы России в 1993 г. составили 4 млрд. долл. и около 300 т золота);

  3. Функция кредитования коммерческих банков, характерная для социалистической экономики при государственной монополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода, сопровождающегося нехваткой средств в руках частных финансовых институтов. Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитование существует преимущественно в периоды финансовых трудностей;

  4. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетах различного уровня аккумулируется до половины и более ВВП стран. Данные средства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. При этом, центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Кроме того, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами, предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят по поручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой;

  5. Клиринговая функция или функция проведения безналичных расчетов. Так, в ряде стран центральный банк ведет операции по общенациональному клирингу, выступая посредником между коммерческими банками, расположенными в разных районах страны. Примером общенациональной расчетной палаты может служить Федеральная резервная система Соединенных Штатов.

  Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

  Выделяют несколько их функций:

  1. Аккумулирование бессрочных депозитов, или ведение текущих счетов, и оплата чеков, выписанных на эти банки;

  2. Предоставление кредитов предпринимателям.

  Особая заслуга коммерческих банков также состоит в осуществлении расчетов в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

  Группа не банковских кредитно-финансовых институтов включает банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

  К группе не банковских кредитно-финансовых институтов относятся:

  1. Инвестиционные банки, занимающиеся эмиссионно-учредительской деятельностью, то есть проводящие операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая на это доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. На сегодняшний день в России они немногочисленны;

  2. Обширная группа сберегательных учреждений, занимающая важное место в кредитной благодаря привлечению мелких сбережений и доходов, которые иначе не смогут функционировать как капитал.

  Существуют различные типы сберегательных учреждений:

  · сберегательные банки и кассы;

  · взаимно-сберегательные банки (разновидность кооперативных банковских учреждений в США);

  · доверительно-сберегательные банки (в Великобритании);

  · ссудно-сберегательные ассоциации (Соединенные Штаты);

  · кредитные кооперативы (союзы, ассоциации) и другие.

  В Российской Федерации среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ (имеет 42 тысячи отделений);

  3. Страховые компании, для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги;

  4. Пенсионные фонды, которые различаются по организации, управлению и структуре активов. Так, имеются застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности — банками), фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и многие другие;

  5. Инвестиционные компании, размещающие среди мелких держателей свои обязательства (акции) и использующие полученные средства для покупки ценных бумаг народного хозяйства. Мелкие инвесторы охотно покупают обязательства инвестиционных компаний, так как из-за значительной диверсификации (вложение средств в различные предприятия) достигается известное рассредоточение активов, снижается опасность потери сбережений из-за банкротств фирм, в чьи акции вложен капитал. Так, инвестиционные чековые фонды в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями.

  Таким образом, кредитная система состоит, во-первых, из банковской системы, имеющей обычно два уровня:

  1. Центральный банк;

  2. Коммерческие банки.

  Но иногда банковская система бывает и трехуровневой (например, в США):

  1. Казначейство;

  2. 12 окружных федеральных резервных банков;

  3. 5000 банков-членов.

  В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

  Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. Кризис 1998г. вытеснил проблемные банки. Были отозваны более 50% банковских лицензий, выданных в период становления банковского сектора. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал (так недавно ВТБ купил Промстройбанк). С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований ЦБ РФ к минимальному размеру уставного капитала.

  Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую часть операций в определенном городе (особенно в крупных финансовых центрах России).

  Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала. Банки, которые не могут эффективно использовать средства внутри России, ищут более выгодные и надежные сферы их размещения за рубежом. Большинство банков по-прежнему не в состоянии успешно кредитовать производство и предпочитают держать средства в ликвидной форме, кредитовать производство или вывозить капиталы за рубеж. Существует опасность того, что уже в ближайшем времени банки внутри страны смогут заниматься лишь расчетно-кассовым обслуживанием клиентов и сервисом по экспорту капитала.

  II. Влияние финансового кризиса на кредитные институты

  
  

  2.1 Экономический кризис 2008 года в России — причины и последствия

  
  

  По мнению президента фонда «Институт энергетики и финансов» Леонида Григорьева, острая фаза кризиса в России продлится не менее чем до конца лета, но даже при этом два тяжелых года ей обеспечены – в первую очередь за счет низких мировых цен на нефть. Директор по стратегии и корпоративному развитию СУЭК Анна Белова предрекает как минимум три кризисных года. Эксперты считают, что спасительной диверсификации экономики не последует: если уж это не случилось в тучные годы, сейчас возможностей намного меньше. Вложения государства в инфраструктуру тоже, по мнению специалистов, не принесут быстрого эффекта – необходимо серьезно менять земельное и концессионное законодательство, практику частно-государственного  партнерства, а также сокращать предельно высокую норму прибыли строителей. Пока эти проблемы не решены, остаются туманными и перспективы дальнейшего освоения Дальнего востока, отмечают аналитики.[8]

  Также, по мнению экспертов, к весне ожидается обострение бюджетного дефицита в регионах, который скажется на отношениях федерального центра с губернаторами. По словам Леонида Григорьева, денег на компенсацию социальных рисков у государства хватит, если к осени безработица в России не станет массовой и хронической.

  Однако, январский опрос руководителей предприятий, показавший замедление падения промышленного роста, особенно в металлургии, вселяет определенный оптимизм. По мнению специалистов, реальному сектору, в настоящее время, не хватает жесткости государства по отношению к банкам – правительство продолжает мягко реагировать на перевод ликвидности в валюту, избегая мер принуждения. Вместо поддержки неэффективных компаний эксперты советуют сделать ставку на частный бизнес, причем главным образом на банковскую систему, а поддержку малого бизнеса советуют лимитировать. Все-таки многие эксперты признают, что развитие кризиса в России будет зависеть от ситуации в мировой экономике. Следующим этапом, после которого можно будет делать какие-то выводы, будет Лондонский саммит «большой двадцатки» — но уже сейчас можно сказать, что смелые идеи о смене мировой финансовой архитектуры уступают место координации макроэкономической и денежно-кредитной политики.

  То, что сейчас происходит в мире - это, по сути, крах той модели глобализации, которая на протяжении последней пары десятилетий характеризовала современную нам "высшую стадию" развития американо-центричной системы финансового капитализма с ее монополистически-однополярными замашками.

  Начиная с 70-х годов прошлого века американская экономика, а с ней и глобальный капитализм стали сначала медленно, но верно, а затем уже быстро и неизбежно обнаруживать преимущественно финансово-спекулятивный характер. Положение доллара как умело навязанной мировому сообществу мировой резервной валюты и возможность манипуляций с монополией на его эмиссию не могли не привести Соединенные Штаты к неодолимому искушению воспользоваться выгодами раскрутки финансового капитализма для целей мирового господства.

  Идеологической базой спекулятивного капитализма стали экономические теории монетаризма.

  Россия системно ослаблялась с тем, чтобы в видимой перспективе стать всего только сырьевым придатком Запада, малонаселенным и слаборазвитым во всех смыслах государством.

  Потребовались гигантские усилия, чтобы начать процесс оздоровления власти, экономики, да и нравственного климата общества.

  В последнее десятилетие мир жил при совершенно новой "генно-модифицированной" форме капитализма - виртуальной экономике финансовых пузырей и их постоянного воспроизводства в интересах глобальной финансовой олигархии. Подобное перерождение капитализма привело к новому, доселе невиданному типу его кризиса.[9]

  Мировой капитализм и раньше переживал циклические кризисы. Суть этих кризисов была связана с перепроизводством в странах капитала, нехваткой денег у населения и нежеланием капиталистов терять прибыли, то есть снижать цены. Это длилось довольно долго, до наступления новой эры развития капитализма - формирования транснациональных корпораций. Капитализм стал уходить от внешних признаков кризиса, во имя прибылей, перенося производства и сбагривая излишки товара в слаборазвитые страны. Сегодня перепроизводство товара без снижения цен и прибылей регулируется поставками в Африку, гуманитарной помощью, производством биотоплива из зерна, излишки которого раньше, в классические кризисы перепроизводства, нужно было сжигать или выбрасывать в море.

  Дело дошло до предельных уровней освобождения государств от промышленного производства. Так, в ВВП США доля промышленности составляет ничтожные 11%. Но общество не может оставаться бездеятельным, и на смену рабочему классу в этих странах пришли ученые (что очень неплохо), банковские работники, страховые агенты, биржевые маклеры, то есть те, кто в основном оперировал в финансовой сфере. США настроились играть в деньги.

  Этот сдвиг был результатом преобразования капитализма, формирования новой его фазы. "Вчера" работала формула капитализма "деньги - товар - деньги", и капиталист, чтобы получить большие деньги, производил товар, стремился получить большую прибыль и действовал в первую очередь, совершенствуя товарное производство. Эта формула справедлива и сегодня. Сколько бы ни говорил Китай о социализме, в его стремлении к получению доходов лежит товарное производство, его он собирает со всего мира и успешно конкурирует с другими странами.

  А вот Штаты живут уже по другой модели: "деньги - ценные бумаги - деньги". Америка перестала делать товары и перешла на производство денег. То есть, поработав после Второй мировой войны над укреплением доверия к доллару как мировой твердой валюте, Америка решила, что можно долго и успешно жить, покупая за свои доллары (предварительно оторвав доллар от золотого эквивалента) товары во всем мире. Это было так приятно, что легко привело к потере чувства меры. Результат 2008 года — это только начало.

  Причины нынешних проявлений кризиса в так называемом передовом капиталистическом мире и в России разные. На Западе они носят фундаментальный характер и связаны с крушением той порочной модели развития, на которую эти страны делали ставку многие десятилетия.

  В России ситуация выглядит совершенно иначе. Нет кризиса государства и государственной политики. Россия в основном завершила цикл восстановительного роста экономики после провала конца 1980-х и 1990-х годов и к моменту начала мирового кризиса вышла в точку перехода к стратегии модернизации. Под решение этих задач была определена долгосрочная стратегия действий и сформированы бюджетные возможности и национальные фонды развития.

  В этом смысле фактор мирового кризиса ничего принципиально не меняет в той системе базовых целей и задач социально-экономического развития, которые стояли перед нами. Может (и даже должен) произойти только ускоренный переход к их реализации. Влияние мирового кризиса сегодня более четко обозначает ключевые болевые точки и перекосы в отраслевой структуре экономики, в инфраструктурной модернизации, в территориальном планировании развития, в финансовой системе, на рынке труда, в миграционной политике и ряде других моментов.

  Однако, несмотря на то, что фундаментальных внутренних причин для кризиса в России не было, тем не менее, его приход извне, влияние всей этой глобальной свистопляски оказывается сегодня существенным и весьма болезненным.

  Есть две принципиальные причины и соответственно два действующих фактора, от которых в период кризиса нам необходимо избавиться в первую очередь и безвозвратно. Это, во-первых, монетаризм и принципы его экономической политики, которые идеологически всегда были связаны с финансовым капитализмом и нанесли серьезный вред развитию России.

  А во-вторых, низкое социальное качество бизнеса и соответственно «бизнес-элиты» (об элитности в данном случае можно говорить только в кавычках), ее слабая ориентированность на задачи национального развития, слабая ответственность перед государством и обществом.

  Что качается последствий Кризиса, то по России он ударил сильнее, чем где-либо еще. Главных причин три, как считают некоторые западные аналитики. Первая — это американская финансовая катастрофа, негативно отразившаяся на всех рынках и финансовых системах развивающихся стран. Вторая — это падение цен на нефть при довольно сильной зависимости России от ее экспорта. Акции в Эр-Рияде потеряли 30% с начала сентября и почти половину своей стоимости с начала года. Но есть и третья составляющая: политические ошибки российского руководства.

  Можно подсчитать, во что каждый из трех факторов обошелся индексу РТС. Но даже если предположить, что все они сравнимы, то получится, что с середины года рынок потерял около 600 пунктов только из-за ухудшения инвестиционного климата в России — из-за ссоры акционеров ТНК-BP, атаки на «Мечел» и из-за конфликта с Грузией.

  Первые две причины кризиса серьезны, и они еще будут действовать, но их негативное влияние в какой-то момент иссякнет. Зато действие третьего фактора совершенно не лимитировано.

  Дело даже не в том, что, если ситуация будет ухудшаться, государство скоро наложит ограничения на вывоз капитала. Инвесторы боятся более радикальной развязки. Владимир Путин считает распад СССР самой крупной трагедией прошлого века. С начала его правления значительная часть российской экономики была ренационализирована. Кремль явно предпочитает административные меры решения целого ряда экономических проблем. Российское руководство сознательно идет на обострение отношений с Западом и даже во время обостряющегося финансового кризиса ведет полемику с Вашингтоном, которая живо напоминает дебаты времен холодной войны.

  Инвесторы опасаются, что если Россия так желает вернуться к рубежам 1980-х гг., то цены на российские акции тоже могут вернуться на уровень того времени.

  Рисунок 1. Индекс РТС в сравнении c S&P 500 и ценами на сырую нефть.

  
  

  На рисунке 1 представлены все цены в процентах относительно значений на 1 Мая 2008 года. (A — Владимир Путин критикует Мечел; B — начало Войны в Южной Осетии; C — Признание Россией независимости Абхазии и Южной Осетии; D — Алексей Кудрин заявляет, что «системный кризис отсутствует»; E — пакет мер по спасению основных банков; F — Глобальный финансовый кризис октября 2008 года; G — Президент Дмитрий Медведев объявляет дополнительное финансирование поддержки финансовой системы)

  Особенностями российской экономики перед кризисом являлся большой объем внешних корпоративных долгов при незначительном государственном долге, и третьих в мире по величине золотовалютных резервах государства. Кризис ликвидности в российских банках, резкое падения индексов РТС и ММВБ, падение цен на экспортную продукцию начали еще в октябре-ноябре 2008 года сказываться на реальном секторе экономики: начались резкий спад промышленного производства и первая волна сокращений рабочих мест.

  Попытки правительства, без понимания ситуации, господствующей на рынке, сдержать падение российского рубля привели к потерям до четверти золотовалютных резервов Российской Федерации. С конца ноября 2008 года Центробанк начал проводить политику «мягкой» девальвации рубля, которая была полностью оправдана, по словам Премьер-министра В.В. Путина. Однако, данная политика, в большей степени повлияла на значительный спад в промышленности в ноябре-декабре 2008 года, вынуждая предприятия свертывать производство и выводить оборотные средства на валютный рынок.

  По данным Росстата, промышленное производство в декабре 2008 года сократилось на 10,3% по сравнению с тем же периодом 2008 года, что стало самым глубоким спадом производства за последние десятилетие.

  По словам президента страны Д.А Медведева оживление мировой экономики, по прогнозам аналитиков, не ожидается ранее 2010 года, глава государства призвал беречь необходимые ресурсы на случай, если кризисные явления будут продолжаться за пределами нынешнего года. Президент, однако, отметил, что экономика нашей страны достаточно стабильна, во многом благодаря созданному за последние 5-7 лет Резервному Фонду, средства которого по предварительным оценкам предполагается направить на закрытие дыр в дефицитном бюджете. Как считает Дмитрий Медведев, политика, проводимая в последнее время в области финансов, показала свою состоятельность в условиях кризиса, так как поможет России пройти наиболее сложную часть финансового кризиса.

