Тема: Отчет о практике в ВладиКомБанк

• Вид работы:
  Отчет по практике по теме: Отчет о практике в ВладиКомБанк
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  23.03.2012 12:46:54
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

Другие экслюзивные материалы по теме

• Полный текст:

  Содержание

  Введение………………………………………………………………….3

  Глава 1. Основные положения АКБ 

  « ВладиКомБанк»  ………………………………………………….4-26

  1.1 Нормативно-правовая база функционирования АКБ «ВладиКомБанк» ……………………………………………..……4-26

  1.2 Организация кредитной работы в банке……………………27-37

  Глава 2. Анализ финансового состояния

   АКБ « ВладиКомБанк»……………….…………………….……38-49

  Глава 3. Основные проблемы функционирования банков

  и пути их разрешения…………………..…………………………50-53

  Заключение…………………………………………………..……54-55

  Список литературы………………………………………….…..…56

  Приложения………………………………………………….……57-60

  Введение

  АКБ « ВладиКомБанк» - закрытое акционерное общество. Более подробно структура и общие положения банка рассматриваются в первой главе. Кроме того, в ней же рассматривается организация кредитной работы в банке. Вторая глава данного отчёта посвящена анализу финансового состояния банка путём расчёта обязательных экономических нормативов и дальнейшего их сравнения с нормативным значением. Отчёт также содержит введение и заключение.

  В настоящее время при переходе к рыночной экономике, с возрастанием роли самостоятельных хозяйствующих субъектов, возрастает также роль банков и всей банковской системы в целом как важного звена экономики и финансов. С каждым годом роль таких финансовых институтов растёт и сейчас довольно сложно представить финансово-экономические отношения без них. Таким образом, правильная и рациональная оценка состояния банковской системы и банков отдельно может помочь в исследовании и анализе последних.

  Данный отчёт был составлен на основании данных, полученных при прохождении практики в Акционерном Коммерческом Банке «Владикавказский Коммерческий Банк», далее АКБ « ВладиКомБанк».

           Основные задачи ознакомительной практики:

  - знакомство с основами будущей профессиональной деятельности;

  - изучение структуры, основных положений АКБ « ВладиКомБанк».

  - приобретение навыков самостоятельной работы с документами;

  - развитие практикантами деловых качеств, организационных и коммуникативных навыков;

  - проведение анализа на основании полученных данных с целью выявления финансового состояния банка;

  - сбор фактического материала для написания курсовых работ и проведения научных исследований.

  Глава 1. Основные положения АКБ « ВладиКомБанк».

            1.1. Нормативно-правовая база функционирования АКБ «ВладиКомБанк»

  1. Общие положения.

  1.1 Акционерный коммерческий банк «Владикавказский Коммерческий Банк», именуемый в дальнейшем «Банк», является кредитной организацией, созданной решением учредителей в форме закрытого акционерного общества (протокол№1 от 12.01.1994 года).

  1.2 Фирменное (полное официальное) наименование Банка:

  - Акционерный коммерческий Банк «Владикавказский Коммерческий Банк» Закрытое акционерное общество.

  1.3 Сокращённое наименование банка АКБ « ВладиКомБанк».

  Наименование Банка на английском языке «VladiComBank».

  1.4   Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

  1.5 Банк имеет круглую печать со своим фирменным наименованием на русском языке, штампы, бланки со своим наименованием, а также фирменный знак, зарегистрированный  в установленном порядке.

  1.6 Банк входит в единую банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

  1.7 Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, корреспондентские счета, открываемые в банковских учреждениях России, владеет, пользуется и распоряжается обособленным имуществом. Банк приобретает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России.

  1.8 Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать имущественные, личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском суде.

  1.9 Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка, несут риск убытков, связанных с его деятельности, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную  ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государствам не отвечает по обязательствам Банка, за исключение случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

  1.10 Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории РФ и за её пределами, в соответствии с действующим законодательством РФ и законодательством соответствующего иностранного государства.

  1.11 Банк может в установленном порядке на территории РФ открывать свои филиалы и представительства и наделять их  правами в пределах уставных положений Банка без наделения правами юридических лиц.

  1.12 Банк может открывать свои филиалы заграницей с разрешения ЦБ РФ.

  1.13 Банк создаётся без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

  2.Местонахождение.

  2.1 Местонахождение Банка: 362040, РСО – Алания, город Владикавказ, улица Димитрова 2.

  3. Банковские операции и другие сделки.

  3.1 Для осуществления операция и хранения денежных средств банк открывает корреспондентский счёт в учреждении ЦБ РФ.

  3.2 Банк может производить следующие банковские операции в соответствии с действующим законодательством и выданной ему лицензией на основе договоров, заключённых с клиентами:

  -привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (депозиты) до востребования и на определённый срок;

  -размещать, указанные в предыдущем абзаце настоящей статьи привлечённые средства, от своего имени и за свой счёт, в том числе предоставлением кредитов заёмщикам;

  -открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц и банков-корреспондентов, в том числе и иностранных;

  - осуществлять расчёты по поручению клиентов и банков-корреспондентов по их  банковским счетам;

  -осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

  -осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

  -привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

  -выдавать поручительства, гарантии и другие обязательствами за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

  -принимать право требования от  третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

  -привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные- трастовые) операции;

  -покупать и продавать в РФ и за её пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них, в порядке, предусмотренном законодательством РФ;

  -предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

  -осуществлять лизинговые операции, оказывать брокерские и консультационные услуги;

  -финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счёт собственных средств Банка;

  - выпускать, покупать, продавать, учитывать и хранить ценные бумаги, осуществлять другие операции с ними;

  - приобретать право требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать такие требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движение товаров (факторинг);

  - производить другие операции и сделки в соответствии с действующим законодательством РФ.

  3.3 Все операции, предусмотренные в предыдущем пункте могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте, как внутри страны, так и за рубежом, в соответствии с действующим законодательством и при наличии у банка соответствующих лицензий.

  4. Права Банка.

  4.1 В соответствии с действующим законодательством и на основании полученной лицензии на проведение банковских операций, Банк получает следующие права:

  а) заключать договора и совершать от своего имени гражданско-правовые сделки и юридические действия, предусмотренные законодательством РФ.

  б) осуществлять внешнеэкономическую деятельность в установленном законодательством порядке;

  в) утверждать в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка в пределах своей компетенции нормативные акты, включая внутренние инструкции, обязательные для исполнения Сотрудниками Банка;

  г) требовать обеспечения предоставляемого кредита залогом имущества, принадлежащего заёмщику, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, другими способами обеспечения обязательств, принятых  в банковской практике РФ;

  д) выдавать доверительные (без обеспечения) кредиты постоянным и особо надёжным клиентам Банка;

  е) принимать участие собственными средствами Банка в деятельности других предприятий и организаций анна деловой основе;

  ж) получать в установленном порядке займы в других банках, в том числе и в иностранных;

  з) требовать по договорам от клиентов Банка предоставления бухгалтерской отчётности, а также других необходимых Банку документов;

  и) производить проверку финансового состояния клиентов Банка, соответствия данных, содержащихся в предоставленных клиентом денежных, расчётных и других документах, бухгалтерской отчётности, фактическому положению дел;

  к) Полностью или частично погашать задолженность клиента Банка в случае его банкротства или другого нарушения им договорных обязательств, возмещая затраты из резервных фондов Банка;

  л) Открывать и создавать в установленном действующим законодательством порядке филиала и отделения Банка, свои представительства (агентства), дочерние банки, совместные предприятия как внутри страны, так и за рубежом;

  м) Вносит в установленном порядке предложения о признании предприятий и организация неплатежеспособными и об их реорганизации и ликвидации;

  н) самостоятельно определять условия труда в Банке, в том числе форы системы и порядок организации и оплаты труда сотрудников Банка, устанавливает ставки и размеры заработной платы сотрудников Банка;

  п) представлять интересы предприятий и организаций, финансовых и хозяйственных органов по их доверенности;

  р) Требовать проведения экспертизы проектных решений, которые предполагается осуществлять с участием собственных средств или кредитов Банка.

