Банк,
являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего
имени, на свой страх и риск с целью получения дохода.
В
международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала
является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка.
Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности
размещения банком средств в активные операции. Если надежность размещения
обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей
устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении
средств в активные операции с высоким риском, приводящим к потерям.
Активные
операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки
зрения их доходности и качества.
Часть
активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его
средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и.т.п.), которое
позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды
размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому
каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и
специализацию в любой временной период своей деятельности.
Основой
активных операций и одним из важнейших направлений деятельности коммерческого
банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в
области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население,
государство и сами банки.
Банковские
кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В
основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те
или иные стороны кредитования. В зависимости от субъекта кредитования различают
кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям,
гражданам, занимающимся индивидуально трудовой деятельностью, другим банкам,
прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия,
международные объединения и организации.
По
назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый,
сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. Потребительский кредит – это
ссуды, предоставляемые населению.
Банковский
кредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется первоклассным
по кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает давние связи и не
имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
В России
на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.
В то же
время в странах с рыночной экономикой широко практикуется выдача кредитов как с
фиксированными, так и с плавающими процентными ставками (это ставки которые
постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных
рынках, с которыми они связаны).
Организация
финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения,
функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии
хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования
кредитно-финансового механизма зависит не только своевременное получение
средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития
страны в целом. Поэтому для успешного развития и получения прибыли Банку
необходимо выбрать правильную кредитную политику.
Кредит [kredo] - доверяю.
Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду
его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и
срочности.
Кредит - это форма
движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как
правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений[1].
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы
товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в
экономические отношения.
Возможность возникновения
и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе
движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов.
Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость
переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление
стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что
высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем
на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и
достаточно крупных единовременных затратах.
Аналогичные по своему
характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того,
здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.
Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого
происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних
субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это
создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью
их использования в хозяйстве.
Место и роль кредита в
экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им
функциями.
1. Перераспределительная
функция.
В условиях рыночной
экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента,
откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной
деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.
Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая
удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в
дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая
реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в
структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к
рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу
обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных
организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного
регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических
приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или
регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции
национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов
хозяйствования.
2. Экономия издержек
обращения.
Практическая реализация
этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита,
источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в
процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв
между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования
может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно
поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного
недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми
категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости
капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации
капитала.
Процесс концентрации
капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и
главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой
задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб
производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную
массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии
экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике)
дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения
задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной
деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных
условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно
ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне
неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности[2].
4. Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации
этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и
денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в
сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные
карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой
задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений
товарообмена.
5. Ускорение
научно-технического прогресса.
Научно-технический
прогресс является определяющим фактором экономического развития любого
государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль
кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования
деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся
больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением
капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное
функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на
бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь
же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за
счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка[3].
Итак, кредит - это
экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу
стоимости, предаваемой во временное пользование.
Кредитные отношения в
экономике базируются на определенной методологической основе, одним из
элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической
организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно
складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое
отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
1. Возвратность кредита.
Этот принцип выражает
необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых
ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое
практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления
соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной
организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных
ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В
отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой
экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма
кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном
секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями
ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через
посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное
планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В
условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо,
как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
2. Срочность кредита.
Он отражает необходимость
его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный
срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение
указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения
к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется.
3. Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает
необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка
кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая
сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно
полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления
величины банковского процента, выполняющего три основные функции[4]:
1.
перераспределение части прибыли
юридических и дохода физических лиц;
2.
регулирование производства и
обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и
международном уровнях;
3.
на кризисных этапах развития
экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма)
ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода,
полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в
качестве цены кредитных ресурсов.
