Тема: Теоретические и методологические основы кредитоспособности заемщика

• Вид работы:
  Другое по теме: Теоретические и методологические основы кредитоспособности заемщика
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  22.03.2012 11:33:12
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Содержание

  Введение. 3

  1 Теоретические и методологические основы кредитоспособности заемщика.. 5

  1.1     Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика. 5

  1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц. 25

  2 Анализ кредитной деятельности коммерческого банка, на примере ОАО «СКБ-банка». 35

  2.1 Характеристика деятельности банка. 35

  2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности банка за 2006 – 2008 гг. 37

  2.3. Анализ структуры заемщиков и должников банка по потребительским кредитам  44

  2.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика физического лица, применяемая в банке. 61

  3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика   64

  3.1 Проблема в области оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке. 64

  3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика  70

  Заключение. 77

  Список используемых источников. 81

  Приложение. 85

  
  Введение

  Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

  Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

  Актуальность исследования обусловлена тем, что оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита. На сегодняшний день в банковской кредитной практике накопилось немало проблем, связанных с нарушением срочности, обеспеченности, платности кредитования. Изучение направлений повышения эффективности оценки кредитоспособности будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной хозяйственной практике.

  Анализ библиографических источников показал, что данная проблема ранее была комплексно исследована в работах представителей отечественной и зарубежной науки. Большое число исследований было посвящено вопросам: методика оценки кредитоспособности заемщика, показатели кредитоспособности заемщика, управление кредитным риском. Это работы таких ученых, как Балабанова И. Т., Жарковская Е.П., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Лаврушин О. И., Черкасов В. Е. и др.

  Цель выпускной квалификационной работы - проанализировать и предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО «СКБ-банк».

  Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

  раскрыть сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика;

  рассмотреть методики оценки кредитоспособности физического лица;

  провести анализ результатов деятельности ОАО «СКБ-банка» и состав его кредитного портфеля

  исследовать методику оценки кредитоспособности в практике ОАО «СКБ-банка»;

  рассмотреть проблемы оценки кредитоспособности физических лиц в коммерческих  банках;

  разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.

  Объектом исследования выступает ОАО «СКБ-банк».

  Предметом исследования является методика оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО «СКБ-банке».

  
  

  1 Теоретические и методологические основы кредитоспособности заемщика

  1.1  Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика

  Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Отсутствие комплексного подхода в области оценки кредитоспособности обуславливало определение данного понятия на основе отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности.

  Рассмотрим современное понятие кредитоспособности, затем эволюцию данного понятия в России в зависимости от развития банковской системы.

  Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности или способность к совершению кредитной сделки. [23, с. 39]

  Н.И. Рыкова определяет кредитоспособность как комплексную правовую и финансовую характеристику предприятия или физического лица, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. [33, с. 34]

  М.М. Карсунская приводит обобщающее определение кредтоспособности: способность предприятия развиваться, привлекая заемные средства и своевременно погашая обязательства. [19, с. 17]

  Понятие кредитоспособности определяется применительно к юридическим и физическим лицам, а в межгосударственных отношениях – к государствам-заемщикам. Данное понятие означает не только возможность (исходя из уровня и оценки стабильности доходов), но и желание потенциального заемщика вовремя и должным образом погасить задолженность. [26, с. 16]

  Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. [19, с. 23]

  Кредитоспособность клиента в банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

  Оценка кредитоспособности заемщика рассматривается как процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализа и систематизации в виде присвоения кредитного рейтинга (класса кредитоспособности). [19, с. 24] В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. [23, с. 40]

  Одним из важнейших вопросов управления кредитным риском конкретной рисковой позиции является определение вероятности дефолта или вероятности дефолта конкретного контрагента. Под термином «дефолт» как в западной, так и в отечественной научной литературе понимается неисполнение контрагентом в силу неспособности или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки [37, с. 324].

  При комплексной оценке кредитоспособности заемщика на принятие решения о выдаче кредита и условиях кредитования в настоящее время оказывают влияние такие факторы, как репутация заемщика, его финансовое положение, обеспечение кредита, качество менеджмента и оценка рынка и отрасли. [19, с. 24]

  Особенности развития банковской системы имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Ретроспективная оценка развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.

  По мнению Лаврушина О.И., критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа кредитоспособности. [23, с. 40]

  Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. Отсутствие комплексного подхода в данной области компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности.

  Основой для зарождения кредитных операций как в отечественной, так и в мировой истории являлось ростовщичество. В нашей стране ростовщичество имело особую форму: развивалось более медленными темпами, чем в европейских государствах.

  Рассмотрим основные этапы развития кредитной системы России и системы оценки кредитоспособности заемщиков:

  1 этап: первая половина XVIII в. Экономические отношения, сложившиеся в обществе, определяли основной круг заемщиков. Основным типом кредитных отношений выступало кредитование помещиков и дворян под залог сельскохозяйственных угодий. [23, с. 41] В качестве наиболее надежного обеспечения кредита рассматривалось недвижимое имущество. Кредит выдавался на основе примерной оценки доходов землевладельца как душевладельца, то есть капитал клиента устанавливался в соответствии с количеством принадлежавших ему ревизских душ. [14, с. 18]

  2 этап: XVIII – первая половина XIX в. Особенностью кредитной системы России на данном этапе являлось преобладание государственной собственности в банковской сфере, где ведущую роль играли государственные (казенные) кредитные учреждения. [23, с. 42] Первые банковские учреждения появились в середине XVIII в., причем они были не частными, как в странах Европы, а крупными государственными, – Дворянский и Купеческий банки (1754 г.) [14, с. 18] Как правило, выдаваемые этими организациями ссуды предоставлялись по знакомству и в зависимости от степени влиятельности и близости ко Двору потенциального заемщика. Подмена четких и равных для всех критериев кредитоспособности принадлежностью к сословию и близостью к правящим кругам государства привела к значительному ухудшению качества ссуд.

  3 этап: 1860 – 1917 гг. В 1860 г. был создан Государственный банк. Основным направлением коммерческой деятельности Госбанка в 60-80 гг. XIX в. было кредитование торговых предприятий, развивавшееся преимущественно в форме вексельного учета, а также ссуд под залог товаров и ценных бумаг. Операции Госбанка были построены на оценке экономической эффективности деятельности предприятий, а также на равных условиях доступности кредита в случае, если финансовое положение заемщика не вызывает сомнений.

  Подъем деловой активности в экономике и преобразования в области государственного банковского дела привели к бурному росту численности негосударственных кредитных учреждений. Помимо них действовали частные банкирские дома и учреждения мелкого кредита. Коммерческие банки начинают оказывать заметную конкуренцию Государственному банку и постепенно становятся ее ведущим звеном.

  Характерной чертой кредитных операций банков становится рост промышленного кредита. Ссуды выдаются предприятиям, имеющим стабильный доход, в основном под соло-векселя. В дальнейшем основой для предоставления кредита являлась не оценка кредитоспособности заемщика, а наличие обеспечения.

  Подводя итог развитию банковского дела в России до 1917 г., можно сделать вывод о том, что ясно обозначился переход от кредитования по знакомству к кредитованию на основе анализа и оценки кредитоспособности заемщика. Преобладающим критерием кредитоспособного предприятия выступала его способность к получению дохода. Большое внимание уделялось деловой репутации и моральным качествам заемщика.

   Известны слова И.Е. Ададурова, цитируемые в наше время по различным источникам: «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у вас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам внушала нам доверие к тому, что врученная ей ценность возвратится в обусловленное время и в обусловленной сумме». [23, с. 45]

  4 этап: 1917 – 1991 гг. После Октябрьской революции 1917 г. банковская система России в результате национализации банков была фактически ликвидирована. Банковскую деятельность монопольно осуществлял Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однако Декретом СНК от 19 января 1920 г. он тоже был упразднен, а его активы и пассивы переданы Бюджетно-расчетному управлению Наркомфина. [14, с. 19] Теоретические и практические наработки в области кредита и, в частности, оценки кредитоспособности оказались безвозвратно утеряны. [23, с. 42]

  Переход к НЭПу несколько оживил банковскую деятельность (отмена ограничения денежных сумм, которые могли находиться на руках у частных лиц, неприкосновенность вкладов и банковской тайны). [14, с. 19] При рассмотрении вопросов кредитоспособности экономисты данного периода развития основное внимание уделяли финансовому положению заемщика, а также его способности получать доход. [23, с. 42]

  Но после НЭПа было запрещено вексельное обращение, закрыты товарные и фондовые биржи.  [14, с. 20] Кредитование предприятий было основано на утверждаемых планах и сметах, не учитывало реальных потребностей заемщика в заемных средствах и возможностей по возврату кредита. Планирование кредита на уровне Госбанка не позволяло учитывать условия экономической деятельности на местах. Не возвращенные в срок кредиты без особых сложностей списывались на убытки. Близость директора предприятия к верхушке власти, руководителям отраслевых министерств часто играла решающую роль при принятии решения о выдаче кредита. Таким образом, отсутствие необходимости оценки кредитоспособности заемщика в очередной раз привело к потере теоретической базы данного понятия. Экономисты советского периода (за исключением периода НЭПа) не занимались вопросами кредитоспособности. [23, с. 47]

  5 этап: современный. Банковским законодательством СССР и России 1988-1991 гг. одноуровневая структура банковской системы была преобразована в двухуровневую. Первый уровень – Центральный банк Российской Федерации, второй – коммерческие банки. [14, с. 21] На современном этапе развития банковского дела основным показателем кредитоспособности заемщика становится его рейтинг. Рейтинг кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определенного количества показателей. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности.

  Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при предоставлении кредита. Таким образом, оценка кредитоспособности производится по всей совокупности показателей, характеризующих, например, способность заемщика получать доход, аккумулировать денежные средства для погашения кредита, наличие достаточных активов и т.д. [23, с. 48]

  Обобщим основные критерии кредитоспособности каждого этапа развития банковской системы России (таблица 1).

  Таблица 1 – Сравнительная характеристика критериев кредитоспособности заемщика в зависимости от исторического этапа развития банковского дела

  Этап, основной тип заемщика	Аспекты и принципы кредитования	Государственная политика	Критерии кредитоспособности
  Ростовщичество. Помещики, дворяне	Кредитование под залог имений	Отсутствие государственной политики в данной области	Способность получать доход. Репутация. Размер имения. Количество крепостных
  Государственный кредит (до 1860 г.) Помещики, дворяне	Кредитование по знакомству	Полная поддержка дворянства	Наличие титула. Формальный залог. Критерии носят формальный характер
  Госбанк и развитие частных банков (1860-1917 гг.) Дворяне, предприятия	Разработка одинаковых критериев кредитоспособности, принципы возвратности, срочности, платности	Кредитование кредитоспособных предприятий	Наличие обеспечения. Репутация. Способность получать доход. Кредитная история
  НЭП (1920-е гг.) Хозрасчетные предприятия	Принципы возвратности, срочности, платности	Кредитование кредитоспособных предприятий	Финансовое положение. Способность получать доход. Ликвидность
  Советская власть (1917-1991 гг.) Государственные предприятия	Планирование кредита. Принципы возвратности, срочности, платности нарушаются	Кредитование по строгому плану	Финансовое положение. Близость к аппарату. Критерии носят формальный характер
  Современный этап. Предприятия всех форм собственности	Принципы возвратности, срочности, платности	Надзор	Кредитный рейтинг, основанный на способности получать доход, ликвидности, оборачиваемости, репутации, кредитной истории

  Проведенный анализ позволяет проследить эволюцию критериев и показателей кредитоспособности заемщика, начиная от нескольких разрозненных характеристик эпохи ростовщичества до интегрального показателя, отвечающего современному этапу развития банковского дела, – кредитного рейтинга заемщика. Белые пятна в оценке кредитоспособности, соответствующие по времени государственному кредиту XVIII в. и советскому периоду, показывают, что подмена четких принципов определения кредитоспособности несколькими формальными критериями приводит к негативным последствиям.

  Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остается неизменной. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заемщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении предприятия, но и могут служить обеспечением кредита.

  Несмотря на отсутствие интереса к изучению вопросов кредитоспособности в советское время, накопленный в течение 70 лет опыт в области анализа хозяйственной деятельности и финансового состояния организаций служит хорошей основой современной оценки кредитоспособности. Действительно, начиная со второй половины XIX в. банки учитывают финансовое состояние организации (ликвидность, сбалансированность активов и пассивов) при определении уровня кредитоспособности. [23, с. 50]

  Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков.

  В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами:

  - Гражданского кодекса Российской Федерации;

  - Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)»;

  - Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

  - «Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» в редакции от 19.04.2002 г. № 285-3р и другими федеральными законами и инструктивными материалами Центрального банка Российской Федерации.

  Однако действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации, в том числе в отраслевом разрезе. [19, с. 24]

  Создавая нормативную базу по управлению кредитным риском, Банк России не принуждает коммерческие банки к скрупулезному следованию своим методикам определения кредитоспособности заемщика, а наоборот, поощряет развитие собственной нормативной базы. [20, с. 29]

  В соответствии с п. 3.1.1 и п. 3.1.2 Положения № 254-П оценка кредитного риска по выданной ссуде (профессиональное суждение) должна производиться кредитной организацией по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика. [37, с. 15]

  Согласно данному документу выделяются пять групп риска. Каждой группе соответствует определенная ставка резервирования, однако четкие инструкции, как отнести заемщика в ту или иную группу риска, отсутствуют.

  Вместе с тем Банк России подчеркивает первостепенную важность размера чистых активов контрагента, коэффициентов ликвидности и коэффициентов оборачиваемости активов, обязательств. Рекомендуется учитывать информацию об объеме его денежных потоков, в частности об оборотах по счетам контрагента в кредитной организации-кредиторе и в других кредитных организациях; о достаточности этих сумм для покрытия расходов контрагента; о наличии у кредитной организации права на списание средств в безакцептном порядке в случае неисполнения контрагентом своих обязательств; о возможности обращения взыскания на имущество контрагента в бесспорном порядке и т.д.

  Рекомендуется также проводить анализ таких факторов, влияющих на уровень кредитного риска, как страновой риск, общее состояние отрасли, к которой относится контрагент, конкурентное положение контрагента в своей отрасли, деловая репутация контрагента и руководства организации контрагента, качество управления организацией; краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития контрагента; степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений, существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков или заказчиков, кредитная история, меры, предпринимаемые контрагентом для улучшения своего финансового положения, вовлеченность контрагента в судебные разбирательства, подробная информация о деятельности контрагента. [20, с. 30]

  Современная система, обеспечивающая эффективную оценку кредитоспособности заемщика, должна решать следующие основные задачи:

  - расчет рисков дефолтов, убытков и досрочного погашения;

  - анализ кредитных сделок с несколькими созаемщиками и поручителями;

  - восстановление доходов по социально-демографическим характеристикам заемщика, учет множества источников дохода;

  - восстановление реальных доходов по собственности заемщика;

  - учет залогового качества основного и дополнительного обеспечения и его динамика во времени;

  - генерация отчетов по результатам скоринга с обоснованием принятого решения о кредитоспособности. [25, с. 31]

  Российские реалии (отсутствие надежной статистической информации, масштабное искажение финансовой отчетности, закрытость большинства компаний для СМИ, отсутствие кредитной культуры) выдвигают свои требования к формированию методов определения кредитоспособности заемщика. Поэтому применение западных технологий в чистом виде в России пока представляется весьма проблематичным.

  Несмотря на это, требования сегодняшнего дня вынуждают российских аналитиков банковского дела и непосредственно банкиров совершенно определенно проявлять неподдельный интерес к отшлифованным западной банковской практикой моделям оценки кредитного риска, методам его управления. Отечественные аналитики и практики все более настойчиво пытаются «примерить» на российские банковские реалии успешно апробированные на Западе системы результативного управления кредитным риском. [20, с. 20]

  Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика:

  1. Модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки – процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы – финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, например, отраслевые особенности, кредитную историю.

  2. Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста.

  3. Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому заемщику.

  Различия моделей обусловлены приоритетностью использования количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие – количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности или географическое местоположение, получали количественную оценку в баллах и в дальнейшем использовались в количественных расчетах. [23, с. 54]

  Приведем основные модели анализа кредитоспособности зарубежных стран.

  1. PESTEL анализ – данная аббревиатура образована от сокращение шести английских слов: Political (политика), Economic (экономика), Social (общество), Technological (технология), Environmental (развитие) и Legal (законность). Анализ направлен на выявление политических, экономических, социальных, технологических и юридических или законодательных аспектов внешней среды, которые могут повлиять на стратегию компании. Этот аналитический инструмент стратегического планирования развивается с начала 1960-х годов. [29, с. 23]

  2. SWOT – Strength Weakness Opportunities Threats analysis. Аббревиатура SWOT образуется от сокращения 4 слов английского языка: сила – strength, слабость – weakness, возможности – opportunity и угрозы – threat. SWOT анализ включает в себя анализ ситуации внутри компании, а так же анализ внешних факторов и ситуации на рынке. После анализа данных составляется список возможных действий для нейтрализации слабых сторон компании, в том числе за счет сильных. Так же разрабатываются возможные варианты развития компании при изменении внешних факторов, способы использования сильных сторон для уменьшения рисков и т.д.

  3. Модель Porter – «Модель пяти сил» М. Портера отображает основные влияющие на деятельность предприятия факторы современной конкуренции. Степень прибыльности индустрии товаров или услуг, в которой действует компания, в целом зависит от следующих факторов: интенсивности существующей на рынке конкуренции, возможности и угрозы входа на рынок новых игроков, зависимости от покупателей, зависимости от поставщиков, угрозы со стороны заменителей товара или услуги.

  4. В практике американских банков применяется система, носящая название «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

  - сharacter (характер заемщика): продолжительность работы клиента в данной сфере бизнеса, отклонения его экономических показателей от среднеотраслевых, кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире, репутации ведущих менеджеров с учетом профессионального опыта работы в качестве руководителей, их моральных качеств;

  - сapacity (финансовые возможности): это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов, способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;

  - сapital (капитал, имущество): достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов финансового левереджа; степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию;

  - сollateral (обеспечение): стоимость активов заемщика и конкретная величина источника погашения долга;

  - сonditions (общие экономические условия): прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции; учет политических факторов. [23, с. 33]

  5. Методика САMPARY заключается в поочередном выделении из кредитной заявки прилагаемых финансовых документов, отражающих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом.

  Название CAMPARY образуется из начальных букв следующих слов:  Character – репутация, характеристика клиента; Abiliti – способность к возврату кредита; Margin – маржа, доход; Purpose – целевое назначение кредита; Amount – размер кредит; Repayment – условия погашения кредита; Insurance – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

  6.  В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче кредитов заемщикам, является термин «PARTS», включающий в себя: Purpose, Amount, Repayment, Term (срок предоставления кредита), Security (обеспечение погашения кредита). [23, с. 34]

  7. Zeta model разработана группой американских экономистов и применяется банками в кредитном анализе для оценки вероятности банкротства фирмы. Значение ключевого параметра "Z" определяется с помощью уравнения, переменные которого отражают некоторые ключевые характеристики анализируемой фирмы – ее ликвидность, скорость оборота капитала и т.д. Если для данной фирмы коэффициент превышает определенную пороговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, если же полученный коэффициент ниже критической величины, то согласно модели финансовое положение такого предприятия внушает опасения и выдавать кредит ей не рекомендуется. [10, с. 16]

  8. Уравнение Альтмана для оценки вероятности банкротства предприятия, обращающегося в банк за кредитом, включает пять переменных:

  Z = l,2Xi + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + Х5, где:

  Х1 – отношение оборотного капитала к сумме активов фирмы;

  Х2 – отношение нераспределенного дохода к сумме активов;

  Х3 – отношение операционных доходов (до вычета процентов и налогов) к сумме активов;

  Х4 – отношение рыночной стоимости акций фирмы к общей сумме долга;

  Х5 – отношение суммы продаж к сумме активов.

  Для расчета числовых параметров модели Альтман применил метод множественного дискриминантного анализа. Классификационное «правило», полученное на основе уравнения, гласит:

  а) если значение Z меньше 2,675, то фирму следует отнести к группе потенциальных банкротов;

  б) если значение Z больше 2,675, то фирме в ближайшей перспективе банкротство не угрожает. [10, с. 16]

  Данный метод анализа являлся преобладающим и наиболее широко используемым при оценке кредитоспособности заемщика в XX в., а Альтман по праву считается пионером в вопросах классификации предприятий на группы кредитоспособности. [23, с. 58] Пятифакторная модель Альтмана, построенная на основе анализа состояния 66 фирм, позволяет дать достаточно точный прогноз банкротства на 2-3 года вперед. [20, с. 22]

  9. Модель оценки коммерческой ссуды, предложенная американским экономистом Чессером, включает шесть переменных:

  У = –2,0343 – 5,24Х1 + 0,0053Х2 – 6,6507Х3 + 4,4009Х4 – 0,0791Х5 – 0,122Х6, где:

  Х1 – отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов;

  Х2 – отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг;

  Х3 – доход до вычета процентов и налогов к сумме активов;

  Х4 – общая задолженность к сумме активов;

  Х5 – основной капитал к акционерному капиталу;

  Х6 – оборотный капитал к чистой сумме продаж.

  Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. [10, с. 17]

  10. Метод А-счета. Еще один способ оценки финансового состояния предприятия, используемый в настоящее время на Западе, был разработан Джоном Аргенти. Цель данного метода состоит в определении тенденций предприятий к банкротству, т.е. неудовлетворительной кредитоспособности. В основу данного метода положен не только анализ сложившихся на предприятии финансовых коэффициентов, но и факторы менеджмента. Большинство обанкротившихся фирм проходят через три четкие стадии: недостатки, ошибки и симптомы. Каждому фактору определенной стадии присваивается определенное количество баллов, а затем рассчитывается агрегированный показатель А-счет. [23, с. 35]

  Применение таких моделей, особенно в российской действительности, сталкивается с определенными трудностями. Так, анализ исключительно финансовой отчетности не может нам дать полную характеристику заемщика. Необходимо учитывать отраслевую и межотраслевую специфику компаний, что делает такие модели довольно громоздкими.