  4.2 По отношению к клиентам Банка, не выполняющим своих обязательств перед Банком и допускающим нарушения кредитной, расчё1тной или кассовой дисциплины, либо условий заключённых с Банком договоров, а также в случаях выявления недостоверной отчётности или запущенности бух.учёта, прекращать или сокращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать ранее выданные им ссуды и применять любые другие меры финансового воздействия, предусмотренные действующим законодательством и договорами, заключёнными Банком со своими клиентами.

  5. Уставный капитал и имущество Банка.

  5.1. На момент регистрации настоящего Устава уставный капитал Банка определен в сумме 3.150.000 (три миллиона сто пятьдесят тысяч) рублей и разделен на 315.000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 (десять) рублей каждая. Акции неделимы внутри Банка, который признает лишь одного владельца для каждой акции. Уставный капитал банка состоит из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами.

  5.2. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала:

  - привлеченные денежные средства;

  - ценные бумаги и нематериальные активы;

  - средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

  5.3. Размер Уставного капитала может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об увеличении уставного капитала Банка и о внесении соответствующих изменений и дополнений в Устав принимается  Общим Собранием акционеров. Решение об увеличении уставного капитала Банка Общее Собрание принимает большинством в три четверти голосов акционеров, владельцев голосующих акции Банка, участвующих в общем собрании, (а Совет Банка - единогласно, если ему предоставлено это право).

  5.4. Увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций производится только в пределах количества объявленных акций, установленного Уставом Банка. В решении об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительного количества акций указывается количество размешенных акций каждой категории, сроки, цена и иные условия размещения. Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты.

  Не допускается увеличение уставного капитала Банка для возмещения допущенных им убытков.

  5.5. Размер уставного капитала может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости размещенных акций или путем приобретения части размешенных акций в целях сокращения их общего количества. Решение об уменьшении уставного капитала Банка и о внесении соответствующих изменений и дополнений в Устав принимается большинством в три четверти голосов акционеров-владельцев голосующих акций, участвующих в Общем Собрании акционеров. 

  Не позднее 30 дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала Банк в письменной форме уведомляет об этом своих кредиторов.

  Если по окончании второго и каждого последующего года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка или результатам аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше его уставного капитала. Банк объявляет об уменьшении уставного капитала до величины, не превышающей его чистых активов. В этом случае уменьшение уставного капитала осуществляется путем уменьшения номинальной стоимости акций.

   Банк не может уменьшить свой уставный капитал если в результате уменьшения его объем станет меньше минимального размера, установленного Банком России на момент изменений, вносимых в устав.

  5.6. Юридическое или физическое лицо, либо группа юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группа юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, приобретающее (ие) в результате одной или нескольких сделок более пяти процентов акций Банка, обязано (ы) уведомить об этом Банк России; а более двадцати процентов – обязано (ы)     получить предварительное согласие Банка России.

  5.7. Совокупная стоимость акций, принадлежащих одному акционеру Банка или группе юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группе юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, не может превышать 35% от величины уставного капитала Банка. В случае, когда эта предельно допустимая величина будет превышена, этому акционеру отказывается в регистрации.

  5.8. Не допускается освобождение акционера Банка от обязанности оплаты акций Банка, в том числе освобождение его от этой обязанности путем зачета требований к Банку.

  6. Акции Банка.

  6.1. Все акции Банка являются именными. Банк может размещать обыкновенные и привилегированные акции.

  Обыкновенная именная акция дает один голос при решении вопросов на Общем Собрании акционеров и участвует в распределении чистой прибыли после создания необходимых резервов, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, выплаты дивидендов по  привилегированным акциям и процентов по облигациям.

  Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов уставного капитала Банка.

  6.2. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции 10 (десять) рублей, количество 315.000 штук. Форма выпуска – безналичная.

  6.3. Количество размещенных акций:

   Обыкновенных именных акций – 315.000 штук.

  привилегированных акций – 0 штук.

  6.4. Предельное количество обыкновенных объявленных акций составляет 3.000.000 штук, общей номинальной стоимостью 30.000.000 (тридцать миллионов) рублей.

  6.5. Предельное количество  привилегированных объявленных акций составляет 50.000 штук, общей номинальной стоимостью 500.000 штук (пятьсот тысяч) рублей.

  6.6. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда имеют номинальную стоимость 10 рублей и выпущены в количестве 0 штук. Форма выпуска безналичная. Размер дивиденда по ним составляет 2 (два) рубля, ликвидационная стоимость 9 (девять) рублей.

  Одна привилегированная акция с определенным размером дивиденда не дает ее владельцу право голосования на Общем Собрании акционеров.

  6.7. Оплата акций может осуществляться денежными средствами, в том числе и иностранной валютой, за счет передаваемых Банку зданий, сооружений, оборудования и других материальных ценностей, не изъятых из гражданского оборота.

  6.8. Рыночная стоимость вносимого имущества определяется учредителями и договором о создании Банка при создании Банка, а в дальнейшем – специальной комиссией Банка.

  6.9. Изменение стоимости имущества, внесенного акционером в качестве пая, не влияет на размер его доли в Уставном капитале Банка и на количество принадлежащих ему голосов на Общем Собрании акционеров Банка.

  6.10. Акционеры Банка не обладают обособленными правами на имущество, переданное ими Банку в качестве платы за участие в Банке.

  6.11. В случае не полной оплаты акций всех видов и типов в установленные для этого сроки, акции поступают в распоряжение Банка. Денежные средства и (или) имущество, внесенное в их оплату, не возвращаются. Акционеры, не уплатившие в срок требуемые суммы, лишаются права голоса на Общем Собрании акционеров. Они также не получают распределяемые среди участников дивиденды. За неисполнение обязанности по своевременной оплате акций взыскивается штраф в размере 10 процентов  годовых от неоплаченной суммы за время просрочки.

  6.12. Акции, поступившие в распоряжение Банка, не предоставляют право голоса, не учитываются при подсчёте голосов, по ним не начисляются дивиденды. Такие акции должны быть  реализованы не позднее одного года с момента их  поступления в распоряжение Банка, в противном случае Общее Собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала в установленном порядке.

  6.13 Банк вправе конвертировать выпускаемые им ценные бумаги из одного вида в другой на условиях, указанных в проспекте эмиссии соответствующего выпуска.

  6.14 Банк размещает по решению Общего Собрания акционеров или Совета Банка (если ему такое право предоставлено) дополнительно обыкновенные акции, но не более предельно объявленного и указанного в Уставе их количества. В противном случае в Устав вносятся соответствующие изменения  о новом предельном количестве объявленных акций.

  6.15 Срок и форма  оплаты дополнительных акций Банка указываются в решении об их размещении.

  6.16 По требованию акционера и с согласия Общего Собрания акционеров Банка доля участия может быть возвращена полностью или частично в натуральной форме. Имущество, переданное участникам Банку только в пользование, возвращается в натуральной форме без вознаграждения.

  6.17 Срок осуществления преимущественного права на приобретение реализуемых другими акционерами Банка акций устанавливается в пятьдесят дней.

  6.18 При реорганизации юридического лица или смерти гражданина- акционера Банка – правопреемники (наследники) могут вступить в Банк при согласии на то Общего Собрания акционеров.

  6.19 При отказе правопреемника (наследника) от вступления в Банк, ему выдаётся в денежной или натуральной форме принадлежавшее юридическому лицу или гражданину доля имущества, соответствующая его вкладу в уставный капитал, стоимость которого определяется на день выбытия акционера из Банка.