  Как уже упоминалось, сильная зависимость российской экономики от цен на сырье привела к кризисному поражению национального хозяйства России и обвалу на фондовом рынке, росту безработицы и усилению инфляции – в связи с этим глобальный кризис окажется для России особенно тяжелым. Выход страны из кризиса должен быть сопряжен с большими структурными переменами в экономике и падением роли сырьевых корпораций. Для решения озвученных задач необходима помощь государства, так как сами собой они вряд ли решаться.

  Еще недавно популярны были наукообразные построения об отмирании роли государства в мире глобализации, выкидывании на свалку истории государственного суверенитета и тому подобное. Для глобализации финансовых спекуляций государство и регулирование действительно были помехой.

  Нынешний кризис окончательно снимает все вопросы по поводу того, что в современном мире роль государства и национального суверенитета, напротив, возрастает. Кризис возвращает ценность государству и как ключевому субъекту экономики делает главным в развитии капитализма вопрос о соотношении свободного рынка и регулирования, государства и рыночных агентов.

  Необходимым для России сегодня в качестве вынужденной и временной меры является модернизационный государственный капитализм, то есть такой капитализм, который обеспечивает стратегическое планирование национального развития. И одновременно построен на принципах накопления социальной справедливости в рамках рыночной экономики и приумножения социального, человеческого капитала.

  
  

  2.3. Банковская система Российской Федерации в контексте кризиса

  
  

  Банковская система России ненамного старше отечественного фондового рынка, а это значит, что к ней смело можно применять термин «развивающаяся». По сравнению с банковскими системами Америки и Швейцарии, наша «кровеносная система» экономики, как любит называть ее президент, находится на этапе своего становления.[10]

  Бурное развитие спектра банковских услуг, начатое в постперестроечное время, было прервано дважды: в августе 1998 года и в прошлом 2008 году. Оба раза банковская система испытала на себе последствия кризисов, и была (и будет) отброшена назад в своем развитии.

  Несмотря на то, что причины кризисов были различны, последствия их для банковской системы идентичны и легко предсказуемы.

  Прямым результатом кризиса 1998 года стало резкое изъятие средств вкладчиками, прекратившее существование нескольких десятков банков. Также перспективные на тот момент высокотехнологические сегменты – такие, как интернет-банкинг и специализированные пластиковые карты, были фактически заморожены и продолжили свое развитие годы спустя — в 2000-2001 гг.

  Потребители банковских услуг – юридические и физические лица - кровно заинтересованы в бесперебойной деятельности своего банка, потому что обратное будет означать угрозу сохранности средств и исполнению платежных операций для ведения бизнеса. Тем не менее, большинство физических лиц склонны на время либо забирать свои деньги, либо перекладываться в валютные депозиты, что практически повсеместно происходила в ноябре-декабре 2008 года.

  Как известно, многие российские банки в последние годы активно привлекали средства западных финансовых институтов. Все вроде бы отлично: деньги длинные, дешевые, у наших банков наконец-то появилась возможность финансировать долгосрочные проекты, прежде всего ипотечные программы. Все бы ничего, если бы не мировой финансовый кризис, который заставил западные банки выводить средства с развивающихся рынков, в том числе из России. Но ведь эти деньги уже вложены в экономику в виде кредитов предприятиям и населению, и их невозможно просто выдернуть одним движением руки. Степень влияния экономических кризисов на банковскую систему зависит от многих факторов, однако главным из них является состояние самой банковской системы к началу экономического кризиса. При этом особое значение играют ликвидные позиции, качество кредитного портфеля, уровень капитализации банков и банковской системы в целом. Ослабленная банковская система особенно болезненно переживает банковский кризис. Приходится констатировать, что в РФ сегодня потенциал развития банковского сектора реализован весьма незначительно, банковский сектор тормозит развитие реального сектора экономики и теряет лучших российских клиентов, которые отдают предпочтение западным банкам. Российские коммерческие банки зачастую имеют   неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков. Кредитные риски зашкаливают, ряд ключевых проблем залогового законодательства остается нерешенным, по-прежнему остаются ограниченными ресурсные возможности банков (имеется в виду, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов), сохраняется недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения. Уровень инвестиционной привлекательности российского банковского сектора относительно невысок. И это далеко не полный перечень кризисных проявлений, причин и факторов неблагополучия российской банковской системы.[11]

  Итак, можно констатировать, с чем РФ вошла в финансовые потрясения. Основа основ любой современной экономики – сильная банковская система. За все годы реформ в России ее так и не удосужились создать. Политика ЦБ не дает отечественным банкам возможности увеличивать рублевое кредитование. Банки РФ мелки, самые крупные из них не входят даже в двадцатку крупнейших банков в мире. Тогда как банки КНР уже совершили прорыв в мировую банковскую элиту: в первой глобальной двадцатке по рыночной капитализации – четыре китайских банка, по размерам собственного капитала – два, по величине активов – один. РФ – финансовый карлик. Некоторые эксперты убеждены, что собственные кредитные ресурсы Россия не создает, своего «кредитора последней инстанции» и суверенной финансовой системы не отстраивает. То есть, государство собственными руками толкает российских хозяйствующих субъектов вынужденно кредитоваться за рубежом. Но раз так, то не следует удивляться тому, что экономическая безопасность РФ совершенно не обеспечивается. Что с середины 90-х годов наши города на 60-80% зависят от импортных потребительских товаров, и, прежде всего – от заграничного продовольствия.

  Возможные последствия текущего кризиса в банковской деятельности идентичны реализации сценария элементарного дефицита наличности. Вот что может произойти:

  Изменение количества банков. Горячая тема возможного коллапса банковской системы пестрит непрофессиональными прогнозами-страшилками, содержащими, например, информацию о сокращении количества банков до 300 в течение 2009 года. При числе банков в России, превышающем 1100, это означало бы 30%-ое сокращение. Между тем темп отзыва лицензий у банков, о котором можно судить по информации на сайте Центробанка, говорит в пользу более скромных значений. Возможно, 10-20% банков будут вынуждены прекратить свою деятельность в следующем году. Остальные останутся на плаву благодаря своему мастерству манипулирования финансовыми потоками.

  Перераспределение средств. Помимо сокращения численности, нашу банковскую систему ожидает резкое укрупнение и консолидация банков-монстров с исторической принадлежностью к первому эшелону. Господдержка обусловит последующий переток в них и денег, и клиентов. Солидный кусок пирога, отрезанного от международных резервов, достался в первую очередь Внешэкономбанку и Сбербанку. Феерическая сумма «помощи» в 950 миллиардов рублей теоретически через них должна разойтись по другим банкам. Пока известно о планах распределения части средств в пользу Россельхозбанка и Внешторгбанка, при этом объявлено, что на помощь могут рассчитывать и другие банки.

  Изменение структуры активов и пассивов в целом, определяемое текущими операциями - рефинансированием, сжатием кредитного портфеля вплоть до продажи его коллекторским агентствам, минимизацией малодоходных операций.

  Здесь самые интересными для населения сегментами уже не первый год являются ипотечное кредитование и потребительское. Ипотека со ставками выше 20-25% потеряет свою привлекательность, а сегмент потребкредитования прекратит свой бурный рост из-за новых требований к потенциальным заемщикам. Беззалоговые потребительские кредиты уйдут в прошлое как инструменты с очень высоким риском.[12]

  Видоизмененный ипотечный сегмент станет недоступным большей части населения. Обещание государства «выкупить» ипотечные задолженности пока не более чем лозунг, и доверия у должников не вызывает. Если выкупов не произойдет, негативный опыт должников по ипотеке будет основным сдерживающим фактором для всех желающих приобрести жилье в будущем.

  Наконец, то, что интересно производителям продукции и должно контролироваться государством. Кредитование реального сектора экономики и без кризиса оставляло желать лучшего. Этот сегмент стратегической важности имеет большую отдачу от вложений – при росте объемов кредитования на 30% валовый продукт рос на 6-7%. Очевидно, что без силовых решений «сверху» кредитование производителей может остановиться совсем, а страна окончательно застрянет в рецессии.

  Объемы размещенных депозитов подвергнутся сокращению, с возможностью роста валютных вкладов. Принятые до острой стадии кризиса меры только частично смогли противостоять массовому изъятию вкладов. Порог защищенных страховкой средств, увеличенный с 1 октября до 700 тысяч рублей, может просуществовать только на бумаге. Всем известно, что в связи с последними событиями по девальвации рубля наличность связана валютными депозитами, и на практике беспрепятственная и одномоментная выдача таких сумм вкладчикам невозможна.

  Качественно иными могут стать некоторые банковские операции и услуги.

  Например, рынок межбанковских операций уже в декабре 2008 года «показал зубы» участникам системы межбанковских расчетов – когда ставки на однодневные кредиты поднялись выше 22%.

  Таких ставок не было более года, и в условиях повальной конвертации банками средств в валюту дефицит рублевой ликвидности может повысить их еще сильнее.

  Сегмент автокредитования, значительно просевший из-за кризиса, уже стал испытательным полигоном для новых идей. Несколько банков второго эшелона начали компании по кредитованию покупок подержанных автомобилей.

  Трудно сказать, какими способами банки попытаются удержать клиентов: доставкой процентов по вкладам на дом или ценными подарками каждому, открывшему счет. В этом отношении деятельность банковских маркетологов в течение 2009 года может удивить граждан.

  Согласно оценкам аналитиков, на начало 2009 года оптимальной ставкой годового депозита является ставка на уровне 15% годовых в рублях и около
  11-12% в валюте. Оптимальная стоимость рублевых кредитов для граждан сейчас составляет 21-24% годовых. С увеличением стоимости денег реальные процентные ставки будут расти. Не исключено поднятие процентов по вкладам до 20 и более процентов уже в течение 2009 года.

  Вдобавок ко всему, начавшийся процесс пересмотра рисков заставило рейтинговые агентства начать массовое понижение рейтингов всем банкам мировой финансовой системы. Если кредитные рейтинги банков-обитателей Wall Street спустились, но не вышли за пределы инвестиционной категории (с буквенными обозначениями А), то большинству российских банков, имеющих рейтинги категории В (риск дефолта ограничен), придется «держать равнение» на группу С, которая будет означать спекулятивные свойства кредитоспособности. Понятно, что при таком раскладе путь к цивилизованным заимствованиям на международных рынках откладывается на неопределенный срок.[13]

  Что касается действий ЦБ по сдерживанию последствий финансового кризиса, можно констатировать, что он пытается предпринимать какие-то действия, но они несоизмеримы с масштабами проблемы. В этом можно убедиться проанализировав все громкие заявления уполномоченных лиц, о том что в Россию кризис не дойдет, отечественная экономика стабильна, поэтому в достоинством переживет, те небольшие потрясения, которые возможны при реформировании мировой финансовой системы. Однако, как показала практика все эти обещания оказались всего лишь словами. За период с октября 2008 года по февраль 2009 года можно было наблюдать печальные последствия финансового системного кризиса 2008 года – приостановка финансирования многих проектов, банкротство некоторых предприятий, в частности кредитных организаций,  рост безработицы, а также рост инфляции, темпы которого не в состоянии сдержать в настоящее время ЦБ, несмотря на заявления Кудрина о том, что инфляция замедлит свой рост и по итогам года составит не более 13%.

  Анализируя причины возникновения и развития мирового финансово-экономического кризиса, распространившегося на Россию вслед за ведущими мировыми экономиками, разрабатывая пути его преодоления, необходимо учитывать состояние и потенциальные возможности меж­банковского рынка.

  С января 2008 г. в Главном управлении Банка России по Нижегородской области осуществляется мониторинг деятельности межбанковского рынка и взаимодействия кредитных организаций с Банком России по привлечению и размещению ресурсов. Целью такого исследования, охватывающего период развития кризиса на отечественном фондовом и межбанковском рынках, является получение практи­ческого материала для углубленного изучения происходящих процессов, разработки механизмов про­филактики и снижения негативных последствий кризиса, выработки мер по совершенствованию функ­ционирования межбанковского рынка. Для этого необходимо решить следующие задачи:

  - выявление причин спроса на услуги МБК, определение основных целей проведения кредит­ными организациями операций на межбанковском рынке, а также операций с Банком России по креди­тованию и размещению депозитов, определение пропорций объемов этих операций;

  - установление степени и направленности межрегиональных связей, в том числе между регио­нами различных часовых поясов;

  - определение тенденций поведения участников межбанковского рынка в динамике за иссле­дуемый промежуток времени, степени зависимости рынка МБК от внешних факторов.

  В качестве объекта исследования были выбраны 15 регионов, обслуживаемых в нижегородском коллективном центре обработки информации (КЦОИ-1) и проявляющих наибольшую активность как на межбанковском рынке, так и в использовании инструментов Банка России для предоставления и абсорбирования ликвидности. На выбор регионов также повлияла их принадлежность к разным вре­менным зонам (по отношению к московскому времени): выборка охватывает 8 часовых поясов.

  В анализируемой группе регионов по состоянию на 1 января 2008 г. осуществляли свою деятель­ность 1015 банков, в том числе региональных кредитных организаций 191, филиалов банков 798, отделений Сбербанка России — 20, расчетных центров региональных отделений бирж - 6. К концу года количество банков в этих регионах увеличилось до 1071 организации. Учитывая, что на начало иссле­дования в стране функционировало 3470 кредитных учреждений и подразделений (1143 кредитные организации, 2236 филиалов банков, 82 отделения Сбербанка России, 9 биржевых подразделений), ре­презентативность выборки по общему количеству банков составляет 29,25%, по числу самостоятель­ных кредитных организаций - 16,71%.

  Долю, которую занимают банки выбранных регионов в банковском секторе России, также можно оценить по объему средств на корреспондентских счетах. По данным официального сайта Банка Рос­сии в сети Интернет, среднедневные остатки на корреспондентских счетах всех кредитных организа­ций России за рассматриваемый период составляют 605,49 млрд. руб., из которых 427,26 млрд. руб. приходится на банки Московского региона и 178,23 млрд. руб. - на кредитные организации других ре­гионов. Среднедневные остатки па корсчетах анализируемых банков составляют 65,83 млрд. руб. (10,87% общероссийского уровня данного показателя, или 36,94% суммы остатков на корсчетах бан­ков всех регионов, за исключением Московского).

  В целом наблюдается явное преобладание операций по размещению ресурсов: суммарно по всем регионам за весь период наблюдения объем предоставленных кредитов и размещенных депозитов в 2,71 раза превысил объем заимствования. Наибольших значений относительное превышение объема размещенных средств достигало в январе 2008 г. (в 4,18 раза) и в сентябре (в 3,57 раза), а наименьшего - в ноябре 2008 г. (в 2,1 раза), когда межбанковский рынок находился в особенно угнетенном положении.

  
  

  2.4. Анализ состояния банковской системы РФ

  
  

  Для получения реальной картины состояния межбанковского рынка необходимо проанализировать состояние банковской системы в Российской Федерации в целом.[14]

  В начале 2009 г. продолжилась девальвация рубля - за январь рубль упал на 20% к доллару США, на 10% - к евро, на 15% - к бивалютной корзине. В этом месяце воздействие девальвации на банковскую систему было скорее положительным: банковский сектор получил значительную прибыль благодаря наличию длинной валютной позиции, увеличились номинальные темпы роста большинства ключевых показателей, имеющих инвалютную составляющую (активы, кредиты, привлеченные средства).