  В российской практике наиболее приемлемой сферой применения дискриминантных моделей представляется межбанковский рынок в силу его отраслевой однородности и более высокой отчетной дисциплины. [20, с. 23]

  11. Кредитный скоринг (kredit scoring) – технический прием, предложенный американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. [23, с. 61]

  Скоринговая модель может использоваться как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения фирмой условий кредитного договора), так и для отбора потенциальных заемщиков. Скоринг может быть применен как к коммерческим предприятиям, так и к индивидуальным заемщикам. [10, с. 18]

  12. Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды.

  Элементами притока средств за период являются:  прибыль, полученная в данном периоде; амортизация, начисленная за период; высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов); увеличение кредиторской задолженности; рост прочих пассивов; увеличение акционерного капитала; выдача новых ссуд.

  В качестве элементов оттока средств выделяют: уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды; сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; погашение ссуд.

  Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. [17, с. 41]

  12. Система финансовых коэффициентов (разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков. Рассматривая подробнее эту систему, можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

  - коэффициенты ликвидности;

  - коэффициенты оборачиваемости;

  - коэффициент финансового рычага;

  - коэффициенты рентабельности и доходности;

  - коэффициенты погашения долга.

  Выбор системы анализа для каждого конкретного случая определяется масштабами бизнеса клиента и сферой его деятельности. В связи с переходом реального сектора экономики на составление отчетности по МСФО эта проблема становится особенно актуальной. [23, с. 29]

  Сегодня используется множество вариантов методик, по которым оценивается кредитоспособность заемщика. [33, с. 18] Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:

  1) общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описаний финансового состояния предприятия-заемщика с указанием особенностей предприятия и оценки его финансового положения.

  2) рейтинговая оценка заемщика, которая дает стандартную оценку его финансового состояния и позволяет сравнивать с другими заемщиками. [10, с. 18]

  Важнейшим принципом, используемым в анализе кредитоспособности заемщика, является принцип системности: анализ кредитоспособности включает взаимосвязанные элементы более низкого уровня, и в то же время сам играет роль элемента системы более высокого уровня, взаимодействующего с другими подсистемами в комплексном экономическом анализе. На рисунке 1 представлена система комплексного анализа кредитоспособности заемщика. [33, с. 19]

     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

  ┌─►┤                                    Блок 1                                     ├◄──┐

  │  │       Предварительный экспресс-анализ организации-заемщика,  разработка       │   │

  │  │          и уточнение методики анализа кредитоспособности заемщика             │   │

  │  └─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┘   │

  │              ┌─────────────────────────┼───────────────────────────┐                 │

  │              ▼                         ▼                           ▼                 │

  │  ┌───────────┴────────┐   ┌────────────┴────────────┐  ┌───────────┴─────────────┐   │

  │  │        Блок 2      │   │       Блок  3           │  │       Блок 4            │   │

  │  │ Комплексная оценка │   │ Анализ кредитных рисков │  │ Анализ обеспечения  по  │   │

  │  │ кредитоспособности │   │                         │  │       кредиту           │   │

  │  │     заемщика       │   │                         │  │                         │   │

  │  └────────────────────┘   └────────────┬────────────┘  └─────────────────────────┘   │

  │                                        ▼                                             │

  │  ┌─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┐   │

  │  │                                   Блок 5                                      │   │

  │  │Аналитическое  обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи │   │

  │  │кредита заемщику  и условий его предоставления (обобщение результатов анализа, │   │

  │  │формулирование выводов и рекомендаций)                                         │   │

  │  └─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┘   │

  │                                        ▼                                             │

  │  ┌─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┐   │

  ├──┤                                   Блок 6                                      ├───┤

  │  │             Оперативный анализ (мониторинг) кредитоспособности заемщика       │   │

  │  └─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┘   │

  │                                        ▼                                             │

  │  ┌─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┐   │

  │  │                                  Блок 7                                       ├───┘

  └──┤             Ретроспективный анализ результатов кредитования заемщика          │

     └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

  Рисунок 1 – Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

  
  

  Основные источники информации для осуществления анализа финансового состояния предприятия – это форма № 1 для годовой и периодической бухгалтерской отчетности предприятия «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 для годовой и квартальной бухгалтерской отчетности «Отчет о финансовых результатах».

  При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться следующих этапов анализа:

  1) формирование аналитического агрегированного баланса;

  2) оценка и анализ экономического потенциала организации:

  а) оценка имущественного положения и структуры капитала;

  б) анализ финансового состояния:

  - коэффициенты финансового левереджа;

  - коэффициенты эффективности или оборачиваемости;

  - коэффициенты прибыльности;

  - коэффициенты ликвидности;

  - коэффициенты обслуживания долга.

  3) оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации. [27, с. 26]

  Коэффициенты финансового левереджа характеризуют соотношение собственного и заемного капитала клиента. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже класс кредитоспособности клиента.

  Коэффициенты эффективности или оборачиваемости рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности. Динамика коэффициентов оборачиваемости помогает оценить причину изменений коэффициентов ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия может произойти за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности. Если при этом снижается оборачиваемость, это свидетельствует о негативных тенденциях в работе предприятия, то есть о невозможности повышения его класса кредитоспособности.

  Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала предприятия. Они являются существенным дополнением к коэффициентам финансового левереджа. Например, при повышении прибыльности работы предприятия ухудшение коэффициентов левереджа не означает понижения класса кредитоспособности. Динамика коэффициентов прибыльности капитала имеет прямо пропорциональную связь с изменением уровня кредитоспособности клиента.

  Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли в принципе заемщик рассчитаться по своим обязательствам, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок. Для этого сопоставляются активы, сгруппированные по срокам, с соответствующими (по срокам) обязательствами. Значение коэффициента ликвидности не должно быть меньше единицы. Если для определенной по срочности группы активов и пассивов коэффициент больше единицы, это означает, что предприятие располагает средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. [10, с. 20]

  Финансовое положение предприятий обусловливается в немалой степени его деловой активностью. В критерии деловой активности предприятия включаются показатели, отражающие качественные и количественные стороны развития его деятельности:  объем реализации продукции и услуг;  широта рынков сбыта продукции; прибыль; величина чистых активов.

  В мировой практике с этой целью используется «золотое правило экономики предприятия», в соответствии с которым рассматриваются следующие величины: Тбп – темпы роста балансовой прибыли; Тр – темпы роста объема реализации; Тк – темпы роста суммы активов (основного и оборотного капитала) предприятия.

  Оптимальным является следующее соотношение указанных величин, которое и носит название «золотое правило экономики»: Тбп > Тр > Тк > 100%.

  Соблюдение «золотого правила» означает, что экономический потенциал предприятия возрастает по сравнению с предыдущим периодом. [17, с. 25]

  Рейтинговая оценка предприятия-заемщика рассчитывается на основе полученных значений финансовых коэффициентов и является заключительным обобщающим выводом анализа кредитоспособности клиента.

  Для рейтинговой оценки используются полученные на этапе общего анализа кредитоспособности предприятия три группы коэффициентов, а именно  финансового левереджа;  ликвидности; рентабельности. Также для рейтинговой оценки используются данные анализа деловой активности предприятия. [10, с. 20]

  Таким образом, на современном этапе расчету финансовых показателей в оценке кредитоспособности заемщика отводится основное место. Анализ совокупности количественных и качественных показателей деятельности заемщика позволяет перейти к интегральному значению кредитного рейтинга.

  1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц

  В большинстве западных стран анализ кредитоспособности индивидуального клиента проводится по трем направлениям.

  1. Personal capacity – личные качества потенциального заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника и т.д.).

  2. Revenues – доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать третьей части месячных доходов клиента.

  3. Material capacity – обеспечение ссуды, включая анализ движимого и недвижимого имущества клиента. [10, с. 21]

  Рассмотрим основные методики оценки кредитоспособности физических лиц, применяемые российскими банками. Данными методиками являются  метод экспертных оценок, система скоринга, методика определения платежеспособности, метод коэффициентов и андеррайтинг. Данные методики часто применяются одновременно, являясь этапами оценки кредитоспособности заемщика.

  1. Экспертные методы основываются на оценке имиджа клиента: используется система балльных оценок клиентов.

  Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход при анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в свете основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при анализе кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового состояния заемщика. [13, с. 36]

  С помощью данного метода можно обрабатывать только относительно небольшое число кредитных заявок. В результате, как правило, создается однообразная клиентская база из состоятельных клиентов. Кроме того, опытных экспертов всегда мало (особенно в одном банке), эксперты не подлежат «обучению», как на обычных людей на них можно оказывать влияние и т.д. [12, с. 21]

  2. Кредитный скоринг. Хотя многие авторы связывают возникновение скоринга с именем Дэвида Дюрана, который, уходя в 1941 году в армию, оставил своим коллегам-банкирам краткие рекомендации по отбору кредитоспособных заемщиков; по-видимому, скоринг в той или иной форме существовал еще с тех времен, когда начали систематически предоставляться займы в денежной или натуральной форме неограниченному кругу лиц.

  В современной практике работы банков скоринговые системы используются уже достаточно давно – начиная с середины 50-х годов, когда в Сан-Франциско начала свою деятельность одна из первых и лидирующих ныне компаний по разработке скоринговых систем Fair Isaac Corporation (1956 г.). Fair Isaac Corporation обслуживает 7 из 10 крупнейших банков в мире, 97 из 100 крупнейших банков Америки и 50 крупнейших эмитентов кредитных карт.

  Скоринговая система – это алгоритм или методика, позволяющие на основе данных о потенциальном заемщике оценить его кредитоспособность. По существу система призвана дать категоризированную оценку степени кредитного риска по потенциальному заемщику. В простейшем и наиболее значимом для практики случае эта оценка бинарна: «выдать кредит» либо «отказать в выдаче кредита». Величина кредитного лимита в скоринговых системах второстепенна. [26, с. 33]

  Данная методика применяется для оценки репутации заемщика. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно. [10, с. 21] В основе скоринга лежит предположение, что при равных условиях люди со схожими социальными показателями ведут себя одинаково. Это позволяет банку присвоить своему клиенту определенный весовой коэффициент, на основании которого его относят к той или иной группе риска. Работает эта методика следующим образом.

  За каждый ответ в анкете потенциальному заемщику начисляется определенное количество баллов. В сумме эти баллы дают итоговый весовой коэффициент – кредитный рейтинг клиента. Если общий счет выше установленной банком черты отсечения, то решение по кредиту будет положительным. Кроме того, от величины рейтинга зависит и величина максимального кредита. Черта отсечения, как правило, устанавливается опытным путем и постоянно корректируется – в зависимости от статистики невозвратов по ранее выданным ссудам. [18, с. 32]

  Как правило, основой расчета кредитного лимита служит оценка уровня доходов заемщика при условии его кредитоспособности. В качестве данных о потенциальном заемщике выступает доступная кредитору информация, как содержащаяся в представляемых заемщиком документах, так и получаемая «со слов» самого заемщика. Фрагмент примерного (возможного) перечня данных для скоринга может иметь следующий вид:

  уровень среднемесячного дохода за последние 6 месяцев;

  стаж работы на последнем месте работы;

  возраст;

  семейное положение;

  количество лиц, находящихся на иждивении;

  образование;

  должностной статус;

  наличие в собственности недвижимости и др. [32, с. 22]

  Каждый вид используемой в скоринге информации обычно называют характеристикой или фактором (например, стаж работы на последнем рабочем месте; семейное положение и т.п.). Некоторые характеристики потенциального заемщика (возраст) имеют числовой характер, некоторые (образование) – дискретный нечисловой (категоризированный).

