Полный текст:
Задание 1: Подберите
к терминам определение.
Термины.
1. Коммерческие банки - коммерческая организация,
являющееся юридическим лицом, действующим в соответствии с законодательством,
предоставляется право привлекать денежные средства и от своего имени размещать
их на условиях возвратности, срочности и платности.
2.
Комиссионные операции-операции, которые банк выполняет по поручению своих
клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных.
3. Пассивные операции - совокупность операций,
направленных на формирования ресурсов коммерческого банка.
4.
Депозитные операции- операции банков
по привлечению денежных средств во вклады.
5.
Трастовые операции - передача
в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфель; платежные
функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; управление активами пенсионных
и инвестиционных фондов и др.
6. Активные операции - размещение
банковских ресурсов с целью получения прибыли.
7.
Эмиссия векселей
8.
Аккредитив - форма безналичных расчетов.
9.
Филиалы банка - обособленное
подразделение коммерческого банка, которое расположено вне места нахождения
банка, осуществляемые операции, делегированные головным банком в соответствии с
лицензией.
10.
Межбанковский кредит-кредит, предоставляемый одним коммерческим банком
другому.
11.
Факторинг - разновидность
торгово – комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств
12.
Онкольный кредит - кредитная
операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющихся у клиента векселей
13.
Транзитный
валютный счет - счет, предназначен для зачисления экспортной выручке, в полном
объеме.
14.
Представительство.
15.
Лизинговые операции - форма материально – технического
снабжения, с одновременным кредитованием и арендой
16.
Центральный банк.
17.
Расчетно-кассовые операции – Операции,
которые связны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением
расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему
средств на счет в безналичной форме; с выдачей наличных денег со счета,
внесением их на счет, хранением и перевозкой.
18.
Учет векселей - представляет
собой операцию, при которой банк, принимая (покупая) от предъявителя вексель,
выдает ему сумму, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время,
оставшееся до срока платежа по нему.
19.
Текущий валютный счет.
Задание 2: Выберите правильный
ответ
1.Какие
факторы оказывают влияние на процентную ставку:
а)
срок выдаваемого кредита;
б) величина выдаваемого кредита;
в)
уровень инфляции;
г) средний уровень процентной
ставки по депозитным операциям.
д) уровень налоговых ставок на доходы предприятий и
населения.
е) структура кредитных ресурсов
банка.
2.Кредитная
система государства представляет собой:
а) сеть финансово-кредитных учреждений,
организующих кредитные отношения;
б) совокупность кредитных и расчетных отношений;
в) все ответы верны.
3.Какие
функции выполняют коммерческие банки:
а) эмиссия банкнот;
б) посредничество в кредите;
в) посредничество в платежах между клиентами.
4.К
пассивным операциям коммерческих банков относятся:
а) привлечение средств
б) кредитование физических лиц;
в) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
д) заемные средств, по
межбанковскому кредитованию.
5.К
собственным ресурсам банков относятся:
а) уставный капитал;
б) резервный фонд;
в) страховые резервы;
г) срочные вклады
д) остатки средств на счетах клиентов банка.
6.К
основным принципам кредитования относятся:
а) возвратность;
б) срочность;
в) платность;
г) обеспеченность;
д) регулирование
е) полнота.
7.К
активным операциям коммерческого банка относятся:
а) кредитные операции;
б) трастовые операции;
в) привлечение вкладов.
г) продажа и покупка валюты.
8. Резервный фонд
формируется
а) за счет отчислений от прибыли
б) от себестоимости банковских услуг
в) форма отчисления определяется внутренним банковским
положением.
9.К основным
функциям Ц.Б. относятся .
а) Денежно- кредитное регулирование
б) Организация платежно -
расчетных операций
в) Законодательное регулирование деятельности учреждений
кредитной системы
г) Эмиссионная
д) Все ответы верны.
10.К формам
вексельного кредитования относятся.
а) Учет векселей
б) Онкольный кредит
в) Векселедательский кредит
г) Индоссамент
д) Авалирование
11. При определение
платы за факторинговое обслуживания учитываются
показатели.
а) банковская ставка за кредитные
ресурсы.
б) средний срок оборачиваемости
средств в расчетах
д) коэффициент оборачиваемости оборотных средств.
г) процент комиссионных.
д) выручка от реализации.
