План.
Исходные данные _________________________3
1. Статистический анализ производства промышленной продукции_____________________8
2. Статистический анализ трудовых ресурсов_____________________________________11
3. Статистический анализ производительности труда и
заработной платы__________________14
4. Статистический анализ основных фондов_____________________________________19
5. Статистический анализ финансовых показателей_____________________________________22
Выводы_________________________________26
Вариант
№30
Исходные
данные.
Исходными данными для анализа являются показатели следующих
предприятий: №117, №118, №119, №120
Таблица
1 - Показатели объема производства и реализации промышленной продукции.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Объем реализации продукции в оптовых ценах предприятий,
(млн. р.)
|
предыдущий год
|
6470
|
5660
|
7900
|
33890
|
отчетный год
|
по плану
|
7270
|
5810
|
8630
|
34770
|
фактически
|
6530
|
5130
|
9110
|
34090
|
Валовая продукция в сопоставимых ценах (млн. р.)
|
предыдущий год
|
6540
|
6020
|
7450
|
35540
|
отчетный год
|
по плану
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
фактически
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
Таблица
2 - Показатели численности работников предприятий.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Среднесписочная численность промышленно- производственного
персонала
|
предыдущий год
|
166
|
333
|
620
|
61
|
отчетный год
|
по плану
|
160
|
330
|
624
|
65
|
фактически
|
157
|
327
|
620
|
60
|
Среднесписочная численность рабочих
|
предыдущий год
|
98
|
267
|
545
|
48
|
отчетный год
|
по плану
|
100
|
265
|
545
|
55
|
фактически
|
103
|
276
|
562
|
55
|
Таблица
3 - Показатели работы промышленных предприятий.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Средняя годовая стоимость основных производственных
фондов (млн. р.)
|
предыдущий год
|
670
|
4080
|
650
|
3050
|
отчетный год
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
Сумма оборотных средств (млн. р.)
|
предыдущий год
|
470
|
1630
|
520
|
2300
|
отчетный год
|
510
|
1470
|
590
|
2080
|
Таблица
4 - Показатели оплаты и движения численности работников предприятия.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Фонд заработной платы промышленно- производственного
персонала, млн. р.
|
предыдущий год
|
848
|
645
|
256
|
825
|
отчетный год
|
по плану
|
859
|
640
|
262
|
820
|
фактически
|
869
|
635
|
260
|
820
|
Премии, из фонда материального поощрения промышленно-
производственного персонала, млн. р.
|
по плану
|
65
|
50
|
17
|
103
|
фактически
|
79
|
37
|
12
|
105
|
Движение рабочих
(чел.)
|
принято всего
|
7
|
28
|
45
|
8
|
выбыло всего
|
6
|
33
|
34
|
4
|
в т.ч. выбыло по причинам текучести
|
4
|
30
|
32
|
2
|
Таблица
5-Отработанное и неотработанное время.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Отработано рабочими (тыс.)
|
чел. - дней
|
предыдущий год
|
25,6
|
71,5
|
146,6
|
13
|
отчетный год
|
26,8
|
73,3
|
151,8
|
14,5
|
чел.-час
|
предыдущий год
|
189,4
|
557,7
|
1158,1
|
98,8
|
отчетный год
|
211,7
|
557,1
|
1077,8
|
108,8
|
Отработано сверхурочно (чел-час)
|
98
|
-
|
45
|
85
|
Простои
|
целосмен (чел.-час.)
|
13
|
-
|
10
|
68
|
внутри-смен. (чел.- час.)
|
933
|
|
560
|
1154
|
Таблица 6 - Показатели работы предприятий.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Неявки на работу по разреш. администрации (чел.-дни)
|
74
|
250
|
664
|
85
|
Прогулы (чел-дни)
|
3
|
1
|
-
|
14
|
Полная себестоимость фактически выпущенной всей
товарной продукции (млн. р.)
|
по планов. себест. отчет. года
|
3537
|
3600
|
4606
|
22631
|
по фактически. себест. отчет. года
|
3378
|
3721
|
4188
|
25180
|
Потери от брака (млн. р.)
|
2
|
4
|
-
|
16
|
Таблица
7 - Показатели численности.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ССЧ рабочих в
наиболее заполненную смену, чел.
|
предыдущий год
|
49
|
89
|
195
|
34
|
отчетный год
|
52
|
92
|
201
|
39
|
1. Статистический
анализ производства промышленной продукции
1.