  В результате номинальный темп роста активов банковского сектора в январе текущего года составил 6.2%, за 12 месяцев - 47.7%. Однако с учетом корректировки на динамику обменного курса активы банковского сектора сократились в рассматриваемый период на 0.5%, а их рост за 12 месяцев составил всего 31.7%.

  Собственные средства банков увеличились в январе на 8.4% (на 333 млрд. руб.). Такой значительный рост собственных средств был во многом обеспечен значительными доходами банков, полученными в результате девальвации рубля: за январь чистые доходы кредитных организаций от переоценки счетов в иностранной валюте превысили 220 млрд. руб. ( Рисунок 2).

  Балансовая прибыль банков, несмотря на рекордные девальвационные доходы, находилась в исследуемый период на среднем уровне. 67 млрд. руб., заработанные банками в январе, соответствуют рентабельности активов в 2.8% в годовом выражении - столько же, сколько и год назад, в январе 2008 г. При этом сказалось масштабное формирование банками резервов на возможные потери - за месяц их объем вырос на 200 млрд. руб., или почти на 20%.

  
  

  Рисунок 2. Динамика активов, собственных и привлеченных средств банков, %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  В январе 2009 г. наблюдался отток практически всех основных видов привлеченных средств банков. Номинальный рост пассивов был обеспечен исключительно переоценкой счетов в иностранной валюте. Увеличение собственных средств и рост кредитов Банка России не смогли компенсировать оттока средств с клиентских счетов и выплат по иностранным пассивам, что и привело к сокращению объема активов, скорректированных на курсовую переоценку. (Рисунок 3).

  
  

  Рисунок 3. Динамика основных видов привлеченных средств банков, %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Номинальный объем средств на счетах и депозитах физических лиц в банках увеличился в январе на 202 млрд. руб. (3.4%), что явно не соответствует сложившейся за много лет сезонной динамике сбережений. Это несоответствие объясняется валютной структурой депозитов населения. [15]

  Рублевые счета сократились за первый месяц 2009 г. на 299 млрд. руб., или на 6.7%. Снижение данного показателя продолжается уже пятый месяц подряд. За 12 месяцев объем рублевых счетов уменьшился на 9%, что сопоставимо с 1998 г. - тогда максимальное падение рублевых вкладов за 12 месяцев достигало 10%, а период ежемесячного сокращения их объема также составлял пять месяцев подряд.

  Рублевый эквивалент вкладов населения в иностранной валюте увеличился за месяц более чем на 500 млрд. руб., или почти на треть. Официальные данные о валютной структуре вкладов населения Банком России не предоставляются. По нашим оценкам, доля депозитов в евро составляет 30-35% от всего объема вкладов в иностранной валюте. При таких условиях рост валютных вкладов в январе оценивается в 13%, а общая динамика депозитов населения - в -1.5%.

  Доля валютных вкладов по состоянию на 01.02.2009 составила 33.5%, что также близко к значению 1998 г. (35%), но еще меньше максимума (39%), зафиксированного в начале 2003 г. (Рисунок 4).

  
  

  Рисунок 4. Динамика депозитов населения в банках, темпы роста, в %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Объем средств на счетах и депозитах юридических лиц в январе 2009 г. сократился даже в номинальном рублевом выражении - на 84 млрд. руб., или на 1.3%. Годовые темпы роста номинального объема счетов корпоративных клиентов составили 28%.

  При этом отток средств с рублевых счетов превысил 720 млрд. руб. - почти 15% их объема на начало 2009 г. По сравнению с 01.02.2008 объем рублевых средств предприятий уменьшился на 3.7%.

  Приток средств на валютные счета юридических лиц не компенсировал их оттока с рублевых счетов. В долларовом выражении объем данного показателя вырос на 8 млрд. долл. - эквивалент 250 млрд. руб. по среднемесячному курсу.

  Таким образом, динамика средств на счетах и депозитах корпоративных клиентов с поправкой на обесценение рубля может быть оценена за рассматриваемый период в -7.1%. Всего за месяц инвалютные счета предприятий и населения выросли на 13 млрд. долл., а их доля в общем объеме обязательств банков перед клиентами превысила 35%. [16] (Рисунок 5).

  
  

  Рисунок 5. Динамика средств юридических лиц, темпы роста, в %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Сокращение иностранных пассивов банков составило за первый месяц текущего года 9.2 млрд. долл., или 6.2%, - это приблизительно соответствует среднемесячному темпу четвертого квартала 2008 г. По данным ЦБР, банковский сектор должен погасить в первом квартале 2009 г. 13 млрд. долл. внешних займов, т.е. январские выплаты составили около 70% предстоящих квартальных платежей. Таким образом, в феврале-марте можно ожидать замедления сокращения объема иностранных пассивов банков.

  Объемы рефинансирования кредитных организаций со стороны Банка России в январе резко уменьшились: задолженность банков перед ЦБР выросла лишь на 283 млрд. руб. Таблица 1 и рисунок 6.

  Таблица 1. Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу.[17]

  	12/05	12/06	03/07	06/07	09/07	12/07	03/08	06/08	09/08	12/08	01/09
  Пассивы, млрд. руб.	9696	13963	15516	17113	18131	20125	21323	23059	24572	28022	29757
  Собственные средства	15.4	14.3	15.5	15.9	16.1	15.3	15.7	15.3	15.2	14.7	14.4
  Кредиты Банка России	0.2	0.1	0.1	0.1	0.0	0.2	0.7	0.2	0.9	12.0	12.3
  Межбанковские операции	4.0	3.4	3.3	3.1	2.9	4.1	4.3	4.1	3.5	4.4	4.3
  Иностранные пассивы	13.7	17.1	16.3	17.0	17.6	18.1	17.2	18.3	19.0	16.4	17.3
  Средства физических лиц	28.9	27.6	26.3	25.9	26.0	26.2	25.4	25.5	24.5	21.5	20.9
  Средства предприятий и организаций	24.4	24.4	25.3	25.6	24.9	25.8	26.2	25.5	24.0	23.6	22.0
  Счета и депозиты органов госуправления и местных органов власти	2.0	2.2	2.6	2.4	2.6	1.5	1.7	2.5	5.0	1.0	1.2
  Выпущенные ценные бумаги	7.6	7.2	6.4	5.8	5.3	5.8	5.5	5.7	5.0	4.1	4.4

  
  

  Рисунок 6. Динамика основных видов активов банков, темпы роста, в %.

  
  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Традиционно большую часть кредитов получили госбанки. На 70 млрд. руб. увеличилась поддержка Сбербанка, на 131 млрд. руб.- ВТБ. Всего на госбанки пришлось три четверти средств, предоставленных Банком России.

  Сжатие ресурсной базы банков в январе 2009 г. привело к перераспределению активов: банки увеличили кредитный портфель корпоративным заемщикам за счет сокращения ликвидных и иностранных активов, а также розничного кредитования.

  Задолженность физических лиц по банковским кредитам в январе текущего года незначительно выросла - на 11 млрд. руб. (0.3%). Это изменение было вызвано исключительно переоценкой кредитов в иностранной валюте.

  Объем рублевых кредитов уменьшился за рассматриваемый период на 65 млрд. руб., или на 1.7%. Сокращение абсолютного объема портфеля рублевых кредитов продолжается третий месяц подряд.

  Кредиты в иностранной валюте сократились на 4% в долларовом выражении. Их падение наблюдается четвертый месяц подряд - с октября 2008 г. [18] (Рисунок 7).

  
  

  Рисунок 7. Динамика кредитов физическим лицам, темпы роста, в %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Качество кредитного портфеля продолжает постепенно ухудшаться: доля просроченной задолженности по кредитам физическим лицам достигла 4.0%; за январь ее объем вырос на 10.4% в номинальном выражении, что не так много по сравнению с корпоративной задолженностью (см. ниже). Это объясняется меньшей долей валютных кредитов в розничном портфеле (11% на начало года) по сравнению с корпоративным (26%).

  Номинальный объем кредитов предприятиям и организациям увеличился в январе 2009 г. более чем на 800 млрд. руб. (7.0%). Как по другим операциям банков, вклад переоценки в этот рост был значительным. Но и скорректированные данные указывают на выдачу новых кредитов корпоративным заемщикам.

  Объем рублевых кредитов вырос за исследуемый период на 290 млрд. руб. (3.3%). Кредиты в иностранной валюте в долларовом выражении сократились на 3 млрд. долл. (2.8%). Такая динамика объясняется резким удорожанием валютных кредитов для конечных заемщиков в условиях девальвации - соответственно, для банков возрастают риски валютного кредитования.

  Ситуация с просроченной задолженностью предприятий продолжает ухудшаться: в январе ее рост составил 20%, а ее доля в общем объеме кредитов увеличилась еще на 0.3 п.п. и достигла 2.5%. (Рисунок 8).

  
  

  Рисунок 8. Динамика кредитов предприятиям и организациям, темпы роста, в %.

  
  

  к соответствующей дате предшествующего года

  к началу года (01.01=100%)

  
  

  Иностранные активы банков в январе 2009 г. уменьшились на 7.8 млрд. долл., что достаточно близко по величине к изменению иностранных пассивов. Из этого можно заключить, что для погашения своих обязательств перед нерезидентами банки использовали накопленные ранее валютные резервы.[19] (Рисунок 9 и 10).

  
  

  Рисунок 9. Иностранные активы и иностранные пассивы банков, млрд. долл.

  
  

  Рисунок 10. Структура ликвидных активов банковского сектора, млрд. руб.

  
  

  В результате чистое привлечение средств из-за рубежа изменилось незначительно, снизившись на 1.5 млрд. долл. В то же время длинная валютная позиция банков уменьшилась c 37 до 30 млрд. долл. Это стало следствием валютизации внутренних пассивов банков - счетов и депозитов предприятий и населения. Их рост оказался выше, чем сокращение иностранных пассивов, а дальнейшее наращивание иностранных активов стало невозможно. Кредитование в валюте несет в себе слишком большие риски для банков, а рост валютной ликвидности ограничен рекомендациями Банка России. (Таблица 2).

  
  

  Таблица 2. Структура активов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу.

  
  

  	12/05	12/06	03/07	06/07	09/07	12/07	03/08	06/08	09/08	12/08	01/09
  Активы, млрд. руб.	9696	13963	15516	17113	18131	20125	21323	23059	24572	28022	29757
  Наличные деньги и драгметаллы	2.7	2.6	1.8	1.8	1.9	2.5	1.9	2.0	2.0	3.0	2.6
  Средства, размещенные в Банке России	7.3	7.5	8.0	10.9	6.1	6.9	5.1	5.8	4.2	7.5	7.4
  Межбанковские операции	6.3	5.8	5.4	5.3	4.7	5.4	6.2	5.9	4.8	5.2	5.0
  Иностранные активы	9.1	9.9	11.5	8.4	10.0	9.8	10.8	9.9	12.2	13.8	14.8
  Население	12.1	14.7	14.4	14.9	16.0	16.1	16.4	17.0	17.8	15.5	14.6
  Корпоративный сектор	47.0	45.3	44.8	45.0	47.2	47.2	48.8	49.1	49.0	44.5	44.6
  Государство	6.6	5.2	5.0	4.7	4.1	4.1	3.3	3.4	3.0	2.0	1.9
  Имущество	2.4	2.4	2.4	2.3	2.2	2.2	2.2	2.1	2.1	1.9	2.1
  Источник: ЦБР, расчеты ЦСИ Банка Москвы.

  
  

  Номинальный объем ликвидных активов банков с учетом наличных денег в кассах в январе 2009 г. практически не изменился - сказалось разнонаправленное действие двух факторов. С одной стороны, в результате переоценки заметно увеличился рублевый эквивалент валютных счетов кредитных организаций, размещенных в Банке России; данный фактор увеличил объем ликвидности приблизительно на 290 млрд. руб. С другой стороны, банки резко сократили объем свободных рублевых средств - на 765 млрд. руб. Часть из них (около 500 млрд. руб.) вернулась на валютные счета в Банк России. Таким образом, отток ликвидности составил 265 млрд. руб.

  
  
  
  
  
  
  
  

  III. Деятельность ЗАО АКБ «Приобье» на межбанковском рынке и влияние мирового финансового кризиса на его деятельность

  
  

  3.1. Краткая характеристика АКБ «Приобье» (ЗАО)

  
  

  Нижневартовский Акционерный Коммерческий Банк «Приобье» — банк, обладающий высокой надежностью и потенциалом.

  Банк отличает открытость, доброжелательное отношение к клиентам. В таблице 3 отображена общая характеристика банка ЗАО АКБ «Приобье».

  
  

  Таблица 3. Характеристика ЗАО АКБ «Приобье».

  
  

  Полное официальное наименование	Акционерный Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество)
  Сокращенное наименование	ЗАО АКБ «Приобье»
  Name of organisation	Joint-Stock Bank  «Priobye»
  Регистрационный номер	537
  Дата внесения в Книгу государственной регистрации	22.10.1990
  Основной государственный регистрационный номер	1028600002100 (01.10.2002)
  БИК	047169777
  ИНН	8603010518
  КПП	860301001
  Адрес в Интернете	www.priobye.ru
  Единоличный руководитель исполнительного органа, председатель правления	Марголин Марк Фимович
  Правление банка	Ломтева Ирина Эрнестовна Насрулаева Евгения Юрьевна
  Территориальное Управление Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью ЗАО АКБ «Приобье»	Главное управление Банка России по Тюменской области, код 71 625000 г.Тюмень, ул.Володарского, 48
  Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью ЗАО АКБ «Приобье»	Расчетно-кассовый центр по г.Нижневартовску ГУ ЦБ РФ по Тюменской области

  
  

  В 2004 году Координационным Комитетом международной Программы «Партнерство ради Прогресса» (реестр № GS-04/04), за достижения в сфере делового имиджа и высокое качество работы, ЗАО АКБ «Приобье» награжден Специальным призом и Сертификатом «Золотой Эталон».[20]

  Банк ориентируется на региональных клиентов, стремясь на деле реализовать индивидуальный подход, максимально помочь клиентам в решении их проблем.

  Основные направления деятельности:

  · банковские операции с денежными средствами физических и юридических лиц;

  · открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

  · инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

  · кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

  · купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

  · кредитование юридических и физических лиц;

  · предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

  · деятельность на рынке ценных бумаг

  Многие предприятия города Нижневартовска предпочитают получать банковские услуги именно в банке «Приобье».

  Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Советом директоров Банка не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

  Годовой отчет Банка утверждаются общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.[21]

  Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

  Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет Председатель Правления  Банка.

  
  

  3.2. Анализ деятельности банка ЗАО АКБ «Приобье»

  
  

  Цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования. [22]

  Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

  Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. По мнению специалистов, достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.

  По АКБ «Приобье» количество счетов на 01.01.2009 составило 85335 единиц, увеличение по сравнению с 2007 годом на 24675 единиц счетов.

  Структура привлеченных средств юридических лиц отделения приведена в таблице 4.