12. Выстроить по
группам ссуды в зависимости от уровня
кредитного риска (указать степень риск).
а) стандартные (практически безрисковые ссуды),
г) нестандартные (умеренный уровень риска невозврата),
в) сомнительные (высокий уровень риска невозврата),
б) безнадежные (вероятность возврата практически
отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
д) необеспеченные
13.Формы залога –
предмет залога остается у залогодателя.
а) залог с переменным составов.
б) залог прав.
в) залог недвижимости.
г) залог товара в переработке.
14. Основные
факторы, влияющие на ликвидность банковского баланса.
а) структура активов.
б) качества управление банком
в) структура доходов и расходов.
г) степень рискованности активных
операций.
д) структура пассивов.
ЗАДАНИЕ 1
Заполните
аналитическую таблицу и составьте заключение о доходности деловой активности
промышленного предприятия – клиента банка.
Анализ показателей доходности и деловой
активности
Показатели
Предыдущий
год
Отчетный год
Изменения
Абсол.
Относит.%
Исходные данные:
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (без
НДС и акцизов), тыс. руб.
2064154
2398476
334322
16,20
2. Прибыль от реализации, тыс. руб.
271174
278450
7276
2,68
3. Среднегодовая стоимость основных фондов (по остаточной
стоимости), тыс. руб.
1993420
1768987
-224433
-11,26
4.
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.
1068775
1069280
505
0,05
Расчетные показатели:
5. Рентабельность продаж, %
13,14
11,61
-1,53
-11,63
6. Фондоотдача, руб./руб. (с точностью до 0,001)
1,035
1,356
0,320
30,94
7. Оборачиваемость оборотных средств, обороты
1,93
2,24
0,31
16,14
8. Продолжительность оборачиваемости
оборотных средств,.дни
186,40
160,49
-25,91
-13,90
Анализ таблицы показал, что
рентабельность продаж снизилась на 1,53%, то есть на 1 рубль реализованной
продукции предприятие получило на 0,015 рублей меньше прибыли. Показатель
фондоотдачи наоборот увеличился в отчетном году на 0,32 рублей (30,94%), то
есть в отчетном году предприятие получило на 0,32 рублей больше выручки от 1
вложенного рубля в основные фонды. Это говорит о том, что предприятие стало
эффективнее использовать свои основные фонды. Оборачиваемость оборотных средств
предприятия увеличилась с 1,93 раза до 2,24, то есть оборотные средства стали
оборачиваться на 0,31 раза быстрее, что имеет положительную характеристику
хозяйственной деятельности предприятия. Продолжительность оборачиваемости оборотных
средств сократилась на 25,91 день, то есть с момента закупки материалов на
изготовление продукции до продажи готовой продукции в отчетном году прошло
160,49 дней.
ЗАДАНИЕ 2
Оценить по балансу
ликвидности степень финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия;
сделайте вывод о целесообразности выдачи кредита данному клиенту. Определить
структуру, каждой статьи к итогу баланса.
АКТИВ (по срокам реализуемости)
2009
2010
МОБИЛЬНЫЕ
АКТИВЫ
I группа (наиболее
ликвидные активы)
Денежные средства
Краткосрочные финансовые вложения
Т.руб.
%
Т.руб.