По объему
реализованной и валовой продукции я вычислил относительные величины выполнения
плана, планового задания и динамики. Результаты представил в таблице.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Валовая
продукция в сопоставимых
ценах,
млн. р.
|
Базисный год
|
6540
|
6020
|
7450
|
35540
|
Отчетный год
|
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
ОВВП, %
|
90,4
|
109,1
|
90,9
|
104,3
|
ОВПЗ, %
|
102,7
|
107,6
|
105,1
|
101,8
|
ОВД, %
|
92,9
|
117,4
|
95,5
|
106,2
|
Реализованная продукция в действующих ценах, млн. р.
|
Базисный год
|
6470
|
5660
|
7900
|
33890
|
Отчетный
|
|
7270
|
5810
|
8630
|
34770
|
год
|
|
6530
|
5130
|
9110
|
34090
|
ОВВП, %
|
89,8
|
88,21
|
105,5
|
98
|
ОВПЗ, %
|
112,3
|
102,6
|
109,2
|
102,5
|
ОВД, %
|
100,9
|
90,6
|
115,3
|
100,5
|
ОВВП - Относительная величина выполнения плана;
ОВПЗ - Относительная величина планового задания;
ОВД - Относительная величина динамики.
2. Сгруппировал
предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план объема реализации
продукции. Для каждой группы определил: число предприятий; объем реализации по
плану; фактически за предшествующий и отчетный год; процент изменения
фактического объема реализованной продукции за отчетный год по сравнению с
плановым и фактическим за предыдущий год; объем валовой продукции по плану и
фактически за отчетный и предыдущий годы; процент изменения фактического объема
валовой продукции за отчетный год по сравнению с планом и предшествующим годом.
Результаты
группировки представил в виде таблицы.
Степень выполнения
плана
|
Число предприятий
|
Реализованная
продукция в млн. р.
|
баз.
год
|
отчетный
год
|
ОВВП,
в %
|
ОВД,
в %
|
план
|
Факт
|
Не выполнившие план
|
3
|
46020
|
47850
|
45750
|
138,005
|
146
|
Выполнившие план
|
1
|
7900
|
8630
|
9110
|
105,5
|
115,3
|
ОВВП - Относительная величина выполнения плана;
ОВД - Относительная величина динамики.
3.
Аналогично
провёл анализ по валовой продукции.
Степень выполнения
плана
|
Число предприятий
|
Валовая продукция в
млн. р.
|
баз. Год
|
отчетный
год
|
ОВВП,
в %
|
ОВД,
в %
|
план
|
Факт
|
Не выполнившие план
|
2
|
13990
|
14550
|
13200
|
90,65
|
94,2
|
Выполнившие план
|
2
|
41560
|
42690
|
44840
|
106,7
|
111,8
|
ОВВП - Относительная величина выполнения плана;
ОВД - Относительная величина динамики.
4. Определил, на сколько процентов был бы выполнен
план всеми предприятиями по реализации продукции и по валовой продукции, если
бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%.
Степень выполнения
плана
|
Реализованная продукция
в млн. р.
|
Валовая продукция в
млн. р.
|
план
|
факт
|
скоррект.
факт
|
план
|
факт
|
скоррект.
факт
|
Не выполнившие план
|
47850
|
45750
|
47850
|
14550
|
13200
|
14550
|
Выполнившие план
|
8630
|
9110
|
9110
|
42690
|
44840
|
44840
|
Степень
выполнения плана всеми предприятиями по реализованной продукции:
47850+9110
47850+8630 *100=100,8
Степень
выполнения плана всеми предприятиями по валовой продукции:
14550+44840
14550+42690 *100=103,7
2. Статистический анализ трудовых ресурсов
1.