  Таблица 4. Структура привлеченных средств юридических лиц за 2006-2008 гг.,  млн. руб.[23]

  
  

  Вид средств	2006 г.		2007г.		2008г.		Темп роста, %
  	Сумма	Уд. вес, %	Сумма.	Уд. вес, %	Сумма.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007
  Расчетные, текущие, бюджетные счета	2294,1	87,6	3171,9	87,6	4347	87,7	138,3	137,0
  Депозиты юридических лиц	43,3	1,7	241,4	6,7	401,5	8,1	557,5	166,3
  Депозитные сертификаты	9,4	0,4	6,2	0,2	19,8	0,4	66,0	319,4
  Выпущенные векселя	270,9	10,3	205,8	5,7	188,4	3,8	76,0	91,5
  ИТОГО	2617,7	100	3625,3	100	4956,7	100	138,5	136,7
  Данные взяты из внутренних источников банка

  
  

  Из расчетов видно, что по расчетным, текущим и бюджетным счетам привлечение средств юридических лиц с 2006 года по 2008 год увеличилось. Темп роста 2007 г. к 2006 г. составляет 138,3 %, а 2008 г. к 2007 г. 137,0 %.

  Депозиты юридических лиц и депозитные сертификаты тоже увеличились и составили на 2008 год 166,3 % и 319,4 % соответственно. А вот на векселя привлечь средства юридических лиц к 2008 году не удалось и причин может быть множество. Одной из главных, по мнению экспертов банка, служит ужесточения контроля согласно № 115-ФЗ от 07.08.2001 (с изм. и доп., вступившими в силу с 15.01.2008 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем, и финансированию терроризма».

  В общем же активная работа на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов способствовала увеличению остатков средств, привлеченных от юридических лиц, на 136,7 % до 4956,7 млн. руб. в 2008 году по сравнению с 2007 годом. Основной объем прироста средств корпоративных клиентов обеспечен за счет увеличения остатков средств на депозитных счетах.

  Корпоративным и частным клиентам предоставлены широкие возможности для вложения собственных средств в драгоценные металлы с использованием обезличенных металлических счетов, открываемых им в золоте, серебре, платине и палладии.

  АКБ «Приобье» сохраняет высокий уровень обеспеченности кредитными ресурсами и постоянно поддерживает достаточный их резерв. Основными источниками кредитных ресурсов для АКБ «Приобье» является вклады населения. Структура кредитных ресурсов АКБ «Приобье» приведена в таблице 5.

  
  

  Таблица 5. Оценка состава кредитных ресурсов АКБ «Приобье» за 2006 – 2008 гг., тыс. руб.[24]

  
  

  Наименование	2006	2007	2008	Изменения (+,-)		Темп роста, %
  	сумма	сумма	сумма	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 к 2006	2008к 2007
  1	2	3	4	5	6	7	8
  Остаток вкладов граждан	191746	391441	425437	199695	33996	204,15	108,68
  Остаток средств на счетах юридических лиц	400061	647636	652357	247575	4721	161,88	100,73
  Итого:	591807	1039077	1077794	447270	38717	175,58	103,73
  Данные взяты из внутренних источников банка

  
  

  Из расчетов видно, что наибольший рост остатков на счетах и простых граждан и юридических лиц приходится на период 2006-2007 гг.

  Темп роста 2007 г. к 2006 г. составил 175,58 %, а 2008 г. к 2007 г. всего 103,73 %. Это можно объяснить тем, что к концу 2008 года у граждан, в связи с разговорами о мировом финансовом кризисе в контексте 1991 г., доверие к банкам все таки упало. Из-за снижения остатков на счетах граждан снизилось и кредитование как физических так и юридических лиц.

  Анализ процентной и непроцентной маржи по кредитам и остаткам на счетах, являющихся основными факторами прибыли до налогообложения и «чистой» прибыли банка, может быть дополнен расчетом относительных показателей: коэффициента процентной маржи (Кп.м.) и коэффициента непроцентного дохода (Кн.д.), которые определяются по формулам 1 и 2:

                                       К _{п. м.} = * 100% ,                                       (1)

                                             К _{н. д.} =  * 100% ,                                       (2)

  где   ПМ – процентная маржа;

  НД – непроцентный доход;

  А – величина активов банка.

  И, наконец, завершая анализ, следует рассчитать коэффициент эластичности роста доходов (Кэ.д.), который определяется как соотношение темпа прироста доходов к темпу прироста расходов.

  Формирование кредитных ресурсов в АКБ «Приобье»  осуществляется  в основном, за счет остатков средств на вкладах граждан. Общий остаток вкладов населения на 01.01.08 г. банка составил 391441 тыс. руб. Остатки на счетах юридических лиц составили 647636 тыс. руб.

  Увеличение кредитных ресурсов произошло за счет количественного увеличения числа вкладчиков и юридических лиц, обслуживающихся в АКБ «Приобье», по которым имеются большие остатки по счетам.

  Банк кредитует государственные предприятия, акционерные общества, малые и совмест­ные предприятия на «коммерческой» договорной основе при условии соблюдения принципов целевой направленности, обеспеченности, платности, срочности и возвратности в пределах тех кредитных ресурсов, которые мобилизованы Банком (таблица 6).

  Как показывает таблица 6, за период 2006 – 2008 гг. произошло значительное  изменение структуры кредитного портфеля по ссудам, представленным юридическим лицам.

  Чтобы качественно оценить влияние кредитов, можно воспользоваться методом цепных подстановок. Предварительно можно определить скорректированный коэффициент Кп.м (1):

  Кп.м (1) = 241674 / 2124009 * 100 = 11,378%.

  Влияние первого фактора – овердрафта определяется как разность между скорректированным коэффициентом Кп.м (1) и значением его на 2008 г. Кп.м (4):

  Таблица 6. Структура и динамика кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам в 2006 – 2008 гг., тыс. руб.[25]

  
  

  Заемщики	Годы						Изменения (+,-)		Темп изменения, %
  	2006	уд. вес,%	2007	уд. вес,%	2008	уд. вес,%	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 к 2006	2008к 2007
  Юридические лица и индивидуальные предприниматели	700359	86,5	922364	84,9	1283015	79,8	222006	360651	131,7	139,1
  Физическое лицо – предприниматель без образования юридического лица	10223	1,3	8071	0,7	9587	0,6	-2152	1516	78,9	118,8
  Возобновляемые кредитные линии (в т.ч. овердрафт)	35416	4,4	69883	6,5	142124	8,9	34467	72241	197,3	203,4
  С применением векселей	56337	6,9	76821	7,1	160006	9,9	20484	83185	136,4	208,3
  Субъекты малого предпринимательства (кроме предпринимателей без образования юридического лица)	6791	0,9	8092	0,8	12488	0,8	1301	4396	119,2	154,3
  Всего:	809126	100	1085231	100	1607220	100	276105	521989	134,1	148,1

  
  

   Влияние первого фактора – овердрафта определяется как разность между скорректированным коэффициентом Кп.м (1) и значением его на 2008 г. Кп.м (4):

  А1 = Кп.м (1) – Кп.м (4) = 11,378 – 6,713 = 4,665%.

  Увеличение суммы процентной маржи за анализируемый период на 99080 тыс. руб. вызвало повышение значения коэффициента на 4,67%, что, безусловно, является положительным фактором в деятельности банка.

  Влияние второго фактора – векселей определяется как разность между значением коэффициента на 2008 год Кп.м (5) и скорректированным коэффициентом Кп.м (1):

  А2 = Кп.м (5) – Кп.м (1) = 7,935 – 11,378 = - 3,443%

  Второй фактор – величина кредитов банка повлиял в сторону уменьшения коэффициента процентной маржи, это влияние нельзя расценивать как негативное, поскольку оно вызвано увеличением активов банка, что является положительным, так как ведет, как правило, к увеличению доходов банка.

  В завершение анализа проведем расчет коэффициентов эластичности для процентных (К э.п.) и непроцентных доходов (К э.н.) за 2007 год:

  К э.п. = 66,1 / 62,4 = 1,059; К э.н. = 45,2 / 41,3 = 1,094.

  Наблюдается устойчивая тенденция роста общей величины кредитов, представленных юридическим лицам с 809126 тыс. руб. в 2006 г. до 1607220 тыс. руб. в 2008 г. или 1,9 раза.

  Одной из причин этого служило поэтапное снижение процентной ставки за период 2006 г. – 2008 г.: с 25%(2004г.) до 22%(2006г.), до 20%(2007г.) (в зависимости от срока кредита и значимости клиента), а также наблюдается тенденция роста общей величины овердрафтных кредитов с 35416 тыс. руб. в 2006 году до 142124 тыс. руб. в 2008 году.

  Основное место в активных операциях банка занимают ссудные. Их доля составляет  89,31 %, 91,19%, 91,77% соответственно в 2006, 2007, 2008 году.

  В 2008 году совокупный кредитный портфель АКБ «Приобье» увеличился на 160, 49% и составил 26 239 240 тыс. руб. Рост кредитного портфеля произошел за счет увеличения кредитов:

  – выданных юридическим лицам на 5829 млн. руб. при остатке ссудной задолженности на 1,01.2008года – 15199 млн.руб.

  – населению – на 4035 млн. руб. при остатке ссудной задолженности – 11196 млн.руб.

  Приоритетными для кредитования, по мнению экономистов, по прежнему остались отрасли с наиболее высокими показателями темпами роста: машиностроение (35,1%), торговля и общественное питание (12,7%), строительство (10,7%), пищевая промышленность (6,6%).

  Целью  овердрафтного  кредита  является   оплата   расчетных   документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на счете. Не подлежат исполнению за счет овердрафтного кредита платежные поручения клиента на погашение задолженности по кредитам банков.

  Значительные объемы кредитования обеспечивались за счет предоставления кредитных ресурсов корпоративным клиентам Банка.

  Для более полного структурного анализа кредитного портфеля, как считают банкиры, целесообразно рассмотреть его с точки зрения сроков кредитования. В 2006-2008 г.г. проводилась целенаправленная работа по реструктуризации кредитного портфеля Банка.

  Для сравнения можно рассмотреть структуру и динамику кредитов, предоставленных Нижневартовским отделением физическим лицам (таблица 7).

  Как показывают данные, предоставленные банком, за период 2006-2008 г.г. произошло значительное увеличение кредитов, предоставленных физическим лицам с 237173 тыс. руб. до 650921 тыс. руб. или в 2,7 раза.

  Основную долю в 2008 г. занимают кредиты, предоставленные на неотложные нужды (78,7%). Этот вид кредита предоставляется на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода и другие цели потребительского характера.

  Кредит на недвижимость (14,4%) предоставляется на приобретение или строительство жилья, ремонт, реконструкцию объектов недвижимости.

  Образовательный (0,3%) – на оплату обучения на дневном, заочном, вечернем отделениях в учреждениях среднего и высшего профессионального образования на территории России. Срок кредита устанавливается в зависимости от срока обучения, но не более 11 лет.

  
  

  Таблица 7. Структура и динамика кредитов, выданных физическим лицам АКБ «Приобье» России за 2006-2008 гг., тыс. руб.[26]

  
  

  Заемщики	Годы						Изменения (+,-)		Темп изменения, %
  	2006	уд. вес,%	2007	уд. вес,%	2008	уд. вес,%	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 к 2006	2008к 2007
  Юридические лица и индивидуальные предприниматели	700359	86,5	922364	84,9	1283015	79,8	222006	360651	131,7	139,1
  Физическое лицо – предприниматель без образования юридические лица	10223	1,3	8071	0,7	9587	0,6	-2152	1516	78,9	118,8
  Возобновляемые кредитные линии (в т.ч. овердрафт)	35416	4,4	69883	6,5	142124	8,9	34467	72241	197,3	203,4
  С применением векселей	56337	6,9	76821	7,1	160006	9,9	20484	83185	136,4	208,3
  Субъекты малого предпринимательства (кроме предпринимателей без образования юридического лица)	6791	0,9	8092	0,8	12488	0,8	1301	4396	119,2	154,3
  Всего:	809126	100	1085231	100	1607220	100	276105	521989	134,1	148,1

  
  

  Автокредит (0,7 %) предоставляется на приобретение нового и поддержанного автотранспорта. За 2008 год отделением выдано кредитов населению на сумму 650921 тыс. рублей. В сформированном кредитном портфеле АКБ «Приобье» за 2007 г. доля физических лиц составила 28,55 %, за 2008 г. доля физических лиц составила 28,82 %.

  В 2008 году было выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 2258141 тыс. руб.

  Работа с физическими лицами осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России и на основании следующих документов:

  - Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности";

  - Федеральный закон от 7 августа 2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

  - Федеральный закон от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

  - Гражданского кодекса Российской Федерации;

  - Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2007 №28-И «Об открытии и закрытии  банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

  - Положение Центрального Банка России от 26 июня 1998г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета», и другими нормативными документами, регламентирующими банковскую деятельность.

  На основании лицензии Банка России № 537 от 31.03.1997, Банк имеет право:

  -   открывать и вести  банковские  счета  физических лиц;

  -   привлекать денежные средства  физических лиц во вклады;

  -   осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам;

  Отдел вкладных операций Операционного управления Банка принимает от населения денежные средства во вклады: «до востребования» и «срочные».

  - Вклад «до востребования» - это вклад, открытый на неопределенный срок, на условиях выдачи вклада по первому требования вкладчика.

  - Срочный вклад - вносится в Банк на определенные сроки, установленные Положениями по соответствующему виду вклада. Открытие вклада обязательно сопровождается заключением договора между вкладчиком и Банком.

  Вкладчиками Банка могут быть: 

  - физические лица-резиденты;

  - физические лица- нерезиденты;

  -  лица без гражданства.

  Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Минимальный размер первоначального взноса определяется Положениями по  вкладам. Вкладчик вправе иметь в Банке любое количество счетов по вкладам и хранить их в течение неограниченного срока, если иной срок не предусмотрен договором.

  Банк выплачивает по депозитам доход в виде процентов, величина ставки которых устанавливается Положениями по вкладам. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию, если иное не предусмотрено условиями договора.

  Все расходные операции совершаются при наличии документа, удостоверяющего личность клиента.

  Взнос оформляется приходным кассовым ордером, получение части вклада или всей суммы — расходным кассовым ордером.

  Открытие (закрытие) счетов по вкладам физических лиц в валюте РФ регулируется Банковскими Правилами по открытию (закрытию) счетов.

  При выдаче денежных средств со вклада бухгалтер-кассир принимает от вкладчика паспорт и вкладную книжку, сличает записи по лицевому счету в программе и во вкладной книжке, делает недостающие записи (если были совершены операции по счету) и совершает расходную операцию на сумму, затребованную клиентом. На расходном кассовом ордере, отпечатанном на принтере, предлагает вкладчику расписаться, сверяет подпись с образцом подписи; если она идентична — записывает сумму выданных средств во вкладную книжку в графу «расход», проставляет новый остаток, отсчитывает необходимую сумму денег и вместе с вкладной книжкой передает вкладчику. В подтверждение выдачи наличных денег со счета клиенту выдается расходный кассовый ордер, заверенный оттиском печати кассы и подписью бухгалтера-кассира.

  Вкладом в Банке распоряжается вкладчик или его представитель.

  Вкладом, внесенным кем-либо на имя несовершеннолетнего лица (не достигшего 14 лет), распоряжаются любой из его родителей или опекун. А по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, при наличии документа, удостоверяющего личность (паспорт).

  Если в Банк предъявлено решение суда о лишении одного из родителей родительских прав, либо копия этого документа, засвидетельствованная нотариальной конторой или заверенная судом, распоряжаться вкладом несовершеннолетнего до 14 лет  вправе только тот родитель, которому несовершеннолетний передан на воспитание (в решении суда о лишении родительских прав должно быть указано, с кем несовершеннолетний оставлен).