%
1201
-
1,25
-
1538
-
1,44
-
= ИТОГО по группе I
1201
1,25
1538
1,44
II группа
(быстрореализуемые активы)
Дебиторская задолженность (до 12 месяцев)
Товары отгруженные
= Итого по
группе II
12050
-
12050
12,58
-
12,58
11067
-
11067
10,39
-
10,39
= Итого по (I+II) группам (всех быстрореализуемых активов)
13251
13,84
12605
11,83
III группа
(медленнореализуемые активы)
Готовая продукция и товары для
перепродажи
Производственные запасы
Прочие медленнореализуемые активы
= Итого по группе III
4584
12358
9090
26032
4,79
12,90
9,49
27,18
5479
17088
10632
33199
5,14
16,04
9,98
31,17
= = Итого
мобильных активов
39283
41,02
45804
43,01
Иммобильные активы
IV группа (труднореализуемые активы)
Постоянные активы
= Итого по группе IV
56484
56484
58,98
58,98
60703
60703
56,99
56,99
= = =
ВАЛЮТА БАЛАНСА
95767
100,00
106507
100,00
ПАССИВ (по
срочности)
1999
2,09
2000
1,88
МОБИЛЬНЫЕ ПАССИВЫ
I группа (наиболее срочные обязательства)
Расчеты с персоналом
Расчеты с
государственными внебюджетными
фондами
Расчеты с бюджетом
574
-
996
248
0,60
-
1,04
0,26
700
-
272
1893
0,66
-
0,26
1,78
= Итого по
группе I
1818
1,90
2865
2,69
II группа
(краткосрочные пассивы)
Краткосрочные кредиты и займы
Кредиторы
Прочие краткосрочные пассивы
= Итого по группе II
-
1912
2
1914
-
2,00
0,002
2,00
800
3103
1
3904
0,752,910,001
3,67
=Итого по (I+П)
группам (всех краткосрочных обязательств
3732
3,90
6769
6,36
Ш группа
(средне и долгосрочные пассивы)
Доходы будущих периодов
Фонды потребления
Долгосрочные кредиты и займы
= Итого по группе Ш
-
859
-
859
-
0,90
0,90
1302
16972
210
18484
1,22
15,94
0,20
17,35
= = Итого
мобильных пассивов
4591
4,79
25253
23,71
ИММОБИЛЬНЫЕ
ПАССИВЫ
IV группа (устойчивые пассивы)
Капиталы и резервы
= Итого по группе IV
91176
91176
95,21
95,21
81254
81254
76,29
76,29
= = Итого
иммобильных пассивов
91176
95,21
81254
76,29
= = =
ВАЛЮТА БАЛАНСА
95767
100,00
106507
100,00
Анализ структуры выявил
следующее:
- наибольшую долю в структуре
баланса в 2009 и 2010 году имеют медленнореализуемые активы и иммобильные пассивы – это
неблагоприятный фактор;
- а самую малую долю занимают
наиболее ликвидные активы, что также является отрицательной чертой деятельности
предприятия.
Для оценки ликвидности баланса с
учетом фактора времени провесдем сопоставление каждой группы актива с
соответствующей группой пассива:
А1 < П1 – неравенство не
выполняется
А2 > П2 – неравенство
выполняется
А1 > П1 – неравенство
выполняется
А1 < П1 – неравенство
выполняется
Как показывает анализ, не
выполняется только первое неравенство, то есть наиболее ликвидные активы меньше
наиболее срочных обязательств Это говорит о том, что не предприятие имеет
платежный недостаток не сможет ответить на первое требование кредитора.
Расчетные
показатели
2009
2010
Абсолют
измение
1. Коэффициент автономии
0,95
0,76
-0,19
2. Коэффициент маневренности
0,98
0,96
-0,02
3. Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,63
0,39
-0,23
4. Коэффициент быстрой
ликвидности
6,92
3,23
-3,69
5. Коэффициент ликвидности
дебиторской задолженности
6,30
2,83
-3,46
6. Коэффициент критической
ликвидности
6,92
3,23
-3,69
7. Коэффициент текущей
ликвидности
11,73
20,52
8,79
Нормальное значение
коэффициента автономии - 0,7. Этот показатель в 2009 году значительно выше –
0,95, но в 2010 году он снизился до 0,76, однако соответствует норме, а это
значит, что предприятие финансово неустойчиво, нстабильно, независимо от
внешних кредиторов.
Коэффициент маневренности
собственного капитала к концу 2010 года снизился на 0,02 ед., в результате
составил (при оптимальном на уровне 0,2…0,5 для отрасли торговли) 0,96, что
свидетельствует о достаточно высоком уровне маневренности собственных
источников и устойчивом финансовом положении.
Коэффициент абсолютной
ликвидности как на начало, так и на конец года > 0,2, это говорит о том, что предприятие является
платежеспособным, за 2010 год его платежеспособность упала, так как коэффициент
снизился до 0,39. В 2009 году предприятие могло погасить немедленно 63%
кредиторской задолженности, а на конец 39%.
Значения коэффициентов быстрой
ликвидности также являются нормативными (? 0,8), но говорит о
нерациональной структуре активов. В 2010 году
происходит значительное снижение этого показателя на 3,69 пункта.
Коэффициент ликвидности дебиторской задолженности выше нормы, то есть
значение положительное, что также говорит о нерациональной
структуре активов. К концу 2010 года этот показатель
снижается – это говорит о своевременности расчетов с дебиторами.