Определил изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой
продукции.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Валовая продукция в млн. р.
|
план
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
факт
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
ОВВП,%
|
|
90,4
|
109,1
|
90,9
|
Среднесписочная численность промышленно-производственного
персонала, чел.
|
план
|
160
|
330
|
624
|
65
|
факт
|
157
|
327
|
620
|
60
|
Среднесписочная численность рабочих,
чел.
|
план
|
100
|
265
|
545
|
55
|
факт
|
103
|
276
|
562
|
55
|
ОВВП - Относительная
величина выполнения плана
2. Вычислил относительные
показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ССЧ (факт)
|
103
|
276
|
562
|
55
|
Принято рабочих
|
7
|
28
|
45
|
8
|
Выбыло рабочих
|
6
|
33
|
34
|
4
|
В т.ч. по причинам текучести
|
4
|
30
|
32
|
2
|
Кпр
|
0,07
|
0,10
|
0,08
|
0,14
|
Квыб
|
0,06
|
0,12
|
0,06
|
0,07
|
Ктек
|
0,04
|
0,11
|
0,06
|
0,04
|
ССЧ
- Среднесписочная численность рабочих;
Кпр
- Коэффициент приема;
Квыб - Коэффициент выбытия;
Ктек - Коэффициент текучести.
3. Вычислил удельный вес рабочих в общей численности
промышленно-производственного персонала по плану и по факту, а также индекс
удельного веса рабочих.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ССЧППП
|
план
|
160
|
330
|
624
|
65
|
факт
|
157
|
327
|
620
|
60
|
ССЧ
|
план
|
100
|
265
|
545
|
55
|
факт
|
103
|
276
|
562
|
55
|
Удельный вес
рабочих, %
|
план
|
62,5
|
80,3
|
87,3
|
84,6
|
факт
|
65,6
|
84,4
|
90,6
|
91,6
|
Индекс удельного веса рабочих
|
1,05
|
1,05
|
1,03
|
1,08
|
ССЧППП
- Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала;
ССЧ
- Среднесписочная численность рабочих.
4. Вычислил удельный вес неявок
рабочих по причинам, удельный вес простоев и сверхурочных работ.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Отработанные чел. часы (тыс).
|
211,7
|
557,1
|
1077,8
|
108,8
|
Простои в чел.
часах
|
|
104
|
-
|
80
|
544
|
|
933
|
-
|
560
|
1154
|
Неявки с разрешения администрации,
чел. час.
|
592
|
2000
|
5312
|
680
|
Прогулы, чел час
|
24
|
8
|
-
|
112
|
Тм.в., чел час
|
1864,7
|
2565,1
|
7029,8
|
2598,8
|
Отработано сверхурочно, чел. час.
|
98
|
-
|
45
|
85
|
dн.я.
|
0,3
|
0,8
|
0,7
|
0,3
|
dпрост
|
0,5
|
-
|
0,08
|
0,4
|
dпрог
|
0,01
|
0,003
|
-
|
0,04
|
dсверх
|
98
|
-
|
45
|
85
|
Тм.в. - Максимально-возможный фонд
рабочего времени;
dн.я. - Удельный вес неявок;
dпрост. - Удельный вес простоев;
dпрог - Удельный вес прогулов;
dсверх - Удельный вес сверхурочных
работ.
5.Определил,
сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по
сравнению с планом, в том числе за счет неявок на работу с разрешения администрации,
простоев, прогулов.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Валовая продукция в отч. периоде, млн. р.
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
Отработано чел. часов в отч. периоде (тыс)
|
211,7
|
557,1
|
1077,8
|
108,8
|
Простои, чел. часов
|
1037
|
-
|
640
|
1698
|
Прогулы, чел. часов
|
24
|
8
|
-
|
112
|
Неявки с разрешения админ., чел. час.
|
592
|
2000
|
5312
|
680
|
Недодано продукции в млн. р.
|
47,4
|
25,5
|
39,3
|
864,4
|
3.Статистический анализ производительности труда и
заработной платы
1.
Вычислил индексы средней фактической выработки на одного работника и на одного
рабочего.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Валовая продукция в млн. р.
|
план
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
факт
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
ССЧППП, чел.
|
план
|
160
|
330
|
624
|
65
|
факт
|
157
|
327
|
620
|
60
|
ССЧ, чел.
|
план
|
100
|
265
|
545
|
55
|
факт
|
103
|
276
|
562
|
55
|
На одного работника
|
W0
|
42
|
19,6
|
12,5
|
557,1
|
W1
|
38,7
|
21,6
|
11,5
|
629,5
|
iw
|
0,9
|
1,1
|
0,92
|
1,1
|
На одного рабочего
|
W0
|
67,2
|
24,4
|
14,3
|
658,3
|
W1
|
59
|
25,6
|
12,3
|
686,7
|
iw
|
0,9
|
1,05
|
0,9
|
1,04
|
ССЧППП
- Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала;
ССЧ
- Среднесписочная численность рабочих;
W - Выработка на одного человека;
iw - Индекс выработки.