  Определение конкретной системы факторов для скоринга может быть сделано как на основе экспертных оценок кредитных работников, так и с использованием статистических методов.  [26, с. 28]

  Методы и подходы, лежащие в основе скоринговых систем, весьма разнообразны. К основным известным и используемым в настоящее время методам могут быть отнесены следующие:

  2.1. Дискриминантный анализ – разработка методов решения задач различения (дискриминации) объектов наблюдения по определенным признакам. Применительно к скорингу объекты наблюдения – это данные о потенциальном заемщике, признаки – характеристики (факторы). Дискриминируются заемщики на два класса: кредитоспособные и некредитоспособные. Процедуры дискриминантного анализа можно разделить на две группы. Первая группа процедур предназначена для описания (интерпретации) различия между существующими классами, вторая – для проведения классификации новых объектов в тех случаях, когда неизвестно заранее, к какому из существующих классов они относятся. Дискриминантный анализ является достаточно грубым и приближенным методом для скоринга в силу сделанных предположений и линейности самой дискриминантной функции.

  2.2. Многофакторная логистическая регрессия:

  log (p /(1 - p)) = w0 + w1 x1 + w2 x2 + ... + wn xn

  где р – вероятность дефолта (невозврата кредита), w – весовые коэффициенты, x – характеристики клиента.

  В результате распознавания или классификации по предъявляемому объекту – потенциальному заемщику уравнение логистической регрессии дает оценку вероятности дефолта (невозврата) кредита. [26, с. 29]

  2.3. Кластерный анализ – это совокупность методов, позволяющих классифицировать многомерные наблюдения, объекты (заявки потенциальных заемщиков), каждый из которых описывается набором характеристик (факторов) Х1, Х2, ..., Хm. Целью кластерного анализа является образование групп, классов сходных между собой объектов.

  При разработке скоринговых систем кластерный анализ на основе обучающей выборки позволяет построить меру (расстояние) между двумя основными классами объектов и определить «центры» каждого класса в пространстве характеристик Х1, Х2, ..., Хm, то есть сформировать ключевое правило собственно для задачи скоринга: по предъявляемому объекту вычисляются расстояния до каждого из классов («надежные заемщики» и «проблемные заемщики»), и классифицируемый объект относится к классу, расстояние до которого оказывается минимальным.

  2.4. В методе деревьев решений сегментация (классификация) объектов осуществляется путем последовательного дробления факторного пространства Х 1, Х2, ..., Хm на вложенные прямоугольные области. Первый шаг – разделение по самому значимому фактору (характеристике). Последующие шаги – повторение процедуры до тех пор, пока никакой вариант последующей сегментации не даст значимого различия между соотношением объектов разных классов по сравнению с полученными ранее сегментами.

  2.5. Нейронные сети дают возможность по обучающей выборке объектов (массиву данных по заемщикам с закрытыми кредитными договорами и с известным результатом погашения кредита) конструировать структуру, состоящую из нейронов и связей и предназначенную для отнесения предъявляемого объекта (потенциального заемщика) к одному из вышеназванных классов («надежные заемщики» или «проблемные заемщики»). [26, с. 30]

  В силу того, что потребительское кредитование в России становится сегодня массовым явлением, в условиях роста межбанковской конкуренции и с учетом значительной емкости неудовлетворенного спроса населения в кредитах созданы условия, подталкивающие банки к созданию собственных скоринговых систем.

  Развитие данного метода является одним из важнейших факторов не только становления российской финансовой системы, но и снятия социального напряжения, создания предпосылок для роста потребления и, как следствие, уровня жизни. [20, с. 27]

  Скоринговая система решает и целый ряд производных вопросов, приобретающих на рынке розничного кредитования все большую актуальность, а именно:

  - увеличение информационных потоков;

  - необходимость снижения времени принятия решения;

  - требования индивидуального подхода к каждому клиенту;

  - автоматизация процесса принятия решения;

  - снижение трудозатрат;

  - быстрая адаптация к меняющимся условиям рынка. [43, с. 40]

  Однако в процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. [13, с. 21]

  3. Методика определения платежеспособности основана на анализе и оценке движения денежных средств заемщика.

  Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней. Денежный поток – это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами.

  Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды – «Расчет месячного дохода». [13, с. 22] Кредитор должен иметь основания предполагать, что заемщик будет продолжать получать адекватный доход в течение срока выплаты кредита. В совокупный доход заемщика включаются доходы только тех лиц, которые являются солидарными заемщиками по кредитному договору (договору). [45, с. 32] Таблица 2 показывает, как осуществляются подобные расчеты работниками банка.

  Таблица 2 – Расчет месячного дохода

  А. Месячный доход	В. Месячный расход
  Зарплата за вычетом налога Пенсия Проценты по вкладам и ценным бумагам Прочие доходы	Текущие расходы Обслуживание предыдущих кредитов Квартплата Прочие расходы
  Итого:	Итого:
  С. Располагаемоый доход (А – В)

  Проверив таким образом располагаемый доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основная сумма плюс проценты), банк легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление клиента отклоняется.

  В некоторых случаях платежеспособность потенциального заемщика оценивается банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% его текущих расходов. [13, с. 23]

  4. Метод коэффициентов является более детальным анализом экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в результате чего определяются класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг.

  Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели – коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента:

  
  

             Минимальный размер платежей в погашение ссуды

    К =                          Доходы клиента

  
  

             Максимально допустимый размер задолженности

    К =                           Доходы клиента

  
  

  Используя подобные коэффициенты, менеджер банка оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента и стабильность источников доходов, а также определяет условия погашения ссуды, в том числе в тех случаях, если заемщик теряет часть дохода из-за снижения общей деловой активности, снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса и т.д.  [10, с. 22]

  Соотношение между суммой кредита и стоимостью залогового имущества (при рассмотрении вопроса о выдаче ипотечного кредита) определяет максимальный размер кредита, который может быть выдан заемщику, исходя из стоимости предоставляемого обеспечения. Указанный коэффициент рассчитывается следующим образом:

                                    Сумма кредита

    Коэффициент К/З  =    Стоимость заложенного недвижимого имущества

  
  

  Величина данного соотношения составляет не более 90% и не менее 35%. [45]

  5. Андеррайтинг. Данная методика применяется при оценке возможности выдачи ипотечного кредита. Все клиенты делятся на две категории – наемные работники и владельцы бизнеса. Кредитный аналитик выясняет стоимость потенциального заемщика на рынке труда – это основной критерий его оценки. Конкретный специалист с определенной квалификацией сможет рассчитывать на совершенно определенную зарплату. Что касается владельцев бизнеса, то кредитные аналитики оценивают, какой реальный доход приносит данный бизнес его владельцу. Кредитные аналитики выезжают на место и оценивают бизнес потенциального клиента, финансовые потоки, которые он генерирует.

  Для проверки доходов заемщик – физическое лицо, работающее по найму,  представляет анкету-заявление на получение ипотечного кредита с оригиналами или нотариально заверенными копиями следующих документов: копии всех страниц паспорта, копии всех страниц трудовой книжки заемщика, справки с места работы по установленной законодательством форме за истекшие шесть месяцев  (форма № 2-НДФЛ или в простой письменной форме, утвержденной банком).

  Платежеспособность заемщика – индивидуального предпринимателя рассчитывается с учетом дохода заемщика, указанного в представленных копиях налоговой декларации за два последних полных налоговых периода, путем приведения данных к годовой базе.

  Проверка доходов в виде дивидендов заемщика, имеющего собственное дело. К заемщикам, имеющим собственное дело, относятся лица, которым принадлежит не менее 25% участия в каком-либо предприятии.

  Указанные лица, а также заемщики, занятые собственным предпринимательством (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица) и иной самостоятельной профессиональной деятельностью (частные нотариусы, детективы, охранники и т.д.), должны представить документы, подтверждающие устойчивость и жизнеспособность своего предприятия и (или) того, что они могут и впредь получать доход, достаточный для погашения ипотечного кредита. [11, с. 24]

  Для того чтобы оценить кредитоспособность заемщика - предпринимателя, необходимо детально изучать его деятельность, составлять управленческий баланс и выявлять структуру денежных потоков. Кроме того, малые предприятия подвержены воздействию ряда специфических факторов, таких как, например, взаимоотношения участников предприятия между собой, взаимоотношения предприятия с местными органами власти, предпринимательский климат, который может существенно различаться в разных регионах. [28, с. 36]

  Проводя анализ кредитоспособности, банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они обычно могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел банк в заблуждение, то такой клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита. [13, с. 29]

  Таким образом, практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается в значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.

  
  

  2 Анализ кредитной деятельности коммерческого банка, на примере ОАО «СКБ-банка»

  2.1 Характеристика деятельности банка

  «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк») был создан  2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка.

  20 апреля 1992 года - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного.

  Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

  СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.

  СКБ-банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

  СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

  СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

  СКБ-банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

  Одним из приоритетных направлений деятельности СКБ-банка в 2008 году являлся розничный бизнес. Банк помогает сотням тысяч жителей области эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.

  В 2008 г. активно развивалось кредитование физических лиц. Портфель кредитов физическим лицам за 2008 год увеличился на 4,9 млрд. руб. (в 2,1 раза), а их доля в совокупном кредитном портфеле Банка выросла с 43 до 48 процентов.

  Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов с 360 млн. рублей на 01.01.2006 до 9,5 млрд. рублей на 01.01.2009 года.

  За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых при выдаче ипотечных кредитов, совершенствовались механизмы и технология потребительского кредитования, были введены новые кредитные продукты: «Кредит без поручителей»; «Кредит без поручителей – Бонус» (для заемщиков с положительной кредитной историей); «Кредит без поручителей – Лайт»; Автокредит «Из рук в руки»; Кредит «Образовательный», который предоставляется с целью поддержания государственного проекта повышения доступности качественного высшего образования.

  В 2007 году СКБ-банк занял первое место в Свердловской области по объемам портфеля потребительских кредитов и уверенно удерживает его до сих пор.

  
  
  

  Банк активно реализует социально-ориентированную политику, направленную на удовлетворение важнейших потребностей населения. В рамках развития данного направления и участия в приоритетном национальном проекте «Доступное жилье».

  Специалистами Центра ипотеки СКБ-банка разработаны и выведены на рынок новые продукты – предоставление ипотечного кредита на погашение ранее полученного, кредиты физическим лицам на приобретение квартир в Жилищно-строительных кооперативах (ЖСК).

  В 2007 году Банк сохранил статус регионального лидера в области ипотечного кредитования, как по числу, так и по объемам предоставляемых кредитов. СКБ-банк является бесспорным лидером по реализации федеральной программы ипотечного кредитования на Среднем Урале.

  На 1 января 2008 года Банк выдал 4 404 кредита. Совокупный объем выданных ипотечных кредитов вырос в 1,6 раза и достиг на 1 января 2008 года объема 4,11 млрд. руб., что на 1,52 млрд. рублей больше, чем на предыдущую отчетную дату.

  СКБ-банк активно распространяет программу ипотечного жилищного кредитования на многие регионы своего присутствия.

  Так, ипотечные кредиты уже выданы Банком в Челябинске, Тюмени, Перми, Волжском, Ростове, Таганроге и Ноябрьске.