Принципиально отличаясь
от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим
элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их
производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на
рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто
конъюнктурного характера[5]:
·
цикличности развития рыночной
экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на
стадии быстрого подъема— снижается);
·
темпов инфляционного процесса
(которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
·
эффективности государственного
кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального
банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
·
ситуации на международном
кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания
кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что
отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
·
динамики денежных накоплений
физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент,
как правило, увеличивается);
·
сезонности производства (например,
в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре,
что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для
завоза товаров на Крайний Север);
·
соотношения между размерами
кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент
стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
4. Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает
необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при
возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит
практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под
финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической
нестабильности.
5. Целевой характер кредита.
Распространяется на
большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого
использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение
в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель
выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого
условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для
досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного
процента.
6. Дифференцированный характер кредита.
Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть
как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой
государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер
деятельности (например, малого бизнеса и пр.)[6].
Кредит
– это форма мобилизации временно свободных денежных средств и использования их
на условиях возвратности, платности, срочности. Банковский кредит является
наиболее распространенной формой кредитных отношений.
Структура
кредитных вложений основывается на классификации банковских кредитов, которая
осуществляется по различным критериям (рис. 1):
Рис. 1.1.
Классификация банковских кредитов
Рис.
1. Классификация банковских кредитов
Таким
образом банковские кредиты могут быть классифицированы по следующим основаниям:
·
в
зависимости от обеспечения: обеспеченные, бланковые;
·
по
срокам погашения: онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
·
по
характеру погашения: единовременно, в рассрочку;
·
по
методу взимания процентов: проценты удерживаются в момент предоставления
кредита, проценты удерживаются в момент погашения кредита, проценты
удерживаются на протяжении всего срока кредита;
·
по
категориям заемщиков: физическим и юридическим лицам, коммерческим и
некоммерческим предприятиям, индивидуальным предпринимателям, кредитным
учреждениям, финансовым организациям, бюджетным организациям, резидентам и
нерезидентам и т.д.
На
рис. 4 представлена характеристика отдельных видов кредитов.
Далее целесообразно
рассмотреть виды кредитов по категориям заемщиков: кредиты банкам,
предприятиям, физическим лицам.
Межбанковские
ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия
кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является
важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого
банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки
прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым
координатором рынка межбанковских кредитов.
Наиболее
распространенными методами кредитования предприятий (юридических лиц) является
предоставление следующих кредитных услуг:
·
открытие
кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме
кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и
при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии
следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств
на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. Погашение
кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на
основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет
заемщика;
Рис. 2. Виды банковских
кредитов
·
кредитование
банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при
недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов,
поступивших на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;
·
участие
в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной
(консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного
кредита).
·
лизинг,
который представляет собой форму сочетания долгосрочной аренды и кредита,
связанной с передачей в пользование основных средств.
Следующим
видом кредитования по категориям заемщиков является кредитование физических
лиц.
Кредит подразделяется на
виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает
потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также
сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто
находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно
выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По
отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.[7]
В зависимости от сферы
функционирования кредиты. предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства
могут быть двух видов:
·
участвующие в расширенном
воспроизводстве основных фондов;
·
участвующие в организации
оборотных фондов, которые подразделяются на кредиты, направленные в сферу
производства и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
Классификация кредита
обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит
кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в
промышленности -сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и
т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары
длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные
товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления
различных производственных затрат. Например. в сельском хозяйстве кредит в
большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в
промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону
производства сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может
иметь материально-вещественную форму и не иметь ее.
Классификация кредита по
видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по
характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды,
имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например,
ссуды. выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов
товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например,
ссуды. выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается
на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных
ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако
проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов,
созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности
можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным)
обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если
размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное
обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит
может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он
предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности
банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно
рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы
стоимостей. ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних
гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества,
принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят
различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
При классификации кредита
в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды
обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного
капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых
по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на
практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими
условиями. степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных
инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком
до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и
долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные
необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по
расширению производства.
Устоявшегося стандартного
срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных
ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды,
срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести
лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным
ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к
долгосрочным - кредиты, срок возврата которых выходил за пределы года. Деление
кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было
оправданным. ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их
пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала.
Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла
критерии срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно
классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование.
Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу
такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование
ссудой.