2.
Определил влияние на выработку одного работника среднечасовой выработки,
средней продолжительности рабочего дня, среднего числа дней работы одного рабочего
и удельного веса, рабочих в среднесписочной численности промышленно-производственного
персонала.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ВП, млн. р.
|
план
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
Факт
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
ОЧЧ, тыс.
|
пред. г.
|
189,4
|
557,7
|
1158,1
|
98,8
|
отч. г.
|
211,7
|
557,1
|
1077,8
|
108,8
|
ОЧД, тыс.
|
пред. г.
|
204,8
|
572
|
1172,8
|
104
|
отч. г.
|
214,4
|
586,4
|
1214,4
|
116
|
ССЧ, чел.
|
план
|
100
|
265
|
545
|
55
|
факт
|
103
|
276
|
562
|
55
|
ССЧППП, чел.
|
план
|
160
|
330
|
624
|
65
|
факт
|
157
|
327
|
620
|
60
|
|
план
|
42
|
19,6
|
12,5
|
557,1
|
факт
|
38,7
|
21,6
|
11,5
|
629,5
|
ВП - Валовая
продукция;
ОЧЧ
- Отработано рабочими человеко-часов;
ОЧД
- Отработано
рабочими
человеко-дней;
ССЧ -
Среднесписочная численность рабочих;
ССЧППП
- Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала.
3. Вычислил
зарплату одного работника.
Показатель
|
№ предприятий
|
117
|
118
|
119
|
120
|
план
|
факт
|
план
|
факт
|
план
|
факт
|
план
|
факт
|
ФЗП, млн. р
|
859
|
869
|
640
|
635
|
262
|
260
|
820
|
820
|
ССЧППП, чел.
|
160
|
157
|
330
|
327
|
624
|
620
|
65
|
60
|
Зарплата на одного
работника
|
5,4
|
5,5
|
1,9
|
1,9
|
0,4
|
0,4
|
12,6
|
13,6
|
ФЗП
- Фонд
заработной платы промышленно-производственного персонала;
ССЧППП
- Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала.
Влияние
на изменение фонда заработной платы среднесписочного числа работников и средней
заработной платы.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ФЗП, млн. р
|
план
|
859
|
640
|
262
|
820
|
факт
|
869
|
635
|
260
|
820
|
|
10
|
-5
|
-2
|
0
|
|
21,2
|
13,7
|
12
|
64
|
|
-11,2
|
-18,7
|
-14
|
-64
|
ФЗП
- Фонд
заработной платы промышленно-производственного персонала;
- Изменение фонда заработной
платы;
S – Заработная плата одного
работника;
T – Численность работников.
4.
Вычислил индексы среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с
учетом начисленных премий.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ФЗП, млн. р.
|
план
|
859
|
640
|
262
|
820
|
факт
|
869
|
635
|
260
|
820
|
ССЧППП, чел.
|
план
|
160
|
330
|
624
|
65
|
факт
|
157
|
327
|
620
|
60
|
Премия, млн. р. S|
|
план
|
65
|
50
|
17
|
103
|
факт
|
79
|
37
|
12
|
105
|
Зарплата на одного работника
|
план
|
5,4
|
1,9
|
0,4
|
12,6
|
факт
|
5,5
|
1,9
|
0,4
|
13,6
|
ФЗП с премиями млн.р.
|
план
|
924
|
690
|
279
|
923
|
факт
|
948
|
672
|
272
|
925
|
Зарплата на 1 раб. с премиями
|
план
|
5,7
|
2,09
|
0,4
|
14,2
|
факт
|
6,03
|
2,05
|
0,44
|
15,4
|
ФЗП
- Фонд
заработной платы промышленно-производственного персонала;
ССЧППП
- Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала.