  
  

  2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности банка за 2006 – 2008 гг.

  Рассмотрим результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «СКБ-банка» (таблица 2.1).

  Методика расчета показателей:

  Рентабельность капитала = чистая прибыль в годовом исчислении / средняя величина собственного капитала*100%

  Рентабельность активов = чистая прибыль в годовом исчислении / средняя величина  активов*100%

  Таблица 2.1

  Показатели финансово–экономической деятельности

  Наименование показателя	На 01.01.2006 год	На 01.01.2007 год	На 01.01.2008 год	На 01.01.2009 год	На 01.04.2009 год
  Уставный капитал	1 000 000	1 000 000	1 351 145	1 822 775	1 822 775
  Собственные средства (капитал)	1 172 787	1 767 016	3 775 734	7 064 923	7 096 092
  Чистая прибыль (непокрытый убыток)	135 615	337 101	508 876	498 219	-43 943
  Рентабельность активов (%)	1,8%	2,4%	2,2%	1,4%	-0,4%
  Рентабельность капитала (%)	12%	24%	21%	9,4%	-2,4%
  Привлеченные  средства (кредиты,   депозиты,  клиентские счета   и т.д.)	9 971 812	16 795 167	27 186 764	33 671 283	34 365 650

  
  

  Анализ платежеспособности и финансового положения на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года показал, что ОАО «СКБ-банк» имеет стабильное финансовое состояние. За отчетный период показатели, характеризующие финансовое состояние, до начала 2009 года, имеют тенденцию роста. Значительный рост чистой прибыли наблюдается с 2006 года, что обусловлено многократным ростом масштабов бизнеса. За первый квартал 2009 года был получен непокрытый убыток, который связан в первую очередь с резким ростом резервов.

  Увеличение Уставного капитала кредитной ОАО «СКБ-банк» на 351 млн. руб.(+35%) произошло в июне 2007 года вследствие вхождения в состав акционеров ОАО «СКБ-банка» “Европейского Банка Реконструкции и Развития” и осенью 2008 года на 472 млн. руб.(+35%) за счет увеличения доли ЗАО Группа Синара.

  В сравнении с аналогичным периодом прошлого года капитал кредитной ОАО «СКБ-банка»  на 1 апреля  2009 года  увеличился на 2 047 млн. руб. (+40,5%).

  Из-за непокрытого убытка, полученного за первый квартал 2009 года, рентабельность капитала и рентабельность активов носят отрицательный характер.

  ОАО «СКБ-банк» на протяжении всего периода своего существования всегда четко и в срок осуществляет все клиентские платежи, о чем свидетельствует отсутствие картотеки на балансе. Все расчеты с бюджетом, в том числе по налоговым обязательствам, ОАО «СКБ-банк» выполняет в срок и в полном объеме.

  Проанализируем состав и структуру доходов от основной деятельности (таблицы 2.2 и 2.3)

  Таблица 2.2

  Доля доходов ОАО «СКБ-банка» от основной деятельности, тыс. рублей

  Наименование показателя	За 2006 год	За 2007 год	За 2008 год	За 1 кв. 2009 года	Доля в общих доходах за 1 кв. 2009 года
  Проценты по предоставленным кредитам	1 345 805	2 408 481	4 216 817	1 164 097	16,6%
  Доходы от операций с иностранной валютой	1 127 560	1 342 437	3 866 135	4 566 010	65,2%
  Полученная комиссия	525 979	922 505	1 382 226	277 287	4,0%
  Доходы от операций с ценными бумагами	310 929	273 592	278 445	287 862	4,0%

  
  

  Таблица 2.3

  Изменения размера доходов ОАО «СКБ-банка» от основной деятельности, тыс. рублей

  Наименование показателя	1 квартал 2008 г.	Доля в общих доходах	1 квартал 2009 г.	Доля в общих доходах	Изменение по сравнению с 1–м кварталом 2008 года
  Полученные проценты по кредитам	846 000	40,41%	1 164 097	16,6%	37,6%
  Доходы от операций с иностранной валютой	471 319	22,51%	4 566 010	65,2%	868,7%
  Полученная комиссия	237 421	13,6%	277 287	4,0%	16,8%
  Доходы от операций с ценными бумагами	45 588	2,18%	287 862	4,0%	531,4%

  В целом можно отметить, что:

  ¾ в общей структуре доходов доля процентов по кредитам сократилась в 1 квартале 2009 года относительно аналогичного периода 2008 года более чем в 2 раза при росте абсолютного значения данного вида дохода от основной деятельности, что связано с увеличением кредитного портфеля;

  ¾ доходы от операций с иностранной валютой выросли в 8,7 раза и составили большую часть в общей величине доходов от основной деятельности;

  ¾ увеличение комиссионных доходов связано  с увеличением количества банковских счетов и объемов расчетного и кассового обслуживания клиентов;

  ¾ увеличение доли доходов от операций с ценными бумагами (в 5,3 раза) связано со стабилизацией ситуации на фондовых биржах, значительным увеличением портфеля векселей сторонних эмитентов и увеличением вложений в долговые обязательства.

  На протяжении трех последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «СКБ-банка» носит прибыльный характер (Приложение 1). По итогам последнего завершенного года прибыль увеличилась на 113% и составила 498 219 тыс. руб. Наибольшее влияние на рост прибыли оказали значительное превышение темпов роста процентных доходов (86,3%) над темпами роста процентных расходов (36,7%). В первом квартале 2009 года деятельность ОАО «СКБ-банка»  носит убыточный характер. Большое влияние на получение убытка оказали значительное превышение темпов роста резервов на возможные потери по ссудам (110%) над темпами роста чистых процентных доходов (42,3%) по отношению к аналогичному периоду в прошлом и рост операционных расходов на 53,8% по отношению к аналогичному периоду в прошлом. Причина роста операционных расходов, прежде всего в увеличении маштабов ОАО «СКБ-банка» по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Так, банковская сеть приросла на 17 подразделений, а пассивы ОАО «СКБ-банка»  увеличились на 38,4%, также произошел рост стоимости привлекаемых ресурсов.

  Главными факторами, оказавшими влияние на увеличение прибыли ОАО «СКБ-банка»  в течение трех последних завершенных финансовых лет, являются рост доходов по кредитным операциям, связанный с развитием кредитования физических, юридических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса, а также, в связи с наращиванием темпов развития бизнеса, выросли объемы комиссионных доходов.

  Главными факторами, оказавшими влияние на получение убытка в первом квартале 2009 года, являются значительный рост резервов на возможные потери и рост операционных расходов.

  Рассмотрим ликвидность ОАО «СКБ-банка», достаточность собственных средств (капитала) (таблица 2.4).

  Таблица 2.4

  Обязательные нормативы банка

  Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива на 01.01.2007	Фактическое значение норматива на 01.01.2008	Фактическое значение норматива на 01.01.2009	Фактическое значение норматива на 01.04.2009
  H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро)	11,7	15,1	19,9	18,83
  Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	27,4	40,7	84,4	59,89
  Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	64,5	87,4	65,9	93,59
  Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	101,5	73,5	60,2	48,9
  Н5	Общей ликвидности	Min 20%	Отменен	Отменен	Отменен	Отменен
  Н6	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	21,6	20,5	22,9	21,3
  Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	246,1	189,9	157	182,65
  H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам)	Max 50%	0,0	9,5	13,5	13,71
  H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,9	1,6	1,0	1,37
  H12	Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. Лиц	Max 25%	0,0	0,0	0,0	0,0

  
  

  На протяжении всего рассматриваемого периода показатели ликвидности и достаточности капитала ОАО «СКБ-банка» оставались в пределах значений, установленных Банком России. Это свидетельствует о высокой и стабильной платежеспособности ОАО «СКБ-банка». В течение отчетного периода все обязательные нормативы Банка России выполнялись. Норматив достаточности капитала ОАО «СКБ-банка» (Н1) превосходил минимально допустимый уровень, установленный Банком России. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) выполнялся с большим «запасом», что свидетельствует о высоком уровне платежеспособности ОАО «СКБ-банка», обеспеченном наличием высоколиквидных активов: денежных средств в кассе и банкоматах, остатков на корсчете в Центральном Банке, вложений в госбумаги и прочего. Нормативы текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4) также выполнялись с существенным резервом относительно предельного значения, установленного Банком России. ОАО «СКБ-банк» не испытывал проблем с ликвидностью.

  
  

  2.3. Анализ структуры заемщиков и должников банка по потребительским кредитам

  Анализ заемщиков ОАО «СКБ-банка»  включает в себя: портрет потенциального клиента.

  В ходе анализа были проанализированы данные 1 147 анкет клиентов,  из них: 1 000 анкет добросовестных заемщиков, 147 анкет должников. Целью исследования является составление портрета клиента компании и портрета должника, а также определение клиентов, составляющих «группу риска» для выдачи кредитов.

  Портрет клиента компании определялся по 1147 анкетам, 1000 из которых принадлежали добросовестным клиентам и 147 анкет – должникам, так как процент должников среди всех клиентов ОАО «СКБ-банка»   составляет 14,7%.

  Таблица 2.5

  Распределение клиентов по возрасту

  Возраст	кол-во человек	Доля, %
  старше 55 лет	33	2,88
  от 46 до 55	378	32,96
  от 36 до 45	336	29,29
  от 30 до 35	208	18,13
  от 25 до 29	165	14,39
  младше 25	27	2,35

  Из таблицы видно, что наибольшее количество клиентов находится в возрастной группе от 36 до 55 лет, немного меньше  - от 30 до 35 лет.

  Таблица 2.6

  Распределение клиентов по семейному положению

  Семейное положение	кол-во человек	Доля, %
  Женат/Замужем	593	52
  Холост/Не замужем	208	18
  Разведен(а)	216	19
  Вдовец/Вдова	63	5
  Гр. брак	67	6

  Большая часть клиентов состоят в браке.

  Таблица 2.7

  Количество клиентов среди мужчин и женщин.

  Семейное положение	кол-во человек	Доля, %
  мужчины	424	37
  женщины	723	63

  Аудитория потребителей в большей степени женская.

  Таблица 2.8

  Документы, предоставляемые клиентами

  Документ	Кол-во человек	Доля, %
  свидетельство ПФР	713	62
  свидетельство ПФР + ИНН	161	14
  водительское удостоверение	103	9
  другая комбинация	96	9
  ИНН	57	5
  ИНН + справка о заработной плате	6	1
  свидетельство ПФР + справка о з/п	3	0
  заграничный паспорт	2	0
  справка о заработной плате	2	0
  ИНН + ПФР + справка	4	0
  тех. паспорт на автомобиль	0	0
  свидетельство ПФР + загран. паспорт	0	0
  ИНН + загран. паспорт	0	0

  Чаще всего клиенты предоставляют страховое свидетельство, либо страховое свидетельство и свидетельство ИНН. Справка о заработной плате в качестве дополнительного документа не пользуется у клиентов популярностью.

  Таблица 2.9

  Распределение клиентов по занимаемым должностям

  Должность	Кол-во человек	Доля, %
  Рабочие	273	24
  Служащие	786	69
  Руководители	88	8

  Число служащих превосходит число рабочих и руководителей.