  6.20 Совет Банка, по решению Общего Собрания акционеров, может предоставить сотрудникам Банка право купить (выкупить) определённое количество акций на льготных условиях.

  7. Права и обязанности акционеров.

  7.1 Акционеры – владельцы обыкновенных акций имеют право:

  - участвовать в Общем Собрании акционеров с правом голоса по  всем вопросам его компетенции;

  - получать часть прибыли от деятельности Банка (дивиденды) в в порядке и  размерах, установленных Общим Собранием акционеров;

  - получать часть имущества Банка в случае его ликвидации;

  - участвовать в управлении делами Банка в порядке, установленном действующим законодательством и Уставом Банка;

  - получать в порядке, установленном Советом Банка, информацию о деятельности Банка;

  - на преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами Банка;

  - пользоваться услугами Банка;

  - пользоваться другими правами, предусмотренными действующим законодательством.

  7.2 Акционеры – владельцы привилегированных акций с определённым размером дивидендов имеют право:

  А) голоса на Общем Собрании акционеров:

  - при решении вопросов о реорганизации и ликвидации Банка;

  - при решении вопросов о внесении изменений и дополнений в Устав, ограничивающих права акционеров этого типа акций, включая случаи уменьшения или увеличения размера дивидендов и (или) уменьшения или увеличения ликвидационной стоимости;

  Б) На получение дивидендов и ликвидационную стоимость, предусмотренные настоящим Уставом, которые выплачиваются их владельцам в первую очередь по отношению к обыкновенным акциям.

  7.3 Все права участника Банка осуществляет для юридических лиц руководитель юридического лица – акционера Банка или постоянный представитель этого акционера, назначенный руководящим органом юридического лица. Если юридическое лицо назначает своего представителя, то оно обязано уведомить об этом Банк надлежащим образом оформленным документом, подтверждающим полномочия его постоянного представителя. В случае невозможности осуществления постоянным представителем своих функций, юридическое лицо – акционер Банка должно незамедлительно произвести его замену.

  7.4 Акционеры Банка обязаны:

  - хранить в тайне информацию о Банке, имеющую конфиденциальный характер и предоставленную в качестве таковой;

  -  соблюдать положения Устава Банка, Учредительного Договора, а также других документов, принятых в установленном порядке Общим Собранием акционеров Банка, Советом и Правлением Банка;

  - исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению к Банку;

  - оказывать Банку содействие в осуществлении им его деятельности;

  - нести другие обязанности, предусмотренные действующим законодательством.

  8. Облигации и иные ценные бумаги Банка.

  8.1 Банк может выпускать облигации, депозитные сберегательные сертификаты и иные ценные бумаги в соответствии с законодательством РФ.

  8.2 Размещение облигаций и иных ценных бумаг Банка производится по решению Совета Банка, в котором оговариваются необходимые условия. Банк размещает облигации только после полной оплаты Уставного капитала.

  8.3 Номинальная стоимость облигаций, вид форма выпуска, сроки погашения, вид обеспечения, возможность конвертации, возможность досрочного погашения и иные условия определяются в конкретном решении о выпуске облигаций.

  Номинальная стоимость всех выпущенных Банком облигация не должна превышать размер уставного капитала Банка либо величину обеспечения, предоставленного Банку третьими лицами для цели выпуска облигаций.

  8.4 Банк не в праве размещать облигации и иные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка, если количество объявленных акций Банка определённых категорий и типов меньше количества акций этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют такие ценные бумаги.

  8.5 Держатели облигаций в установленном порядке имеют преимущественное право на распределяемую прибыль и активы Банка при его ликвидации.

  9. Распределение прибыли, возмещение убытков и фонды Банка.

  9.1 Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

  9.2Балансовая чистая прибыль Банка определяется в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка остаётся в распоряжении Банка и по решению Общего Собрания акционеров перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка или распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

  9.3 Порядок распределения прибыли, нормативы формирования фондов Банка, размеры выплачиваемых  дивидендов утверждается Общим Собранием акционеров Банка.

  9.4 Периодичность выплаты дивидендов по акциям Банка определяется Советом Банка. Решения о выплате годовых дивидендов, размере дивидендов, дате и форме выплаты принимаются Общим Собранием акционеров  по рекомендации Совета Банка. При этом размер годового дивиденда не может быть больше рекомендованного Советом Банка и меньше выплаченного промежуточного дивиденда.

  По решению Совета Банка и с согласия акционеров дивиденды могут выплачиваться в рублях или иным имуществом (акциями).

  Общее Собрание акционеров вправе принять решение о невыплате дивидендов по акциям определённых категорий, а также о выплате дивидендов в неполном размере по привилегированным акциям с определённым размером дивиденда.

  Банк не  вправе принимать решение о выплате дивидендов по акциям:

  - до полной оплаты всего уставного  капитала;

  - если на момент выплаты дивидендов Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства), или указанные признаки появляются у него в результате выплаты дивидендов;

  - если стоимость чистых активов Банка меньше его уставного капитала, и резервного фонда, и превышения над номинальной стоимостью определённых уставом ликвидационной стоимости размещённых привилегированных акций, либо станет меньше их размера в результате выплаты дивидендов;

  - до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены у акционеров в случаях, предусмотренных законодательством.

  Банк не вправе принимать решение о выплате дивидендов по обыкновенным акциям, размер дивиденда по которым не определён, если  не принято решение о выплате в полном размере дивидендов по привилегированным  акциям.

  Банк определяет размер дивидендов без учёта налогов. Дивиденды выплачиваются акционерам за вычетом соответствующего налога. По невыплаченным или неполученным дивидендам проценты не начисляются.

  9.5 Банк формирует резервный фонд в соответствии с действующим законодательством. Размер резервного фонда составляет 20 процентов от Уставного капитала, размер ежегодного отчисления в резервный фонд составляет 5 процентов от чистой прибыли. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Банка, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

  9.6. Из чистой прибыли Банка формируется фонд акционирования его работников, средства которого расходуются исключительно на приобретение акций Банка, продаваемых его акционерами для последующего размещения среди работников Банка.

  9.7. Банк имеет право формировать иные фонды в соответствии с действующим законодательством и по нормативам, установленным Общим Собранием акционеров Банка.

  Положение о порядке образования и использования фондов Банка утверждается Общим Собранием акционеров Банка.

  9.8. Банк обязан своевременно предоставить налоговым и другим контролирующим органам балансы, отчёты и иную информацию, необходимую для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и обязательных налоговых платежей, своевременно уплачивать налоги и обязательные неналоговые платежи в порядке и размерах, определяемых законодательством.

  10. Кредитные ресурсы Банка.

  10.1 Кредитные ресурсы Банка формируются за счёт:

  - собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретённых им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц);

  - средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в Банке, в том числе средств, привлечённых в виде депозитов;

  - вкладов граждан, привлекаемых на определённый срок и до востребования;

  - кредитов других банков;

  - других привлечённых средств.

  10.2.В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределённая в течение операционного года прибыль Банка.

  11. Обеспечение интересов клиентов.

  11.1. Банк обеспечивает сохранность денежных средств  и других ценностей, вверенных ему его клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом,  а также осуществляемым Банком в порядке, установленном ЦБ РФ, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности.

  11.2 Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять взятые на себя обязательства путём регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми ЦБ РФ нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

  11.3 На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящиеся в Банке, арест может быть наложен не иначе, как по решению суда, постановлению органов предварительного следствия при наличии на то санкции прокурора, а взыскание может быть обращено лишь по исполнительным листам, выданным судами, другими исполнительными документами, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, - по требованию финансовых органов.

  11.4. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Данный пункт настоящего Устава в обязательном порядке учитывается при заключении контрактов со служащими Банка.