5.
Определил удельный вес премий из фонда материального поощрения в средней заработной
плате на одного работника по плану и по факту и индекс удельного веса премий.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Премии, млн. р.
|
план
|
65
|
50
|
17
|
103
|
факт
|
79
|
37
|
12
|
105
|
ФЗП с премиями, млн. р.
|
план
|
924
|
690
|
279
|
923
|
факт
|
948
|
672
|
272
|
925
|
d0
|
0,07
|
0,07
|
0,06
|
0,11
|
d1
|
0,08
|
0,05
|
0,04
|
0,11
|
|
1,1
|
0,7
|
0,6
|
1
|
d - Удельный вес премий;
id - Индекс удельного веса премий.
4. Статистический анализ
основных фондов.
1.
Вычислил темпы роста основных фондов и сопоставьте их с темпами роста валовой
продукции. При сопоставлении учитывал коэффициент сменности рабочих мест.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ОФ, млн. р.
|
пред. г
|
670
|
4080
|
650
|
3050
|
отч. г
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
ОВДОФ
|
101,5
|
96,6
|
103,1
|
99
|
ССЧ, чел.
|
103
|
276
|
562
|
55
|
ССЧНЗС, чел.
|
52
|
92
|
201
|
39
|
Ксм
|
1,9
|
3
|
2,8
|
1,4
|
ОВДВП
|
92,9
|
117,4
|
95,5
|
106,2
|
КСОП
|
2,16
|
2,5
|
3
|
1,3
|
ОФ - Основные фонды;
ОВДОФ - Относительная величина динамики основных фондов;
Ксм - Коэффициент сменности рабочих мест;
ССЧ - Среднесписочная
численность рабочих;
ССЧНЗС - Среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную
смену;
ОВДВП - Относительная величина
динамики валовой продукции;
КСОП - Коэффициент сопоставления.
2.
Определил изменение фондоотдачи и фондоемкости промышленно-производственных основных
фондов по сравнению с предыдущим годом.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ОФ, млн. р.
|
пред. г
|
670
|
4080
|
650
|
3050
|
отч. г
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
ВП, млн. р.
|
пред. г
|
6720
|
6480
|
7830
|
36210
|
отч. г
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
ФО, млн. р.
|
пред. г
|
10
|
1,6
|
12
|
11,9
|
отч. г
|
8,9
|
1,8
|
10,6
|
12,5
|
DФО
|
-1,1
|
0,2
|
-1,4
|
0,6
|
ФЕ, млн.
р.
|
пред. г
|
0,09
|
0,6
|
0,08
|
0,08
|
отч. г
|
0,11
|
0,5
|
0,09
|
0,08
|
DФЕ
|
0,02
|
-0,1
|
0,1
|
0
|
ОФ - Основные фонды;
ВП - Валовая продукция;
ФО - Фондоотдача основных фондов;
DФО - Изменение фондоотдачи;
ФЕ - Фондоемкость основных фондов;
DФЕ - Изменение фондоемкости.
3. Вычислил процент изменения вооруженности рабочих
основными фондами. Сопоставил темпы роста вооруженности рабочих основными
фондами с темпами роста производительности труда.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
ОФ, млн. р.
|
баз. г
|
670
|
4080
|
650
|
3050
|
отч. г
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
ССЧ, чел.
|
баз. г
|
100
|
265
|
545
|
55
|
отч. г
|
103
|
276
|
562
|
55
|
ФВ, руб/чел.
|
баз. г
|
6,7
|
15,4
|
1,2
|
55,4
|
отч. г
|
6,6
|
14,2
|
1,2
|
54,9
|
iФВ
|
0,98
|
0,92
|
1
|
0,99
|
iW
|
0,9
|
1,05
|
0,9
|
1,04
|
КСОП
|
1,08
|
0,87
|
1,1
|
0,95
|
ОФ - Основные фонды;
ССЧ - Среднесписочная
численность рабочих;
ФВ - Вооруженность
рабочих основными фондами;
iФВ - Индекс
фондовооруженности;
iW - Индекс производительности труда на одного рабочего;
КСОП - Коэффициент сопоставления.
