Тема: Отчте о практике в банке

• Вид работы:
  Отчет по практике по теме: Отчте о практике в банке
• Предмет:
  Другое
• Когда добавили:
  27.03.2012 12:49:36
• Тип файлов:
  MS WORD
• Проверка на вирусы:
  Проверено - Антивирус Касперского

• Полный текст:

  Содержание

  1. Деятельность банка.................................................................................... 3

  2. Организационная структура банка............................................................. 5

  3. Оценка показателей деятельности банка.................................................... 12

  4. Анализ баланса коммерческого банка....................................................... 14

  5. Работа банка с юридическими и физическими лицами............................. 19

  5.1. Оценка кредитоспособности заемщика.................................................. 33

  5.2. Пакет документов на получение кредита: содержание, требование к документам, порядок рассмотрения и выдача заключения............................................... 34

  5.3. Пакет документов на открытие расчетного счета в банке: содержание, требования к документам..................................................................................................... 43

  6.Организация бухгалтерского учета в банке................................................ 54

  Список литературы........................................................................................ 60

  Приложения.................................................................................................... 64

  
  

  1. Деятельность банка

  Открытое акционерное общество «МЕТКОМБАНК» создано путем преобразования общества с ограниченной ответственностью «МЕТКОМБАНК» (начавшего свою деятельность в 1993 году) и  зарегистрировано  в  Центральном  банке  Российской Федерации 21 марта 2002 года. Место нахождения Банка (почтовый адрес, место нахождения исполнительного органа - Председателя Правления Банка): 623406, Российская Федерация, Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул. Октябрьская, 36. Уставный капитал банка по состоянию на 01.01.2007 составляет 251 125 000 рублей. ОАО «МЕТКОМБАНК» имеет филиалы в городах Москва, Шелехов и Волгоград. Свою деятельность банк осуществляет на основании лицензии № 2443, выданной ЦБ РФ, на осуществление банковских операции с юридическими и физическими лицами со средствами в рублях и валюте. ОАО «МЕТКОМБАНК» является банком-участником системы обязательного страхования вкладов. Банк является участником Уральского банковского союза (УБС), что позволяет банку быть в курсе перспектив банковской системы Урало-Сибирского региона, своевременно решать вопросы учета, отчетности и налогообложения кредитных организаций, обмениваться опытом. Банк является участником ММВБ, что дает возможность принимать участие в торгах нa ETC, осуществлять валютные операции. В настоящее время Банк успешно работает на различных сегментах рынка банковских услуг Свердловской, Иркутской, Волгоградской областей, г. Москвы. Основное место среди активных операций ОАО «МЕТКОМБАНКА» традиционно занимают операции коммерческого и потребительского кредитования. Особое внимание банк уделял развитию потребительского кредитования, как наиболее экономически эффективному. В области потребительского кредитования акцент был сделан на развитии программ кредитования граждан, получающих заработную плату на счета, открытые в банке, а также на продаже продуктов высокого кредитного качества, в первую очередь, ипотечном кредитовании. За счет чего прирост портфеля потребительского кредитования составил за год 119,5%. Прирост портфеля коммерческого кредитования за 2006 год составил 16,6%.

  Уточнение клиентских сегментов и соответствующие изменения в принятой банком Сберегательной программе позволили аккумулировать на счетах и во вкладах 3146 млн. руб. средств физических лиц. Рост остатков средств на счетах и во вкладах физических лиц за 2006г. составил 55,6%

  Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

  -        привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

  -размещать указанные в предшествующем абзаце настоящей статьи привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

  - открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

  - осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

  - инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

  - покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

  - выдавать банковские гарантии;

  - осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

  Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

  -выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

  - приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

  - осуществлять  доверительное управление денежными  средствами и  иным имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами;

  - предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

  1.2. Организационная структура банка

   Органами управления Банка являются:

  - Общее собрание акционеров Банка;

  - Совет Директоров Банка;

  - коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

  - единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

  Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

  Общие собрания акционеров могут  быть годовыми и внеочередными.  Банк ежегодно проводит Годовое Общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы: об избрании Совета Директоров, Ревизионной комиссии Банка, утверждении Аудитора Банка, утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках Банка, распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года.

  На Годовом Общем собрании акционеров могут решаться иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров в соответствии с настоящим Уставом и действующим законодательством.

  Годовое Общее собрание акционеров Банка проводится не ранее, чем через два месяца и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года Банка.

  На Общем собрании акционеров председательствует председатель Совета Директоров либо в его отсутствие один из членов Совета Директоров Банка по решению Совета Директоров Банка.

  Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета Директоров по его собственной инициативе или по требованию Ревизионной комиссии Банка, Аудитора, а также акционеров (акционера), владеющих в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка на дату предъявления требований.

  К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

  1)внесение изменений и дополнений в настоящий Устав или утверждение Устава Банка в новой редакции за исключением случаев, касающихся вопросов, указанных в подпунктах 6-9 пункта 14.10 и подпунктах 6 и 15 пункта 15.2 настоящего Устава;

  2)реорганизация Банка;

  3)ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

  4)определение количественного состава  Совета Директоров Банка, избрание  его членов  и досрочное прекращение их полномочий;

  5)определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

  6)  увеличение   уставного   капитала   банка   за   счет   его   имущества   путем   размещения дополнительных акций посредством их распределения среди акционеров банка;

  7)увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций, путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций по закрытой подписке либо по открытой подписке, если осуществляется размещение акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных акций;

  8)увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества объявленных акций по открытой подписке, если осуществляется размещение акций, составляющих не более 25 процентов ранее размещенных акций, в случае недостижения единогласия по этому вопросу Советом Директоров Банка;

  9)уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

  10)избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

  11)утверждение Аудитора Банка;

  12)выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;

  13)утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года), • и убытков Банка по результатам финансового года;

  14)определение порядка ведения Общего собрания акционеров Банка;

  15)утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка; утверждение бизнес-плана Банка;

  16)дробление и консолидация акций;

  17)принятие решений об одобрении сделок с заинтересованностью в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона "Об акционерных обществах";

  18)принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона "Об акционерных обществах";

  19)приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом  «Об акционерных обществах»;

  20)принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

  21)решение   иных   вопросов,   предусмотренных   Федеральным   законом   "Об   акционерных обществах" и настоящим Уставом.

  Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совета Директоров и исполнительных органов Банка.

  В компетенцию Совета Директоров Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции Общего собрания акционеров или исполнительных органов Банка.

  К компетенции Совета Директоров Банка относятся следующие вопросы:

  1)определение приоритетных направлений деятельности Банка;

  2)утверждение годового бюджета Банка и контроль за его исполнением;

  3)созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

  4)утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

  5)определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета Директоров в соответствии с главой VII Федеральным законом «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;

  6)увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества объявленных акций по открытой подписке, если осуществляется размещение акций,  составляющих не более 25 процентов ранее размещенных акций;

  7)размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

  8)определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

  9)приобретение размещенных Банком акций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных пунктом 20.2 настоящего Устава;

  
  

  10)образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий;

  11)рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

  12)рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

  13)использование резервного фонда и иных фондов Банка;

  14)утверждение   внутренних   документов   Банка,   за  исключением  внутренних  документов,  утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров или исполнительных органов Банка;

  15)создание филиалов и открытие представительств Банка, а также прекращение их деятельности;

  16)внесение в настоящий Устав изменений и дополнений, связанных с созданием филиалов и открытием представительств либо с прекращением их деятельности;

  17 принятие решений об участии Банка (увеличение доли участия) в дочерних и зависимых обществах, а также о прекращении участия (уменьшении доли участия) в таких обществах;

  18)одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»;

  19)одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;

  20)утверждение положений о филиалах и представительствах Банка;

  21)утверждение   кредитной  политики  Банка,   процентной  политики,   депозитной  политики, контрольной политики, политики по управлению ликвидностью, положения о бюджетировании Банка,  положения о резервном фонде Банка, положения о фонде оказания финансовой помощи;

  22)утверждение    условий    договора,    заключаемого    с    Управляющей    организацией    или Управляющим;

  23)утверждение Регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;

  24)утверждение проспекта ценных бумаг Банка, решения о выпуске (дополнительном выпуске)  ценных бумаг, отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, отчета об итогах приобретения акций, внесение изменений и дополнений    в регистрационные документы выпусков ценных бумаг Банка, утверждение ежеквартального отчета по ценным бумагам;

  25)утверждение организационной структуры Банка;

  26)создание Службы внутреннего контроля, утверждение Положения о Службе внутреннего контроля;

  27)назначение и освобождение от должности заместителей Председателя Правления, главного бухгалтера, руководителя Службы внутреннего контроля Банка и директоров филиалов и представительств  Банка. Рассмотрение и утверждение отчета руководителя Службы внутреннего контроля Банка;

  28)определение перечня должностных лиц, подлежащих назначению по согласованию с Советом Директоров Банка;

  29)образование комитетов при Совете Директоров Банка и утверждение внутренних документов,  регламентируюпщх порядок их деятельности;

  30)принятие решений о списании нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва.

  Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением Банка.

  Председатель- Правления Банка осуществляет функции  председателя  коллегиального исполнительного органа - Правления Банка.

  К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущейдеятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Совета Директоров Банка.

  Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета Директоров Банка.

  Исполнительные органы Банка подотчетны Совету Директоров и Общему собранию акционеров.