Коэффициент критической ликвидности выше нормы. Это говорит о том, что
платежные возможности предприятия на текущий момент пока достаточны для
своевременного и быстрого погашения своей задолженности. Однако коэффициент
критической ликвидности в 2009 значительно превышает допустимую норму. Это
говорит о том, что в дальнейшем платежеспособность предприятия будет
увеличиваться.
Коэффициенты текущей ликвидности 11,73 и 20,52
выходят за пределы интервала 1-2, это говорит о нерациональном использовании
средств предприятия, но оно при этом является платежеспособным.
На основании полученных данных
можно сделать следующие выводы: предприятие выполняет нормативные значения
всех коэффициентов, за исключением коэффициента абсолютной ликвидности. Потенциально
структура бухгалтерского баланса предприятия не имеют достаточного количества
высоколиквидных активов (краткосрочных финансовых вложений и денежных средств),
чтобы погасить большую часть своих обязательств, только за счет высоколиквидных
активов. Однако они способны выполнять свои краткосрочные обязательства за счет
других активов (дебиторская задолженность). То есть, банку следует принять
положительное решение о выдачи кредита данному клиенту.
ЗАДАНИЕ 3.
На основании балансовой
отчетности клиента, оценит его кредитоспособность, используя рекомендуемые
методики ЦБ и Сбербанка РФ.
Сделать сравнительный анализ. ( Исходная
информация в приложении по вариантам)
ЗАДАНИЕ
4
Вариант 1
4.1.
Предлагается поместить 25000 на рублевый депозит (простые проценты), Курс
обмена начало срока депозита за 1 доллар
29,25; курс обмена в конце операции за 1 доллар30,24. Процентная ставка по
рублевому депозиту 12%, по валютному депозиту 9,5%. Срок депозита 3 месяца.
Определить наращиваемую сумму в рублях к концу срока.
Решение
1. Конечная (наращенная)
сумма в валюте определяется как:
Sv = PvK0 (1+ni)
1/K1
Sv = 25000 * 30,24/29,25 * (1 + 3/12 * 0,12) =
26621,54 $
Sv = 26621,54 $ * 30,24 = 805035,37 руб.
2. В свою очередь прямое наращение исходной долларовой
суммы по долларовой ставке процента дает:
Sv = 25000
* (1 + 3/12 * 0,095) = 25593,75 $
переведем в рубли:
Sv = 773955 руб.
Ответ: При
конвертации валют наращиваемая сумма в рублях к концу срока составит 805035,37 руб., а при не конвертировании
валюты - 773955 руб. Выгоднее размещать депозит, используя конвертацию валют.
ЗАДАНИЕ
5
Кредит для
покупки товара открыт на сумму 25460 руб., на срок 2 года. Процентная ставка
16%. Выплаты производятся в конце каждого месяца. Определить сумму долга с
процентами и ежемесячный платеж.
Решение
1. Сумма долга с
процентами составит:
S =25460 * (1 + 2 * 0,16) =
33607,20 руб.
2. Ежемесячные платежи будут
такими:
руб.
Ответ: Сумма долга с процентами составит 33607,20
руб., а ежемесячные платежи будут 1400,30 руб.
ЗАДАНИЕ
6
Факторинг-разновидность
торгово- комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.
Операция факторинга заключается в инкассировании дебиторской задолженности
покупателя; она является специфической разновидностью краткосрочного
кредитования и посреднической деятельности.
Рассчитать
ставку и сумму платы за факторинг по следующим данным:
Годовой процент за кредит - 17 %
Средний срок обращения средств в расчетах - 15 дни
Сумма кредита, предоставленная по
факторингу - 243
тыс. руб.
Процент комиссионных - 1,5%
Решение
1. Ставка за факторинг составит:
17% * 15 дней / 360 дней + 1,5 = 2,2 %.
2. Сумма платы за факторинг
составит:
243 * 2,2% / 100% = 4,86 тыс. руб.
Ответ: Ставка за факторинг составит
2,2%, а сумму платы за факторинг – 4,86 тыс. руб.
ЗАДАНИЕ
7
Вексель - долговая
ценная бумага. При покупке(учете)векселя банком до наступления срока платежа по
нему используются учетные ставки. Доход, начисленный по учетной
ставке(дисконт),становится доходом купившего вексель, когда наступает срок
оплаты. Дисконт равен разности номинальной стоимости векселя и суммы выплаты
клиенту. Предлагается и другой способ расчета:
Предлагается, следующая схема расчета:
1. Банк определяет, на какой срок инвестируются
ресурсы в учетную операцию (от дня учета до дня платежа).