4. Вычислил коэффициент эффективности основных фондов.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Объем реализации продукции, млн. р.
|
6530
|
5130
|
9110
|
34090
|
Себестоимость продукции по факту млн. р.
|
3378
|
3721
|
4188
|
25180
|
Основные производственные фонды, млн. р.
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
Прибыль от реализации, млн. р.
|
3152
|
1409
|
4922
|
8910
|
Балансовая прибыль, млн. р.
|
1976,6
|
485,6
|
3282,2
|
2773,8
|
Налогооблагаемая прибыль, млн. р.
|
1956,2
|
367,4
|
3262,1
|
2683,2
|
Прибыль остающаяся в распоряжении, млн.
р.
|
1199,72
|
29,24
|
2080,82
|
544,8
|
Коэффициент эффективности
|
1,8
|
0,007
|
3,1
|
0,2
|
5. Статистический анализ финансовых показателей
1.
Вычислил индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также
сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции.
Определил возможную сумму экономии при условии, что все предприятия выполнили
план по снижению себестоимости продукции.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Себестоимость, млн. р.
|
план
|
3537
|
3600
|
4606
|
22631
|
факт
|
3378
|
3721
|
4188
|
25180
|
Индекс себестоимости
|
0,95
|
1,03
|
0,9
|
1,1
|
Изменение себестоимости, млн. р.
|
-159
|
121
|
-418
|
2549
|
Скорректированная фактическая себестоимость
|
3378
|
3600
|
4188
|
22631
|
2. Определил сумму и процент
брака в целом, а также возможное дополнительное снижение себестоимости
продукции вследствие ликвидации брака в производстве.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Себестоимость продукции в отчетном году, млн.р. (факт)
|
3378
|
3721
|
4188
|
25180
|
Сумма брака, млн. р.
|
2
|
4
|
-
|
16
|
Удельный вес брака, млн. р.
|
5,9
|
0,001
|
-
|
6,3
|
Возможная сумма себестоимости, млн. р.
|
3376
|
3717
|
4188
|
25164
|
3.
Вычислил, сколько дали бы предприятия дополнительно валовой продукции
вследствие ликвидации брака в производстве.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Валовая продукция в отчетном году, млн. р.
|
6080
|
7070
|
7120
|
37770
|
Сумма брака, млн. р.
|
2
|
4
|
-
|
16
|
Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от
брака
|
6082
|
7074
|
7120
|
37786
|
4.
Вычислил индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств,
а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их
оборачиваемости.
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Сумма оборотных средств, млн. р.
|
план
|
470
|
1630
|
520
|
2300
|
факт
|
510
|
1470
|
590
|
2080
|
Реализованная продукция, млн. р.
|
план
|
7270
|
5810
|
8630
|
34770
|
факт
|
6530
|
5130
|
9110
|
34090
|
Продолжительность одного оборота, дней
|
план
|
1,9
|
8,4
|
1,8
|
2
|
факт
|
2,3
|
8,6
|
1,9
|
1,8
|
Индекс продолжительности одного оборота
|
1,2
|
1,02
|
1,05
|
0,9
|
5.
Вычислил плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год
Показатель
|
№ предприятия
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Балансовая прибыль, млн. р.
|
1976,6
|
485,6
|
3282,2
|
2773,8
|
Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. р.
|
1199,72
|
29,24
|
2080,82
|
544,8
|
Основные производственные фонды, млн. р.
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
Общая рентабельность
|
2,9
|
0,1
|
4,9
|
0,9
|
Расчетная рентабельность
|
1,8
|
0,007
|
3,1
|
0,2
|
6. Определите влияние на
изменение общей рентабельности коэффициента балансовой прибыли, рентабельности
продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств, удельного веса оборотных
средств в производственных фондах.