  Вкладами, на которые перечисляется заработная плата или иные денежные поступления, причитающиеся лицам, не достигшим 18 лет, несовершеннолетние распоряжаются самостоятельно. Прием на такие счета сумм, поступающих от других лиц, а также зачисление страховых, наследственных или иных сумм, причитающихся несовершеннолетним, не производится.

  Представителем вкладчика является лицо, имеющее от него письменное полномочие - доверенность, которая может быть выдана как на разовую операцию, так и на длительное распоряжение вкладом. В соответствии с гражданским кодексом РФ доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее выписки.

  В доверенности должна быть указана дата ее удостоверения, при этом название месяца записывается прописью. Доверенность без указания даты считается недействительной.

  Вкладчик может предоставить право распоряжаться своим вкладом нескольким лицам.

  Доверенность на распоряжение вкладом может быть оформлена в нотариальной конторе или в Банке (приложение № 2). Если доверенность, с которой клиент (представитель клиента) обратился в банк,  нотариально заверена, то сотрудник отдела вкладных операций обязан завизировать ее у уполномоченных специалистов кадрово-правового Управления в части полноты и правильности заполнения всех полей.

  По истечении срока действия доверенности вкладчик может оформить новую доверенность. Новую доверенность вкладчик может составить и до истечения срока действия предыдущей доверенности. В таком случае в новой доверенности он должен указать, что ранее составленная им доверенность теряет силу. Действие предыдущей доверенности прекращается с момента составления новой доверенности.

  Когда вкладчик оформляет доверенность в отсутствие представителя, то при первой явке представителя в Банк бухгалтер-кассир удостоверяется в личности представителя на основании предъявленного им паспорта, предлагает ему дать образец подписи на бланке доверенности и записывает сведения из предъявленного паспорта.

  К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:

  ·   доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальниками, их заместителями по медицинской части, старшими и дежурными врачами госпиталей, санаториев и других военно-лечебных учреждений;

  ·   доверенности военнослужащих, удостоверенные командирами (начальниками) воинских частей, соединений, учреждений, заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих;

  ·   доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальниками мест лишения свободы.

  На доверенности вкладчика, оформленной вне Банка, должен быть проставлен оттиск печати организации, должностные лица которой удостоверяют эту доверенность.

  Доверенность, выдаваемая вкладчиком, который не в состоянии подписать ее вследствие физического недостатка, болезни или по иным причинам, по его просьбе подписывается другим лицом с указанием причины, в силу которой вкладчик не может подписать доверенность собственноручно. Такая доверенность должна быть удостоверена в порядке, изложенном в пп.5.9. настоящего Положения.

  Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

  Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводятся до сведения физических лиц путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, в доступной для ознакомления форме.

  Отдел вкладных операций Банка принимает следующие виды платежей, осуществляемые без открытия банковского счета:

  ·   оплата коммунальных услуг;

  ·   оплата за электроэнергию;

  ·   оплата сотовой связи;

  ·   оплата страховых взносов;

  ·   оплата налогов в местный, окружной, федеральный бюджеты и фонды;

  ·   оплата иных платежей (оплата за детский сад, оплата за обучение и т.п.);

  ·   иные переводы по поручению физического лица без открытия банковского счета.

  При оформлении операций по приему платежей от физического лица без открытия банковского счета бухгалтер-кассир оформляет «Поручение вкладчика на перевод» в 2-х экземплярах. После проверки клиентом правильности заполнения «поручения» кассовый работник принимает от клиента денежные средства на сумму перевода и комиссии за перевод. В качестве подтверждающего документа осуществления операции, клиенту выдается «поручение», заверенное оттиском печати кассы и подписью бухгалтера-кассира.

  При оформлении операций по приему оплаты за коммунальные услуги бухгалтер-кассир оформляет «Извещение» и «Квитанцию». После проверки клиентом правильности заполнения «поручения» кассовый работник принимает от клиента денежные средства на сумму перевода и комиссии за перевод. В качестве подтверждающего документа осуществления операции, клиенту выдается «квитанция», заверенная оттиском печати кассы и подписью бухгалтера-кассира.

  На основании предоставленных физическим лицом данных, уполномоченный сотрудник отдела вкладных операций оформляет платежное поручение, которое заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера банка и оттиском печати банка, и осуществляет перевод денежных средств.

  При осуществлении перевода, принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного  получателя платежное поручение может быть заполнено на общую сумму. В данном случае в поле «назначение платежа» указывается цель платежа, а также делается ссылка на перечисление денежных средств по реестру, его номер и дату.

  
  

  3.3. Влияние мирового финансового кризиса на деятельность АКБ «Приобье» (ЗАО) и меры антикризисного управления в АКБ «Приобье»

  
  

  Накануне кризиса российская экономика демонстрировала очень хорошие макроэкономические показатели: значительный профицит бюджета и счета текущих операций, быстрый рост золотовалютных резервов и средств в бюджетных фондах.

  В экономике сформировались устойчиво низкие процентные ставки, фактически отрицательные в реальном выражении, что привело к бурному росту кредитования. Естественным результатом стал «перегрев» экономики.

  С одной стороны, это способствовало усилению инфляционного давления, а с другой — быстрому наращиванию внешних заимствований.

  Привлечение российскими банками средств, по мнению специалистов, на мировом рынке капитала позволило им проводить экспансию на кредитном рынке, что привело к повышению доступности денежных ресурсов и снижению ставок на внутреннем рынке заимствований. Чистая международная инвестиционная позиция кредитных организаций устойчиво ухудшалась. Это коснулось и АКБ «Приобье».

  Основным источником денежного предложения стало пополнение ликвидности со стороны денежных властей. Предпринятые шаги позволили насытить рынок краткосрочной ликвидностью, однако не смогли компенсировать дефицит долгосрочных ресурсов.

  Предложение «длинных» денег в экономике и стабилизацию денежного рынка в долгосрочной перспективе должны обеспечить институциональные инвесторы, а также сами коммерческие банки за счет кредитной активности.

  Одним из источников «длинных» пассивов банка служат депозиты юридических лиц и вклады физических лиц, размещенные на срок более трех лет. На протяжении последних двух лет их доля в общих пассивах составляла 5—6%.

  В условиях нехватки «длинных» денег, как считают банкиры, банк вынужден в качестве источника формирования «длинных» активов использовать «короткие» обязательства. Причем эта ситуация характерна не только для периода текущей финансовой нестабильности, но и для последних нескольких лет, когда краткосрочные обязательства покрывали не менее 10—14% долгосрочных активов банка. Очевидно, дальнейшее наращивание долгосрочных кредитов за счет краткосрочных пассивов могло негативно сказаться на ликвидности банка.

  В последнее время, по анализам специалистов, замедление темпов роста кредитного портфеля приняло ярко выраженный характер. В ноябре 2008 г. по сравнению с октябрем объем выданных кредитов населению даже сократился на 0,7%, прирост банковского кредита предприятиям составил всего 0,7% (рисунок 10).

  Рисунок 10. Замедление роста кредитов населению и предприятиям (в % к предыдущему месяцу).

  
  

  Усиление конкуренции на внутреннем финансовом рынке в 2008 г. привело к повышению ставок по банковским депозитам. Так, средневзвешенная ставка по рублевым депозитам населения в АКБ «Приобье» сроком до одного года повысилась с 5,4% годовых в январе 2008 г. до 6,2% годовых в октябре, а средневзвешенная ставка по рублевым депозитам предприятий сроком до одного года — с 3 до 6,7%.

  Следует обратить внимание, что до сих пор повышение банками ставок по депозитам физических лиц было весьма скромным и не компенсировало ускорение темпов инфляции. При этом темпы прироста банковских депозитов снизились (рисунок 11).

  Доля кредитов АКБ «Приобье» увеличилась на 8,2% в общей сумме пассивов. Очевидно, кредиты банка носят краткосрочный и регулирующий характер.

  
  

  Рисунок 11. Замедление роста депозитов (в % к предыдущему месяцу).

  
  

  По итоговым отчетам Банка России в 2008 г. инфляция снова выросла вследствие мягкой денежно кредитной политики в предыдущие годы. Правительство и Банк России не смогли сдержать избыточное денежное предложение из-за высоких цен на нефть и притока капитала. Это существенно увеличивало совокупный спрос в экономике и привело к кредитному буму. Прирост кредитов строительству составил на 1 октября 2007 г. 85,8%, а на 1 октября 2008 г. — 54%, транспорту и связи — соответственно 81,5 и 38,2% (таблица 8)[27]. Поддержание таких темпов кредитования в длительном периоде невозможно, поскольку в результате возникает кредитный пузырь. Кредитный бум в среднесрочной перспективе может натолкнуться на снижение кредитоспособности заемщиков, а в условиях кризиса неизбежно приводит к «жесткой посадке» перегретых отраслей и не возврату кредитов, ухудшению кредитного портфеля банков.

  
  
  
  
  

  Таблица 8.

  
  

  С кредитными ставками выше 15% банк работал до 2003 г. Именно тогда наша страна перешла к экономическому росту. Но эти ставки были приемлемы только для ограниченного числа отраслей с быстрой отдачей. Условия для развития базовых отраслей промышленности возникают только на основе снижения инфляции и ставок кредита. При достижении равновесного курса дополнительное накачивание экономики денежными средствами может снова привести к избытку ликвидности и дополнительному росту инфляции, а задача создания «длинных» денег вновь отодвинется на несколько лет. Это означает, что одно из важнейших условий для обеспечения долгосрочного роста — контроль над инфляцией. Поэтому в ведущих странах низкая инфляция выступает главным индикатором экономической политики. Таким образом, политика Банка России по повышению ставок в экономике оправдана. Другие страны снижают ставки, поскольку у них очень высок риск сильной дефляции.

  
  

  3.4. Меры антикризисного управления в АКБ «Приобье»

   

  В качестве антикризисной стратегии в банке стали вводиться новые банковские продукты, а именно вклады с повышенной процентной ставкой, валютные вклады с повышенной процентной ставкой и сложные банковские продукты для сохранения сбережений.

  Финансовые инструменты, или деривативы, - обязательства и права, обращающиеся на рынке. К ним, в частности, относятся ценные бумаги, фьючерсы и опционы. И если ценные бумаги - инструмент широко известный и рискованный, то опцион - продукт несколько иной, но не менее интересный.

  Опцион дает своему владельцу право купить или продать в течение установленного срока что-либо по фиксированной цене.

  Продавец опциона принимает на себя обязательство, по которому он должен что-либо купить или продать. А его покупатель решает, реализовывать ли ему свое право или нет. То есть для него такой контракт не является обязательным для исполнения в отличие, например, от фьючерсной сделки, которая должна быть исполнена обеими сторонами.

  Если цена, закрепленная в опционе, будет выгоднее стоимости, сформировавшейся к этому времени на рынке, покупатель получит прибыль в виде разницы между ними. Таким образом, его потери ограничены только стоимостью самого опциона - премии, которую он уплачивает продавцу за то, что тот берет на себя все рыночные риски. Если цена изменилась в выгодном для вкладчика направлении, то он исполняет опцион и получает прибыль, если в невыгодном - он его не исполняет и ничего не теряет, кроме первоначально уплаченной за него премии.

  Именно на опционных контрактах построены новые структурированные банковские продукты АКБ «Приобье». Часть средств инвестор вкладывает в покупку опционов на выбранные им акции, а остальную сумму направляет на банковский депозит или в надежные облигации российских компаний, которые приносят стабильный гарантированный доход в 8-11 процентов годовых.

  Инвестиционные продукты построены так, что процент, полученный от размещения денег в облигациях или на депозитах, покрывает затраты на опционы, поэтому вкладчик в любом случае вернет обратно все вложенные средства. При этом в случае благоприятного развития событий на рынке он получает дополнительный доход, который может достигать десятков, а иногда и сотен процентов годовых.

  Для выявления преимуществ можно провести сравнительный анализ выгод и потерь при заключении обычного депозитного договора и структурированного опционного контракта в различных рыночных ситуациях.

  Изначально у компании имеется 104 500 рублей, выделенных на инвестирование.

  Если бы организация вложила все 104 500 рублей на депозит под 10,5 процента годовых, то прибыль составила бы:

  104 500 *  1,1045 - 104 500 = 10920,25 руб.

  Все деньги на депозит под 10,5 процента годовых компания направить не планирует. Только 100 000 будут переведены на счет, остальные 4500 уйдут на приобретение опционного контракта на покупку акций со сроком исполнения 365 дней.

  Имеются две противоположные ситуации.

  1) Рынок акций оправдал ожидания, и рост стоимости ценных бумаг составил 20 процентов за год, опционный контракт покупателем исполнен.

  Прибыль от депозита составит 100 000 * 10,5%= 10 500 руб.

  Прибыль от исполненного опционного контракта составит:

  100 * (1200 - 1000) – 10 500 = 9 500 руб.

  Итого прибыль составит: 10 500 + 9 500 = 20 000 руб.

  Иными словами, к 104 500 вложенным у компании прибавится 9 500 рублей, и на счету окажется 114 000 рублей. Таким образом, рентабельность банковского продукта составит 9 процентов.

  2) Рынок акций не оправдал ожидания, и их стоимость за год не изменилась, опционный контракт покупателем не исполнен.

  Прибыль от депозита составит: 100 000 * 10,5%= 10 500 руб.

  Убыток от опционного контракта равен его номинальной стоимости и составит 10 500 рублей.

  При окончании инвестирования у предприятия останутся ее же 104 500 рублей.

  Итак, компания в любом случае останется при своих деньгах. Однако, учитывая высокий уровень инфляции, когда никакой из существующих депозитных продуктов все равно не покроет убытков от обесценения, только при подборе квалифицированно сформированного структурированного продукта есть шанс не только спасти свои средства, но и увеличить капиталы компании.

  Со стороны Правительства Российской Федерации и Центрального Банка реализуется ряд важных для минимизации влияния кризиса на российскую экономику, в том числе банковский сектор мер. [28]

  Меры по поддержанию банковского сектора

  1.Предоставление банкам возможности перевода торговых ценных бумаг (акций и облигаций) в инвестиционные портфели по цене приобретения, что позволит избежать убытков в результате переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости и негативного влияния на капитал;

  2. Введение 100% гарантий по вкладам граждан во всех банках, входящих в систему страхования вкладов.