  11.5 Справки поп операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим организациям, их вышестоящим органам, судам и арбитражным судам, органам государственной налоговой службы и налоговой инспекции, а при наличии согласия прокурора следственным органам по делам, находящимся в их производстве.

  11.6 Справки по счетам и вкладам граждан выдаются, кроме самих клиентов и их представителей, судам, при наличии согласия прокурора – следственным органам по делам, находящимся в их производстве, в случаях, когда на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена санкция в идее конфискации имущества.

  11.7 Справки по счетам и Владам, в случае смерти их владельца, выдаются лицам, указанным владельцем счёта или вклада в сделанном Банку завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а также иностранным консульским учреждениям.

  12. Управление банком.

  12.1 Органами управления Банка являются:

  - Общее Собрание акционеров;

  - Совет Банка;

  - Правление Банка.

  12.2 Высшим органом управления Банком является Общее Собрание акционеров Банка.

  12.3 Общее Собрание акционеров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, разрабатывает цели и стратегию  его развития.

  12.4 К исключительной компетенции Общего Собрания акционеров Банка относится рассмотрение и принятие решений по следующим вопросам:

  а) утверждение Устава Банка, его изменений и дополнений, в том числе изменение размера уставного капитала Банка;

  б) утверждение названия Банка и его эмблемы, их изменение;

  в) реорганизация Банка;

  г) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного баланса;

  д) избрание членов Совета Банка, Ревизионной комиссии Банка и её Председателя, назначение Председателя Правления Банка, а также освобождение указанных выше должностных лиц от исполняемых обязанностей.

  е) определение аудиторской организации Банка и размера оплаты её услуг;

  ж) утверждение Положения о Совете, Правлении и Ревизионной комиссии Банка;

  з) утверждение годовых результатов деятельности Банка, в том числе годового отчёта,  баланса и отчёта о прибылях и убытках, утверждение отчётов и заключений Ревизионной комиссии, порядка распределения прибыли и формирования фондов Банка, размеров выплачиваемых акционерам дивидендов;

  и) создание и ликвидация дочерних Банков, филиалов представительств Банка;

  12.5 Общее Собрание акционеров Банка вправе рассматривать также все другие вопросы, входящие в компетенцию  Общего Собрания акционеров Банка в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка. По вопросам, указанным в п.п. а), г), и) предыдущего пункта Устава Банка решения принимаются большинством в три четверти голосов присутствующих на Общем Собрании акционеров Банка.

  По всем остальным вопросам решения принимаются простым большинством голосов присутствующих  на Общем Собрании акционеров Банка.

  12.6 На общем Собрании акционеров Банка голосования проводится по принципу: одна акция – один голос.

  В случае равенства голосов принимается решение, за которое голосовал председательствующий на Общем Собрании акционеров Банка.

  12.7 Общее Собрание акционеров Банка может быть очередным и внеочередным.

  12.8 Очередные Собрания акционеров Банка проводятся один раз  в год,  не позднее трёх месяцев после окончания операционного года Банка и созываются Советом Банка.

  12.9 Внеочередные Общие Собрания акционеров Банка созываются по инициативе Совета Банка, Ревизионной комиссии Банка, Председателя Правления Банка, а также акционеров, имеющих в совокупности не менее 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требований.

  12.10 Каждому акционеру Банка направляется письменное уведомление о созыве Общего Собрания  заказным письмом или нарочным по адресу, указанному в реестре акционеров в установленном порядке. По решению Совета Банка допускается извещение акционеров соответствующим сообщением  в печатном органе.

  Извещение о проведении Общего Собрания акционеров должно быть опубликовано не позднее, чем за один месяц от намечаемой даты проведения.

  12.11 До сведения акционеров доводится время, место проведения Общего Собрания акционеров Банка и повестка дня. Рассмотрение на Общем Собрании акционеров вопросов, не включённых в повестку дня, не допускается.

  12.12. Акционеры (акционер), являющийся в совокупности владельцами не менее 2 процентов голосующих акций, в срок не позднее 30 дней после окончания операционного года Банка, вправе внести не более двух предложений в повестку дня годового собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет банка и ревизионную комиссию. Совет Банка обязан рассмотреть предложения и принять решения о включении вопросов в повестку дня или кандидатов в список кандидатур для голосования в Совет Банка или ревизионной комиссии может быть обжалован в суд.

  12.13 Для участия в Общем Собрании составляется список акционеров,  имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров. Список акционеров содержит следующие сведения: имя (наименование) каждого акционера, его адрес (местонахождение), данные о количестве и категории (типе) принадлежащих ему акций.

  Акционер может участвовать в голосовании как лично, так и через своего представителя.

  12.14 Общее Собрание акционеров Банка признаётся  правомочным, если на момент окончания регистрации для участия в нем, зарегистрировались акционеры Банка (или их правомочные представители), которым принадлежит более половины размещённых голосующих акций Банка.

  12.15 Общее Собрание акционеров Банка ведёт Председатель Совета Банка или по его поручению его заместитель. В случае их отсутствия на нем председательствует один из членов Совета Банка по выбору Совета Банка.

  12.16. В случае отсутствия членов Совета Банка или их отказа председательствовать Общее Собрание акционеров Банка выбирает председательствующего на Общем Собрании из числа акционеров Банка.

  12.17. На Общем Собрании акционеров Банка ведётся протокол заседания, который подписывается председательствующим на Общем Собрании и секретарём Совета Банка.

  13. Совет Банка.

  13.1 Совет Банка избирается Общим Собранием акционеров. Число членов Совета Банка определяется Общим Собранием акционеров Банка и должно нечётным (но не  менее трёх). Председатель при любом составе Совета Банка.

  13.2 Члены Совета Банка избираются на два года и могут быть переизбраны неограниченное число раз.

  13.3 Совет Банка осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством, Уставом Банка.

  13.4 Совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка в период между Общими Собраниями акционеров, за исключением решения вопросов, отнесённых к исключительной компетенции Общего Собрания акционеров.

  13.5 К исключительной компетенции Совета Банка относятся следующие вопросы:

  - определение приоритетных направлений деятельности Банка;

  - утверждение состава Правления Банка по представлению Председателя Правления Банка;

  - определение даты составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров;

  - вынесение на решение Общего Собрания акционеров Банка, вопросов, касающихся: реорганизации банка; заключения сделок и совершения крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Банком имущества; участие Банка в холдинговых компаниях, финансово – промышленных группах, иных коммерческих организациях;

  - размещение Банком облигаций и иных ценных бумаг;

  - определение рыночной стоимости имущества, в случаях, установленных законодательством;

  - рекомендации  по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

  - рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку выплаты;

  - использования резервного и иных фондов Банка;

  - утверждение внутренних документов Банка, определяющих порядок деятельности органов управления Банка.

  Вопросы, отнесённые к исключительной компетенции Совета Банка, не могут быть переданы на решение исполнительного органа Банка.

  13.6 Члены Совета Банка выбирают Председателя Совета Банка и его заместителей на два года.

  13.7 Совет Банка проводит заседание по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

  13.8 Совет Банка правомочен решать внесённые на его рассмотрение вопросы, если на его заседании присутствует не менее половины членов.

  13.9 Решения Совета Банка принимаются простым большинством голосов присутствующих членов Совета. Каждый член Совета обладает одним голосом. В случае равенства голосов принимается решение, за которое голосовал председательствующий на заседании Совета Банка.

  13.10 Для ведения протоколов и делопроизводств Общего Собрания акционеров Банка и заседаний Совета Банка, Совет Банка назначает постоянного секретаря Совета Банка из числа сотрудников Банка.

  14. Исполнительный орган Банка.

  14.1 Руководство и управление текущей деятельностью Банка осуществляет Правление Банка, возглавляемое Председателем Правления Банка.