  
  

  1.3. Оценка показателей деятельности банка

  По итогам года балансовая прибыль Банка увеличилась в 5 раз и составила 283,2 млн. рублей. Чистая прибыль составила 222,9 млн. рублей, что в 6 раз превышает чистую прибыль 2005 года.

  Более трети портфеля кредитов, предоставленных в 2006 году физическим лицам, составили займы по ипотеке. Их общая сумма - почти 700 млн. рублей.

  Основной тенденцией рынка потребительского кредитования является использование пластиковой карты, как главного "кошелька" семьи и цивилизованного средства расчета: так, на 1 января 2007 года объем кредитов на пластиковую карту составил около 37 млн. рублей, тогда как в прошлом году - всего чуть более 5 млн. рублей. Активно увеличивается портфель потребительских кредитов.

  Причем если годом ранее две трети заемных сумм были взяты на срок от одного до трех лет, то по итогам 2006 года соотношение изменилось в обратную сторону - две трети потребительского портфеля составили кредиты, взятые на срок более трех лет.

  К началу 2007 года в Банке работает уже 178 "зарплатных" проектов с использованием пластиковой банковской карты международной платежной системы VISA International.

  Свидетельством личного доверия многих людей Банку остаются их вклады, портфель которых по итогам 2006 года достиг 3,15 млрд. рублей. Причем львиная доля этой суммы -2,5 млрд. рублей - была вложена на срок более двух лет.

  ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

  За 2005 -2006 год

  
  

  Номер п/п	Наименование показателя		2006	2005	2006 к 2005 Отклонение В сумме
  1	2
  1		Собственные средства (капитал), тыс. руб.	1 441 092	1 314304	126788
  2		Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	16,2%	19,7%
  3		Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	не менее 10%
  4		Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	146 439	112198	34241
  5		Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	146 439	112198
  6		Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	23 512	26 107	-2595
  7		Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	23 512	26 107

  
  
  

  1.4. Анализ баланса коммерческого банка

  
  

  Анализ баланса банка за 2005 год-2006 год

  Номер п/п	Наименование статьи		2005	2006	2006 к 2005 Отклонение В сумме
  1	2		3	4	5
  I		АКТИВЫ
  1		Денежные средства	23 685	30 830	7145
  2		Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 298 627	3 233 303	1934676
  2.1		Обязательные резервы	142 128	324 539	182411
  3		Средства в кредитных организациях	475 723	152 304	-323419
  4		Чистые вложения в торговые ценные бумаги	124 087	139 199	15112
  5		Чистая ссудная задолженность	6 745 268	10 535 611	3790343
  6		Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 155	31 785	29630
  7		Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	13 027	7 922	-5105
  8		Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6 307	5 419	-888
  9		Требования по получению процентов	1 443	2 339	896
  10		Прочие активы	261 401	137 738	-123663
  11		Всего активов	8 951 723	14 276 450	5324727
  II		ПАССИВЫ
  12		Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
  13		Средства кредитных организаций	100 850	99	-100751
  14		Средства клиентов (некредитных организаций)	6 897 475	12 292 402	5394927
  14.1		Вклады физических лиц	217 370	145 193	-72177
  15		Выпущенные долговые обязательства	869 964	695 984	-173980
  16		Обязательства по уплате процентов	16 965	27 915	10950
  17		Прочие обязательства	2 414	17 363	14949
  18		Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	24 514	21 919	-2595
  19		Всего обязательств	7 912 182	13 055 682	5143500
  III		ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
  20		Средства акционеров (участников)	115 627	115 627	0
  20.1		Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	115 627	115 627	0
  20.2		Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	0
  20.3		Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0
  21		Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
  22		Эмиссионный доход	0	0	0
  23		Переоценка основных средств	2 263	2 263	0
  24		Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	27 533	44 491	16958
  25		Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	814 362	947 184	132822
  26		Прибыль (убыток) за отчетный период	134 822	200 185	65363
  27		Всего источников собственных средств	1 039 541	1 220 768	181227
  28		Всего пассивов	8 951 723	14 276 450	5324727
  Номер п/п	Наименование статьи		Данные на отчетную дату
  1	2		3
  IV		ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
  29		Безотзывные обязательства кредитной организации	1 203 953	1 589 403	385450
  30		Гарантии, выданные кредитной организацией	60 875	1 083	-59792
  31		Проценты полученные и аналогичные доходы от:
  32		Размещения средств в кредитных организациях	154 807	155 644	837
  33		Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	237 612	269 100	31488
  34		Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
  35		Ценных бумаг с фиксированным доходом	3 725	13 779	10054
  36		Других источников	819	988	169
  37		Всего процентов полученных и аналогичных доходов	396 963	439 511	42548
  38		Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
  39		Привлеченным средствам кредитных организаций	35	163	128
  40		Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	133 584	247 285	113701
  41		Выпущенным долговым обязательствам	33 051	12 849	-20202
  42		Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	166 670	260 297	93627
  43		Чистые процентные и аналогичные доходы	230 293	179 214	-51079
  44		Чистые доходы от операций с ценными бумагами	33 414	116 868	83454
  45		Чистые доходы от операций с иностранной валютой	43 431	51 344	7913
  46		Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0
  47		Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-6 179	10 710	16889
  48		Комиссионные доходы	34 739	24 806	-9933
  49		Комиссионные расходы	2 498	3 111	613
  50		Чистые доходы от разовых операций	-762	-172	590
  51		Прочие чистые операционные доходы	-2 450	-3 838	-1388
  52		Административно-управленческие расходы	73 001	80 005	7004
  53		Резервы на возможные потери	-69 316	-31 906	37410
  54		Прибыль до налогообложения	187 671	263 910	76239
  55		Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	52 849	63 725	10876
  56		Прибыль (убыток) за отчетный период	134 822	200 185	65363

  
  

  Отчет о прибылях и убытках

  за 2005 - 2006 годы

  Номер п/п	Наименование статьи		Данные за 2006	Данные за 2005	Отклонение
  1	2		3	4
  		Проценты полученные и аналогичные доходы от:
  1		Размещения средств в кредитных организациях	155 644	154 807	837
  2		Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	269 100	237 612	31488
  3		Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
  4		Ценных бумаг с фиксированным доходом	13 779	3 725	10054
  5		Других источников	988	819	169
  6		Всего процентов полученных и аналогичных доходов	439 511	396 963	42548
  		Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
  7		Привлеченным средствам кредитных организаций	163	35	128
  8		Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	247 285	133 584	113701
  9		Выпущенным долговым обязательствам	12 849	33 051	-20202
  10		Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	260 297	166 670	93627
  11		Чистые процентные и аналогичные доходы	179 214	230 293	-51079
  12		Чистые доходы от операций с ценными бумагами	116 868	33 414	83454
  13		Чистые доходы от операций с иностранной валютой	51 344	43 431	7913
  14		Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
  15		Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	10 710	-6 179	4531
  16		Комиссионные доходы	24 806	34 739	-9933
  17		Комиссионные расходы	3 111	2 498	613
  18		Чистые доходы от разовых операций	-172	-762	-590
  19		Прочие чистые операционные доходы	-3 838	-2 450	-1388
  20		Административно-управленческие расходы	80 005	73 001	7004
  21		Резервы на возможные потери	-31 906	-69 316	-37410
  22		Прибыль до налогообложения	263 910	187 671	76239
  23		Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	63 725	52 849	10876
  24		Прибыль (убыток) за отчетный период	200 185	134 822	65363

  
  

  Валюта баланса на 1 января 2007 г. выросла на 32% и составила 8,4 млрд. рублей. Собственные средства Банка выросли на 45,4% и составили 791,4 млн. рублей (на 1 января 2006 года -544,2 млн. рублей). Средства на счетах клиентов увеличились на 52% и достигли 6,9 млрд. рублей, в том числе вклады физических лиц выросли на 56% и составили 3,154 млрд. рублей, депозитные средства юридических лиц увеличились на 78% и составили 1,742 млрд. рублей.

  Прибыль Банка по МФСО за 2006 год составила 76,586 млн. рублей.

  К концу 2006 года объем выданных кредитов достиг 5,453 млрд. рублей, таким образом, за 2006 год, величина кредитного портфеля выросла на 38 %, кредиты физическим лицам выросли на 119% и составили 1,8 млрд. рублей.

  
  
  

  1.5. Работа банка с юридическими и физическими лицами

  
  

  Порядок взимания платы за оказываемые услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям:

  Услуги по открытию счетов – взимается в гг. Каменск-Уральский, Екатеринбург, Кушва, Краснотурьинск, Североуральск не позднее 8 рабочих дней после открытия счета; в филиалах Банка – не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором открыт счет;

  Услуги по ведению прочих счетов – взимается ежемесячно: в гг. Каменск-Уральский, Екатеринбург, Кушва, Краснотурьинск, Североуральск – не позднее 8 рабочих дней следующего месяца, в филиалах Банка – не позднее последнего рабочего дня месяца;

  Абонентская плата за использование систем электронных расчетов, системы Аудио-обслуживания – в гг. Каменск-Уральский, Екатеринбург, Кушва, Краснотурьинск, Североуральск, в Шелеховском, Волгоградском филиалах Банка начисляется ежемесячно; взимается не позднее 8 рабочих дней после начисления; в Московском филиале Банка – взимается не позднее последнего рабочего дня месяца вне зависимости от наличия операций по счету;

  Выезд специалиста Банка к Клиенту для установки программного обеспечения осуществляется после оплаты клиентом соответствующего комиссионного вознаграждения. В случае выезда специалиста Банка в другой город, командировочные расходы возмещаются Клиентом.