  3. Расширение источников долгосрочных средств для банковской системы, в том числе стимулирование «пенсионных» и «ипотечных» счетов;

  4. Создание законодательных условий для введения безотзывных вкладов;

  5. Послабления банкам в части формирования резервов по проблемным кредитам и другим финансовым инструментам;

  6. Рефинансирование государством (в лице Центрального Банка) качественных кредитных портфелей и других финансовых активов через механизм кредитования их под залог (положение 312-П) для обеспечения беспрерывного кредитования экономики. Положение 312-П должно быть крайне быстро переработано в части сроков и процедур предоставления средств. В том числе необходимо расширить перечень отраслей и форм собственности предприятий, уменьшить дисконты по залогам, расширить перечень активов для залога;

  7. Расширение перечня банков, которые могут выступать поручителями в соответствии с Положением Банка России от 14 июля 2005 г. № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»;

  8. Введение обязательной регистрации залога транспортных средств;

  9. Создание законодательной основы для возможности досудебного истребования залога в случае, если такой пункт предусмотрен договором;

  10. Принятие решения в срок до 1 января 2009 г. о возможности не применять с 01.01.2008г. Положение по бухгалтерскому учету 19/02, утвержденное приказом Министерства финансов РФ № 126н от 10.12.2002г. В срок до 01.06.2009г. потребуется разработать и утвердить особенности учета финансовых вложений для негосударственных пенсионных фондов. До утверждения новой редакции документа учет финансовых вложений для НПФ осуществлять по первоначальной стоимости финансовых вложений, по которой они были приняты к бухгалтерскому учету. Для предотвращения банкротства НПФ и УК ввести в действие указанные требования, начиная с бухгалтерской отчетности за 2008 год;

  11. Разрешение банкам получать кредиты Центрального Банка под залог кредитов торговым организациям, созданным в форме обществ с ограниченной ответственностью, в рамках Положения Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами». Сегодня с помощью этого инструмента возможно рефинансирование только крупных сетевых торговых предприятий, созданные в форме открытых акционерных обществ, а многие региональные торговые сети и муниципальные торговые предприятия не могут получить кредиты, а ведь большинство населения страны покупают продукты именно в них;

  12. Возможность установления моратория до 1 июля 2009 г. на применение к кредитным организациям санкций за нарушения в их деятельности, обусловленные дестабилизацией положения на финансовых рынках. Наиболее тревожным выглядит вопрос о соблюдении норматива Н6 «Размер риска на одного заемщика или связанную группу заемщиков», т.к. из-за катастрофического снижения стоимости ценных бумаг у многих банков снижается размер собственного капитала, и они вынуждены заставлять заемщиков гасить кредиты, в случае превышения норматива, что, в свою очередь ведет к новым трудностям в реальном секторе экономики. Кроме того, целесообразно рассмотреть вопрос о понижении требований к нормативу НЗ в действующем виде до 30%, либо модифицировать его из норматива 30-дневной ликвидности в норматив 90-дневной ликвидности;

  13. Возможность расширения ломбардного списка и конкретизация требований по включению векселей таких эмитентов (которые не выпускают облигации и только поэтому отсутствуют в ломбардном списке) в состав ликвидных активов. Это приведет к росту ликвидности в банковской системе среди банков «второго эшелона» и облегчит выполнение нормативов;

  14. Использование в качестве критерия допуска банков к беззалоговым аукционам не уровня кредитных рейтингов, а уже сложившейся и проверенной модели оценки финансового состояния кредитных организаций, которую Центральный Банк использует при ежедневном мониторинге кредитных организаций; допуск к господдержке успешно работающих региональных банков с соответствующей корректировкой методик оценки их надежности;

  15. Увеличение сроков предоставление на беззалоговых аукционах средств минимум до одного года.

  Соответственно, целесообразно сконцентрироваться на следующих направлениях политики по минимизации влияния кризиса на российскую экономику и в том числе банковский сектор:[29]

  · повышение прозрачности и доступности механизмов государственной поддержки, в том числе для малого и среднего бизнеса;

  · повышение уровня доверия внутри бизнес-сообщества, а также между бизнесом и государством;

  · расширение доступа частных банков к системе господдержки банковского сектора;

  · увеличение роли бизнеса в подготовке и обсуждении мер антикризисной политики, в том числе вопросы институционализации такого участия;

  · повышение предсказуемости государственной политики по минимизации последствий кризиса и обеспечении оперативности принятия решений.

  
  

  3.5. Деятельность АКБ «Приобье» на межбанковском рынке

  
  

  Межбанковский рынок, как считают экономисты, в настоящее время ограничен операциями по регулированию мгновенной ликвидности. Потенциальные возможности межбанковского рынка по предоставлению долгосрочных кредитов пока не развиты в полной мере. Вероятно, этим объясняется крайне малое количество бан­ков, являющихся участниками рынка (в среднем за исследуемый период: количество банков, высту­пающих заемщиками на рынке МБК 3,61% общего количества кредитных организаций выбранных регионов; доля банков, предоставляющих МБК, - 5,26%).

  В 2007 году Банк в общей сложности привлек 1733 млн. рублей в МБК.[30] Средства привлекались:

  - у республиканских банков: АФ Банк, ООО «Башинвестбанк», ООО «Уралкапиталбанк», ОАО «Инвесткапиталбанк»;

  - у банков других регионов: ОРГРЭС, ООО Промсервисбанк, УралПромбанк, Итуруп, ОАО «Промэнергобанк, Банк Кремлевский (ООО), Примсоцбанк СКБ (ОАО), Приобье АКБ (ЗАО), Инвестиционный союз КБ (ООО), Нацкорпбанк АКБ (ОАО), ЛИНК-БАНК АКБ (ОАО), Борский, Губернский, Легион  КБ, АКБ «Форштадт» (ЗАО), Чувашкредитпромбанк» АКБ (ОАО);

  МБК привлекались с целью закрытия разрывов ликвидности и под финансирование операций кредитования.

  Банк располагал на 01.01.2008 г. НОСТРО-счетами в рублях и валюте, открытыми в 12 банках. Специфика работы счетов:

  1.   ОАО «Уралсиб» – проведение платежей, гарантийный фонд ACCORD, платежи MasterCard;

  2.   ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» – валютные операции;

  3.   ОАО «ТрансКредитБанк» – проведение платежей;

  4.   ООО «Башинвестбанк» – проведение платежей, разовые операции;

  5.   ЗАО АКБ «РУССЛАВБАНК» – проведение платежей;

  6.   АБ «ОРГРЭС-БАНК» (ОАО) – размещение коротких МБК на торговой площадке в пределах лимита на данный банк;

  7.   ООО Коммерческий Банк «Анелик РУ» – проведение платежей, денежные переводы;

  8.   КБ «СДМ-БАНК» (ОАО) – не используется;

  9.   ОАО «Российский банк развития» – не используется;

  10. АКБ «Крыловский» (ОАО) (Московский филиал) – не используется;

  11. АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) – открыт в сентябре 2007 года для проведения операций МБК и операций с ценными бумагами (в III квартале еще не использовался);

  12. АО Райффазенбанк Австрия (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG) – открыт в августе 2007 года для проведения валютных операций.

  Анализ операций межбанковского рынка показывает неразвитость межрегиональных связей, особенно между регионами, расположенными в разных часовых поясах. Можно предположить, что установлению таких связей препятствуют не только технические сложности, связанные с разницей во времени, по и проблемы установления доверительных отношений между удаленными банками.

  Кризисная ситуация, сложившаяся в сентябре 2008 г., моментально отразилась на состоянии межбанковского рынка, что говорит о его незащищенности и подтверждает высокую зависимость рынка от неблагоприятных внешних факторов. Как показывают приведенные статистические данные, уровень совокупной банковской ликвидности не являлся основной причиной блокирования межбанковского рынка. Толчком для возникновения повышенного спроса на ликвидность явилась совокупность внешних факторов в сочетании с отсутствием механизмов противодействия процессам проникновения кризисных явлений на межбанковский рынок и быстрого реагирования на возникающие негативные явления.

  По мнению специалистов, межбанковский рынок в его настоящем состоянии не способен не только выступать инструментом в преодолении сложных ситуаций в финансовой сфере, но и сохранять межбанковские связи в стабильном состоянии. Стихийный характер межбанковского рынка в очередной раз оставил банки, особенно региональные, наедине со своими проблемами. Организованные сегменты межбанковского рынка в том виде, в котором они сейчас существуют, также не обладают реальными механизмами противодействия кризису. Например, Главное управление Банка России по Саратовской области призвало все главные управления, подписавшие Генеральное соглашение о работе на организованном межбанковском рынке, информировать о проблемных банках своего региона в надежде разблокировать рынок. Тем не менее, такие действия, по имеющимся данным, пока не привели к желаемым результатам.

  Между тем еще задолго до начала современного кризиса авторы данной статьи поднимали вопрос о необходимости разработки принципов реформирования и организации межбанковского рынка, предлагая свою позицию по этому вопросу.[31] Формирование организованного межбанковского рынка с введением института центрального контрагента, усиленного постоянным присутствием основного регулятора в качестве стабилизирующего фактора, а также механизмами осуществления трансформаций торгуемых инструментов и конструирования сложных комбинаций сделок, позволило бы значительно повысить сопротивляемость рынка к кризисам доверия и ликвидности.

  В настоящее время одной из наиболее важных становится задача обеспечения прогрессивных, удобных и привлекательных условий для работы банков на межбанковском пространстве, выработки принципиальных подходов к созданию организованного межбанковского рынка.

  Основной целью построения модели организованного межбанковского рынка в современных условиях должно стать, по мнению ведущих специалистов финансовой сферы, противодействие кризисным явлениям в финансовой сфере, выведение межбанковских отношений на качественно новый уровень, повышение их эффективности. Для достижения этой цели важно понимание и анализ проблем, с которыми сталкивается межбанковский рынок. Выделены наиболее значимые из них.[32]

  1. В преддверии кризисной ситуации, несмотря на возрастающую потребность банков во взаимной поддержке, проявляются тенденции свертывания межбанковского рынка, роста взаимного недоверия, в результате чего банки начинают закрывать лимиты кредитования на своих контрагентов. «Кризис доверия» можно назвать основной проблемой межбанковского рынка. Причем существующие на данный момент модели организованных межбанковских рынков не предоставляют эффективных механизмов решения этой проблемы, поскольку не устраняется ее причина: одно лишь присутствие контрагента на том же рынке еще не является гарантией его платежеспособности.

  2. Срочность удовлетворения потребности в услугах межбанковского рынка вступает в противоречие с длительностью подготовительных процедур реализации сделки. В кризисные для банка периоды, в случае отсутствия у постоянных партнеров необходимых ресурсов, время, потраченное на поиск новых контрагентов и оформление отношений с ними, может обернуться катастрофой.

  3. В современных условиях предъявляются высокие требования к уровню оперативности осуществления всех расчетов между участниками рынка. В то же время ни одна из существующих моделей организованного межбанковского рынка не предоставляет своим участникам услуги по осуществлению автоматических расчетных операций по заключенным сделкам. Основной причиной такого положения, на наш взгляд, является функционирование систем, обслуживающих межбанковский рынок, в отрыве от платежной системы Банка России.

  4. С целью снижения рисков потерь от операций на межбанковском рынке банки вынуждены заниматься оценкой финансового состояния своих контр-агентов, что требует привлечения существенных ресурсов и затрат времени. Кроме того, по официальной доступной информации составить достоверную картину положения банка достаточно трудно. Также можно предположить, что в разглашении результатов аудиторских проверок некоторые банки не заинтересованы, а услуги рейтинговых агентств многим банкам недоступны. К тому же задача поиска надежных партнеров на межбанковском рынке осложняется трудностями оперативного доступа к достоверной финансовой информации потенциальных контрагентов для оценки уровня их платежеспособности.

  5. Одним из основных сдерживающих факторов развития межбанковского рынка является высокий кредитный риск. Поэтому активизация операций на межбанковском рынке должна сопровождаться созданием адекватной системы управления и контроля. В то же время существующие модели межбанковского рынка не содержит инструментов хеджирования кредитных рисков, а лишь предоставляет механизмы, компенсирующие потери от операций на межбанковском рынке

  6. В настоящее время на межбанковском рынке, как на стихийном, так и функционирующем, в рамках любой организованной модели, все сделки характеризуются однородностью торгуемых инструментов. Сложные варианты по преобразованию одного инструмента в другой требуют от участников рынка дополнительных усилий и времени. Такое ограничение может привести к дисбалансу спроса и предложения, что негативно скажется на стабильности системы.

  7. В дополнение и развитие предыдущего тезиса необходимо отметить, что отведенное межбанковскому рынку узкоцелевое назначение как инструмента регулирования текущей ликвидности не позволяет ему в полной мере раскрыть свой потенциал в качестве механизма осуществления других банковских функций. В настоящее время практически не ведется работа с такими инструментами срочного рынка, как деривативы, которые помимо предоставления возможностей хеджирования кредитных рисков способны стать источником дополнительной прибыли. Крайне слабо ведется работа с инструментами фондового рынка.

  8. Одной из причин, сдерживающих развитие межбанковского рынка, является его ограниченность территориальными рамками. Банки, самостоятельно работающие на межбанковском рынке, как правило, имеют ограниченный набор постоянных контрагентов, находящихся с ними в одном регионе или в соседних, но в любом случае – в той же временной зоне. Организованные межбанковские рынки также объединяют банки небольшого количества регионов. При этом территориальная диспропорция распределения ликвидности, при пространственной ограниченности, еще больше угнетает активность межбанковских связей.

  9. Развитию кризисных явлений в банковской сфере в немалой степени способствует существенное отклонение совокупной банковской ликвидности от сбалансированного положения, как в сторону дефицита, так и в сторону избытка. В этой связи важна роль регулятора, который должен присутствовать на межбанковском рынке и осуществлять его поддержку в сбалансированном состоянии. Однако ни на одном из работающих в настоящее время организованных межбанковских рынков это не предусмотрено.

  Таким образом, при построении модели организованного межбанковского рынка, способного эффективно противостоять влиянию кризисных явлений в экономике, необходимо ориентироваться на достижение следующих целей: [33]

  · устранение фактора недоверия участников рынка друг к другу;

  · оптимизация и повышение оперативности организационных процедур, связанных с подключением к рынку и осуществлением сделок;

  · минимизация усилий и времени для реализации и сопровождения сделок;

  · достижение наибольшей прозрачности всех участников рынка, создание механизмов непрерывного мониторинга финансового положения участников рынка;

  · создание эффективных механизмов страхования рисков потерь от операций на межбанковском рынке;

  · расширение вариантов и либерализация условий заключения сделок;

  · диверсификация рынка, освоение широкого спектра инструментов межбанковского рынка;

  · создание технологий, позволяющих участникам рынка наряду с регулированием своей ликвидности решать другие масштабные задачи;

  · преодоление ограниченности рынка и расширение его территориального и временного пространства;

  · присутствие на рынке регулятора, поддерживающего рынок в сбалансированном состоянии (регулирование совокупной ликвидности, мониторинг состояния рынка, профилактика и преодоление нестабильности).

  
  
  
  
  
  
  

  Заключение

  
  

  Глобальный кризис требует глобального ответа, но, к сожалению, ответственность за ответные меры остается на национальном уровне. Каждая страна будет стремиться разработать свои стимулирующие меры так, чтобы максимизировать их воздействие на своих собственных граждан, а не на глобальную экономику. При оценке размера стимулирующих мер страны будут соизмерять стоимость антикризисных мер с возможностями собственных бюджетов и с местными целями в виде более быстрого роста и уровня занятости в своих собственных экономиках. Поскольку некоторые выгоды (большинство из которых достанется маленьким открытым экономикам) все-таки будут чувствоваться за пределами границ, стимулирующие меры, вероятно, будут меньше и хуже спланированы, чем могли бы. Именно по этой причине необходимо принять скоординированный на глобальном уровне пакет стимулирующих мер и не только в экономике в каждой стране отдельно взятой, но и в банковском секторе.