  Таблица 2.10

   Распределение клиентов в зависимости от типа предприятия, на котором они работают

  Тип предприятия	Кол-во человек	% отношение к общему количеству
  Крупное промышленное предприятие	244	21
  Гос. / мун.  учреждение	461	41
  Коммерческая организация	427	37
  Индивидуальный предприниматель	15	1

  Большее количество клиентов работает в государственных учреждениях и в коммерческих организациях.

  Таблица 2.11

   Распределение клиентов по персональному доходу

  Доход	Кол-во человек	Доля, %
  до 10 000 руб.	13	1
  10 000 - 20 000 руб.	182	16
  20 000 - 30 000 руб.	490	43
  30 000 – 40 000 руб.	370	32
  свыше 40 000 руб.	92	8

  Большая часть заемщиков – люди со средним заработком.

  Таблица 2.12

   Распределение клиентов по среднему доходу на члена семьи

  Доход	Кол-во человек	Доля, %
  до 5 000 руб.	29	3
  5 000 - 10 000	346	30
  10 000 - 20 000	637	56
  20 000 - 50 000	135	12

  Большая часть заемщиков – со средним доходом на члена  семьи 10 000 – 20 000 руб.

  Таблица 2.13

   Распределение клиентов по количеству детей

  Количество детей	кол-во человек	Доля, %
  нет	256	22
  1	462	40
  2	345	30
  3	70	6
  более 3	14	1

  
  

  Около 78% клиентов имеют детей, большая часть из которых имеет 1-2 детей.

  Таблица 2.14

   Распределение клиентов по количеству иждивенцев

  Количество детей	кол-во человек	Доля, %
  нет	606	53
  1	387	34
  2	140	12
  3	14	1
  более 3	0	0

  
  

  У большинства заемщиков иждивенцев нет либо 1 иждивенец.

  Рис. 2.1.  Распределение кредитов по размеру  полученной суммы

  Большинство клиентов берут сумму займа в размере от 150 000 руб. до 200 000 руб.   Низкий процент выданных кредитов на максимальную сумму 350 000 рублей.

  Рис. 2.2.  Распределение кредитов по срокам погашения

  Большинство клиентов оформляют кредит максимально возможный срок для большинства вида кредитов  – 3 года.

  Далее составим портрет должника банка.

  Среди изученных анкет 147 принадлежали должникам, т.к. процент задолженности составляет 14,7%.

  Рис. 2.3 Процент должников среди клиентов мужского и женского пола

  Среди мужчин должников на четверть больше, чем среди женщин.

  
  

  Рис. 2.4 Процент должников среди клиентов различных возрастов

  
  

  Процент должников растет по мере того, как уменьшается возраст клиентов. Процент должников среди клиентов младше 25 лет в 2 раза выше, чем в среднем среди клиентов. Но это не является большой проблемой, т.к. процент заемщиков младше 25 лет самый низкий (2,5%).

  Рис. 2.5 Процент должников среди клиентов с различным семейным положением

  
  

  Процент должников среди женатых (замужних) и неженатых (незамужних) практически равен. Невысокий процент должников, живущих в гражданском браке. Следует отметить, что большинство должников среди вдовцов (вдов), но следует учитывать, что общий процент вдовцов (вдов) среди заемщиков минимальный  (5%).

  Рассмотрим влияние совокупности факторов возраста клиента и его семейного положения.

  
  

  
  

  Большинство заемщиков – люди в возрасте от 36 до 55 лет. Как видно из диаграммы, совокупность факторов возраста и семейного положения  для категории от 46 до 55 лет существенного влияния не оказывает.

  Максимальный процент разведенных должников в возрасте старше 55 лет, и максимальный процент холостых (незамужних) должников в возрасте младше 25 лет. Обе эти группы должников в меньшинстве при распределении клиентов по возрасту.

  Проанализируем процент должников среди клиентов в зависимости от того совпадает ли адрес регистрации и адрес проживания

  
  

  Рис. 2.7. Процент должников среди клиентов в зависимости от того совпадает ли адрес регистрации и адрес проживания

  
  

  Процент должников среди клиентов, у которых не совпадает адрес регистрации и адрес проживания, выше, чем среди тех, у кого совпадают оба эти адреса.

  Процент должников среди клиентов в зависимости от того, есть ли у них непогашенные кредиты в других банках:

  Рис. 2.8 Наличие непогашенных кредитов в другом банке

  У большинства должников нет непогашенных кредитов в других банках.

  
  

  Рис. 2.8. Процент должников среди клиентов в зависимости от того, какой второй документ они предоставляют

  
  

  Реже всего должниками становятся заемщики, предоставляющие водительское удостоверение.

  0% среди должников, предоставивших заграничный паспорт, справку о заработной плате вместе со  страховым свидетельством и ИНН в совокупности со страховым свидетельством и справкой не говорит нам о том, что заемщики предоставляющие такие документы не становятся должниками, так как процент таких клиентов меньше 1.

  20% среди должников, предоставивших ИНН и справку о заработной плате также не позволяет судить о том, что такие заемщики чаще других оказываются в должниках, поскольку процент заемщиков, предоставивших эти документы  составляет 1%.

  Большинство должников приносят страховое свидетельство и  свидетельство ИНН.

  
  

  Рис. 2.9. Процент должников среди клиентов с различными должностями

  
  

  Меньше всего должников среди рабочих. А процент рабочих среди всех клиентов значительно снизился.

  Уровень должников среди руководителей является достаточно высоким.

  Рис. 2.10.  Процент должников среди клиентов в зависимости от типа предприятия, на котором они работают

  Как видно из диаграммы, больше всего должников среди клиентов, работающих в коммерческих организациях. Среди клиентов, работающих на крупных заводах и фабриках и в государственных учреждениях, примерно равный уровень должников.

  Рис. 2.11. Влияние совокупности факторов должности клиента и типа предприятия, на котором он работает

  
  

  Как видно из диаграммы, самый высокий процент должников среди руководителей  и служащих коммерческих организаций. Самый низкий процент – среди рабочих коммерческих организаций.

  Рис. 2.12. Процент должников среди клиентов в зависимости от стажа работы

  Процент должников среди клиентов со стажем свыше 3 лет в 2 раза ниже, чем среди клиентов со стажем до 1 года.

  Рассмотрим, для каких должностей наиболее важен стаж.

  Таким образом, заемщики со стажем до года среди рабочих и руководителей чаще оказываются должниками.

  Среди заемщиков больше всего служащих со стажем свыше 3-х лет. Процент их задолженности относительно невысокий.

  Рис. 2.14 Процент должников среди клиентов с зависимости от социального статуса супруга(и)

  Как видно из диаграммы, социальный статус супруга не влияет на вероятность того, что клиент окажется должником.

  Рис. 2.15. Процент должников среди клиентов с зависимости от количества детей

  Как видно из диаграммы, количество детей заемщика не влияет на то, окажется ли он должником, т.к. большинство клиентов либо не имеют детей, либо имеют 1 – 2 детей.

  Рис. 2.16. Процент должников среди клиентов с зависимости от количества иждивенцев

  
  

  Процент должников среди клиентов, у которых нет иждивенцев, или 1-2 иждивенца примерно одинаковый.

  Рис. 2.17. Процент должников среди клиентов с различным уровнем персонального дохода

  Из диаграммы видно, что процент должников увеличивается с увеличением дохода заемщика. 0% должников с доходом до 10 тысяч рублей – это 0 должников из 13 оформивших заем.

  Наибольший процент должников среди клиентов с доходом свыше 21 тысяч рублей связан с тем, что высокий уровень дохода указывают руководители коммерческих организаций, а среди них большой процент должников.

  Рис. 2.18. Процент должников среди клиентов с различным уровнем среднего  дохода на члена  семьи

  Так же, как и на предыдущей диаграмме видно, что максимальное количество должников среди клиентов, указывающих наибольший доход.

  Рис. 2.19. Процент должников в зависимости от суммы займа

  
  

  Чем выше сумма займа, тем больше процент должников. Однако, процент должников среди клиентов, получивших кредит свыше 300 000 рублей низкий. Скорее всего, это связано с низкой долей кредитов выданных на такую сумму.

  Рис. 2.20 Процент должников в зависимости от наличия  недвижимости в собственности

  
  

  Из диаграммы видно, что наличие недвижимости в собственности не является показателем того, что заемщик не окажется должником.

  Основные результаты исследования.

  Возраст большинства заемщиков от 36 до 55 лет.

  Среди клиентов больше женщин.

  Большая часть клиентов состоят в браке и  имеют 1-2 детей.

  Большинство клиентов работают в государственных / муниципальных учреждениях, а также в коммерческих организациях и в большинстве являются служащими.

  Доход потребителей – средний (от 20 до 30 тысяч рублей).

  Процент должников среди мужчин несколько выше, чем процент среди женщин.

  Процент должников  практически не зависит от возраста, кроме клиентов младше 25 лет.

  Процент должников не зависит от семейного положения заемщика.

  Чаще должниками становятся заемщики, предоставляющие в качестве второго документа страховое свидетельство или страховое свидетельство совместно со свидетельством ИНН. Реже – предоставляющие водительское удостоверение. Но конкретной зависимости окажется ли заемщик должником, судя по предоставленным документам не наблюдается.

  Самый низкий процент должников среди рабочих. Самый высокий – среди руководителей.

  Большинство должников работают в коммерческих организациях.

  Самый низкий процент должников среди рабочих крупных промышленных предприятий и служащих государственных (муниципальных) учреждений. Самый высокий процент должников среди руководителей коммерческих организаций.

  Наиболее высокий процент должников среди заемщиков со стажем менее 1 года (особенно у руководителей).

  Социальный статус супруга (супруги) не влияет на вероятность того, что  клиент окажется должником.

  Наличие недвижимости в собственности не является показателем того, окажется заемщик должников или нет.

  
  

  2.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика физического лица, применяемая в банке

  
  

  В настоящий момент в ОАО «СКБ-банк» для оценки кредитоспособности  клиента применяется скоринговая система.

  Как было установлено, кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

  Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей. Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

   Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов – это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной.

  Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

  I.   cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

    II.   балльные оценки (методы кредитного скоринга).

  Кроме метода скоринга используется также и детализированная информация, которая может включает в себя следующие вопросы:

  • внешность – манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности;
  • образование;
  • квалификация;
  • физическое состояние – занятие спортом, хронические заболевания с учетом последних лет;
  • имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

  Для определения располагаемого дохода применяется следующая схема.

  А. Месячный доход	З/п за вычетом налогов	пособия на детей	пенсия	проценты по вкладам и ценным бумагам	прочие доходы	ИТОГО:
  В. Месячный расход	текущие расходы	взносы по страхованию	обслуживание предыдущих ссуд	плата за жилье	прочие расходы	ИТОГО:

  Располагаемый доход – C. С = А – В.

  Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительскому кредиту банк рассчитывает специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, банк оперирует следующими показателями:

  К1 – минимально допустимый размер задолженности (10%),

  К2 – максимально допустимый размер (80%).

  Следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер – не более 80% от располагаемого дохода.

  Для скоринга используются следующие коэффициенты при начислении баллов:

  • Возраст – 0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум – 0, 30)
  • Пол – женский (0,4), мужской (0)
  • Срок проживания – 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально – 0,42)
  • Профессия – 0,55 – за профессию с низким риском, 0 – за профессию с высоким риском, 0,16 – другие профессии
  • Работа – 0, 21 – предприятия в общественной отрасли, 0 – другие
  • Занятость – 0, 059 – за каждый год работы на данном предприятии
  • Финансовые показатели – наличие банковского счета – 0, 45, наличие недвижимости – 0,35, наличие полиса по страхованию – 0, 19.