  Осуществление функций агента валютного контроля – взимается не позднее 8 рабочих дней после зачисления или в день предоставления Клиентом информации о совершении валютной операции (справки) в рублях по курсу ЦБ РФ на дату взимания комиссии;

  Услуги банкам-корреспондентам – комиссия взимается в день совершения операции;

  Открытие первого ссудного счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по кредитной линии в рамках одного кредитного договора оплачивается Заемщиком самостоятельно в день заключения договора в процентах годовых от суммы лимита за период с даты заключения договора по дату возврата кредита, установленную этим договором. Открытие второго и последующих ссудных счетов в рамках этого же кредитного договора не оплачивается;

  Открытие и установление лимита кредитования по овердрафту оплачивается Заемщиком самостоятельно в процентах годовых от суммы установленного лимита за период действия лимита овердрафта, установленный Договором об овердрафтном кредитовании или дополнительным соглашением к нему, в день подписания Договора об овердрафтном кредитовании или дополнительного соглашения к нему;

  Открытие ссудного счета по стандартному кредиту оплачивается Заемщиком самостоятельно в день заключения договора;

  Оформление документов, связанных с получением кредита / предоставлением банковской гарантии – уплачивается заемщиком не позднее дня оформления указанных документов;

  Выдача наличных денежных средств в рублях юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в день поступления заявки – взимается дополнительно к комиссионному вознаграждению за выдачу наличных денежных средств на заработную плату и приравненных к ней платежей, командировочные расходы и прочие цели;

  Рассмотрение заявки на кредит с выездом на место бизнеса Клиента – взимается до выезда представителя Банка на место бизнеса Клиента;

  Комиссионное вознаграждение за обработку документов по одному уступленному требованию взимается не позднее дня выплаты первого платежа по договору;

  Комиссионное вознаграждение за предоставление дополнительной услуги по ведению счета с использованием корпоративной карты VISA BUSINESS (за каждую корпоративную карту) взимается единовременно, не позднее дня предоставления карты Клиенту;

  Комиссионное вознаграждение за услуги по работе с кредитными историями взимается с субъекта кредитной истории до момента предоставления указанных услуг;

  Комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание взимается по уступленным требованиям, указанным в реестре не позднее дня выплаты первого платежа по договору;

  Факторинговое вознаграждение удерживается из суммы окончательного платежа и составляет в процентах (величина процента устанавливается Кредитным комитетом) годовых  от суммы первоначального платежа. Кредитным комитетом Банка может быть установлен иной порядок взимания факторингового вознаграждения, который должен быть прописан в Договоре финансирования под уступку денежного требования (факторинга);

  Открытие ссудного счета по программе ипотечного кредитования – оплачивается по тарифам, действующим на момент открытия ссудного счета и уплачивается не позднее дня предоставления кредита;

  Ведение счета по ипотечным кредитам, предоставляемых работникам «ИркАЗ-СУАЛ» ОАО «СУАЛ» оплачивается ежемесячно. В случае уплаты комиссии за неполный календарный месяц, размер комиссии определяется пропорционально фактическому количеству дней в данном месяце, в течение которых имелась ссудная задолженность перед Банком;

  Обслуживание Центра финансового контроля с использованием пакета сервисных услуг «Корпоративное казначейство» (за каждый счет контролируемого клиента) – ежемесячно, не позднее 05 числа месяца, следующего за отчетным;

  1) Остальные услуги – взимается в гг. Каменск-Уральский, Екатеринбург, Кушва, Краснотурьинск, Североуральск – не позднее 8 рабочих дней после совершения операции; в филиалах Банка – не позднее следующего дня, после совершения операции, но не позднее последнего рабочего дня месяца.

  7. Для снижения риска несанкционированного овердрафта по картсчетам, открытым в российских рублях, средства блокируются исходя из эквивалента суммы операции в долларах США, рассчитанного по курсу международной платежной системы VISA, в т.ч. при проведении операций в рублях РФ. Окончательный расчет производится в соответствии с суммой операции в чеке.

  8. Комиссионное вознаграждение за услуги, оказываемые физическим лицам, взимается в момент совершения операции.

  9. При отсутствии у Клиента счета в Банке, Клиент самостоятельно оплачивает комиссионное вознаграждение.

  10. Дополнительно к тарифам и ставкам комиссионного вознаграждения Банк может взимать без предварительного уведомления комиссионное вознаграждение за возмещение фактических расходов по техническому осуществлению операций, которое выплачивается Банком (в т.ч. комиссии банкам-корреспондентам ОАО "МЕТКОМБАНК", телеграфные расходы, почтовые расходы и т.п.).

  11. Настоящие Тарифы могут быть изменены Банком в одностороннем порядке.

  
  