Показатель
|
№ предприятий
|
117
|
118
|
119
|
120
|
Балансовая прибыль, млн. р.
|
1976,6
|
485,6
|
3282,2
|
2773,8
|
Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. р.
|
1199,72
|
29,24
|
2080,82
|
544,8
|
Себестоимость продукции, (факт) млн. р.
|
3378
|
3721
|
4188
|
25180
|
Сумма оборотных средств, (факт) млн. р.
|
510
|
1470
|
590
|
2080
|
Основные производственные фонды, млн. р.
|
680
|
3940
|
670
|
3020
|
Вычислил
следующие коэффициенты
Показатель
|
№ предприятий
|
117
|
118
|
119
|
120
|
К1
|
1,6
|
16,6
|
1,5
|
5,09
|
К2
|
0,3
|
0,007
|
0,5
|
0,02
|
К3
|
6,6
|
2,5
|
7,1
|
12,1
|
К4
|
0,75
|
0,3
|
0,8
|
0,7
|
К1 – Коэффициент балансовой прибыли;
К2 – Рентабельность изделия;
К3 – Коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
К4 – Удельный вес оборотных
средств в производственных фондах.
Выводы:
1.1
По валовой продукций:
ОВВП = 90,4%
- 100% = -9,6%;
ОВПЗ = 102,7%
- 100% = 2,7%;
ОВД = 92,9%
- 100% = -7,1%;
Для предприятия №117 по
выпуску валовой продукций был запланирован рост на 2,7%, в результате план не
был выполнен на 9,6%. Это связано с тем, что выпуску валовой продукций на предприятий
№117 снизился на 7,1%.
По реализованной продукций:
ОВВП = 89,8% - 100% = -10,2;
ОВПЗ = 112,3% - 100% = 112,3%;
ОВД = 100,9% - 100% = 0,9%;
Для предприятия №117 по
выполнению реализаций продукций был запланирован рост на 112,3%, в результате
план не был выполнен на 10,2%. Это связано с тем, что выпуску валовой продукций
на предприятий №117 повысился на 0,9%.
1.2
По валовой продукций:
ОВВП = 109,1%
- 100% = 9,1%;
ОВПЗ = 107,6%
- 100% = 7,6%;
ОВД = 117,4%
- 100% = 17,4%;
Для предприятия №118 по
выпуску валовой продукций был запланирован рост на 7,6%, в результате план
перевыполнен на 9,1%. Это связано с тем, что выпуску валовой продукций на предприятий
№118 повысился на 17,4%.
По реализованной продукций:
ОВВП = 88,21% - 100% = -11,79%;
ОВПЗ = 102,6% - 100% = 2,6%;
ОВД = 90,6% - 100% = -9,4%;
Для предприятия №118 по
выполнению реализаций продукций был запланирован рост на 2,6%, в результате
план не был выполнен на 11,79%. Это связано с тем, что выпуску валовой продукций
на предприятий №118 понизился на 9,4%.
1.3
По валовой продукций:
ОВВП = 90,9%
- 100% = -9,1%;
ОВПЗ = 105,1%
- 100% = 5,1%;
ОВД = 95,5%
- 100% = -4,5%;
Для предприятия №119 по
выпуску валовой продукций был запланирован рост на 5,1%, в результате план не
был выполнен на 9,1%. Это связано с тем, что выпуск валовой продукций на предприятий
№119 снизился на 4,5%.
По реализованной продукций:
ОВВП = 105,5% - 100% = 5,5%;
ОВПЗ = 109,2% - 100% = 9,2%;
ОВД = 115,3% - 100% =15,3%;
Для предприятия №119 по
выполнению реализаций продукций был запланирован рост на 9,2%, в результате
план перевыполнен на 5,5%. Это связано с тем, что выпуск валовой продукций на
предприятий №119 повысился на 15,3%.
1.4
По валовой продукций:
ОВВП = 104,3%
- 100% = 4,3%;
ОВПЗ = 101,8%
- 100% = 1,8%;
ОВД = 106,2%
- 100% = 6,2%;
Для предприятия №120 по
выпуску валовой продукций был запланирован рост на 1,8%, в результате план перевыполнен
на 4,3%. Это связано с тем, что выпуску валовой продукций на предприятий №120 повысился
на 6,2%.
По реализованной продукций:
ОВВП = 98% - 100% = -2%;
ОВПЗ = 102,5% - 100% = 2,5%;
ОВД = 100,5% - 100% = 0,5%;
Для предприятия №120 по
выполнению реализаций продукций был запланирован рост на 2,5%, в результате
план не был выполнен на 2%. Это связано с тем, что выпуск валовой продукций на
предприятий №120 повысился на 0,5%.