В современном хозяйстве
кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную
стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая
возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные
средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не
только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость,
достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
При товарном кредите (в
форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента.
Вместе с тем хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако
косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена
отсрочка его оплаты.
В рамках платности за
кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов.
Понятие дорогого кредита
связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного
уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный
риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика,
сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной
ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат
ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
Существует трактовка
данная Ю.Е. Менгером: “Форма кредита – это совокупность ряда элементов,
определяющих основные черты кредитных отношений, находящихся во взаимной связи
и рассчитанных на конкретный тип кредитных отношений”.[8]
По утверждению О.Г.
Семенота: “В условиях рыночной экономики кредит делится на банковский,
коммерческий, потребительский, государственный, и международный кредит”.[9]
Банковский кредит одна из
наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом
которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит
представляется, исключительно, кредитно-финансовым организациям, имеющими
лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли
заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является
кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного
процента или банковского процента.[10]
Формы предоставления
данного кредита могут быть разные.
Онкольный кредит (англ.:
loan money on call – заем до востребования) – краткосрочный кредит, который
погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение
ценными бумагами и товарами.
Срочный кредит – это
обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму
кредита. По истечению срока кредит погашается, то есть заемщик перечисляет со
своего счета банку соответствующую сумму кредита.[11]
Ипотечный кредит –
представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).
Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые
банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для обновления основных
фондов в сельском хозяйстве и способствует капитала в этой сфере.[12]
Кредитная линия – это
юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в
течении определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитные линии бывают:
·
возобновляемые – это твердое
обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку
оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на
получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия
договора.
·
сезонная кредитная линия
предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в
оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью
образования запасов на складе.
Синдицированный кредит –
предоставляется двум или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному
заемщику.
Межбанковская ссуда –
одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных
организаций. Текущая ставка по межбанковскими кредитами является важнейшим
фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по
остальным видам выдаваемых им ссуд.[13]
Коммерческий кредит –
одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное
обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного
оборота, находя практическое выражение в финансово- хозяйственных отношениях
между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой
платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации
товаров, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.
Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство
заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный
(тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о
выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Кредит с применением
векселей может быть предоставлен на приобретение как одного, так и нескольких
векселей. Максимальный срок предоставления вексельного кредита – 1 год. Также
существуют такие формы коммерческого кредита.
Факторинг – (англ. factor
– посредник) – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанных с
кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование
дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью
краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.[14]
Форфетирование – покупка
банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условиях
векселей(тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает
форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В
результате продажи портфеля долговых требований упрощается баланса фирмы –
экспортера, сокращается сроки инкассации требований, бухгалтерские и
административные расходы.
Открытый счет – наименее
выгодная форма расчетов по отечественному экспортеру. Она не содержит надежных
гарантий своевременного получения экспортной выручки, так как в адрес
покупателя непосредственно направляется как товар, так и коммерческие
документы. Этот кредит предоставляется в расчетах между постоянными партнерами,
особенно при многократной поставки однородного товара.
Овердрафтный кредит –
отрицательный остаток на текущем счете, приобретающий ссуды. Форма
краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка осуществлять
платежи сверх кредитовых поступлений на его расчетный счет (допускается
дебетовое сальдо). Лимит овердрафтного кредита определяется, исходя из 30 %
среднемесячного поступления на расчетный счет. Возможно заключения генерального
соглашения, в рамках которого предоставляются овердрафтные кредиты. Кредит
предоставляется первоклассным заёмщикам.[15]
Акцептный кредит –
кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты),
выставляемого на банк экспортерами и импортерами. При этой форме кредита
экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму
в рамках кредитного лимита.[16]
Главным отличительным
признаком потребительского кредита – целевая форма кредитования физических лиц.
В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации,
так и любые юридические лица осуществляющие реализацию товаров или услуг.
Потребительский кредит – частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде
всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в
форме продажи товаров с отсрочкой платежа через различные магазины, или в форме
представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование
потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30
% годовых).[17]
Государственный кредит –
система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а
население и частный бизнес – кредиторами денежных средств. Основным признаком
государственного кредита – непременное участие государства в лице органов
исполнительной власти различных уровней. Источниками средств государственного
кредита служит облигации государственных займов, которые могут выпускаться не
только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту
форму кредита, прежде всего, для покрытия дефицита государственного бюджета. В
результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался
громадный государственный долг, превышающий в США 3 млрд. долларов.