  Тарифы за банковские услуги

  ВИД УСЛУГИ	ВОЛГОГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ ДЕПОЗИТНЫХ/ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
  Открытие счёта	Бесплатно
  Ведение счёта	Бесплатно
  Ведение счета в валюте РФ с договором о конфиденциальности	1 RUR в день
  Ведение счета в иностранной валюте с договором о конфиденциальности	0,05 USD в день
  Закрытие счета	Бесплатно
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ ССУДНЫХ СЧЁТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
  Открытие ссудного счета по программам кредитования:
  ● "МЕТКОМ-ПАРТНЕРСКИЙ" по схемам без поручителей	3% от суммы кредита, min 1000 RUR
  ● "МЕТКОМ-ПАРТНЕРСКИЙ" по схемам с одним поручителем
  ● "МЕТКОМ-ПАРТНЕРСКИЙ" при наличии минимум двух поручителей	4% от суммы кредита, min 1000 RUR
  ● "МЕТКОМ-ПАРТНЕРСКИЙ"  при зарплате Заемщика и Поручителя свыше 45 000 RUR	5 000 RUR
  ● "МЕТКОМ-ПАРТНЕРСКИЙ" по схеме без поручителей (5 зарплат, на 2 года)	Бесплатно
  ● "МЕТКОМ-ДОСТУПНЫЙ"	3% от суммы кредита, min 1000 RUR
  ● "МЕТКОМ-ДОСТУПНЫЙ" при зарплате Заемщика и Поручителя свыше 45 000 RUR	5 000 RUR
  ● "МЕТКОМ-КЛАССИЧЕСКИЙ"	3% от суммы кредита
  ● "МЕТКОМ-СОЛИДАРНЫЙ", при наличии поручительства организаций согл. прил. 2
  ● "МЕТКОМ-СОЛИДАРНЫЙ", при наличии поручительства прочих организаций	3% от суммы кредита, min 500 RUR, max 3000 RUR
  ● "КРЕДИТ КОРПОРАТИВНЫЙ"
  ● ипотечного кредитования	0,5% от суммы кредита, но не менее 4 000 RUR
  ● ипотечного кредитования, при условии предоставления кредита до регистрации залога	1% от суммы кредита, но не менее 6 000 RUR
  ● по ипотечным кредитам, предоставляемым работникам "ИркАЗ-СУАЛ" ОАО "СУАЛ"
  ● кредитования на приобретение транспортных средств:
  • при уловии наличия у Клиента погашенного кредита по схеме кредитования «Кредит на приобретение нового транспортного средства» в ОАО «МЕТКОМБАНК», при обслуживании которого не было допущено просроченных платежей свыше 30 дней по уплате основного долга и/или процентов;	3 000 RUR
  • на прочих условиях	5 000 RUR
  ● по прочим программам кредитования	2% от суммы кредита, min 250 RUR, max 2000 RUR
  Установление лимита кредитования по кредитной линии по программе кредитования на оплату образовательных услуг	500 RUR
  Открытие первого ссудного счета по кредитной линии по программе кредитования на оплату образовательных услуг в рамках одного кредитного договора	2% от суммы кредитной линии, min 250 RUR
  Открытие первого ссудного счета по кредитной линии в рамках одного кредитного договора	2,5% от суммы установленного лимита, min 300 RUR, max 3000 RUR
  Открытие ссудного счета и установление лимита кредитования по овердрафту, пролонгация  соглашения о предоставлении овердрафта:
  ● при наличии открытого в Банке специального карточного счета в рамках "зарплатного проекта"	Бесплатно
  ● овердрафт "Специальный"	Бесплатно
  ● на прочих условиях	3% от суммы лимита
  Открытие ссудного счета по кредитам, не соответствующим утвержденным схемам кредитования	2% от суммы кредита, min 250 RUR, max 2000 RUR
  Пролонгация кредитного договора в момент открытия ссудного счета или заключения дополнительного соглашения к нему	2% от суммы кредита по договору, min 250 RUR, max 2000 RUR
  Ведение ссудного счета:
  ● по ипотечным кредитам, предоставляемым работникам "ИркАЗ-СУАЛ" ОАО "СУАЛ"
  ● по прочим кредитам	Бесплатно
  Переоформление кредитного договора по ипотечным кредитам	1% от остатка суммы кредита
  Полное досрочное погашение ипотечного кредита до истечения срока моратория	10 000 RUR
  Закрытие ссудного счета	Бесплатно
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИП
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ РАСЧЕТНЫХ/ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИП В РУБЛЯХ
  Открытие расчётного/текущего счёта	Бесплатно
  Открытие счёта нерезиденту	2 000 RUR
  Ведение расчётного счёта (при наличии операций по счету), в месяц	200 RUR
  Предоставление дополнительной услуги по ведению счета с использованием корпоративной карты VISA BUSINESS (за каждую корпоративную карту)	1 000 RUR
  Индивидуальные услуги по ведению счета	На основе договора или дополнительных соглашений
  Дистанционное информирование Клиентов с использованием системы Аудио-обслуживания, в месяц	Бесплатно
  Оформление карточки с образцами подписей, за каждую подпись	100 RUR
  Предоставление копии карточки с образцами подписей, заверенной Банком	100 RUR
  Закрытие расчетного/текущего счета	Бесплатно
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИП В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  Открытие текущего счёта	Бесплатно
  Ведение текущего счёта (при наличии операций о счету), в месяц	5 USD
  Закрытие текущего счета	Бесплатно
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ ССУДНЫХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИП
  Открытие ссудного счета (стандартный кредит)	500 RUR
  Пролонгация кредитного договора (стандартный кредит), пролонгация договора о предоставлении кредитной линии с лимитом выдачи при условии полностью выбранного лимита	1 000 RUR
  Открытие и установление лимита кредитования по овердрафту	0,5% годовых от суммы лимита
  Открытие первого ссудного счета по кредитной линии в рамках одного кредитного договора, пролонгация договора о предоставлении кредитной линии	0,3% годовых от суммы лимита
  Ведение ссудного счета	Бесплатно
  Закрытие ссудного счета	Бесплатно
  Оформление документов юридическому лицу или ИП, связанных с получением кредита / предоставлением банковской гарантии
  ● при заключении договора залога об ипотеке, за каждый договор
  ● при заключении дополнительного соглашения к договору залога об ипотеке, за каждое дополнительное соглашение
  УСЛУГИ ПО ОТКРЫТИЮ И ВЕДЕНИЮ ССУДНЫХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИП ПО ПРОГРАММЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
  Рассмотрение заявки на кредит с выездом на место бизнеса Клиента
  Открытие ссудного счета (стандартный кредит)
  Пролонгация кредитного договора в момент заключения дополнительного соглашения
  Открытие первого ссудного счета по кредитной линии в рамках одного кредитного договора, пролонгация договора о предоставлении кредитной линии
  Ведение ссудного счета
  Закрытие ссудного счета
  РАСЧЕТНЫЕ УСЛУГИ
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ В РУБЛЯХ
  Зачисление безналичных поступлений физическим лицам на специальные карточные счета (СКС):
  ● в пределах поступившей суммы заработной платы, алиментов по договору с организацией в рамках зарплатного проекта	Бесплатно
  ● по условиям кредитного договора, заключенного с Банком и процентов по вкладам, открытым в Банке;	Бесплатно
  ● прочих поступлений:
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного месяца (накопительно) не более 500 тыс. рублей;	Бесплатно
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного месяца (накопительно) свыше 500 тыс. рублей, но не более 1 млн. рублей;	Бесплатно
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного  месяца (накопительно) свыше 1 млн. рублей	Бесплатно
  Перечисление средств (перевод) по поручению Клиента:
  ● принятым на бумажном носителе, за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	1% от суммы, min 100 RUR, max 1000 RUR
  ● по платежным поручениям на бумажном носителе с текущих счетов физических лиц (40817) , за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	24 RUR
  ● принятым на бумажном носителе в пользу Клиентов Банка (филиала)	20 RUR
  ● принятых по системе "Интернет-Банк", за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	15 RUR
  ● принятым по системе "Интернет-Банк" в пользу Клиентов Банка (филиала)	7 RUR
  ● в адрес коммунальных или иных организаций, заключивших договор с Банком;	По договоренности с организацией
  ● на благотворительные цели;	Бесплатно
  ● на собственные счета Клиентов, открытые в Банке;	Бесплатно
  ● в пользу Банка;	Бесплатно
  ● по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды)	Бесплатно
  ● поступающих на закрытый счет	2% от суммы
  Перечисление денежных средств Клиента по системе Вестерн Юнион	По тарифам системы Вестерн Юнион
  Исполнение платежных поручений текущим днем в пределах поступивших на счет Клиента наличных денежных средств через кассу	0,1%  от суммы платежа
  Заполнение заявления и прочих расчетных документов, за каждый документ	50 RUR
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода до исполнения распоряжения Банком	50 RUR
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода после исполнения распоряжения Банком	200 RUR
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  Зачисление безналичных поступлений физическим лицам на специальные карточные счета (СКС):
  ● в пределах поступившей суммы заработной платы, алиментов по договору с организацией в рамках зарплатного проекта	Бесплатно
  ● по условиям кредитного договора, заключенного с Банком и процентов по вкладам, открытым в Банке;	Бесплатно
  ● прочих поступлений:
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного месяца (накопительно) не более 500 тыс. рублей;	Бесплатно
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного месяца (накопительно) свыше 500 тыс. рублей, но не более 1 млн. рублей;	Бесплатно
  • при сумме поступлений на СКС с начала календарного  месяца (накопительно) свыше 1 млн. рублей	Бесплатно
  Перечисление средств (перевод) по поручению Клиента:
  ● в другие банки:
  • сроком исполнения днем предоставления поручения;
  - в USD	0,2% от суммы, min 30 USD, max 200 USD
  - в EUR	0,2% от суммы, min 30 EUR, max 200 EUR
  • сроком исполнения на следующий рабочий день;
  - в USD	0,2% от суммы, min 20 USD, max 200 USD
  - в EUR	0,2% от суммы, min 30 EUR, max 200 EUR
  ● в ОАО «Внешторгбанк» на пополнение карточных счетов
  ● в адрес Клиентов Банка и его филиалов	Бесплатно
  ● в адрес организаций, заключивших договор с Банком	1% от суммы,  min 50 RUR, max 200 RUR
  Перечисление денежных средств Клиента по системе Вестерн Юнион	По тарифам системы Вестерн Юнион
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода до исполнения распоряжения Банком	20 USD
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), возврат перевода после исполнения распоряжения Банком	50 USD
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП В РУБЛЯХ
  Перечисление средств (перевод) по поручению Клиента:
  ● принятых на бумажном носителе, за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	24 RUR
  ● принятых на бумажном носителе в пользу Клиентов Банка (филиала)	12 RUR
  ● принятых по системе "Интернет-Банк", за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	15 RUR
  ● принятых по системе "Интернет-Банк" в пользу Клиентов Банка (филиала)	7 RUR
  ● принятых по системе "Клиент-Банк", за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов Банка (филиала)	15 RUR
  ● принятых по системе "Клиент-Банк" в пользу Клиентов Банка (филиала)	7 RUR
  ● принятых на бумажном носителе, подготовленных с использованием комплекса "Bi Print", за исключением платежей по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) и в пользу Клиентов банка (филиалов)	15 RUR
  ● принятых на бумажном носителе, подготовленных с использованием комплекса "Bi Print" в пользу Клиентов банка (филиалов)	7 RUR
  ●  по налогам в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды)	Бесплатно
  ● поступивших в послеоперационное время, при наличии возможностей у Банка	0,1% от суммы, min 100 RUR, max 500 RUR (после 16 ч.)
  ● поступающих на закрытый счет	3% от суммы
  ● перечисление заработной платы на л/сч (карточные счета) сотрудников организации, открытые в Банке	По договоренности с организацией
  Перечисление в безакцептном порядке остатка денежных средств со счета Клиента по дополнительному соглашению к договору банковского счета	На основе договора или дополнительных соглашений
  Оказание услуг по приему платежей от населения	По договоренности с организацией
  Исполнение платежных поручений текущим днем в пределах поступивших на счет Клиента наличных денежных средств через кассу	0,1% от суммы платежа
  Заполнение платежного поручения (по письменному заявлению Клиента)	50 RUR
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода до исполнения распоряжения Банком	50 RUR
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода после исполнения распоряжения Банком	200 RUR
  РАСЧЁТНЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  Перечисление средств (перевод) по поручению Клиента:
  ● в пользу Клиентов Банка (филиала)	Бесплатно
  ● в другие банки со сроком исполнения днем представления поручения
  • в USD	0,2% от суммы, min 30 USD, max 150 USD
  • в EUR	0,2% от суммы, min 30 EUR, max 150 EUR
  • в прочих иностранных валютах, отличных от USD, EUR
  ● в другие банки со сроком исполнения на следующий рабочий день
  • в USD	0,2% от суммы, min 30 USD, max 150 USD
  • в EUR	0,2% от суммы, min 30 EUR, max 150 EUR
  ● в другие банки со сроком исполнения до трех рабочих дней
  • в прочих иностранных валютах, отличных от USD, EUR
  ● в ОАО «Внешторгбанк» на пополнение карточных счетов
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода до исполнения распоряжения Банком	20 USD
  Изменение условий платежных поручений (за каждое изменение), аннуляция платежных поручений, возврат перевода после исполнения распоряжения Банком	50 USD
  Возмещение комиссий иностранных банков-корреспондентов	По тарифам банков-корреспондентов
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ В РУБЛЯХ
  Прием наличных денежных средств	Бесплатно
  Выдача наличных денежных средств, поступивших физическому лицу на вклад (в т.ч. срочный) или на текущий счет в данном подразделении Банка (Головном отделении или филиале):
  ● наличными денежными средствами;	Бесплатно
  ● по условиям кредитного договора, заключенного с Банком и процентов по вкладам, открытым в Банке;	Бесплатно
  ● в пределах суммы заработной платы, алиментов по договору с организацией в рамках зарплатного проекта;	Бесплатно
  ● в пределах суммы заработной платы, пенсии, поступлений на командировочные цели и под отчет; суммы страхового возмещения;	Бесплатно
  ● в пределах возвращенных налогоплательщикам, налоговым агентам и плательщикам сборов сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней и штрафов	Бесплатно
  ● по системе Вестерн Юнион;	Бесплатно
  ● в прочих случаях, при нахождении средств на счетах Клиента в данном подразделении Банка менее 90 дней;	5% от суммы
  ● в прочих случаях, при нахождении средств на счетах Клиента в данном подразделении Банка не менее 90 дней	Бесплатно
  Прием денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	Бесплатно
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  Прием наличных денежных средств	Бесплатно
  Выдача наличных денежных средств, поступивших физическому лицу на вклад (в т.ч. срочный) или на текущий счет в данном подразделении Банка (Головном отделении или филиале):
  ● наличными денежными средствами;	Бесплатно
  ● по условиям кредитного договора, заключенного с Банком и процентов по вкладам, открытым в Банке;	Бесплатно
  ● по системе Вестерн Юнион;	Бесплатно
  ● в прочих случаях, при нахождении средств на счетах Клиента в данном подразделении Банка менее 90 дней:
  • в USD	5% от суммы
  • в EUR	5% от суммы
  ● в прочих случаях, при нахождении средств на счетах Клиента в данном подразделении Банка не менее 90 дней	Бесплатно
  Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств) (только клиентам Банка)	2% от суммы
  Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	Бесплатно
  Покупка денежных знаков иностранных государств (группы государств), имеющей следующие признаки: значительные потертости, загрязнения и изношенность, значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки – подрисовки, в частности портреты людей, наличие значительных надписей, в том числе видимых в УФ, проколы более 0,5 мм)	10% от суммы
  Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета, имеющей следующие признаки: значительные потертости, загрязнения и изношенность, значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки – подрисовки, в частности портреты людей, наличие значительных надписей, в том числе видимых в УФ, проколы более 0,5 мм)
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП В РУБЛЯХ
  Прием наличных денежных средств:
  ● банкнот;	0,1% от суммы
  ● монет
  Прием наличных денежных средств с зачислением на накопительный счет	Бесплатно
  Прием инкассированной выручки	0,1% от суммы
  Выдача наличных денежных средств юридическим лицам (в день):
  ● на заработную плату и приравненных к ней платежей, командировочных расходов;	0,5% от суммы
  ● на другие цели:
  • до 150 000 RUR;	0,5% от суммы
  • от 150 000 RUR до 300 000 RUR;	750 RUR + 5% от суммы, превышающей 150000 RUR
  • свыше 300 000 RUR
  ● в день поступления заявки	+1% от суммы
  Выдача наличных денежных средств индивидуальным предпринимателям (в день):
  ● до 150 000 RUR;	0,5% от суммы
  ● от 150 000 RUR до 300 000 RUR;	750 RUR + 5% от суммы, превышающей 150000 RUR
  ● свыше 300 000 RUR
  ● в день поступления заявки	+1% от суммы
  Отказ от заявки наличных денежных средств, при сумме свыше 100 000 RUR	100 RUR
  Оформление денежной чековой книжки 25 листов	50 RUR
  Оформление денежной чековой книжки 50 листов	100 RUR
  Оформление одного чека	4 RUR
  Размен денежного знака (денежных знаков) Банка России (только клиентам Банка)	1% от меняемой суммы,  min 100 RUR
  КАССОВЫЕ УСЛУГИ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИП В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  Прием наличной иностранной валюты	0,1% от суммы
  Выдача наличной иностранной валюты со счета	1% от суммы, min 5 USD
  Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета, имеющей следующие признаки: загрязненные, изношенные, имеющие штампы, чернильные надписи, пятна (если они не препятствуют определению подлинности и не свидетельствуют об их погашении), имеющие отверстия (диаметром не более 0,5 мм)	10% от суммы
  УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ
  УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ MASTERCARD, VISA
  УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ CIRRUS/MAESTRO, VISA ELECTRON
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты	5 USD
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты (по картам, эмитированным в рамках зарплатных и других проектов)	По соглашению с организацией
  Оформление документов, связанных с ведением карточного счета при выдаче дополнительной карты	4 USD
  Возобновление расчетов по картсчету с использованием повторно предоставленной карты, в т.ч. при утрате карты или ПИН-кода	5 USD
  УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ MASTERCARD STANDARD, VISA CLASSIC
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты	20 USD
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты (по картам, эмитированным в рамках зарплатных и других проектов)	По соглашению с организацией
  Оформление документов, связанных с ведением карточного счета при выдаче дополнительной карты	15 USD
  Возобновление расчетов по картсчету с использованием повторно предоставленной карты, в т.ч. при утрате карты или ПИН-кода	20 USD
  УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ MASTERCARD GOLD, VISA GOLD
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты	100 USD
  Открытие карточного счета при выдаче основной карты (по картам, эмитированным в рамках зарплатных и других проектов)	По соглашению с организацией
  Оформление документов, связанных с ведением карточного счета при выдаче дополнительной карты	95 USD
  Возобновление расчетов по картсчету с использованием повторно предоставленной карты, в т.ч. при утрате карты или ПИН-кода	100 USD
  ОБЩИЕ УСЛУГИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ
  ОБЩИЕ УСЛУГИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ MASTERCARD, VISA
  Выдача наличных денежных средств по картам Банка:
  ● в ПВН и банкоматах Банка по картам, эмитированным в рамках зарплатных и других проектов;*	Бесплатно
  ● в ПВН и банкоматах Банка;	0,30% от суммы
  ● в ПВН и банкоматах МДМ-банка, кроме ПВН и банкоматов Иркутского филиала МДМ-банка;	0,90% от суммы
  ● в ПВН и банкоматах Иркутского филиала МДМ-банка;	Бесплатно
  ● в ПВН и банкоматах банков-партнеров МДМ-банка;	1% от суммы
  ● в ПВН и банкоматах других банков (по курсу МДМ-банка)	1%, min 2,5 USD
  Выдача наличных денежных средств по картам сторонних эмитентов:
  ● в банкоматах Банка;	Бесплатно
  ● в ПВН Банка	1% от суммы
  Штраф за изъятие карты банкоматами других банков	По фактическим затратам Банка
  Комиссия за конверсионные операции в ПВН и банкоматах  банка для карт Банка	1% от суммы
  Оформление операций в торгово-сервисной сети	Бесплатно
  Комиссия за необоснованно опротестованный платеж	По фактическим затратам Банка
  Блокировка карты с помещением в стоп-лист	По фактическим затратам Банка
  Эквайринг в торгово-сервисной сети	По соглашению с организацией
  Услуги SMS-информирования:
  ● получение SMS-сообщений об авторизациях и состоянии карточного счета (ежемесячно по каждой карте) (по курсу МДМ-банка)	1,5 USD
  * - кроме карт VISA BUSINESS
  ОПЕРАЦИИ ПО ПОКУПКЕ/ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
  Покупка у Банка иностранной валюты за рубли РФ	По курсу Банка
  Продажа Банку иностранной валюты за рубли РФ	По курсу Банка
  Конверсия одной иностранной валюты в другую	По курсу Банка