  Граница выдачи ссуды равна 1,25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1,25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

  Для получения кредита заемщик -физическое лицо  предоставляет в банк следующие документы:

  - паспорт,

  - второй документ,

  - справку с места работы,

  - копию трудовой книжки,

  -документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным бумагам,

  -заявку на выдачу кредита,

  -поручительство трудоспособных граждан (по некоторым видам кредитов),

  - документы подтверждающие наличие собственности.

  В некоторых случаях требуются дополнительные документы.

  Банк может проверить достоверность сведений о величине годового дохода заемщика.

  3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика

  3.1 Проблема в области оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке

  Современный этап развития банковской системы России характеризуется все возрастающей конкуренцией на рынке розничного банковского бизнеса. Практика  массового применения скоринг-систем в российских условиях может привести к резкому росту невозвратов кредитов. Положительный опыт их успешного использования в экономически развитых странах был сформирован совершенно в иной экономической среде. В России в условиях отсутствия деятельности кредитных бюро, низкой кредитной культуры населения, единого информационного пространства в финансовой сфере массированное применение зарубежных скоринг-технологий без сомнения усилит кредитные риски розничного банковского бизнеса. В этой связи совершенствование методических подходов к оценке кредитоспособности индивидуальных заемщиков, адаптация имеющегося в этом вопросе зарубежного опыта к российским особенностям представляется весьма важной задачей.

  В настоящее время привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокую процентную маржу за достаточно короткий срок. Таким образом, основной способ борьбы за клиента – ценовая конкуренция, в то время как инновационное лидерство, обеспечивающее не столь быстрый, но стабильный результат, пока не получило нужного уровня развития.

  Вместе с тем кредитование физических лиц – достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

  Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

  Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

  На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

  Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

  1) скоринговые модели;

  2) методика определения платежеспособности;

  3) андеррайтинг.

  Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл. 3.1).

  Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

  
  

  Таблица 3.1

  Методики определения кредитоспособности заемщика – физического лица

  Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

  Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

  Преимущества скоринговых моделей очевидны:

  1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

  2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

  3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

  4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

  Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

  Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

  Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

  Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

  На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование. Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

  Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

  Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

  Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

  При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

  Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

  Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

  При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

  Среди количественных характеристик – отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).

  Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.

  Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.  

  3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика

  При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению, и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли.

  Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в последствии отнесены заемщики. Во-вторых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков носит статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.

  Анализ финансового состояния заемщика нуждается в накоплении систематизированной обработки большого объема информации, связанной с поступлением и использованием средств заемщика. Значительный объем этой работы должен быть поручен средствам вычислительной техники, которые оснащены необходимым программным обеспечением. Комплекс задачи «Анализ финансового состояния заемщика – физического лица» целесообразнее включить в состав автоматизированного рабочего места менеджера.

  Для расширения скорингового контроля кредитоспособности ОАО «СКБ-банк» необходимо:

  - составлять консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде;

  - периодически пополнять консолидированную информацию данными из всех филиалов банка (функция кредитного бюро);

  - вырабатывать, совершенствовать достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков, при этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц;

  - обучать сотрудников навыкам, обмениваться опытом автоматизированного анализа кредитных заявок.

  Модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рынка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу банка особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволит снизить риск.

  Задачи подобного рода возможно решить, используя информационные автоматизированные платформы (например Deductor). Механизмы платформы позволяют как создать консолидированное хранилище информации о заемщиках, обеспечивая к тому же и непротиворечивость хранимой информации, так и формализовать знания экспертов, создав модели классификации заемщиков с достоверностью более 90%. Причем модель позволит принять решение о выдаче кредита или отказе практически мгновенно. Так можно поставить потребительское кредитование на поток. Это тем более актуально ввиду предстоящего онлайн кредитования и массового использования кредитных карт.

  ОАО «СКБ-банк» уже имеет достаточно статистики по кредитованию физических лиц. На основании анализа данной информации можно предложить некоторые рекомендации по совершенствованию существующей системы скоринга:

  1. При оценке возраста заемщика рекомендуется начислять не 0,1 балла за каждый год после 20 лет, а 0,05 балла. Таким образом, максимум по данному показателю (0,3 балла) будет достигнут при возрасте заемщика более 25 лет. Данная рекомендация основана на том, что процент должников младше 25 максимален и составляет 30%. Среди остальных возрастов процент должников существенно не меняется.

  2. Баллы, начисляемые в зависимости от пола заемщика рекомендуется оставить прежними: выявлено, что процент должников среди мужчин несколько выше, чем процент среди женщин.

  3. Также целесообразно использовать существующие критерии оценки «оседлости» заемщика – срока проживания в данной местности.

  4. В отношении показателя, связанного с рисом профессии (согласно документу об образовании) необходимо пересматривать и обновлять перечень профессий с различными классами опасности.

  5. По показателю, характеризующему работу заемщика необходимо ввести более подробное разграничение сфер занятости, например:

  - государственная (муниципальная служба) – 0,21 (максимум) – так как большинство должников работают в коммерческих организациях;

  - крупное промышленное предприятие – 0,15 (предлагаемое значение несколько ниже балла, присваиваемого государственным (муниципальным) служащим), так как в условиях мирового финансового кризиса крупные промышленные предприятия (особенно Челябинской области) вынуждены пересматривать кадровую и зарплатную политики);

  - прочие организации (а также неработающие заемщики) – 0,0.

  6. Оценку занятости на последнем месте работы возможно оставить без изменений.

  7. Относительно оценки финансового положения заемщика  рекомендуется наличие недвижимости сделать превалирующим фактором (присвоить максимальную величину баллов – 0,45), не использовать показатель, характеризующий наличие банковского счета.

  Также считаю целесообразным дополнить существующие критерии скоринга новыми показателями:

  1. Показатель, характеризующий занимаемую в настоящий момент заемщиком должность:

  - рабочий, служащий государственного (муниципального) учреждения – 0,5 балла;

  - руководящий работник – 0,4 балла;

  -  специалист – 0,3 балла;

  - вспомогательный персонал – 0,15 балла;

  - неработающий (пенсионер, студент) – 0;

  Данная градация предложена, так как выявлено, что самый низкий процент должников среди рабочих крупных промышленных предприятий и служащих государственных (муниципальных) учреждений. Самый высокий процент должников среди руководителей коммерческих организаций.

  2. Показатель, отражающий кредитную историю заемщика.  Анализ положительной кредитной истории может являться существенным фактором при решении о выдаче кредита. В настоящее время отсутствие единого информационного и правового пространства для бюро кредитных историй не способствует снижению невозвратов кредитов и мошенничеству в области потребительского кредитования. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями. Предлагается следующая оценка данного показателя:

  - заемщик является клиентом банка, все обязательства выполняются (выполнялись) в полном объеме и в срок – 0,5 балла;

  - заемщик не является клиентом банка, отсутствует неблагоприятная информации кредитно-справочного бюро – 0,3 балла;

  - заемщик не является клиентом банка, имеются непродолжительных просрочки погашения обязательств – 0 баллов (отрицательная кредитная история является основанием для отказа в предоставлении кредита).

  Таким образом, предлагаемая скоринговая система оценки имеет следующий вид.

  Таблица 3.2.

  Предлагаемая скоринговая система оценки кредитоспособности

  № п/п	Показатель	Максималь-ный балл	Доля показателя (по максимальному баллу)
  1	Возраст: по 0,5 за каждый год после 20 лет	0,3	0,08
  2	Пол: женский – 0,4, мужской – 0	0,4	0,10
  3	Срок проживания: 0,042 за каждый год	0,42	0,11
  4	Профессия: низкий риск – 0,55, высокий – 0, прочие – 0,16	0,55	0,14
  5	Сфера деятельности организации - работодателя: гос.служба – 0,21; крупное промышленное предприятие – 0,15; прочие – 0	0,21	0,05
  6	Занятость на последнем месте работы: 0,059 за каждый год	0,59	0,15
  7	Финансовые показатели: наличие недвижимости – 0,45, наличие полиса страхования – 0,19	0,45	0,11
  8	Должность: рабочий, служащий государственного (муниципального) учреждения – 0,5; руководящий работник – 0,4; специалист – 0,3; вспомогательный персонал – 0,15; - неработающий (пенсионер, студент) – 0;	0,5	0,13
  9	Кредитная история: заемщик является клиентом банка, все обязательства выполняются (выполнялись) в полном объеме и в срок – 0,5; заемщик не является клиентом банка, отсутствует неблагоприятная информации кредитно-справочного бюро – 0,3; заемщик не является клиентом банка, имеются непродолжительных просрочки погашения обязательств – 0	0,5	0,13
  Итого		3,92	1

  Следовательно, наибольший вес имеют показатели, отражающие продолжительность занятости заемщика на последнем месте работы, профессиональные характеристики, кредитную историю, а также должность.

  В связи с расширением перечня показателей оценки кредитоспособности заемщика необходимо увеличить границу выдачи кредита до уровня 1,7 (данная величина была рассчитана пропорционально от действующей величины границы и максимальной суммы баллов всех показателей). 

  Для каждого направления кредитования (например, кредитование товаров, образовательные кредиты и др.) возможна различная сегментация заемщиков. Следовательно, для каждой такой группы необходим свой способ классификации на «хороших» и «плохих» заемщиков. Анализируя отдельный сегмент рынка, доминируют те или иные факторы в зависимости от ситуации. Тем не менее, влияние приведенных и рекомендованных выше факторов на принятие решения о выдаче кредита мало меняется от остальных условий.

  После положительной скоринговой оценки основными параметрами являются такие факторы как: сумма кредита, срок кредита, среднемесячный доход и среднемесячный расход.

  Максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из платежеспособности Заемщика. Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

  Р = Дч * K * t,

  где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (согласно применяемой в банке методике);

  K – коэффициент в зависимости от величины среднемесячного чистого дохода (0,5 или 0,7 – критерии присвоения величин данного коэффициента подлежат корректировке в зависимости от роста величины среднемесячного дохода);

  t – срок кредитования.

  Максимальный размер предоставляемого кредита необходимо определять исходя из платежеспособности Заемщика, а также от величины процентной ставки.

  Банку необходимо и целесообразно в центр экономической работы, связанной со скорингом, ставить систематическую проверку эффективности действующей балльной модели для корректировки шкалы оценок. Ее следует производить по мере выявления неблагополучных ссуд, изменения экономических условий и образа жизни семей.

  По итогам проверки результативности отбора заемщиков возможно рекомендовать:

  - принятие решения о смещении акцента с одного оценочного показателя на другой, который в данное время по мнению банка является для определения кредитоспособности более весомым; и наоборот – отдельные оценочные показатели должны быть понижены в баллах или исключены из действующей модели вовсе;

  - обновление градации баллов по одному или ряду показателей, характеризующих качество заявок на кредит;

  - экспериментирование с критической суммой оценочных баллов для сокращения или увеличения потребительского кредитования в зависимости от соотношения «плохих» и «хороших» ссуд: при улучшении динамики такого соотношения и при желании банка расширить свою клиентскую базу,  получить дополнительный доход возможно сознательно пойти на увеличение кредитного риска, снизив критическую сумму «проходных» для кредитных заявок баллов.