  14.2 Правление Банка действует в соответствии с законодательством РФ и Уставом Банка, а также утверждаемого Советом Банка Положения.

  14.3 Состав Правления Банка утверждается Советом Банка по представлению Председателя Правления Банка.

  14.4 Заседания Правления Банка проводятся по мере необходимости, но не реже двух раз  в месяц. Правление Банка правомочно решать вынесенные на его заседание вопросы в случае присутствия на нём не менее 2/3 членов Правления Банка.

  14.5 Решения Правления Банка принимаются простым большинством голосов из присутствующих на заседании Правления Банка членов Правления. Каждый член Правления имеет один голос, в случае равенства голосов принимается решение, за которое голосовал председательствующий на заседании Правления.

  14.6 В случае несогласия с решением Правления Банка члены Правления могут сообщить своё мнение Совету Банка.

  
  

  1.2. Организация кредитной работы в банке.

  Основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций. Этим определяется роль и значение банковского персонала, занятого выдачей кредитов. От объема и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит финансовый успех банка, благосостояние его акционеров и вкладчиков. В свою очередь надежность и прибыльность кредитов определяется опытом и квалификацией кредитных работников.

  Коммерческий кредит

  Коммерческий      кредит-       кредит,       предоставляемый       клиенту-

  юридическому     лицу     или     предпринимателю     без     образования

  юридического лица (ПБОЮЛ)-на определенный договором срок и на

  заявленные клиентом определенные цели.

  1.Рассмотрение заявки на получение коммерческого кредита. 5.1.1.Для заключения договора коммерческого кредита клиент должен сделать предварительную заявку (заявление) на получение средств, с указанием суммы, срока и цели кредитования.

  1.2.Заявление     клиента     в     трехдневный     срок     со     дня     подачи рассматривается уполномоченным органом Банка.

  1.2.1 .В случае отсутствия ресурсов для предоставления кредита заявление отклоняется и клиент извещается об этом письменно с указанием следующей причины- «отсутствие кредитных ресурсов в настоящее время».

  1.2.2.При наличии возможности выдачи требуемой суммы Банк извещает клиента о необходимости представления в Банк следующих документов:

  а) учредительные документы клиента;

  б) баланс клиента (форма 1), заверенный налоговой инспекцией, за предыдущий год и на последнюю отчетную дату;

  в) отчет о прибылях и убытках (форма 2), заверенный налоговой инспекцией, за предыдущий год и на последнюю отчетную дату;

  г)  пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях (формы 3, 4, 5), заверенные налоговой инспекцией, за предыдущий год и на последнюю отчетную дату;

  д) информация об имеющихся открытых счетах в других банках, с приложением истории счета за последние шесть месяцев и информации о сумме неудовлетворенных требований- картотеки по таким счетам;

  е) отчет о товарообороте за последние шесть месяцев;

  ж)отчет о движении денежных средств клиента за последние шесть месяцев; з) бизнес- план размещения средств, предоставляемых Банком. Данный бизнес- план обязательно должен содержать следующие пункты:

   •    опыт работы клиента в области деятельности, на которую предполагается выдача кредита;

  •    анализ существующего положения на рынке;

  •    договора с контрагентами на соответствующую заявленной клиентом цели деятельности;

  •    предполагаемая оборачиваемость средств;

  •  предполагаемые издержки при осуществлении деятельности по бизнес-плану;

  •    предполагаемая норма прибыли;

  •    предельные значения рентабельности бизнес- плана;

  • предполагаемый график финансирования и возврата денежных средств;

  • бизнес- план заверяется печатью и подписью (подписями) ответственных лиц клиента

  и) предлагаемые Банку клиентом механизмы обеспечения кредита- залог, до­говор поручительства и т.н.

  Допускается представление ксерокопий документов, сверенных ответст­венным работником Банка с оригиналами, о чем должна быть роспись этого работника.

  1.3.Предоставленные клиентом документы подвергаются юридической и экономической экспертизе с предоставлением в недельный срок соответст­вующих справок.

  1.4.Юридическая экспертиза проводится юрисконсультом Банка. Юридиче­ская экспертиза содержит:

  а) заключение по учредительным документам клиента;

  б) соответствие учредительных документов клиента заявляемой в бизнес-плане деятельности;

  в) заключение о наличии лицензии при необходимости лицензирования заявленной клиентом деятельности;

  г)  юридическое заключение по механизму обеспечения возвратности кредита;

  д) рекомендации по выдаче кредита- один из трех вариантов:

  •    «выдача кредита возможна»;

  • «выдача кредита невозможна» с указанием конкретных причин отказа;

  • «Возможность выдачи кредита на рассмотрение кредитного комитета» с указанием конкретных причин вызвавших сомнение.

  1.5.Экономическая экспертиза проводится кредитным отделом Банка. Экономическая экспертиза содержит:

  •   заключение по деловой и экономической репутации клиента;

  • заключение по деловой и экономической репутации контрагентов клиента;

  •  заключение по балансу клиента;

  •  заключение по отчету о прибылях и убытках клиента;

  •  заключение по отчету о движениях денежных средств клиента;

  •  общее заключение по бизнес- плану и детальные оценки по всем

  пунктам бизнес- плана, указанным в настоящем Положении;

  •экономическое заключение но механизму обеспечения возврата кредита, которое должно содержать:

  а) в случае залога- оценку залогового имущества, проведенную экспертами, не вызывающими никаких подозрений Банка;

  б) в случае договора поручительства - полную информацию о поручителе с оценкой всех его ликвидных активов.

  Экономическое заключение по механизму обеспечения возврата кредита должно содержать одну из трех оценок по обеспеченности кредита:    а)«обеспечен»;

  б) «недостаточно обеспечен»;

  в) «необеспечен».

  •    заключение о группе риска кредитования клиента, рассчитанного в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №62-а от 30.06.1997 г.;

  •    рекомендация по выдаче кредита - один из трех вариантов:

  а)  «выдача кредита возможна»;

  б) «выдача кредита невозможна» с указанием конкретных причин отказа;

  в) «возможность выдачи кредита на усмотрение кредитного комитета» с указанием конкретных причин, вызвавших сомнение.

  1.6.В случае, если заявка прошла обе экспертизы, т.е. ни одна из экспертиз не дала заключения о невозможности выдачи кредита, документы передают­ся в кредитный комитет,

  1.7.Кредитный комитет рассматривает вопрос о предоставлении кредита клиенту не позднее пяти рабочих дней со дня получения заключения экспер­тиз.

  1.8.При отрицательном решении кредитного комитета вопроса о кредито­вании, клиент извещается об этом письменно с указанием следующей причи­ны - «отказ в предоставлении кредитных ресурсов кредитным комитетом».

  1.9.При положительном решении кредитным комитетом вопроса о креди­товании, с клиентом заключается договор кредитования.

  2.3аключение кредитного договора для коммерческого кредитования.

  2.1 .Для заключения договора коммерческого кредитования клиент предос­тавляет кредитному отделу Банка оригиналы или нотариально заверенные копии всех документов, указанных в п.5.1.2.2. настоящего Положения.

  2.2.В случае отсутствия у клиента расчетного счета в Банке, клиент обязан его открыть. В этом случае клиент обязан дополнительно представить доку­менты, предусмотренные «Положением о бухгалтерском учете в ЗАО АКБ «ВладиКомБанк».

  2.3.При условии представления всех перечисленных выше документов и наличия расчетного счета в Банке подготавливаются проекты в трех экземп­лярах:

  а) договора кредитования;

  б) договора залога или договора поручительства.

  После подписания один из договоров передается клиенту, один остается в кредитном отделе Банка и подшивается в личное дело клиента и один экзем­пляр готовится для нотариуса для нотариального заверения договора залога (в случае заключения договора залога) или для поручителя (в случае заклю­чения договора поручительства).