   

  1.6.1. Оценка кредитоспособности заемщика

   

  Сроки кредитного договора.

  При выдаче кредита на короткий срок банк, как правило, меньше волнует динамика финансовых результатов заемщика. Его больше интересует наличие на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов анализ фокусируется на рассмотрении индикаторов текущей платежеспособности заемщика (ликвидности и финансовой маневренности).

  При выдаче средне- и долгосрочных кредитов акценты смещаются, ибо в долгосрочной перспективе финансовые результаты фирмы являются ключевым фактором, определяющим ее платежеспособность.

  Поэтому при рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание уделяется рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (т. е. финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы-заемщика).

  Чувствительность доходов и расходов заемщика к изменению экономической конъюнктуры. Прогноз экономической конъюнктуры на рынке капитала, как уже отмечалось, исследует степень рисков процентных и валютных ставок на срок действия кредитного договора. Однако экономическая конъюнктура воздействует не только на рыночные ставки, но и на доходы и расходы заемщика и, таким образом, на его финансовое состояние.

  Для составления прогноза влияния рыночной конъюнктуры на финансовые результаты и финансовые потоки клиента рассматривается отчет о движении денежных средств заемщика и на его основе проводится так называемый анализ чувствительности (sensitivity analysis) по видам финансовых поступлений и платежей. Целевой характер выдаваемого кредита.

  Анализу подвергается не только финансовая устойчивость заемщика, но и таблица финансовых потоков по проекту, обеспечиваемому кредитными ресурсами. На основании этой таблицы также проводится анализ чувствительности.

  Таким образом, основными блоками методики анализа кредитоспособности заемщика являются:

  · анализ текущей платежеспособности (ликвидность, финансовая маневренность);

  · анализ долгосрочной платежеспособности (финансовые результаты, финансовый рычаг, структура пассивов);

  · анализ величины и структуры финансовых потоков реципиента;

  · анализ величины и структуры финансовых потоков проекта, обеспечиваемого кредитом.

  На основании вышеперечисленных пунктов моделируется график погашения кредита.

  
  

  1.6.2. Пакет документов на получение кредита: содержание, требование к документам, порядок рассмотрения и выдача заключения

  
  

  В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:

  цель кредитного продукта;

  размер кредитного продукта;

  вид и срок;

  предполагаемое обеспечение;

  планируемые источники погашения задолженности;

  краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

  Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.