Международный кредит –
это предоставление денежно – материальных ресурсов в одних странах другим во
временное пользование в сфере Международных отношений, в том числе и во
внеэкономических связях.
Эти отношения
осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранными заемщиками
на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде займов.
Средства для
международного кредита мобилизируются на Международном рынке ссудных капиталов,
на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов
государственных, региональных и международных организаций.[18]
Конкретная форма кредита
зависит от потребности заемщика, определяется соотношение сторон и закрепляется
в кредитном договоре.[19]
В своем
историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый
из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его
распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.
Основным
признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов
специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую
между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в
форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого
были:
-
полная
децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между
кредитором и заемщиком;
-
ограниченность
распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично
на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);
-
сверхвысокая
норма процента как платы за использование заемных средств.
Завершение
этого этапа было связано со становлением капиталистического способа
производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых
ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной
последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были
объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило
некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на
заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали
выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений,
специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют).
Структурное
развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на
рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых
организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных
контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными
для большинства кредитных институтов:
-
аккумулирование
свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей
заемщикам на платной основе;
-
обслуживание
некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в
дальнейшем – и для государства);
-
проведение
ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма
вексельного обращения, сделок с недвижимостью).
Современное
состояние. Основной признак этого этапа – централизованное регулирование
кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального
банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов,
наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому
обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной
системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению
перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию
фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по
направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее
эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного
ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных
организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике,
формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз
данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый
качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и
распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе – на международных
рынках.
В настоящее
время банковский сектор Российской Федерации развивается под влиянием мирового
финансового кризиса. В 2008 г. произошло замедление темпов роста
российского банковского сектора[20].
Поддержка, оказанная банковскому сектору государством, позволила не допустить
полного сворачивания кредитования, но не смогла компенсировать его дефицит.
Объем
кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым
организациям, за 2008 г. увеличился на 34,3% (за 2007 г. — 51,5%) и достиг 12 509,7 млрд. руб., однако их доля в активах
банковского сектора сократилась с 46,3% на 1.01.2008 до 44,6% на 1.01.2009.
Крупнейшие банки по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу
представлены в таблице 1.
Таблица 1
Крупнейшие банки по объёмам выданных кредитов
малому и среднему бизнесу в 2008 г.[21]
|
№
|
Банк
|
Объем
выданных кредитов малому и среднем бизнесу в 2008 году (тыс. руб.)
|
в
т.ч. беззалоговых и/или экспресс-кредитов (тыс.руб.)
|
Количество
выданных кредитов в 2008 году (шт.)
|
Портфель
выданных кредитов малому и среднем бизнесу на 1 января 2009 года (тыс. руб.)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Уралсиб
|
373
031 787
|
-
|
49
032
|
88
296 812
|
|
2
|
Возрождение
|
144
349 000
|
-
|
1 335
|
48
040 925
|
|
3
|
ВТБ
24
|
53
931 890
|
-
|
15
778
|
74 299
074
|
|
4
|
КМБ-Банк
|
41
261 298
|
6 150
632
|
34
414
|
51
779 749
|
|
5
|
Собинбанк
|
21
490 018
|
-
|
641
|
5 041
420
|
|
6
|
Инвестторгбанк
|
20
512 987
|
45
907
|
1 246
|
15
712 800
|
|
7
|
Промсвязьбанк
|
20
088 706
|
4 237
004
|
5 768
|
18
163 447
|
|
8
|
Национальный
Торговый Банк
|
19
237 539
|
726
465
|
1 692
|
11
756 672
|
|
9
|
Центр-Инвест
|
17
529 000
|
-
|
7 668
|
12
735 515
|
|
10
|
Примсоцбанк
|
15
350 862
|
8 410
087
|
16
463
|
3 384
997
|
|
11
|
БСЖВ
|
14
341 801
|
-
|
231
|
12
946 668
|
|
12
|
Фиа-Банк
|
13
493 472
|
692
645
|
1 069
|
5 268
087
|
|
13
|
УРСА
Банк
|
12
489 971
|
6 495
189
|
26
700
|
11
811 304
|
|
14
|
Локо-Банк
|
11
046 168
|
-
|
5 106
|
11
544 495
|
|
15
|
Девон-Кредит
|
9 402
257
|
4 112
228
|
530
|
4 284
045
|
Источник: www.cbr.ru
В большинстве
банков с начала кризиса значительно ужесточили требования для субъектов – малых
предприятий. Кредитование проводиться избирательно: преимущество получают
клиенты, у которых есть положительная кредитная история в обслуживающем банке,
с прозрачным, устойчивым бизнесом и с ликвидным залогом.