2.1
;
Простои целосменные = 104;
Простои внутри сменные =933;
Прогулы = 24;
Уровень использования рабочего
времени = 211,7;
Кцел=0,5; Квнут
=4,4;
Т.к. ,
то на предприятий №97 благоприятные условия труда;
Т.к. Кцел >0,1 ,
то уровень использования рабочего времени на предприятии №117 высок;
Т.к. ,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №117 недостаточно
высок.
2.2
Ктек =0,11;
Простои целосменные = 0;
Простои внутри сменные = 0
Прогулы = 0;
Уровень использования рабочего
времени = 557,1;
Кцел =0; Квнут=0;
Т.к Ктек>0,1.,
то на предприятий №118 не благоприятные условия труда;
Т.к. ,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №118 низок;
Т.к. Квнут<0,1,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №118 недостаточно
низок.
2.3
Ктек=0,06;
Простои целосменные = 80;
Простои внутри сменные = 560;
Прогулы = 0;
Уровень использования рабочего
времени = 1077,8;
Кцел=0,07; Квнут
=0,5;
Т.к. ,
то на предприятий №119 благоприятные условия труда;
Т.к. ,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №119 низок;
Т.к. ,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №119 недостаточно
высок.
2.4
;
Простои целосменные = 544;
Простои внутри сменные = 1154;
Прогулы = 112;
Уровень использования рабочего
времени = 108,8;
Кцел=5; Квнут
=10,6;
Т.к. ,
то на предприятий №120 благоприятные условия труда;
Т.к Кцел >0,1,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №120 высок;
Т.к. ,
то уровень использования рабочего времени на предприятий №120 недостаточно
высок.
3.1
W0 =42; W1 = 38,7;iw = 0,9;
Квалификация работников на
предприятии №117 снизилась, т.к. индекс выработки меньше 1, значит, ухудшилось
квалификация работников.
3.2
W0 = 19,6; W1 = 21,6;iw = 1,1;
Квалификация работников на
предприятии №118 увеличилась, т.к. индекс выработки больше 1, значит,
улучшилась квалификация работников.
3.3
W0 = 12,5; W1 = 11,5;iw = 0,92;
Квалификация работников на
предприятии №119 снизилась, т.к. индекс выработки меньше 1, значит, ухудшилась квалификация
работников.
3.4
W0 = 557,1; W1
= 629,5;iw = 1,1;
Квалификация работников на
предприятии №10 снизилась, т.к. индекс выработки больше 1, значит, улучшилась
квалификация работников.
4.1
DФО = -1,1
DФЕ = 0,02;
Уровень использования
объектов основных средств на предприятии №117 снизился, а произошло повышение фондоёмкости;
4.2
DФО = 0,2;
DФЕ = -0,1;
Уровень использования
объектов основных средств на предприятии №118 возрос, а произошло снижение
фондоёмкости;
4.3
DФО = -1,4;
DФЕ = 0,1;
Уровень использования
объектов основных средств на предприятии №119 снизился, а произошло повышение
фондоёмкости;
4.4
DФО =0,6;
DФЕ = 0;
Уровень использования
объектов основных средств на предприятии №120 возрос, а уровень фондоёмкости не
изменился.
5.1
Dz =-159
;
Iz = 0,
95;
Rобщ = 2,9;
Т.к. индекс выработки меньше 1,
то на предприятий №117 произошло понижение себестоимости произведенной
продукций в абсолютных и относительных показателях. Предприятие №117
рентабельное.
5.2
Dz = 121;
Iz = 1,03;
Rобщ = 0,1;
Т.к. индекс выработки больше
1, то на предприятий №118 произошло повышение себестоимости произведенной
продукций в абсолютных и относительных показателях. Предприятие №118 средней
рентабельности.
5.3
Dz =
-418;
Iz = 0,9;
Rобщ = 4,9;
Т.к. индекс выработки меньше 1,
то на предприятий №119 произошло понижение себестоимости произведенной
продукций в абсолютных и относительных показателях. Предприятие №119 рентабельное.
5.4
Dz =
2549;
Iz = 1,1;
Rобщ = 0,9;
Т.к. индекс выработки больше 1,
то на предприятий №120 произошло повышение себестоимости произведенной
продукций в абсолютных и относительных показателях. Предприятие №120
рентабельное.