  Как правило, при первичном обращении клиента за получением кредита невозможно заранее определить вид и конкретные условия кредитного продукта. В этой связи кредитный работник в ходе предварительных переговоров с заемщиком должен обеспечить получение комплексной информации о будущем заемщике. Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором. В ходе переговоров кредитный инспектор разъясняет клиенту основные требования и стандарты кредитования, уточняет сведения о будущем заемщике и его бизнесе, об основных характеристиках испрашиваемого кредита, механизме и источниках его погашения, предлагаемом обеспечении, об имеющихся кредитах других банков, а также устанавливает наличие необходимых предпосылок и условий для данной кредитной сделки.

  В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. При этом следует распределить вопросы по следующим группам.

  1. Сведения о заемщике:

  полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму;

  как давно учреждена (функционирует) фирма;

  кто основные акционеры (участники) фирмы;

  какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает:

  каковы основные финансовые характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, объем поступлений на счета в банке, какова средняя зарплата на предприятии);

  кто основные поставщики и покупатели;

  на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).

  2. Вопросы по поводу заявки о кредите:

  каково назначение кредита;

  на каких условиях клиент желает получить кредит: сумма, срок, доля собственного финансового участия в проекте, проценты (комиссия);

  кредит какого вида намеревается получить клиент.

  3. Вопросы, связанные с погашением кредита:

  источники погашения кредита;

  имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.

  4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:

  какое обеспечение предлагается клиентом;

  насколько оно ликвидно, находится ли под контролем клиента и может ли быть продано;

  является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;

  требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформления обеспечения;

  каким образом была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;

  подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

  5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:

  клиентом каких банков является будущий заемщик;

  обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;

  почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;

  имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.

  Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы.

  1. Заполненную и подписанную клиентом анкету. Анкета обычно содержит сведения о клиенте и его руководящих лицах.

  2. Юридические документы:

  а) учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица — устав либо учредительный договор и устав, Свидетельство (решение) о государственной регистрации;

  б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;

  в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.

  3. Финансовая отчетность:

  а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;

  б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);

  в) справки:

  о полученных кредитах и займах;

  о выданных поручительствах;

  г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).

  4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

  В ТЭО должны быть отражены:

  а) основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемых налогов;

  б) цель, на которую испрашивается кредит, с указанием конкретных направлений использования заемных средств;

  в) предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;

  г) планируемый рынок сбыта;

  д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет). ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным инспектором банка и

  подписано с пометкой «Расчет проверен» и собственноручной подписью кредитного инспектора.

  5. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит.

  6. В случае принятия в залог имущества от Залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.

  Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведения, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицированными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен привлечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопасности банка.

  При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые документы, предусмотренные действующим законодательством.

  В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка положительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.

  После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка, ему предлагается подписать в 3 экземплярах кредитный договор установленного образца. Одновременно от заемщика требуется представить письмо-распоряжение о бесспорном списании денежных средств с его счета для погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование предоставленным кредитом.

  Основные условия кредита — сумма, срок, обеспечение — устанавливаются кредитным комитетом банка. Указанные основные условия соответственно фиксируются в кредитных договорах.

  Остальные условия договора устанавливаются следующим образом:

  срок уплаты процентов за кредит, как правило ежемесячно (в исключительных случая ежеквартально);

  ставка процентов устанавливается в договоре, как правило, не более чем на 60 календарных дней от даты заключения кредитного договора, после чего новая процентная ставка фиксируется в дополнительном соглашении к кредитному договору.

  При оформлении договоров обязательно должны быть соблюдены следующие требования.

  1. Договоры должны быть подписаны надлежащим образом уполномоченными должностными лицами. Так, со стороны заемщика кредитный договор должен быть подписан руководителем предприятия (имеющим право 1 -й подписи), полномочия которого на подписание договоров должны подтверждаться соответствующим положением Устава и документом о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в Уставе. В случае если полномочия лица, подписывающего договор от имени заемщика, вытекают из доверенности, необходимо наличие надлежащим образом оформленной договоренности. Необходимо также учитывать, что в уставных документах юридических лиц нередко устанавливаются ограничения полномочий руководителя при заключении сделок на суммы, превышающие определенный размер.

  2. В соответствии со статьей 45 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате в тексте договора не должно иметься подчисток либо приписок, зачеркнутых слов и иных неоговоренных исправлений, а также документов, исполненных карандашом. Текст должен быть написан ясно и четко, относящиеся к содержанию документа числа и сроки должны быть обозначены хотя бы один раз словами, а наименования юридических лиц — без сокращений, с указанием адресов их органов. Фамилии, имена и отчества граждан, адрес их места жительства должны быть написаны полностью.

  В договоре, объем которого превышает один лист, листы должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены печатями банка и заемщика.

  3. Все страницы договора должны быть подписаны (парафированы) подписями уполномоченных должностных лиц банка и заемщика, поскольку это лишит возможности недобросовестного заемщика в процессе судебного производства ссылаться на недействительность тех страниц (листов) договора, которые не содержат его подписи.

  4. В конце договора подпись уполномоченного должностного лица заемщика должна быть скреплена печатью заемщика.

  5. Подписи уполномоченного должностного лица заемщика, образцы печати должны быть сверены с их образцами, содержащимися в карточке образцов.

  6. Кредитные договоры, договоры поручительства, залога, хранения, уступки требования должны быть исполнены исключительно машинным способом с использованием компьютера.

  7. При составлении договоров, даже при использовании утвержденных форм договоров, нельзя допускать двусмысленности, нечеткости фраз. Следует иметь в виду, что впоследствии в случае спора по условиям исполнения договора заемщик будет пытаться интерпретировать любую неточную формулировку в договоре в свою пользу, вследствие чего интересы банка могут быть ущемлены.

  8. Нельзя допускать в кредитном договоре расплывчатых формулировок относительно целей предоставления кредитных продуктов. Если существует непосредственная связь между предоставлением заемщику кредитного продукта и оплатой контракта, в кредитном деле обязательно должны присутствовать документы, свидетельствующие о целевом использовании средств кредита.

  В случае принятия соответствующим кредитным комитетом решения об оформлении обеспечения одновременно с кредитным договором оформляются договоры залога либо договоры поручительства в 2 экземплярах. При их оформлении соблюдается поря­док, аналогичный при оформлении кредитного договора.

  Договор подписывается должностным лицом, которое правомочно подписывать от имени банка кредитные договора, договора залога и поручительства.

  После этого один экземпляр кредитного договора передается на руки заемщику (залогодателю, поручителю. Один из экземпляров кредитного договора передается в бухгалтерию банка. На основании представленного договора работником бухгалтерии открывается ссудный счет для аналитического учета задолженности по кредитному договору.

  Перечисление средств в соответствии с условиями кредитного договора

  Кредитным инспектором выписывается распоряжение установленного образца в 2 экземплярах. Распоряжение подписывается кредитным инспектором, а также уполномоченным должностным лицом и передается сотруднику бухгалтерии. Один экземпляр распоряжения используется сотрудником бухгалтерии для совершения проводки, а 2-й экземпляр распоряжения возвращается с отметкой «Принято к исполнению» и с указанным номером открытого ссудного счета. Этот экземпляр приобщается к кредитному делу.

  Перечисление средств в счет кредита имеет следующие особенности.

  Средства, получаемые предприятиями со ссудных счетов в виде банковских ссуд в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными договорами на расчетные счета заемщика.

  
  
  

  1.6.3. Пакет документов на открытие расчетного счета в банке: содержание, требования к документам

  Согласно им клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель представляет банку:

  1) заявление на открытие счета установленного образца;

  2) документ о государственной регистрации;

  3) копии учредительных документов - для юридических лиц;

  4) карточку с образцами подписей и оттиском печати.

  В соответствии с Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 N 1297-У(ред. от 25.03.2004)[1]"О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" устанавливается порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати (см. Приложение 1).

  Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется юридическим лицом (обособленным подразделением), или физическим лицом, или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель).

  Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете предпринимателя, осуществляется путем представления в банк расчетных документов с соблюдением обязательных реквизитов (см. гл. 46 ГК РФ), в числе которых подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

  Принимая расчетные документы, коммерческий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в находящейся у банка карточке. При этом банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченным лицом, даже в тех случаях, когда он не мог установить данный факт с использованием определенных банковскими правилами и договором процедур, если иное не установлено законом или договором (п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ N 5).

  Клиент должен представить в банк учредительные документы. При этом копия устава и/или других учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, издавшим (утвердившим) учредительный документ, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшим учредительный документ. В случае представления в банк подлинного экземпляра учредительного документа его не нужно заверять.

  Организации, действующие на основе общего положения о предприятиях, организациях данного вида, представляют копию общего положения.

  Организации, для которых принят типовой (примерный) устав (положение), представляют копию устава (положения), разработанного на основе типового устава (положения), утвержденного для данной конкретной организации.

  Кооператив представляет копию устава, принятого общим собранием граждан, желающих учредить кооператив. При этом на подлинном экземпляре устава главный бухгалтер банка делает отметку о том, что кооперативу открыт расчетный счет (с указанием его номера) и заверяет отметку печатью банка.

  Не требуется представлять копии уставов и решений о создании:

  •  учреждений и организаций, состоящих на федеральном и местном бюджетах;

  •  министерств, ведомств, их главных управлений, управлений (отделов), состоящих на хозяйственном расчете;

  •  органов Росгосстраха;

  •  комитетов по телевидению и радиовещанию, редакций радиовещания, организаций Союза журналистов России;

  советов и комитетов профессиональных союзов

  •  детско-юношеских спортивных школ, оздоровительных, оборонно-спортивных и других лагерей, детских садов и яслей при предприятиях, объединениях, организациях и учреждениях;

  •  общественных организаций российского и местного масштаба, а также коллегий адвокатов и их юридических консультаций;

  • гастролирующих зрелищных предприятий. Указанные объединения и клубы при открытии счета представляют в банк ходатайство организации-учредителя об открытии счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное оттиском печати, а также справки об их регистрации в отделе культуры местного органа администрации и в вышестоящем органе организации-учредителя. В ходатайстве указывается характер операций, которые будут совершаться по счету.