Банки
приостановили займовые программы, направленные на инвестиционные цели
(приобретение нового оборудования, недвижимости и т. п.) и ограничились
предоставлением кредитов на пополнение оборотных средств, уменьшив сроки
кредитования и ужесточив требования к залоговому обеспечению.
Общеэкономическая
ситуация обусловила замедление роста объемов розничного кредитования. Суммарный
объем кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличился за 2008 г. на 35,2% — до 4017,2 млрд. руб. (за 2007 г. — на 57,8%), а их доля в активах банковского сектора сократилась с 14,8 до 14,3% (см. рис. 5-6).
Рис. 3. Структура активов банковского сектора (%)
Рис. 4. Динамика и структура основных кредитных
операций
Источник: www.cbr.ru
По объемам
выданных беззалоговых потребительских кредитов лидирует Сбербанк России,
существенно опережая Банк Русский Стандарт и ВТБ24 (табл. 5.).
Таблица 5
Банки по объемам выданных беззалоговых кредитов в
2008 году[22]
|
№
|
Банк
|
Выдано
беззалоговых кредитов в 2008 году* (тыс. руб.)
|
Портфель
беззалоговых кредитов на 01.01.09 (тыс. руб.)
|
Выдано
беззалоговых кредитов в 2007 году* (тыс. руб.)
|
Портфель
беззалоговых кредитов на 01.01.08 (тыс. руб.)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Сбербанк
|
429
284 180,00
|
643
757 755,80
|
419
746 075,40
|
596
615 830,40
|
|
2
|
Русский
Стандарт
|
156
923 717,10
|
137
075 101,90
|
174
606 469,90
|
155
489 843,40
|
|
3
|
ВТБ
24
|
103
453 970,00
|
129
754 430,10
|
54
433 254,70
|
60
258 466,20
|
|
4
|
Альфа-Банк
|
51
908 479,60
|
41
254 857,60
|
37
595 604,80
|
27
630 048,90
|
|
5
|
Ренессанс
Кредит
|
46
911 568,50
|
41
517 284,50
|
40
344 183,40
|
32
892 883,00
|
|
6
|
Росбанк
|
34
609 963,80
|
57
849 095,70
|
35
842 560,30
|
46
765 946,40
|
|
7
|
Восточный
Экспресс
|
30
850 294,40
|
17
767 873,00
|
26
505 233,10
|
15
328 259,00
|
|
8
|
ОТП
Банк
|
30
250 887,30
|
17
861 212,00
|
24
764 260,00
|
17
768 937,10
|
|
9
|
Русфинанс
Банк
|
28
090 017,40
|
22
947 745,20
|
15
473 983,00
|
9 912
483,00
|
|
10
|
Райффайзенбанк
|
25
094 137,60
|
32
095 749,40
|
19
525 812,60
|
23
173 805,10
|
Источник: www.cbr.ru
Для
современной практики кредитования малого бизнеса характерны следующие черты:
·
объем
кредитов малому бизнесу увеличился в 2008 г. более чем на 90 % и составил порядка 10 млрд. долл., кредитование характеризуется быстрым ростом и большими
объемами;
·
цели
кредитования: пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта,
оборудования, недвижимости, покрытие кассовых разрывов, приобретение
внеоборотных активов, инвестиционное кредитование, ремонт торговых или
производственных помещений, закупка товаров, открытие торговых точек,
расширение производства, приобретение основных средств, развитие бизнеса;
·
сроки
кредитования – от 30 дней до трех лет в зависимости от цели кредитования;
·
процентные
ставки по кредитам – от 10% до 30% в зависимости от вида кредита;
·
суммы
предоставляемых кредитов колеблются от 5 тыс. до 10 млн. рублей;
·
обеспечение
– товары в обороте, оборудование, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость,
личное имущество владельца предприятия, приобретаемое имущество;
·
участие
третьих лиц – международные финансовые организации, Правительство,
неправительственные общественные организации, страховые компании, коллекторские
агентства, оценочные компании и т. д.