  Оплата процентов и погашение кредита при коммерческом кредитовании

  Бухгалтерские операции по получению процентов по размещенным де­нежным средствам осуществляются на основании распоряжения кредитно-планового отдела Банка бухгалтерии Банка, подписанного начальником кредитно - планового отдела Банка. Получение процентов по размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы па основании приходных кассовых ордеров.

  Получение Банком процентов от клиентов- заемщиков производится сле­дующими способами и на основании указанных ниже документов:

  1.путем списания денежных средств с расчетного, корреспондентского счета клиента (юридического лица) на основании его платежного документа, а также распоряжения физического лица на списание денежных средств со счета вклада (депозита).

  2.путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством РФ,  с расчетного,  корреспондентского  счета клиента, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования Банка    при     условии,     если    договором     предусмотрена    возможность  безакцептного списания денежных средств клиента- владельца счета.

  3. путем списания денежных средств с расчетного, корреспондентского счета клиента (юридического лица), обслуживающегося в Банке, на основании платежного  требования  Банка,  если условиями  договора  предусмотрено проведение указанной операции.

  4.   путем перечисления средств со счетов клиентов (физических лиц) на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств физи­ческими лицами через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличными денежными средствами в кассу Банка на основании при­ходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на оп­лату труда соответствующим работникам Банка, являющихся заемщиками Байка (по их заявлениям или на основании кредитного договора).

  5. путем зачисления денежных средств на корреспондентский счет Банка на основании платежного поручения клиента либо платежного требования Банка.

  Получение процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором. Проценты на размещенные денежные средства начисляются Банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, па начало операционного дня. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете Банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня от­четного месяца. Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов на доходы Банка осуществляется «кассовым» методом;

  Отнесение Банком начисленных по размещенным денежным средствам процентов на его доходы производится на дату их получения.

  Потребительский кредит

  Потребительский кредит оформляется на товары, приобретаемые клиентами в магазинах, заключивших с Банком договор о совместной деятельности (совместном сотрудничестве. Первоначальный   взнос Клиента должен   составлять   30%   от   стоимости приобретаемого товара, при предъявлении пластиковой карты «Премьер-Карт» ЗАО АКБ «ВладиКомбанк» - 25% от стоимости товара. Минимальная сумма потребительского кредита составляет 2500 (две тысячи пятьсот) рублей, а максимальная зависит от платежеспособности Клиента (з\плата Клиента должна превышать в 1,5-2 раза расчетный ежемесячный взнос) и не должна превышать 50000 (пятьдесят тысяч) рублей. В исключительных случаях выдаваемая сумма   предоставляемого   кредита   может быть   увеличена с   разрешения   Председателя Правления Банка.

  Для оформления кредита Клиент обязан предоставить в Банк следующие документы:

  -паспорт гражданина РФ;

  -справку с налоговой инспекции о доходах СПД за два последних квартала; - свидетельство о государственной регистрации СПД- физического лица;

  -накладную (счет-фактура) па товар (услугу) из торгового предприятия (учреждения).

  -для пенсионеров:

  -паспорт гражданина РФ;

  -пенсионное удостоверение;

  -справка с Пенсионного Фонда РФ о фактически выплаченной пенсии

  за последние 6 месяцев.

  -накладную    (счет-фактура)    на   товар    (услугу)    из    торгового Предприятия (учреждения).

  При необходимости Банк имеет право дополнительно требовать документы в каждом конкретном случае.

  Все предоставляемые Клиентом документы должны быть действительны на дату их предоставления. Решение о выдаче кредита принимает руководитель Банка или лицо, имеющее право подписи согласно распоряжению руководства Банка.

  Для заключения кредитного договора Клиент должен сделать предварительную заявку (заявление) на получение средств, с указанием суммы и цели кредитования.

  В случае отсутствия ресурсов для предоставления кредита заявление отклоняется и клиент извещается об этом письменно с указанием следующей причины - отсутствие кредитных ресурсов в настоящее время».

  Оформление кредитного договора производится кредитным работником; ведение лицевых счетов Клиента и операций по выдаче ссуды -работником операционного отдела Банка.

  Кредитный работник, получив все необходимые документы:

  -проверяет полноту и правильность оформления, предъявленных документов, убеждается в том, что за Клиентом не числится задолженность по ранее выданной ссуде;

  -определяет платежеспособность Клиента.

  -заключает с Клиентом кредитный договор в двух экземплярах и предоставляет его Клиенту для ознакомления и подписи;

  -составляет распоряжение, на основании которого Клиенту открывают ссудный счет;

  -предоставляет договор на подпись Председателю Правления Банка или его заместителю, или лицу, имеющему право подписи согласно распоряжения руководства Банка.

  Гашение кредита и процентов по нему Клиент обязан производить ежемесячно равными долями, не позднее срока указанного в кредитном договоре, путем перечисления средств со счетов клиентов (физических лиц) на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств физическими лицами через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличными денежными средствами в кассу Банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на оплату труда соответствующим работникам Банка, являющихся заемщиками Банка ( по их заявлениям или на основании кредитного договора). В случае наличия просроченной задолженности, свыше 5-ти банковских дней, Банк вправе произвести начисление пени на сумму просроченного платежа из расчета 0,5% в день, за каждый день просрочки.

  -справку о заработной плате за последние 6 месяцев, заверенную руководителем и главным бухгалтером предприятия или организации, с указанием занимаемой должности;

   -накладную    (счет-фактуру)    на  товар (услугу)    из    торгового    предприятия (учреждения) для субъекта предпринимательской деятельности (далее СПД) :

   -паспорт гражданина РФ;

  При просрочки очередного платежа свыше 30 банковских дней Банк вправе по своему усмотрению:

  -потребовать досрочное погашение кредита, процентов по нему и начисленной пени;

  -досрочно обратить взыскание на предмет залога согласно договору залога. В том случае, если полученных средств от реализации предмета залога окажется недостаточно для погашения всей задолженности по кредитному договору, взыскание может быть обращено на любое иное имущество принадлежащее Клиенту.

  
  
  

  Органы управления

  Главным органом управления банком является общее собрание акционеров. Оно принимает важнейшее решение- утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчеты, направление и цели политики банка и т.д.

  Основные вопросы деятельности банка решает совет директоров.

  Он представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен отстаивать их интересы.

  Первейшей обязанностью совета директоров является обеспечение необходимого уровня прибыли на вложенный капитал. Вместе с тем совет должен заботиться, естественно, и о защите других заинтересованных сторон-клиентов банка, местной общины и т.д.

  Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность согласно рекомендациям и указаниям совета. Основные функции совета сводятся к следующему: 1)Определение стратегических целей банка и формирование политики.

  Определение стратегических целей банка относится к области долговременной стратегии банка. Банк, например, может определить в качестве долговременной цели повышение дохода на одну акцию и наметить систему мероприятий для решения этой задачи.

  2)Подбор людей на руководящие посты. Это еще одна важная функция директоров. Дело в том, что современный банк представляет чрезвычайно сложное и рискованное предприятие. Для его успешной работы необходимы знающие и ответственные люди. Подбором их занимается совет директоров.

  3)Создание комитетов.

  Работа банка налагает большую ответственность на людей, принимающих решения. Ошибки могут дорого стоить. Поэтому в банке обычно создается несколько постоянных комитетов, куда входят члены совета директоров и специалисты банка.