  4. Справка из органов статистики.

  Справка о присвоении кодов по ОКПО и классификационных признаков.

  5. Документ из налогового органа (подлинник)

  Расчетные (текущие) счета открываются клиентам при предъявлении документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, а иные счета (валютные, ссудные, депозитные и другие, в том числе бюджетные) — при предъявлении документа (справки), удостоверяющего факт уведомления налогового органа о намерении открыть в банке соответствующие (кроме расчетного и текущего) счета.

  6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в Пенсионном фонде РФ (подлинник)

  Не требуется представлять справки из Пенсионного фонда предпринимателям, достигшим пенсионного возраста и действующим без образования юридического лица. Вместо справки из Пенсионного фонда такой предприниматель при открытии счета предъявляет свое пенсионное удостоверение.

  7. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в Фонде обязательного медицинского страхования РФ (подлинник) От уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия,

  8. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в Фонде социального страхования РФ (подлинник)

  Частные детективы, охранники, аудиторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, регистрируются в качестве страхователей в добровольном порядке.

  В то же время указанные категории граждан, если они являются работодателями (используют и своей профессиональной деятельности труд наемных работников), подлежат обязательной регистрации в качестве страхователей.

  От уплаты страховых взносов в Фонд социального страхования освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия, учреждения, (данные для деятельности, предусмотренной учредительными документами данных организаций.

  Банк заключает договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Условия эти должны соответствовать требованиям законов и банковским правилам.

  По договору банковского счета (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк:

  •  обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, деньги, поступающие в его пользу;

  •  обязуется выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету;

  может использовать имеющиеся на счете деньги, одновременно гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться находящимися на счете средствами;

  • не вправе определять и контролировать направления использования клиентом денег, находящихся на его счете, устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться своими средствами по собственному усмотрению (за исключением распоряжения счетами бюджетов различных уровней, режимы для которых установлены отдельными нормативными актами).

  На практике используются типовые формы договоров банковского счета, обычно содержащие основные требования к договорам такого рода. Банк по согласованию с клиентом может дополнять условия или иначе изменять типовой договор. Кроме того, стороны обычно заключают (в письменной форме) дополнительные соглашения, рассматриваемые в качестве неотъемлемых частей основного договора.

  Клиент указывает в договоре полное свое наименование в соответствии с учредительными документами. Сокращенная аббревиатура может быть использована только после указания полного наименования.

  Денежные средства со счета могут быть списаны банком и по требованию третьих лиц. Право требования у третьих лиц возникает на основании заключенного с владельцем счета договора, содержащего в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в порядке их предоплаты.

  Распоряжение клиента о таком списании должно быть дано в письменной форме и содержать в себе сведения, необходимые банку для идентификации лица как управомоченного при предъявлении им соответствующих требований. К такого рода сведениям относятся данные о кредиторе и о договоре, содержащем в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств.

  Расчетные счета:

  — открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица;

  — предназначаются и используются для:

  •  зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

  •  расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

  •  платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

  Субрасчетные счета:

  — открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций — юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству;

  —предназначаются главным образом для:

  •  аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации;

  расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юридическим лицом на основе требований законодательства;

  — учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные is зависимости от организационно-правовой формы юридического ица). На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

  Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

  Временные расчетные счета открываются:

  •  строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.);

  •  учредителям коммерческих организаций — для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предприятию — для зачисления всего объема его уставного капитала.

  Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные. На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временный расчетный счет».

  Текущие счета:

  — открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями;

  — предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными их учредительными документами, а также в случаях, предусмотренных законодательством, т.е. используются для:

  зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;

  расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

  платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

  Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам юридических лиц, в том числе кооперативам. Для этого соответствующее юридическое лицо должно представить ходатайство, в котором следует указать характер операций, которые предполагается совершать по счету.

  Договор банковского счета может быть расторгнут, и банк закрывает счет юридического лица по требованию клиента в любое время, по своей же инициативе — на основании соответствующего судебного решения.

  При обращении в суд с иском о расторжении договора банковского счета банк как истец платит государственную пошлину, составляющую 20 законодательно установленных минимальных размеров оплаты труда.

  Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемнику либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

  В случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на счет «Прочие дебиторы и кредиторы», лицевой счет «Суммы закрытых текущих, расчетных счетов при отсутствии правопреемников до истечения срока исковой давности».

  Расчетные счета:

  — открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица;

  — предназначаются и используются для:

  •  зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

  •  расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

  •  платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

  Субрасчетные счета:

  — открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций — юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству;

  —предназначаются главным образом для:

  •  аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации;

  расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юридическим лицом на основе требований законодательства;

  — учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные is зависимости от организационно-правовой формы юридического ица). На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

  Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

  Временные расчетные счета открываются:

  •  строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.);

  •  учредителям коммерческих организаций — для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предприятию — для зачисления всего объема его уставного капитала.

  Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные. На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временный расчетный счет».

  Текущие счета:

  — открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями;

  — предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными их учредительными документами, а также в случаях, предусмотренных законодательством, т.е. используются для:

  зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;

  расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

  платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

  Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам юридических лиц, в том числе кооперативам. Для этого соответствующее юридическое лицо должно представить ходатайство, в котором следует указать характер операций, которые предполагается совершать по счету.

  Договор банковского счета может быть расторгнут, и банк закрывает счет юридического лица по требованию клиента в любое время, по своей же инициативе — на основании соответствующего судебного решения.

  При обращении в суд с иском о расторжении договора банковского счета банк как истец платит государственную пошлину, составляющую 20 законодательно установленных минимальных размеров оплаты труда.

  Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемнику либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

  В случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на счет «Прочие дебиторы и кредиторы», лицевой счет «Суммы закрытых текущих, расчетных счетов при отсутствии правопреемников до истечения срока исковой давности».

  1.7. Организация бухгалтерского учета в банке

  
  

  В 2006 году Учетная политика банка не претерпела существенных изменений, корректировки и дополнения вносились в нее только в связи с изменениями законодательства. В бухгалтерском учете Банк руководствуется принципами, изложенными в Положении ЦБ РФ   № 205-П от 05.12.2002 «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с соответствующими изменениями и дополнениями).

  В 2006 году Банком использовались следующие методы учета отдельных статей баланса.

  Учет финансового результата банка осуществлялся централизованно, на балансе головного банка. Филиалы самостоятельно вели учет доходов и расходов по проведенным операциям и в развернутом виде передавали их на баланс головного банка в последний рабочий день отчетного квартала. На балансе головного банка счета по учету доходов и расходов закрывались ежеквартально. Прибыль (убыток) определялся банком ежеквартально, нарастающим итогом в течение отчетного года. Отчет о прибылях и убытках филиалами не составлялся, финансовый результат в балансе банка показывается свернуто.

  Расчеты по операциям, связанным с формированием фонда обязательных резервов, велись так же централизованно и отражались только в балансе головного банка.

  Операции по счетам межфилиальных расчетов осуществлялись в течение одного Операционного дня. Счета по перераспределению ресурсов между филиалами и головным офисом велись в разрезе валют, подразделений и следующих видов ресурсов: средства уставного фонда банка, оборотные и прочие средства.

  Операции по конвертации валют осуществлялись путем прямых проводок сумм по счетам клиентов в разных валютах.

  При списании с баланса непереоцениваемых  ценных бумаг при их продаже банк применял метод ФИФО.

  Дебиторская (кредиторская) задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражалась в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте - в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).

  Требования (обязательства) в денежной форме в валюте Российской Федерации принимались к учету в рублях в сумме фактически возникших требований (обязательств), в иностранной валюте - в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки требований (обязательств) на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).

  Переоценка валютных счетов и статей баланса производилась в порядке, установленном нормативными актами Банка России. За выходные и праздничные дни переоценка  осуществлялась   в   первый   выходной  день,   по   курсу . Банка  России, установленному на выходные и праздничные дни.

  К основным фондам банка относилось имущество со сроком полезного использования свыше 12 месяцев и стоимостью более 10 000 рублей (включая НДС). Основные фонды отражались на счетах по их учету в первоначальной оценке. Первоначальная стоимость определялась как сумма расходов на их приобретение, сооружение, изготовление  и  доведение до  состояния  готовности.   Амортизируемое имущество распределялось по амортизационным группам, согласно «Классификации основных средств, ' включаемых в амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1. Срок полезного использования основных средств, не включенных  в  амортизационные   группы,  устанавливался комиссией, утвержденной приказом по банку. Амортизация материальных основных фондов начислялась линейным методом и отражалась ежемесячно в балансе банка в последний рабочий день месяца.

  Имущество, принятое по договорам лизинга, учитывалось в бухгалтерском учете по стоимости лизинговых платежей.

  Нематериальными активами банка признавались только исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, приносящие доход и используемые для управленческих нужд более 12 месяцев. Первоначальная стоимость определялась как сумма расходов на их приобретение, изготовление и доведение до состояния готовности. Срок полезного использования устанавливался, исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объекта, согласно договора на приобретение нематериальных активов или законодательства РФ. Если срок полезного использования определить было невозможно, то срок принимался- 10 лет. Амортизация нематериальных активов начислялась линейным методом и отражалась ежемесячно в балансе банка в последний рабочий день месяца.