  Можно выделить две коренные причины нынешнего кризиса:

  В существовавших ранее в текущем десятилетии условиях быстрого глобального роста, увеличивавшихся потоков капитала и длительной стабильности участники рынка, стремясь к получению высоких прибылей, не учитывали должным образом имеющихся рисков и действовали без надлежащего предварительного анализа. В то же время такие факторы, как слабые нормы в отношении гарантий, непродуманные методы управления рисками, растущая сложность и непрозрачность финансовых продуктов и вытекающее из этого чрезмерное использование кредитов для биржевой игры, в своей совокупности привели к появлению в этой системе уязвимых мест. Политики, а также регулирующие и контрольные инстанции в ряде развитых стран должным образом не учитывали и не боролись с нарастающими рисками на финансовых рынках, не шли в ногу с финансовыми инновациями и не принимали во внимание системных последствий мер регулирования, осуществляемых на национальном уровне

  К числу ключевых факторов, лежащих в основе сложившейся ситуации, относятся, в частности, непоследовательная и недостаточно скоординированная макроэкономическая политика и неадекватные структурные реформы, приведшие к нестабильным глобальным макроэкономическим результатам.

  В свете ухудшающегося состояния мировой экономики главы государств пришли к согласию о необходимости более широкой стратегии реагирования, основанной на более тесном макроэкономическом сотрудничестве, для возобновления роста, недопущения расползания негативных явлений и для оказания поддержки странам с развивающейся рыночной экономикой и развивающимся странам. В качестве первоочередных шагов для решения этих задач, равно как и для нейтрализации более долгосрочных вызовов, осуществляются следующие меры:

  ·   необходимо продолжать действовать энергично и принимать любые необходимые дальнейшие меры для стабилизации финансовой системы;

  ·   признавать важность поддерживающей денежно-кредитной политики с учётом национальных условий;

  ·   применять, насколько это необходимо, меры в области налогообложения с целью быстрого стимулирования внутреннего спроса, сохраняя при этом стратегические рамки, способствующие стабильности в налогово-бюджетной сфере;

  ·   способствовать в нынешних трудных финансовых условиях получению странами с развивающейся рыночной экономикой и развивающимися странами доступа к финансовым средствам, в том числе посредством поддержки с обеспечением ликвидности и программ помощи.

  ·   рекомендовать Всемирному банку и другим многосторонним банкам развития (МБР) использовать все свои возможности в порядке осуществления своих программ развития,

  ·   обеспечивать, чтобы в распоряжении МВФ, Всемирного банка и других МБР имелись достаточные ресурсы, позволяющие им играть свою роль в преодолении кризиса.

  В России кризис начался с августа 2008г., но малые предприятия и предприятия отдаленных регионов уже чувствуют на себе не только финансовые потрясения, но и кризис реального сектора экономики. Острый пик кризиса ликвидности миновал в нашей стране, теперь большими темпами падает производство, что в свою очередь ведет к сокращению рабочих мест и росту безработицы, а также увеличению просрочки в кредитных институтах из-за нехватки денежных средства для очередного погашения займов.

  По оценкам  кредитных специалистов, финансовый кризис закончится к 2010 году, когда мировая экономика покажет рост показателей. Однако  необходимо обратить внимание на то, что на восстановление банковской системы с использованием активных мер антикризисной политики уйдет не менее 2 лет. Итак, для того чтобы почувствовать хоть более или менее твердую почву под ногами, необходимо пересматривать свое отношение к формированию системы в целом, а также разрабатывать новые подходы к ее позиционированию.

  По результатам анализа в АКБ «Приобье» активная работа на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов способствовала увеличению остатков средств, привлеченных от юридических лиц. Основной объем прироста средств корпоративных клиентов обеспечен за счет увеличения остатков средств на депозитных счетах.

  Корпоративным и частным клиентам предоставлены широкие возможности для вложения собственных средств в драгоценные металлы с использованием обезличенных металлических счетов, открываемых им в золоте, серебре, платине и палладии.

  Формирование кредитных ресурсов в АКБ «Приобье»  осуществляется  в основном, за счет остатков средств на вкладах граждан. Значительные объемы кредитования обеспечивались за счет предоставления кредитных ресурсов корпоративным клиентам Банка.

  По проведенному анализу остатков по счетам физических лиц произошел спад привлекаемых средств, как считают специалисты банка, в виду нынешнего финансового кризиса, граждане просто бояться повторения ситуации 1991 года, когда их сбережения просто «сгорели».

  В предотвращении банковских кризисов ключевую роль играет точная и своевременная диагностика состояния банковской системы. В настоящее время существует множество методик, позволяющих определить вероятность возникновения банковского кризиса. Непосредственно в АКБ «Приобье» (ЗАО) для предупреждения наступления кризиса банка, по мнению специалистов, можно отнести следующие достижения:

  1. Изменение реальных процентных ставок по кредитам и депозитам. Высокие ставки (свыше 10%) по депозитам могут говорить о проблемах с ликвидностью. Высокие ставки по кредитам (свыше 30%) могут быть вызваны кризисной финансовой ситуацией и вести к притоку  краткосрочных капиталов, которые оказывают дестабилизирующее  влияние на экономику.

  2. Отношение депозитов в иностранной валюте к совокупной денежной массе (М 2). Для данного показателя существует пороговое значение, предложенное С. Глазьевым в 1996 году, которое составляет 10%.

  3. Цены на недвижимость. Выступают классическим обеспечением кредитов, поэтому их падение может  привести к обесценению реальной стоимости выданного кредита.

  4. Динамика реального валютного курса. Банковским кризисам обычно предшествует резкое повышение реального курса национальной валюты. Завышенный курс валюты нарушает механизм ценообразования, чем способствует росту процентных ставок и приводит к неплатежеспособности заемщиков.

  5. Динамика таких макроэкономических показателей, как реальный ВВП, объем потребления, инвестиций, темпы инфляции, кредитные вложения банковской системы в частный сектор экономики. Вероятность кризиса увеличивается при падении темпов роста ВВП в среднем на 4–5%. Снижение доли сбережений населения в ВВП (ниже 20%) указывает на слабость банковской системы. Превышение роста внутренних кредитных вложений в реальном выражении над  ростом ВВП в два раза ослабляет банковскую систему. Ослабление  банковской системы происходит через ухудшение кредитных портфелей, которое связано с падением качества информации, поступающей в распоряжение банкиров и органов надзора.

  6. Динамика фондового рынка. Резкое падение курсов ценных бумаг на фондовом рынке приводит к нарастанию финансовой нестабильности в обществе. Слишком быстрый рост индексов фондового рынка свидетельствует также о нестабильности банковского сектора экономики, так как чаще всего связан с притоком краткосрочных спекулятивных капиталов и участием банков в финансировании спекулятивных операций на фондовом рынке.

  Механизм предотвращения кризиса в АКБ «Приобье» можно провести в два этапа. На первом этапе проводится ревизия состава и содержания полномочий банка в области регулирования и контроля, банковского надзора, аудита, инспектирования, санирования, включая делегирование некоторой их части другим ведомствам или специализированным институтам государства, созданным для выполнения дополнительно возникших функций.

  Второй этап характеризуется созданием в составе банка специализированных гарантийных и страховых фондов, наделенных необходимыми полномочиями и ответственностью за проведение оздоровительных мероприятий и предотвращение системного кризиса в банковском секторе.

  Механизм преодоления банковской нестабильности также можно составить из двух этапов.

  Первый этап включает перестройку деятельности неплатежеспособных организаций на основе изменения структуры их капитала и передачи контроля над ними другим стратегическим инвесторам (включая приватизацию организаций, находящихся в собственности или под контролем государства). При отсутствии инвесторов контроль над капиталом реструктурируемых организаций (право распоряжаться имуществом) передается специальным страховым фондам или органам, осуществляющим лицензирование, надзор и санирование организации. На втором этапе определяются механизмы (процедуры) смены руководства в проблемных организациях, включая введение временного управления их деятельностью.

  Формой реализации механизма предотвращения банковского кризиса служит система пруденциального управления.

  Пруденциальный надзор – это надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых коммерческими банками в ЦБ РФ.

  В настоящее время объектом пруденциального управления является банковский менеджмент с уклоном на снижение и контроль над рисками (ранее – кредитный портфель и финансовые инструменты).

  Данный механизм является индикатором надежности банка.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Список источников

  Нормативно-правовые акты

  
  

  1. Конституция РФ - с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ – «Российская газета», N 7, 21.01.2009.

  2. Налоговый кодекс РФ. В данном виде документ опубликован не был - Первоначальный текст документа опубликован в изданиях «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

  3. Федеральный Закон о внесении изменения в статью 46 Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» - «Российская газета», № 214, 14.10.2008.

  4. Федеральный Закон от 13.10.2008 № 172-ФЗ «О внесении изменения в статью 174 части второй налогового кодекса Российской Федерации» - «Российская газета», № 214, 14.10.2008.

  5. Федеральный Закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» - «Российская газета», № 214, 14.10.2008.

  6. Федеральный Закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» - «Российская газета», № 224, 28.10.2008.

  7. Федеральный Закон от 25.12.2008 № 287-ФЗ «О внесении изменений в закон Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации» - «Парламентская газета», № 90, 31.12.2008.

  8. Федеральный Закон от 30.12.2008 № 296-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» - «Российская газета», № 267, 31.12.2008.

  9. Федеральный Закон от 30.12.2008 № 324-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» - «Собрание законодательства РФ», 05.01.2009, № 1, ст. 32.

  10. Указ президента РФ от 17.10.2008 № 1489 «О совете при президенте Российской Федерации по развитию финансового рынка российской федерации". В данном виде документ опубликован не был. - Первоначальный текст документа опубликован в издании «Собрание законодательства РФ», 20.10.2008, № 42, ст. 4789.

  11. Постановление правительства РФ от 15.12.2008 № 957 «О правительственной комиссии по повышению устойчивости развития российской экономики» – «Собрание законодательства РФ», 22.12.2008, № 51, ст. 6178.

  12.  Указание ЦБ РФ от 28.11.2008 № 2135-у «О размере ставки рефинансирования Банка России» - «Вестник Банка России», № 69, 28.11.2008.

  
  

  Основная литература

  
  

  13.  Ковалев В.В. Проблемы предупреждения кризисов на финансовом рынке. – М.: Финансы и статистика, 2008, - 184 с.

  14. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие. / Под   ред. О.И.Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2008. - 245 с.

  15. Банки и банковские операции. /  Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 140 с.

  16. Банковское дело. /  Под  ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2008.-340 с.

  17. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека, 2008. – 200 с.

  18. Банковская энциклопедия. / Под ред. С. И. Лукаш, Л. А.. Малютиной. -  Днепропетровск, 2003. - 189 с.

  19. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. И доп./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. -  672 с.

  20. Банковское дело в России. /Под ред. А. В. Фалько. - М.: Вече, 2003. – 265 с.

  21. Банковское дело. /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 232 с.

  22. Банковское дело. / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2008. - 245 с.

  23. Батракова  Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 344 с.

  24. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: ЮНИТИ,  2008.- 220 с.

  25. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов  и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 322 с.

  26. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000. - 622 с.

  27. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО «ДИС», МВ-центр, 2008. – 278 с.

  28. Немчинов В. К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2008. – 312 с.

  29. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие. / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов-на – дону, Феникс, 2003. – 448 с.

  30.   О принципах регулирования межбанковского рынка в условиях нестабильности. С.Ф. Спицын, О.В. Луданов. Деньги и кредит, №6, 2008.

  31. Основы банковского менеджмента. /  Под ред. О. И. Лаврушина. –  М.: Инфра - М, 2008. – 140 с.

  32. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и кредит , 2008. – 272 с.

  
  

  Дополнительная литература

  
  

  33. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  34. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. Пособие. – М.: Инфра - М, 2008. – 144 с.

  
  

  Печатные издания

  
  

  35. Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело, 2009. - №1, с.15-25.

  36. Ефимова О.Е. Анализ платежеспособности предприятия. // Бухгалтерский учет,2008.- №7.

  37. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2008 . - №5,  с. 18-25. 

  
  

  Интернет ресурсы

  
  

  38.  Аналитический обзор за 2008 год. На сайте: #"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"#">#"_Toc232529997">Приложение 1.

       Банковская отчетность

        +--------------+-----------------------------------------------------------------------------+

        |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

        |  по ОКАТО    +----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

        |              |                |   государственный   |       номер         |                |

        |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |71            |09306870        |1028600002100        |      0537           |   047169777    |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

  
  

                            ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                              (публикуемая форма)

                                                 за  2008 год

  Наименование кредитной организации

  Акционерный Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) ЗАО АКБ «Приобье»

  Почтовый адрес: г. Нижневартовск, проспект Победы, 18-А.

  
  

                                                            Код формы  0409807

                                                             Квартальная/Годовая

                                                                       тыс. руб.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |Номер |            Наименование статьи                          |  Данные за отчетный    | Данные за соответству- |

  |      |                                                         |       период           | ющий период прошлого   |

  | п/п  |                                                         |                        |       года             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  | 1    |                          2                              |           3            |          4             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1     |Процентные доходы, всего, в том числе:                   |                  103857|                   69882|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.1   |От размещения средств в кредитных организациях           |                    2896|                    5436|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.2   |От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным           |                  100961|                   64446|

  |      |организациям)                                            |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.3   |От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)         |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.4   |От вложений в ценные бумаги                              |                       0|                       0|

  Продолжение приложения 1.

  
  

  |2     |Процентные расходы, всего, в том числе:                  |                   39049|                   28666|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.1   |По привлеченным средствам кредитных организаций          |                      11|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.2   |По привлеченным средствам клиентов (некредитных          |                   39038|                   28666|

  |      |организаций)                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.3   |По выпущенным долговым обязательствам                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |3     |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)|                   64808|                   41216|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4     |Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной |                   -5316|                    1004|

  |      |и приравненной к ней задолженности, а также средствам,   |                        |                        |

  |      |размещенным на корреспондентских счетах, всего,          |                        |                        |

  |      |в том числе:                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4.1   |Изменение резерва на возможные потери по начисленным     |                     -81|                       0|

  |      |процентным доходам                                       |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |5     |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)|                   59492|                   42220|

  |      |после создания резерва на возможные потери               |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемы-|                    2885|                     687|

  |      |ми по справедливой стоимости через прибыль или убыток    |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |7     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами,            |                       0|                       0|

  |      |имеющимися в наличии для продажи                         |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |8     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами,            |                       0|                       0|

  |      |удерживаемыми до погашения                               |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |9     |Чистые доходы от операций с иностранной валютой          |                    2011|                    1691|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |10    |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты           |                    -290|                      62|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |11    |Доходы от участия в капитале других юридических лиц      |                      51|                      41|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |12    |Комиссионные доходы                                      |                   61220|                   54203|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  Продолжения приложения 1.

  
  

  |13    |Комиссионные расходы                                     |                    6836|                    5083|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14    |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, |                       0|                       0|

  |      |имеющимся в наличии для продажи                          |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |15    |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, |                       0|                       0|

  |      |удерживаемым до погашения                                |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |16    |Изменение резерва по прочим потерям                      |                   -2591|                    -187|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |17    |Прочие операционные доходы                               |                    1196|                    1890|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |18    |Чистые доходы (расходы)                                  |                  117138|                   95524|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |19    |Операционные расходы                                     |                   83904|                   67356|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20    |Прибыль (убыток) до налогообложения                      |                   33234|                   28168|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |21    |Начисленные (уплаченные) налоги                          |                   12492|                   11074|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |22    |Прибыль (убыток) после налогообложения                   |                   20742|                   17094|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23    |Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,         |                       0|                    7500|

  |      |в том числе:                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23.1  |Распределение между акционерами (участниками)            |                       0|                    7500|

  |      |в виде дивидендов                                        |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23.2  |Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |24    |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период     |                   20742|                    9594|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  
  
  
  
  
  

  Приложение 2.