2. Определяется доходность банка или сумма учета. СУ=В
Т П
360 100
В -
номинал векселя, руб. Т-срок до наступления платежа
по векселю. П - учетная ставка банка
3 Цена векселя (сумма,
выплачиваемая клиенту) Ц = В -
СУ
Вариант 1
7.1.Определить учетную ставку
при покупке векселя банком до наступления срока платежа по следующим
данным: Номинальная цена векселя, 22000 руб.; Сумма, выплаченная банком при
покупке векселя, 21300 руб.; Период до наступления срока платежа по векселю, 5
мес.
Решение
Учетная ставка составит:
Ответ: Учетная
ставка составит: 8%.
Вариант 2
7.2. Вексель выдан на сумму 258900 руб. со сроком оплаты 12.09. Владелец векселя учел
его в банке 20.05. по учетной ставке 6 % . Определить доход банка и сумму,
полученную по векселю.
Решение
Для определения суммы при учете векселя
рассчитываем число дней, оставшихся до погашения обязательств:
t = 12 (май) + 30 (июнь) + 31 (июль) +31 (август)
+ 12 (сентябрь) - 1 = 115 дней.
Отсюда, определяемая сумма:
PV = FV • (1 - t / T • d) = 258900 * (1 - 115 /
360 * 0,06) = 253937,75 руб.
Тогда дисконт составит:
D = FV - PV = 258900 – 253937,75 = 4962,25 руб.
или
D = FV • t / T • d = 258900 * 115 / 360 * 0,06 = 4962,25
руб.
Ответ: Предъявитель векселя получит сумму 253937,75 руб., а банк при наступлении
срока векселя реализует дисконт в размере 4962,25 руб.
ЗАДАНИЕ
8
Лизинг - форма
материально-технического снабжения с одновременным кредитованием и арендой.
Вариант 1
Расчет лизинговых платежей по условию
финансового лизинга
Условия лизингового соглашения:
Стоимость оборудования 1050000 руб.
Срок его полной амортизации 5 лет
Годовая норма амортизации 20 %
Срок лизинга 5 лет
Процентная ставка за кредит 15%
Размер комиссии по лизингу 2%
Ставка НДС 10
%
Налог на имущество 2%
Решение
1. Лизинговые взносы осуществляются ежегодно
равными долями, начиная с 1-го года.
Данные расчета среднегодовой стоимости имущества
для удобства пользования приведу в таблице 1.
Таблица 1
Расчет среднегодовой стоимости
имущества
Расчетный год
Стоимость имущества на начало года
Сумма амортизационных отчислений
Стоимость имущества на конец года
Среднегодовая стоимость имущества
1
1050000
210000
840000
945000
2
840000
210000
630000
735000
3
630000
210000
420000
525000
4
420000
210000
210000
315000
5
210000
210000
0
105000
2. Рассчитываю общую сумму лизинговых платежей:
1 – й год:
АО – амортизационные отчисления
АО = 1050000 * 20 / 100 = 210000 руб.
ПК – плата за используемые кредитные ресурсы
ПК = 945000 * 0,15 = 141750 руб.
КВ – комиссионное вознаграждение
КВ = 945000 * 0,02 = 18900 руб.
В – выручка от сделки по договору лизинга в
расчетном году
В = 210000 + 141750 + 18900 = 370650 руб.
НДС = 370650 * 0,2 = 74130 руб.
ЛП – лизинговый платеж в расчетном году
ЛП = 370650 + 74130 = 444780 руб.
3. В такой же последовательности выполняю расчеты
за 2 – 5-й года. Результаты расчетов представлены в таблице 2.
Таблица 2
Расчет общей суммы лизинговых
платежей
Расчетный год
АО
ПК
КВ
В
НДС
ЛП
1
210000
141750
18900
370650
74130
444780
2
210000
110250
14700
334950
66990
401940
3
210000
78750
10500
299250
59850
359100
4
210000
47250
6300
263550
52710
316260
5
210000
15750
2100
227850
45570
273420
Всего, руб.
1050000
393750
52500
1496250
299250
1795500
в %
58,48
21,93
2,92
83,33
16,67
100,00
4. Размер ежегодных лизинговых взносов по договору
финансового лизинга с полной амортизацией = 1795500 / 5 = 359100 руб.