  Материальные запасы отражались в учете по фактической стоимости приобретения (включая НДС), согласно первичных учетных документов, полученных от поставщика. Отнесение материальных запасов на счета расходов осуществлялось по мере их пользования по смыслу затрат на соответствующие статьи расходов.

  Программное обеспечение  учитывалось  на  счете №61403   «Расходы  будущих периодов по другим операциям», если срок полезной эксплуатации превышал 1 год, и ежемесячно относилось на расходы равными суммами в течение указанного срока. Если срок был не определен разработчиком в договоре или составлял менее 1 года, то платежи на программный  продукт  относились  на  расходы   единовременно в  момент  его приобретения.

  Доходы (расходы) будущих периодов списывались полностью или частично на счета по учету доходов (расходов) при наступлении отчетного периода, к которому они относились. Остатки по счетам № 61306, 61406 переносились на доходы и расходы отчетного периода ежеквартально, в последний; рабочий день квартала.

  Банк производил распределение прибыли предшествующих лет по решению Общего собрания акционеров банка. В соответствии с действующим законодательством, Уставом банка, Положениями о фондах и порядке использования распределенной прибыли, прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты обязательных платежей в бюджет распределялась по соответствующим фондам согласно нормативам, утвержденным Общим собранием акционеров банка.

  Банк осуществил переоценку группы однородных объектов основных средств – объектов недвижимости, принадлежащих ему на праве собственности, по состоянию на 01.01.2007 года.

  Существенных изменений Учетная политика Банка на 2007 год не претерпела. Изменения внесены в соответствии с Указаниями ЦБ РФ № 1757-У от 11 декабря 2006 года.

  Из перечня событий  после отчетной даты (СПОД), утвержденного Учетной политикой Банка, в период между отчетной датой и датой составления данного годового бухгалтерского отчета имели место:

  - переоценка основных средств;

  - корректировки по налогам на прибыль за отчетный год.

  Прочие события, влияющие или способные  оказать  влияние  на финансовое состояние банка, в период между отчетной датой и датой составления годовой бухгалтерской отчетности, отсутствовали.

  В 2006 году в Банке не было фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях когда они не позволяли бы достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты банка.

  По состоянию на 1 ноября 2006 года в Банке проведена инвентаризация основных нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе    расчетов по требованиям и обязательствам по   срочным   сделкам,   расчетов   с   дебиторами   и   кредиторами, арендованного и переданного в аренду имущества. Расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не выявлено.   Результаты   инвентаризаций оформлены соответствующими актами и описями.

  Ревизии денежных средств и ценностей в кассе банка, филиалов и дополнительных офисов проведены по состоянию на 1 января 2007 года. Результаты ревизий оформлены актами, излишков и недостач не выявлено.

  По состоянию на 1 января 2007 года на балансе банка числился остаток по счету суммы поступившие на корреспондентские счета до выяснения» в сумме 27 тыс. руб.. Данный остаток состоял из двух платежей, которые в установленный срок были возвращены отправителям: один по причине ошибочного зачисления суммы на корреспондентский счет банка, второй по причине неполучения уточнения реквизитов получателя. По состоянию на 1 января 2007 года на балансе банка числилась дебиторская задолженность в сумме 12353 тыс. руб.:

  - авансы по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды - 1880,6 тыс. руб;

  - суммы заработной платы выданной авансом- 6934,6 тыс. руб.;

  - суммы, выданные под отчет -24,9 тыс. руб.;

  - суммы уплаченного НДС- 2024 тыс. руб.;

  - авансовые платежи, перечисленные поставщикам и подрядчикам-1487,5 тыс. руб;

  - прочая дебиторская задолженность -1,5 тыс. руб.

  Кредиторская задолженность в сумме 1238,5 тыс.руб.:

  - суммы обязательств по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды 645тыс.руб.;

  - суммы полученного НДС-510,6 тыс.руб.;

  - выявленные при инкассации банкоматов излишки - 82,9 тыс. руб.

  Банком направлено 44 акта сверки дебиторской задолженности с поставщиками и подрядчиками. Из них получено и подписано 36 подтверждений, что составляет 82 % в общем объеме.

  По результатам инвентаризации по состоянию  на 01 января 2007 года вся дебиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками имела срок до 30 дней.

  Банк публикует в открытой печати годовую бухгалтерскую отчетность по форме и в сроки, которые устанавливаются Банком России.

  Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности, должна быть подтверждена Ревизионной комиссией Банка.

  Перед опубликованием годовой бухгалтерской отчетности Банк обязан привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой бухгалтерской отчетности Аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком или его акционерами.

  Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Советом Директоров Банка не позднее, чем за 30 дней до даты проведения Годового Общего собрания акционеров.

  Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

  Список использованной литературы

  
  

  1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ// СЗ РФ.-1998.-03.08.-N 31.-Ст. 3823.(ред. от 02.02.2006).

  2. Временное положение ЦБР от 10.02.98 N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями"//"Вестник Банка России.-1998.-N 10.-18.02.

  3. Гражданский кодекс РФ, от 30 ноября 1994 г. (часть первая)//СЗ РФ.- 1994.- №32.- ст. 3301.

  4. Гражданского кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ// СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

  5. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. Е. А. Суханова. (В соавторстве) М., Учебно-консультационный центр ЮрИнфор, 2005.

  6. Инструкции ЦБР от 12.10.2000 N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"// Вестник Банка России.-07.12.2000.-N 66-67.

  7. Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986 N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях госбанка"// Закон.-1997.- N 1.(ред. от 31.08.1990).

  8. Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986 N 28(ред. от 31.08.1990) "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях госбанка СССР"//Закон".-1997.-N 1.

  9. Инструкция ЦБР от 12.10.2000 N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" (в ред. от 29.11.2000)// Вестник Банка России.-1999.-N 18;-2000.-N 66 – 67.

  10.   Инструкция ЦБР от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности"// Вестник Банка России. - 2002.- N 39; -N 43.

  11.   Кодекс РФ Об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ// СЗ РФ.-2002.-07.01.-N 1 (ч. 1), ст. 1. (ред. от 16.03.2006).

  12.   Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ //СЗ РФ.-1998.-03.08.-№31.- ст. 3824. (ред. от 10.01.2006)

  13.   О практике применения положений гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами// Вестник ВАС РФ.-1998.-N 11.

  14.   Письмом Госбанка СССР от 09.07.91 N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям"//"Закон".-1997.-N 1.

  15.   Положением ЦБР от 03.10.2000 N 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С".

  16.   Постановление Пленума ВАС РФ. "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"// Вестник Вас РФ -1999.-от 19.04.-N 5.

  17.   Постановление Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (ред. от 04.12.2000)

  18.   Постановление Президиума ВАС РФ от 04.07.2002 N 10335/01//Вестник ВАС РФ.-2002.-N 10.-С. 21 – 23.

  19.   Постановление Президиума ВАС РФ от 07.10.97 N 4430/97//Вестник ВАС РФ.-1998.-N 1.

  20.   Постановление Президиума ВАС РФ от 08.02.2000 N 6514/99// Вестник ВАС РФ.-2000.-N 6.

  21.   Постановление Президиума ВАС РФ от 11.04.2000 N 7883/99//Вестник ВАС РФ.-2000.-N 8.

  22.   Постановление Президиума ВАС РФ от 17.04.2002 N 755/02//Вестник ВАС РФ.-2002.-N 10.-С. 34, 35.

  23.   Постановление Президиума ВАС РФ от 28.03.2000 N 7516/99 //Вестник ВАС РФ.-2000.-N 6.

  24.   Постановление Президиума ВС РСФСР от 24.06.1991 N 1483-1 «Об утверждении устава Центрального Банка (Банка России)»// Ведомости СНД и ВС РСФСР.-1991.-18.07.-N 29.-ст. 1012.

  25.   Приказом ЦБР от 18.06.97 N 02-263//Вестник Банка России. - 2000.- N 12 – 13.

  26.   Указ Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения"//СЗ РФ.-1996.-26.08.-N 35.-Ст. 4144.

  27.   Указание ЦБР от 28.02.2001 N 924-У "О представлении банками-нерезидентами документов в уполномоченный банк при открытии счетов в валюте Российской Федерации"// Вестник Банка России.-2001.-N 17.

  28.   Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2004) «О банках и банковской деятельности»//СЗ РФ.-1996.-05.02.-N 6.-ст. 492.

  29.   Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003)// СЗ РФ.-2003.-15.12.- N 50, ст. 4859.

  30.   ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"// СЗ РФ.-2001.-13.08.-N 33 (часть I), ст. 3418.( (ред. от 16.11.2005).

  31.   ФЗ от 11.02.2002 N 17-ФЗ "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год"// СЗ РФ.- 2002-. N 7.-Ст. 628.

  32.   Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. Е. А. Суханова. (В соавторстве) М., Учебно-консультационный центр ЮрИнфор, 2005.С. 158.

  33.   Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика. М., 2001. С. 137 - 238; 317 - 494.

  34.   Комментарий к гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй, Под редакцией Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. Издательство"Юрайт",2004.

  35.   Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М., 2003.С.34.

  
  
  

  
  

  ---

  [1] Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 N 1297-У(ред. от 25.03.2004)[1]"О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати"// Вестник Банка России.-2003.-27.06.- N 36.

Скачать отчет по практике