  Банковская отчетность

        +--------------+-----------------------------------------------------------------------------+

        |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

        |  по ОКАТО    +----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

        |              |                |   государственный   |       номер         |                |

        |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |71            |09306870        |1028600002100        |      0537           |   047169777    |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

  
  
  

                          БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                          (публикуемая форма)

                                      на  01.01.2009 года

             

  
  

  Кредитной организации:

  Акционерный Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) ЗАО АКБ «Приобье»

  Почтовый адрес: г. Нижневартовск, проспект Победы, 18-А.

  
  
  

                                                        Код формы  0409806

                                                                   Годовая

                                                                  тыс. руб.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |Номер |            Наименование статьи                          |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

  |      |                                                         |                        |   щую отчетную дату    |

  | п/п  |                                                         |                        |    прошлого года       |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  | 1    |                          2                              |           3            |          4             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |                             I. АКТИВЫ                                                                            |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1     |Денежные средства                                        |                   37032|                   42217|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2     |Средства кредитных организаций в Центральном банке       |                   87516|                  121479|

  |      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

  Продолжение приложения 2.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.1   |Обязательные резервы                                     |                     935|                    8677|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |3     |Средства  в кредитных организациях                       |                   29913|                   25285|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4     |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по          |                    2314|                     228|

  |      |справедливой стоимости через прибыль или убыток          |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |5     |Чистая  ссудная задолженность                            |                  577531|                  528451|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6     |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые      |                       4|                       2|

  |      |активы, имеющиеся в наличии для продажи                  |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6.1   |Инвестиции в дочерние и зависимые организации            |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |7     |Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые           |                       0|                       0|

  |      |до погашения                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |8     |Основные средства, нематериальные активы и материальные  |                  106400|                  106065|

  |      |запасы                                                   |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |9     |Прочие активы                                            |                    3983|                    5136|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |10    |Всего активов                                            |                  844693|                  828863|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |                             II. ПАССИВЫ                                                                          |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |11    |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка   |                       0|                       0|

  |      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |12    |Средства кредитных  организаций                          |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |13    |Средства клиентов (некредитных организаций)              |                  652357|                  647636|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |13.1  |Вклады физических лиц                                    |                  425437|                  391441|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14    |Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой    |                       0|                       0|

  |      |стоимости через прибыль или убыток                       |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |15    |Выпущенные долговые обязательства                        |                    1000|                    1167|

  Продолжение приложения 2.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |16    |Прочие обязательства                                     |                    1950|                    4692|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |17    |Резервы  на возможные потери по условным обязательствам  |                    1018|                     244|

  |      |кредитного характера, прочим возможным потерям и         |                        |                        |

  |      |операциям с резидентами офшорных зон                     |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |18    |Всего обязательств                                       |                  656325|                  653739|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |                             III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ                                                   |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |19    |Средства акционеров (участников)                         |                   33017|                   33017|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20    |Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров       |                       0|                       0|

  |      |(участников)                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |21    |Эмиссионный доход                                        |                    2400|                    2400|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |22    |Резервный фонд                                           |                    8400|                    8400|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23    |Переоценка по справедливой стоимости ценных              |                       0|                       0|

  |      |бумаг, имеющихся в наличии для продажи                   |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |24    |Переоценка основных средств                              |                   46198|                   46223|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |25    |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)             |                   77611|                   67990|

  |      |прошлых лет                                              |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |26    |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период     |                   20742|                   17094|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |27    |Всего источников собственных средств                     |                  188368|                  175124|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |                             IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                                                      |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |28    |Безотзывные обязательства кредитной  организации         |                   84657|                   46793|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |29    |Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства|                       0|                     500|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  
  
  

  Приложение 3.

                                                                                                   Банковская отчетность

        +--------------+-----------------------------------------------------------------------------+

        |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

        |  по ОКАТО    +----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |              |    по ОКПО     |      Основной       |   Регистрационный   |      БИК       |

        |              |                |   государственный   |       номер         |                |

        |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |71            |09306870        |1028600002100        |      0537           |   047169777    |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

  
  
  

                               БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                          (публикуемая форма)

                                         на  01.01.2008 года

             

  
  

   Кредитной организации

  Акционерный коммерческий банк Приобье (закрытое акционерное общество)

   Почтовый адрес

  г.Нижневартовск, проспект Победы, 18-А.

  
  
  

                                                                         Код формы  0409806

                                                                         Квартальная/Годовая

                                                                         тыс. руб.

  
  

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |Номер |            Наименование статьи                          |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

  |      |                                                         |                        |   щую отчетную дату    |

  | п/п  |                                                         |                        |    прошлого года       |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  | 1    |                          2                              |           3            |          4             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |I     |   АКТИВЫ                                                |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.    |Денежные средства                                        |                   42217|                   34238|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.    |Средства кредитных организаций в Центральном банке       |                  121479|                   37370|

  Продолжение приложения 3.

  |      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.1.  | Обязательные резервы                                    |                    8677|                    6100|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |3.    | Средства  в кредитных организациях                      |                   25285|                   69189|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4.    | Чистые вложения в торговые  ценные бумаги               |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |5.    | Чистая  ссудная задолженность                           |                  528451|                  315274|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6.    |Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержива-|                       0|                       0|

  |      | емые до погашения                                       |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |7.    | Чистые вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся в наличии  |                     230|                    1997|

  |      | для продажи                                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |8.    | Основные средства, нематериальные активы и материальные |                  106065|                  102841|

  |      | запасы                                                  |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |9.    | Требования по получению процентов                       |                      78|                      35|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |10.   | Прочие активы                                           |                    3857|                    1806|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |11.   | Всего активов                                           |                  827662|                  562750|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |II.   | ПАССИВЫ                                                 |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |12.   | Кредиты Центрального банка Российской Федерации         |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |13.   | Средства кредитных  организаций                         |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14.   | Средства клиентов (некредитных организаций)             |                  647636|                  400061|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14.1. | Вклады  физических лиц                                  |                  391441|                  191746|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |15.   | Выпущенные долговые обязательства                       |                    1167|                    1167|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |16.   | Обязательства по уплате процентов                       |                     153|                     147|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |17.   | Прочие обязательства                                    |                    4539|                    1982|

  Продолжение приложения 3.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |18.   | Резервы  на возможные потери по условным обязательствам |                     244|                      42|

  |      | кредитного характера, прочим возможным потерям и  по опе|                        |                        |

  |      | рациям с резидентами офшорных зон                       |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |19.   | Всего обязательств                                      |                  653739|                  403399|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |III.  | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ                           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20.   | Средства акционеров (участников)                        |                   33017|                   33017|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли            |                   33017|                   33017|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции              |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кре-|                       0|                       0|

  |      | дитных организаций                                      |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |21.   | Собственные акции, выкупленные у акционеров             |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |22.   | Эмиссионный доход                                       |                    2400|                    2400|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23.   | Переоценка основных средств                             |                   46223|                   46223|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |24.   | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие|                    1201|                    2179|

  |      | на собственные средства (капитал)                       |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |25.   | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряже|                   76390|                   68599|

  |      | нии кредитной организации (непогашенные убытки прошлых  |                        |                        |

  |      | лет)                                                    |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |26.   | Прибыль (убыток) за отчетный период                     |                   17094|                   11291|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |27.   | Всего источников собственных средств                    |                  173923|                  159351|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |28.   | Всего пассивов                                          |                  827662|                  562750|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |IV.   | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                             |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |29.   | Безотзывные обязательства кредитной  организации        |                   46793|                   66611|

  Продолжение приложения 3.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |30.   | Гарантии, выданные кредитной организацией               |                     500|                     800|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |V.    | СЧЕТА  ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ                        |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |      |  АКТИВНЫЕ СЧЕТА                                         |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1.    | Касса                                                   |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2.    | Ценные бумаги в управлении                              |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |3.    | Драгоценные металлы                                     |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4.    | Кредиты предоставленные                                 |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |5.    | Средства, использованные на другие цели                 |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6.    | Расчеты по доверительному управлению                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |7.    | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по   |                       0|                       0|

  |      | процентным (купонным) долговым обязательствам           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |8.    | Текущие счета                                           |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |9.    | Расходы по доверительному управлению                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |10.   | Убыток по доверительному управлению                     |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |      | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА                                         |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |11.   | Капитал в управлении                                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |12.   | Расчеты по доверительному управлению                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |13.   | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по   |                       0|                       0|

  |      | процентным (купонным) долговым обязательствам           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14.   | Доходы от доверительного управления                     |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |15.   | Прибыль по доверительному управлению                    |                       0|                       0|

  Приложение 4.

                 Банковская отчетность

        +--------------+-----------------------------------------------------------------------------+

        |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

        |  по ОКАТО    +----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |              |    по ОКПО     |      Основной       |   Регистрационный   |      БИК       |

        |              |                |   государственный   |       номер         |                |

        |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

        |71            |09306870        |1028600002100        |      0537           |   047169777    |

        +--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

  
  

                               ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                              (публикуемая форма)

                                            за  2007 год

  
  
  
  
  

             

   Наименование кредитной организации

  Акционерный коммерческий банк Приобье (закрытое акционерное общество)

   Почтовый адрес

  г.Нижневартовск, проспект Победы, 18-А.

  
  
  

                                                                         Код формы  0409807

                                                                         Квартальная/Годовая

                                                                         тыс. руб.

  
  

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |Номер |            Наименование статьи                          |  Данные за отчетный    | Данные за соответству- |

  |      |                                                         |       период           | ющий период прошлого   |

  | п/п  |                                                         |                        |       года             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  | 1    |                          2                              |           3            |          4             |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |      |  Проценты полученные и аналогичные доходы от:           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |1     |  Размещения средств в кредитных организациях            |                    5436|                    2095|

  Продолжение приложения 4.

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |2     |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)|                   64445|                   47848|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |3     | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)           |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |4     | Ценных бумаг с фиксированным доходом                    |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |5     | Других источников                                       |                       1|                       1|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |6     | Всего процентов полученных и аналогичных доходов        |                   69882|                   49944|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |      | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |7     | Привлеченным средствам кредитных организаций            |                       0|                       0|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |8     |Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)|                   28666|                   15965|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |9     | Выпущенным долговым обязательствам                      |                       0|                      24|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |10    | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов       |                   28666|                   15989|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |11    | Чистые процентные и аналогичные доходы                  |                   41216|                   33955|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |12    | Чистые доходы от операций с ценными бумагами            |                     728|                      24|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |13    | Чистые доходы от операций с иностранной валютой         |                    1691|                    1533|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |14    |Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и про-|                       0|                       0|

  |      |чими финансовыми инструментами                           |                        |                        |

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |15    | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты          |                      62|                    -104|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |16    | Комиссионные доходы                                     |                   54203|                   39064|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |17    | Комиссионные расходы                                    |                    5083|                    3182|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |18    | Чистые доходы от разовых операций                       |                    -194|                     206|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |19    | Прочие чистые операционные доходы                       |                    -834|                    -851|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  Продолжение приложения 4.

  |20    | Административно- управленческие расходы                 |                   64438|                   43929|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |21    | Резервы на возможные потери                             |                     817|                   -9861|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |22    | Прибыль до налогообложения                              |                   28168|                   16855|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |23    | Начисленные налоги (включая налог на прибыль)           |                   11074|                    5564|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  |24    | Прибыль (убыток) за отчетный период                     |                   17094|                   11291|

  +------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

  
  
  

  
  

  ---

  [1] Банковское дело /  Под  ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2008.-340 с.

  
  

  [2] «Макроэкономика. Европейский текст». М. Бурда, Ч. Виплош, г. С.-Петербург, «Судостроение», 1998 г.

  
  

  [3] «Экономическая теория» Камаев В.Д.,  г. Москва, «Валдос», 2000г.

  [4] Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2008 . - №5,  с. 18-25. 

  
  

  [5] Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  [6] Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика. / Учебник. – М.: 1998.

  [7] Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  [8] Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2008 . - №5,  с. 18-25. 

  
  

  [9]Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело,2009.-№1, с.15-25.

  [10] Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  [11] Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  [12] Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело,2009.-№1, с.15-25.

  [13] Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.

  [14] Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. На сайте: #"#_ftnref15" name="_ftn15" title="">[15] Банковская система в январе 2009 г. Аналитический обзор по состоянию на 01.02.2009. Центр стратегических исследований Банка Москвы. На сайте: #"#_ftnref16" name="_ftn16" title="">[16] Банковская система в январе 2009 г. Аналитический обзор по состоянию на 01.02.2009. Центр стратегических исследований Банка Москвы. На сайте: #"#_ftnref17" name="_ftn17" title="">[17] Банковская система в январе 2009 г. Аналитический обзор по состоянию на 01.02.2009. Центр стратегических исследований Банка Москвы. На сайте: #"#_ftnref18" name="_ftn18" title="">[18] Банковская система в январе 2009 г. Аналитический обзор по состоянию на 01.02.2009. Центр стратегических исследований Банка Москвы. На сайте: #"#_ftnref19" name="_ftn19" title="">[19] Банковская система в январе 2009 г. Аналитический обзор по состоянию на 01.02.2009. Центр стратегических исследований Банка Москвы. На сайте: #"#_ftnref20" name="_ftn20" title="">[20] Банк «Приобье» сегодня. На сайте: #"#_ftnref21" name="_ftn21" title="">[21] Банковское дело. /  Под  ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2008.-340 с.

  
  

  [22] Задачи анализа финансового состояния банка. На сайте: #"#_ftnref23" name="_ftn23" title="">[23] Банк «Приобье» сегодня. На сайте: #"#_ftnref24" name="_ftn24" title="">[24] Банк «Приобье» сегодня. На сайте: #"#_ftnref25" name="_ftn25" title="">[25] Приложения 1-4.

  [26] Приложения 1-4.

  [27] Аналитический обзор за 2008 год. На сайте: #"#_ftnref28" name="_ftn28" title="">[28] Меры по минимизации влияния последствий мирового финансового кризиса. Приняты на заседании Правления РСПП 28 ноября 2008 г. На сайте: #"#_ftnref29" name="_ftn29" title="">[29] Меры по минимизации влияния последствий мирового финансового кризиса. Приняты на заседании Правления РСПП 28 ноября 2008 г. На сайте: #"#_ftnref30" name="_ftn30" title="">[30] Информация о финансовом состоянии АКБ «Приобье». На сайте: #"#_ftnref31" name="_ftn31" title="">[31] О принципах регулирования межбанковского рынка в условиях нестабильности. С.Ф. Спицын, О.В. Луданов. Деньги и кредит, №6, 2008. – с. 39.

  
  

  [32] О принципах регулирования межбанковского рынка в условиях нестабильности. С.Ф. Спицын, О.В. Луданов. Деньги и кредит, №6, 2008. – с. 42.

  [33] О принципах регулирования межбанковского рынка в условиях нестабильности. С.Ф. Спицын, О.В. Луданов. Деньги и кредит, №6, 2008. – с. 43.

Скачать неопознаный вид работы