  
  
  
  
  
  
  

  Заключение

  Эффективная оценка кредитоспособности частных лиц позволит банкам решить главную проблему потребительского кредитования — неизбежность высокой кредитной ставки. Повсеместное внедрение методики балльной скоринговой оценки позволяет составить о заемщике лишь приблизительное представление, потому банки и не рискуют снижать ставки. Банковской рознице нужны более тонкие и точные механизмы оценки. И рынок уже предлагает целый арсенал методик: нейронные сети, генетические алгоритмы, методы правдоподобных рассуждений и др.

  Объектом исследования в данной работе является ОАО «СКБ-банк»

  Одним из приоритетных направлений деятельности СКБ-банка в 2008 году являлся розничный бизнес. Банк помогает сотням тысяч жителей области эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.

  Анализ платежеспособности и финансового положения на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года показал, что ОАО «СКБ-банк» имеет стабильное финансовое состояние.

  Существенное увеличение доли процентов по кредитам в структуре доходов за анализируемый период в первую очередь связанно с увеличением кредитного портфеля;

  На протяжении трех последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «СКБ-банка» носит прибыльный характерНаибольшее влияние на рост прибыли оказали значительное превышение темпов роста процентных доходов над темпами роста процентных расходов.

  Главными факторами, оказавшими влияние на увеличение прибыли ОАО «СКБ-банка»  в течение трех последних завершенных финансовых лет, являются рост доходов по кредитным операциям, связанный с развитием кредитования физических, юридических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса, а также, в связи с наращиванием темпов развития бизнеса, выросли объемы комиссионных доходов.

  Анализ структуры заемщиков - физических лиц банка показал, что возраст большинства заемщиков от 36 до 55 лет, среди клиентов больше женщин, большая часть клиентов состоят в браке и  имеют 1-2 детей. Большинство клиентов работают в государственных / муниципальных учреждениях, а также в коммерческих организациях и в большинстве я являются служащими. Доход потребителей – средний (от 20 до 30 тысяч рублей).

  Процент должников среди мужчин несколько выше, чем процент среди женщин. Процент должников  практически не зависит от возраста, кроме клиентов младше 25 лет. Процент должников не зависит от семейного положения заемщика.

  Чаще должниками становятся заемщики, предоставляющие в качестве второго документа страховое свидетельство или страховое свидетельство совместно со свидетельством ИНН. Реже – предоставляющие водительское удостоверение. Но конкретной зависимости окажется ли заемщик должником, судя по предоставленным документам не наблюдается. Самый низкий процент должников среди рабочих. Самый высокий – среди руководителей. Большинство должников работают в коммерческих организациях.

  Самый низкий процент должников среди рабочих крупных промышленных предприятий и служащих государственных (муниципальных) учреждений. Самый высокий процент должников среди руководителей коммерческих организаций. Наиболее высокий процент должников среди заемщиков со стажем менее 1 года (особенно у руководителей). Социальный статус супруга (супруги) не влияет на вероятность того, что  клиент окажется должником. Наличие недвижимости в собственности не является показателем того, окажется заемщик должников или нет.

  В настоящий момент в ОАО «СКБ-банк» для оценки кредитоспособности  клиента применяется скоринговая система.

  Как было установлено, кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

  Для повышения эффективности системы оценки кредитоспособности заемщиков, банку необходимо разработать математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов можно определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

  В целях построения модели сначала производится выборка клиентов кредитной организации, о которых уже известно, хорошими заемщиками они себя зарекомендовали или нет, иногда такая выборка называется «обучающей». Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на «плохих» и «хороших».

  Но предварительно необходимо преобразовать имеющуюся информацию в форму, поддающуюся анализу. Существует два основных подхода, которые пригодны для работы как с количественными, так и с качественными характеристиками:

  1.   Преобразовать каждый признак в отдельную двоичную переменную. Этот подход неудобен в том плане, что приводит к большому количеству переменных, хотя он не навязывает никаких дополнительных отношений между зависимой и независимыми переменными.

  2.   Преобразовать каждую характеристику в переменную, которая будет принимать значения, соответствующие отношению числа «плохих» клиентов с данным признаком к числу «хороших» клиентов с этим же признаком. Более усложненный вариант - взять логарифм этого отношения. Таким образом, каждый признак получает числовую величину, соответствующую уровню его «рискованности».

  Методы собственно классификации весьма разнообразны и включают в себя:

  - статистические методы, основанные на дискриминантном анализе (линейная регрессия, логистическая регрессия);

  - различные варианты линейного программирования;

  - дерево классификации или рекурсионно-партиционный алгоритм (РПА);

  - нейронные сети;

  - генетический алгоритм;

  - метод ближайших соседей.

  У каждого из методов имеются свои преимущества и недостатки, кроме того, выбор того или иного метода связан со стратегией банка и с тем, какие требования банк считает приоритетными при разработке моделей.

  
  
  
  
  

  Список используемых источников

  1. Федеральный закон от 02.12.90 395-1 "О банках и банковской деятельности".

  2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт - Петербург: Питер, 2006. - 345с.

  3. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. -Новосибирск: СибАГС, 2006. - 352 с.

  4. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, 2006. - 399 с.

  5. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. - М.: Консалтбанкир, 2006. - с. 341.

  6. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: ФиС, 2006. -344 с.

  7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.

  8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.

  9. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 355с.

  10. Высоковский Д.В. Кредитование отдельных контрагентов банка, понятийные аспекты методики оценки рисков // Организация продаж банковских продуктов, 2008, № 1.

  11. Гасяк В.М. Ипотечное кредитование: тенденции развития рынка // Банковское кредитование, 2007, № 4.

  12. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование, 2005, № 3.

  13. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование, 2007, № 2.

  14. Давыдова А.В. Историко-правовой аспект возникновения кредитных отношений // Банковское кредитование, 2005, № 4.

  15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2007. - 336 с.

  16. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2007. - с.345.

  17. Иванова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки, 2005, № 8.

  18. Карамазова Т.А. Кого любят банкиры и кому никогда не получить кредит //Двойная запись, 2006, № 10.

  19. Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // Банковское кредитование, 2008, № 3.

  20. Ковалев П.А. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Управление в кредитной организации, 2006, № 3-4.

  21. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2007. - 751с.

  22. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. - М.: Маркет ДС, 2007. - 240 с.

  23. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

  24. Лаврушин О. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.

  25. Литвиненко А.И. Розничные банковские услуги и банковская информационная система. Кредитование физических лиц // Бухгалтерия и банки, 2006, № 7.

  26. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл, 2006, №1.

  27. Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006.

  28. Мельникова А.В., Шевчук Ю.В. Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность // Банковское кредитование, 2007, № 5.

  29. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации, 2006, № 4.

  30. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. - 512с.

  31. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 368с.

  32. Пищулин А.С. Национальные особенности кредитного скоринга // Банковское кредитование, 2008, № 1.

  33. Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование, 2007, № 5-6.

  34. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2007. - 245с.

  35. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Банки и биржи, 2007. - 188с.

  36. Сошина В.А. Оценка рисков – между ценой и качеством // Банковское обозрение, 2008, № 8.

  37. Сынки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. – М.: Catallaxy, 1994.

  38. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. - 2006. - 3. - с.18.

  39. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2006. - 671с.

  40. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 479с.

  41. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт - Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.

  42. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2007. - 288с.

  43. Чернобыльская А.Б., Вороненко Д.И. Управление рисками при розничном кредитовании // Банковское кредитование, 2006, № 3.

  44. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2006. - 208 с.

  45. Шевчук Д. Ипотека – основные требования к документам, залогу, заемщику // Финансовая газета, 2007, № 27,28.

  46. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 215 с.

  47. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 527 с

  48. #"_Toc240300651">Приложение

  Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «СКБ-Банк»

  №  п/п	Наименование статьи отчета о прибылях и убытках	Отчетная дата за 2006 год	Отчетная дата за 2007 год	Темп роста, %	Отчетная дата за 2008 год	Темп роста, %	Отчетная дата за 1 кв. 2009 г.	Темп роста, %
  1.	Проценты полученные и аналогичные доходы от:	1 549 923,0	2 895 413,0	186,8	5 380 462,0	185,8	1 526 647,0	28,4
  1.1.	Размещения средств  в  кредитных организациях	86 150,0	177 508,0	206,0	300 178,0	169,1	87 906,0	29,3
  1.2.	Ссуд, предоставленных  клиентам  (некредитным организациям)	1 353 126,0	2 519 859,0	186,2	4 915 329,0	195,1	1 329 299,0	27,0
  1.3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0,0	0,0		0,0		0,0
  1.4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	107 657,0	191 347,0	177,7	164 955,0	86,2	109 442,0	66,3
  2.	Проценты уплаченные и аналогичные расходы всего, в том числе:	763 477,0	1 817 928,0	238,1	2 485 589,0	136,7	884 563,0	35,6
  2.1.	Привлеченным средствам кредитных организаций	81 439,0	247 158,0	303,5	464 971,0	188,1	248 247,0	53,4
  2.2.	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	578 034,0	1 297 333,0	224,4	1 802 297,0	138,9	595 159,0	33,0
  2.3.	Выпущенным долговым обязательствам	104 004,0	273 437,0	262,9	218 321,0	79,8	41 157,0	18,9
  3.	Чистые процентные  и аналогичные доходы	786 446,0	1 077 485,0	137,0	2 894 873,0	268,7	642 084,0	22,2
  4.	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	0,0	0,0	0,0	-670 448,0		-330 076,0	49,2
  4.1.	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	0,0	0,0	0,0	-47 571,0		-30 159,0	63,4
  5.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	48 835,0	727,0	1,5	-31 849,0	-4381	75 460,0	в 3,4 раза
  6.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	52 289,0	47 989,0	91,8	169 471,0	353,1	110 080,0	65,0
  7.	Чистые доходы от   операций  с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0,0	0,0		0,0		0,0
  8.	Чистые доходы от   переоценки инстранной валюты	-10 384,0	5 878,0	-56,6	7,0	0,1	-31 397,0	в 4 тыс. раз
  9.	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0,0	0,0		629,0		50,0	7,9
  10.	Комиссионные доходы	525 979,0	970 317,0	184,5	695 960,0	71,7	170 560,0	24,5
  11.	Комиссионные расходы	30 790,0	59 979,0	194,8	126 602,0	211,1	26 905,0	21,3
  12.	Чистые доходы от разовых операций	32 905,0	43 019,0	130,7	0,0	0,0	0,0
  13.	Прочие чистые операционные доходы	-19 968,0	26 024,0	-130,3	83 213,0	319,8	5 919,0	7,1
  14.	Операционные расходы	701 506,0	1 248 581,0	178,0	2 224 985,0	178,2	629 154,0	28,3
  15.	Резервы на возможные потери	-256 477,0	-364 378,0	142,1	9 319,0	-2,6	-9 474,0	в 2 раза
  16.	Прибыль до налогообложения	427 329,0	498 501,0	116,7	799 588,0	160,4	-22 853,0	-2,9
  17.	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	90 228,0	265 135,0	293,9	301 369,0	113,7	21 090,0	7,0
  18.	Прибыль за отчетный период	337 101,0	233 366,0	69,2	498 219,0	213,5	-43 943,0	-8,8

  
  
  
  
  
  

   

Скачать неопознаный вид работы