Ответ: Размер ежегодных лизинговых взносов по
договору финансового лизинга составит 359100 руб.
ЗАДАНИЕ
9
На основании показателей
приведенных ниже постройте по статьям агрегированный балансовый отчет банка. Систематизировать
актив по степени ликвидности, пассив по срочности обязательств и собственных
средств. Проанализировать структуру статей по активу и пассиву, выделив три
позиции, формирующие банковские ресурсы
и размещение банковских ресурсов.
Вариант 1
№
НАИМЕНОВАНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ТЫС.РУБ.
1.
Уставный капитал
2227,3
2.
Прибыль
8154,9
3.
Денежные средства
2695,5
4.
Счета в банках корреспондентах (актив)
8625,9
5.
Средства в фондах регулирования в Ц.Б. России
7681,7
6.
Кредиты, выданные банком
59908,9
7.
Средства на счетах банков корреспондентов (пассив)
1523,7
8.
Прочие пассивы
7855,4
9.
Другие фонды
4575,3
10.
Вклады и депозиты
6293,7
11.
Иностранная валюта и расчеты по иностранным
операциям (пассив)
2991,7
12.
Приобретение ценных бумаг
1262,6
13.
Прочие активы
14649,7
14.
Иностранная валюта и расчеты по иностранным
операциям (актив)
3691,7
15.
Здания и основные средства
768,1
16.
Участие в совместной деятельности
110,5
17.
Кредиты, полученные от других банков
30013,0
18.
Остатки на расчетных, текущих и других счетах
35759,5
.
Решение
1. Составим агрегированный балансовый отчет банка
тыс. руб.
Статьи балансового отчета
Сумма
Активы
1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
2695,5
2. Обязательные резервы в Центральном банке РФ
7681,7
3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов
8625,9
3.1. Средства в кредитных организациях
8625,9
3.2. Резервы на возможные потери
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги
110,5
4.1. Вложения в торговые ценные бумаги
110,5
4.2. Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность
6. Резервы на возможные потери
7. Чистая ссудная задолженность
59908,9
8. Проценты начисленные (включая просроченные)
9. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
9.1. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
9.2. Резервы на возможные потери
10. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
768,1
11. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1262,6
11.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1262,6
11.2. Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на
наращенные процентные доходы
3691,7
13. Прочие активы за вычетом резервов
13.1. Прочие активы
14649,7
13.2. Резервы на возможные потери
14. Всего активов
99394,6
Пассивы
15. Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ
16. Средства кредитных организаций
30013,0
17. Средства клиентов
37283,2
17.1. в том числе вклады физических лиц
18. Доходы будущих периодов по другим операциям
6293,7
19. Выпущенные долговые обязательства
20. Прочие обязательства
7855,4
21. Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым
обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных
зон
2991,7
22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
84437,0
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23. Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)), в т.ч.:
2227,3
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
2227,3
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции
23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных
организаций
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров
25. Эмиссионный доход
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
4575,3
27. Переоценка основных средств
28. Прибыль (убыток) за отчетный период
8154,9
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
31. Нераспределенная прибыль
32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства
33. Всего собственных средств
14957,5
34. Всего пассивов
99394,5
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35. Безотзывные обязательства кредитной организации
36. Гарантии, выданные кредитной организацией
2. Систематизируем активы
по степени ликвидности, пассив по срочности обязательств и собственных
средств.
Активы
тыс.руб.
уд. вес
Пасивы
тыс.руб.
уд. вес
Активы мгновенной ликвидности
3958,1
3,98
Самые срочные обязательства
-
-
Активы краткосрочной
ликвидности
94668,4
95,25
Краткосрочные обязательства
65772,5
66,17
Активы долгосрочной ликвидности
768,1
0,77
Долгосрочные обязательства
15672,8
15,77
Неликвидные активы
-
-
Постоянные пассивы
17949,2
18,06
Итого
активы
99394,6
100,00
Итого
пассивы
99394,5
100,00
А1 > П1 – неравенство соблюдается
А2 > П2 – неравенство соблюдается
А3 < П3 – неравенство не соблюдается
А4 < П4 – неравенство не соблюдается
Баланс банка является достаточно ликвидным, так как не
покрываются лишь долгосрочные средства основными фондами и постоянные пассивы
неликвиднымт активами.