Одна из
первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и
тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота,
находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между
юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров. а
следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство
заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный
(тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о
выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий
кредит принципиально отличается от банковского:
в роли
кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а
любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или
услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал
интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло
практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других
аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и
направлений деятельности;
средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента
на данный период времени;
при
юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит
включается в цену товара, а не определяется специально, например, через
фиксированный процент от базовой суммы.
В современных
условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого
кредита:
кредит с
фиксированным сроком погашения;
кредит с
возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку
товаров;
кредитование
по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях
коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по
предыдущей поставке.
Кредитно-финансовая
система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло
параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки
опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал,
повышают общую эффективность производства.
Особую
роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник,
финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С
переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная,
государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.
Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и
ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В
процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки
сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы
основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида
кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень
кредитного риска.
Банки как институты
аккумулирования и перераспределения финансовых ресурсов качественно изменяют
свою деятельность. Растет количество видов депозитов, кредитных продуктов,
банковских услуг дифференцированных для каждого соответствующего сегмента
рынка.
Одним из важнейших
условий ссуды, как элемента перераспределения от банка к субъекту кредитования
является минимизация риска.
Снижение риска
достигается наличием обеспечения и применением систем оценки
кредитоспособности. Правильно оценить кредитоспособность – значит, свести риск
к минимуму.
1. Гражданский Кодекс Российской
Федерации. Ч.1.М., 1994
2. Федеральный закон от 26.04.95 №65-Ф3
"О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"// Собрание
законодательства РФ.1995.№18, 1996 №1, №2
3. Федеральный закон от 3.02.96 "О
банках и банковской деятельности" //Собрание законодательства РФ. 1996. №6
4. О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций (с изменениями и дополнениями): Инструкция Банка России
№1 от 30 января 1996 г. Балабанова И.Т. – Банки и банковское дело: Учебник для
ВУЗов – Издательская корпорация «Питер», СПб., 2001 г. С. 114.
5.
Батракова Л.Г.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Учебник для ВУЗов –
Издательская корпорация «Логос», М., 2007 г. С. 24.
6.
Белоглазова Г.Н.,
Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки: Учебное пособие – Финансы и
статистика, М., 2007 г. С. 328.
7. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение.
Кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. С. 81.
8.
Дробозина Л.А.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для ВУЗов – Финансы, ЮНИТИ, М., 2007 г. С. 70.
9.
Замураев А.С.
Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение форм //
Деньги и кредит – 2007 г.- №4. С. 15.
10. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков
Е.Е.. Кредиты. Инвестиции. – М., 2007. С. 37.
11. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов
– Финансы и статистика, М., 2007 г. C.39.
12. Лаврушин О.И. Кредит. Российская
банковская энциклопедия. – М., 2008. С. 59.
13. Лобашов Р.А. Деньги и кредит. – М.,
2007. С. 70.
14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие
банки и их операции:Учебное пособие–банки и биржи, ЮНИТИ, М., 2007 г. С. 134.
15. Медведев Н.И., Сергин А.М. О кредитной деятельности
банков // Деньги и кредит – 2007 г. - № 7. С. 27.
16. Навроцкий Н.Н. Кредитный рынок. – М.,
2008. С. 76.
17. Рукшина А.А. Финансы. Денежное
обращение. Кредит. – М., 2008. С. 130.
18. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента?
//Финансы и кредит. 2007 . № 6. С.24.
19. Ямпольский М.М. О трактовках кредита //Деньги и кредит
– 2007 г. № 4. С. 140.