  К числу высших должностных лиц банка, управляющих его повседневной деятельностью, относятся:

  - председатель совета директоров

  Председатель совета директоров обычно не занимается оперативной работой. Он созывает и ведет совет директоров, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк на различных форумах и т.п.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Глава 2. Анализ финансового состояния  Акционерно - Коммерческого Банка “Владикомбанк“

  
  

  Экономические нормативы

  по Акционерно - Коммерческому Банку “Владикомбанк“

  на 01 марта 2007 года

  Для подкрепления студентом полученных теоретических знаний в ходе обучения основных дисциплин, а также в процессе прохождения практики необходимо провести анализ, который поможет наглядно изучить финансовое  состояние банка, его ликвидность и платежеспособность. Для этого на основании полученных на месте прохождения практики данных рассчитаем основные экономические нормативы, характеризующие состояние Банка, его способность (неспособность) отвечать по своим обязательствам, как краткосрочным, так и долгосрочным, финансовую устойчивость  запас финансовой прочности и иные необходимые показатели. 

  Экономические нормативы

  по Акционерно - Коммерческому Банку “Владикомбанк“

  на 01 марта 2007 года

  Расчет норматива Н1:

  Норматив достаточности собственных средств

  (капитала) банка (H1)

          Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

   величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

  - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

  - величина кредитного риска по срочным сделкам;

  величина рыночного риска.

  Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

   

  К

  Н1 = ---------------- * 100%

  Ар-Рк-Рд+КРВ

  К (капитал банка) = 15955

  Гр1 = 2035*2%= 40,70

  Гр2 = 0

  Гр3 = 0

  Гр4 = 0

  Гр5 = 54025

  Ар (активы банка, взвешенные с учетом риска) = 54129,7

                                  15955

  Итого: Н1 = ---------------------- * 100% = 30,37

                      54065,7-1258-335+55(минимально допустимое значение 7%)

   

  Расчет норматива Н2:

  Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

  ЛАм

  Н2 = ------ * 100%

  Овм

  Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.

  ЛАм (ликвидные активы) = 2035(сч.202) + 64(8912)= 2099

  ОВм (обязательства до востребования) = 0(301п) + 0(31702) + 3990(сч.406) + 4528(сч.407) + 231(сч.408) + 4(42108) + 610(423) + 0(47418) + 0(52301) + 78(603) = 9441

              2099 

  Н2 = --------- * 100% = 22,23

             9441                        (минимально допустимое значение 20%)

  Расчет норматива Н3:

  Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

  ЛАт

  Н3 = -------- * 100

  ОВт

  Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

  Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

  ЛАт (высоколиквидные активы)= 2099(ЛАм) + 9350(8989)= 11449

  ОВт (обязательства до востребования и на срок до 30-ти дней) = 0(301п) + 0(31702) + 3990(сч.406) + 4528(сч.407) + 231(сч.408) + 4(42108) + 610(423) + 0(47418) + 0(52301) + 78(603) + 41(8991)= 9482

            11449

  Н3 = --------- * 100% = 120,75

            9482                           (минимально допустимое значение 70%)

   

  Расчет норматива Н4:

  Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

   

  Крд

  Н4 = ----- * 100%

  К+ОД

  Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней

  ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

                               0

  Итого: Н4 = --------- *100% = 0

                           15955               (максимально допустимое значение 120%)

   

  Расчет норматива Н6:

  Максимальный размер риска на одного заемщика

  или группу связанных заемщиков (Н6)

   Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

  Крз

  Н6 = --------- * 100%

  К

  Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П.

  ЗАО «Торговый дом «Владикавказ»»: Сумма кредита 1’066’000 = рублей.

              1066

  Н6 = -------- * 100% = 6,68

            15955                         (максимально допустимое значение 25%)

   

  Расчет норматива Н7:

  Максимальный размер крупных

  кредитных рисков (Н7)

  Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

  S Кркр

  Н7 = ----------

  К

            S Кркр- крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва  на  возможные  потери   по    соответствующим   кредитным

  требованиям в соответствии с Положением Банка  России  N  254-П  и

  Положением Банка России N 232-П

  S Kрkp (совокупная величина крупных кредитов) = 1’916’000 = руб.

   

             1916     

  Н7 = -------- *100 = 12,01

            15955                       (максимальное допустимое значение 800%)

   

  Расчет норматива Н9.1 :

  Максимальный размер кредитов, банковских

  гарантий и поручительств, предоставленных банком

  своим участникам (акционерам) (Н9.1)

  
  

  Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

  
  

  Кра

  Н9.1 = ----- * 100%

  К

      Kpa  - величина i-го  кредитного  требования  банка,  а  также

  кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и

  срочным  сделкам  в  отношении  участников  (акционеров),  которые

  имеют  право  распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)  банка,  за  вычетом  сформированного  резерва на возможные

  потери  по  указанным  кредитным  требованиям  в  соответствии   с

  Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П,

  определенная   с   учетом   взвешивания   на  коэффициенты  риска,

  установленные  в  отношении соответствующих активов

  Кра = 0

   

   

                   0

  Н9.1 = --------- * 100% = 0

              15955                       (максимально допустимое значение 50%)

   

   

  Расчет норматива Н10.1 :

  Совокупная величина риска

  по инсайдерам банка (Н10.1)

  
  

        Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

          Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

     

  Кри

  Н10.1 = ----- * 100%

  К

   

      Крси  -  величина   i-го  кредитного  требования  к  инсайдеру         банка,  кредитного риска  по  условным  обязательствам  кредитного характера  и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям  в  соответствии  с Положением  Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на  коэффициенты  риска, установленные в отношении соответствующих активов  

   

  Кри = 30

   

                      30

  Н10.1 = --------- * 100% = 0,19

                   15955                      (максимально допустимое значение 3%)

   

  Расчет норматива Н11:

   

              Вкл.нас.

  Н11 = ---------- * 100%

                   К

   

  Вкл нас. = 5201(сч.423)

   

                 5206

  Н11 = --------- * 100% = 32,63

                15955                       (максимально допустимо значение 100%)

   

  Расчет норматива Н12 :

  Норматив использования собственных средств

  (капитала) банка для приобретения акций (долей) других

  юридических лиц (Н12)

  
  

  Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле:

                 Кин

  Н12 = ---------- * 100%

                  К

      Кин  -   величина  инвестиции банка в акции (доли) других юридических  лиц  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным  инвестициям.

  Кин = 533(сч.60202)

   

                   533

  Н12 = --------- * 100% = 3,34

                 15955                        (максимально допустимое значение 25%)

   

  Расчет норматива Н12.1.:

   

                      Кин.1

  Н12.1. = ------------ * 100%

                         К

   

  Кин.1 = 387(часть 60202)

   

                       387

  H12.1 = --------- * 100% = 2,43

                    15955

  
  

  Таким образом, из  проведённых расчётов видно, что все показатели находятся в пределах допустимых значений. Так, например, норматив Н1, характеризующий риск несостоятельности банка и определяющий требования  по минимальной величине собственных средств составляет 30,37 %, когда как минимально допустимое значение – 7%. То есть это говорит о том, что банк имеет достаточно собственных средств, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

  Норматив Н2 – норматив мгновенной ликвидности, регулирующий риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня составляет 22,23%, что на 2,23% выше минимально допустимого значения.

   Норматив Н3 – норматив текущей ликвидности, регулирующий  риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяющий минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней равен 120,75 %, минимально допустимое значение – 70%.

  Норматив Н4, регулирующий (ограничивающий) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяющий максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, по расчётам составил 0%, допустимый максимум – 120%.

   Норматив Н6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Данный норматив равен 6,68%, а максимально допустимое значение – 25%, то есть и этот показатель в пределах нормы.

  Экономический норматив Н7, регулирующий (ограничивающий) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяющий максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка, составляет 12,01 %. Норма  - до 800%.

  Н9.1 – норматив, максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка, равен 0%. Максимальное значение – 50%.

  Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка H10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком – составил 0,19, что в пределах нормы.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Глава 3. Основные проблемы функционирования банков и пути их разрешения.

  Чтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышению эффективности их деятельности. Для этого важно ускорить переход российских коммерческих банков на международные стандарты организации кредитного процесса. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать  прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

  В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

  1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

  На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

  Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

  Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных  потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост  при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности  компаний.

  Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных  хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

  2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли.  Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковских сделок.

  3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного   предоставления   кредитов,   как   это   практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

  Ранее были рассмотрены основные перспективы банковской системы в целом. Что касается АКБ « ВладиКомБанк» необходимо отметить, что банк в целом находится в благоприятном положении, может вполне самостоятельно отвечать по своим обязательствам, грамотно осуществлять свою банковскую деятельность. Соответственно росту доходов прослеживается и весьма устойчивый рост прибыли, что свидетельствует о весьма успешной работе ЗАО АКБ «ВладиКомБанк», как на рынке кредитных ресурсов, так и на рынке частных вкладов.

  Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами, рискам и обязательствам стабильно растет. Это говорит о том, что банк подстраховывает свою деятельность, что является положительным моментом в работе. То есть ЗАО АКБ «ВладиКомБанк», в случае непредвиденных рисков, невозврата дебиторами средств, будет в состоянии обеспечить свое дальнейшее функционирование без каких-либо проблем для своей деятельности.

  Все эти показатели в совокупности дают положительную оценку состоянию и функционированию банка на сегодняшний день. Хорошей перспективой для банка несомненно будет вхождение последнего в систему страхования вкладов, что конечно же повысит привлекательность банка. Кроме того, положительное воздействие окажет расширение спектра банковских услуг, в том числе расширение видов выдаваемых им кредитов

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Заключение.

  В ходе ознакомительной практики в Акционерном Коммерческом Банке «Владикавказский Коммерческий Банк», мною были получены навыки в изучении нормативно-правовой базы финансового института, навыки работы с экономической и финансовой документацией, отчётностью банка. Кроме того был проведён финансовый анализ с помощью расчёта экономических нормативов, в результате которого можно сделать вывод о том, что оценку ликвидности и платежеспособности банка можно назвать положительной. Это связано с тем, что все  экономические нормативы, рассчитанные для данного банка оказались в рамках допустимых значений, что говорит об устойчивом финансовом положении банка, а именно о положительной степени таких обязательных для любого банка показателей, как показатели финансовой устойчивости и платежеспособности. Были собраны данные для написания курсовой.

  Помимо анализа была также рассмотрена нормативно- правовая информация. А именно основные положения банка, Устав, положения по работе с различными видами кредитов, органы управления банка и их структура.

  Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.

  Систематическое выполнение  банком своих  функций и создает тот фундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо  отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов этих расчетов.

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Список литературы.

  1.ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

  2. Стородубцева Е.Б. Банковские операции. – М., 2006.

   3. Готовчиков И. Управление экономическим состоянием банка. Банковские технологии, №2, 2005

   

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

                                                                                               Приложение 1

  Собственные средства

  
  

  № стр	Наименование показателей	Пункт положения	2004	2005	2006
  000	Собственные средства (капитал) Итого:	400	7338	8977	9745
  100
  101	Уставный капитал КО, действующей в форме АО	2.1.1	7300	7300	7300
  106	Часть фондов кредитной организации	2.1.6	243	243	680
  114	Источники основного капитала Итого:	101+…+113	7543	7543	7980
  118	Непокрытые убытки предшествующих лет	2.2.4	772	0	0
  120	Основной капитал Итого:	114-(115+.+119)	6771	7543	7980
  200
  201	Прирост стоимости имущества за счет переоценки	3.1	0	0	10
  202	Часть резервов на возможные потери по ссудам	3.2	64	67	113
  203	Фонды, сформированные в текущем году	3.3	0	437	0
  204	Прибыль текущего года	3.4	503	944	1652
  210	Источники дополнительного капитала         Итого:	201+…+209	567	1448	1775
  211	Дополнительный капитал                Итого:		567	1448	1775
  300
  305	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней	4.5	0	14	10
  400	Промежуточный итог:	(120+211)-(301+.+307)	7338	8977	9745

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

      Приложение 2

  Активы

  По состоянию на 1 января 2006 г.

  
  

  AR1       =         139.720  (Ар1 - активы, включенные в 1-ю группу риска)

  AR2       =           0.000  (Ар2 - активы, включенные во 2-ю группу риска)

  AR3       =           0.000  (Ар3 - активы, включенные в 3-ю группу риска)

  AR4       =           0.000  (Ар4 - активы, включенные в 4-ю группу риска)

  AR5       =       27991.000  (Ар5 - активы, включенные в 5-ю группу риска)

  KAP       =       9899.000  (К - собственные средства (капитал) по Пол. 31-П)

  LAT       =       11463.000  (ЛАт - ликвидные активы)

  OVT       =       15906.000  (ОВт - обяз-ва до востребования и на срок до 30 дн.)

  LAM       =        8751.000  (ЛАм - высоколиквидные активы)

  OVM       =       15827.000  (ОВм - Обязательства до востребования)

  KRD       =           0.000  (Крд - выданные кредиты (H4))

  OD        =           0.000  (ОД - обязательства по кредитам и депозитам (H4))

  KINS      =         500.000  (Кинс - инвестиции банка в акции др. юр. лиц (H12))

  KSKR      =       15212.000  (Кскр - совокуп.величина выд.крупных кредитов (Н7))

  AR        =       28130.720  (Ар - сумма активов, взвешенных с учетом риска)

  H1        =          35.189  (H1 - норматив достаточности капитала)

  H2        =          55.292  (H2 - норматив мгновенной ликвидности)

  H3        =          72.067  (H3 - нормитив текущей ликвидности)

  H4        =           0.000  (H4 - норматив долгосрочной ликвидности)

  H7        =         153.672  (H7 - макс. размер крупных кредитных рисков)

  H12       =           5.051  (H12 - использ. капитала для приобрет. акций юр.лиц)

  H9_1      =           0.000  (H9.1 - макс.размер кредитов,... выданных акцион-ам)

  H10_1     =           0.000  (H10.1-макс.размер кредитов,..,выданных инсайдерам)

  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

  Приложение 3

  Бухгалтерский баланс на 1.01.2007

  Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
  1	2	3	4
  I	АКТИВЫ
  1	Денежные средства	23 469
  2	Средства кредитных организаций   в   Центральном банке РФ	698
  2,1	Обязательные резервы	679
  3	Средства в кредитных организациях	0
  4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0
  5	Чистая ссудная задолженность	7 966
  6	Чистые вложения в инвестиционные ценные  бумаги, удерживаемые до погашения	0
  7	Чистые вложения в ценные бумаги,   имеющиеся   в наличии для продажи	0
  8	Основные средства,   нематериальные   активы   и материальные запасы	4 870
  9	Требования по получению процентов	163
  10	Прочие активы	9
  11	Всего активов	37 175
  II	ПАССИВЫ
  12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0
  13	Средства кредитных организаций	0
  14	Средства клиентов (некредитных организаций)	22 536
  14,1	Вклады физических лиц	11 475
  15	Выпущенные долговые обязательства	3 496
  16	Обязательства по уплате процентов	470
  17	Прочие обязательства	1 527
  18	Резервы  на   возможные   потери   по   условным обязательствам  кредитного   характера,   прочим возможным потерям и по операциям с   резидентами офшорных зон	0
  19	Всего обязательств	28 029
  III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
  20	Средства акционеров (участников)	7 300
  20,1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	7 300
  20,2	Зарегистрированные привилегированные акции	0
  20,3	Незарегистрированный     уставный        капитал неакционерных кредитных организаций	0
  21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
  22	Эмиссионный доход	0
  23	Переоценка основных средств	1 142
  24	Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	307
  25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет   в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	975
  26	Прибыль (убыток) за отчетный период	18
  27	Всего источников собственных средств	9 128
  28	Всего пассивов	37 157

  
  
Скачать отчет по практике