Содержание
Введение3
1. Теоретические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики5
1.1 Понятие кредита как экономической категории и его основные формы5
1.2 Коммерческий кредит, его сущность и границы использования8
1.3 Достоинства и недостатки коммерческого кредита для различных субъектов рыночной экономики11
2. Практические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики13
2.1 Обзор состояния коммерческого кредитования в России13
2.2 Дальнейшие перспективы развития коммерческого кредитования в российской и зарубежной практике24
Заключение28
Список использованной литературы30
Введение
Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что в современной экономикекредитявляется одним из основных условий и предпосылкой экономического развития государства, а также важной и неотъемлемой частью экономического роста, все это обуславливает развитие системы кредитования. Ежегодно увеличивается объем кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитныхпродуктов физическим лицам. Однако жесткие условия межбанковской конкуренции на рынке кредитования физических лиц России вынуждают банки искать пути повышения эффективности кредитования и обеспечения егопривлекательностидля населения. Этот процесс требует не только значительныхинвестиций, обширной и разветвленной сети отделений банков, современных банковскихтехнологий, но и глубокого знания участниками рынка основ кредитных отношений, понимания сущности и роли кредитования в самой системе кредитных отношений.
Кредитованиераспространено во всех странах мира, является залогом социальной и экономической стабильности, внося свой вклад в реализацию основных направлений государственной политики. Государство, в свою очередь, инициируя совершенствование нормативно-правовой базы, осуществляя на регулярной основе контроль за деятельностью субъектов и объектов системы кредитования физических лиц, оказывая им государственнуюподдержкуи предоставляя государственные гарантии, тем самым стимулируетплатежеспособныйспрос, оказывает влияние на устойчивостьбанковскойсистемы, способствует развитию и совершенствованию ее инфраструктуры, а также защищает интересы потребителей финансовых услуг.
Целью написания данной работы является изучение коммерческого кредита и его роли в рыночной экономике.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики,
- охарактеризовать практические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики
Объектом исследования выступает кредитная система РФ.
Предметом исследования являются коммерческий кредит.
При написании данной работы были использованы следующие методы: подбор и анализ литературы, наблюдение, измерение, описание, сравнение, анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия и некоторые другие.
Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области регулирования кредитных договоров, таких как Агафонов И.С., Арт Я. А., Батяев А.А., Дудкина М.Г., Нурушева Л.К., Белобабченко М.К., Беляева З.С., Землякова Г.Л., Иконицкая И.А., Гуев А.Н., Журавлева Е. В., Катаева Т.М., Вашкелис М.С., Кислов С. С. и других авторов.
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
1. Теоретические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики
1.1 Понятие кредита как экономической категории и его основные формы
В современном мире все большую популярность приобретают отношения долговые, возникающие между кредитором и заемщиком, как субъектами таких отношений. Для определения сущности такого явления как кредит нам необходимо рассматривать его в совокупности всех особенностей.
Происхождение термина «кредит» имеет несколько трактовок.
Одни специалисты считают его производным от латинского credit (в переводе «он верит»), другие, от creditum (ссуда, долг).
На самом деле кредит это движение ссудного капитала, или заем в денежной либо товарной форме. Понятие и практика кредитования существовала еще несколько тысячелетий назад в натуральной и денежной формах. Обе эти формы кредитов развивались параллельно, приобретая свои масштабы и значение.
Формы кредита различия в видах ссуд, заключающиеся прежде всего в источниках финансирования.
Проводить классификацию форм кредита можно на различных основаниях: от характера заемщика и кредитора, ссуженной стоимости, целевых потребностей заемщика.
Каждое основание рассмотрим поподробнее.
В зависимости от ссуженной стоимости
- В денежной форме в основной форме кредита современной экономики.
- В товарной форме предшественник денежной формы, сейчас выдается при рассрочке, выдаче или аренде товаров.
- В товарно-денежной форме выдача кредита в денежной форме, возврат в товарной форме и наоборот.
В зависимости от кредитора
- В международной форме.
- В государственной форме.
- В коммерческой форме.
- В банковской форме.
- В частной форме здесь кредитором являются частные лица.
В частной форме также возможно взять кредит наличными под ссудный процент ниже банковского при денежном или товарном характере кредита и без заключения договора (как пример: долговая расписка).
Главную роль здесь играет доверие кредитора к заемщику.
В зависимости от целевых потребностей.
- В потребительской форме удовлетворяются потребности населения.
- В производительной форме используется в обращении и производстве.
Основная и дополнительные формы кредита.
- В основной форме денежный кредит.
- В дополнительной форме товарной кредит.
Существует и другая классификация форм кредита. По виду кредитора и заемщика различаются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, межбанковский, межхозяйственный, международный.
Формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.
Во-первых, банковский кредит. Источником финансирования служат привлеченные денежные средства. Для кредитования используются временно свободные остатки по счетам юридических и физических лиц. Совершив оборот, такой капитал возвращается с определенной прибылью в виде процентов.
Во-вторых, государственный кредит. Государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики. Кроме того государственные ссуды предоставляются кредитным организациям в форме займов центральных банков.
Так, в России существует система предоставления кредитов ЦБ РФ крупным коммерческим финансовым учреждениям. По аналогичной схеме происходило финансирование банковского сектора во время мирового кризиса 2008-2009 годов.
Наряду с центральными банками ссуды могут выделять органы государственного казначейства.
В-третьих, это международный кредит. Он может выдаваться как государству-заемщику, так и крупным компаниям в рамках определенных значимых для страны проектов. Как правило, источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.
В-четвертых, коммерческий или товарный кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени. Таким образом, кредитором выступает либо поставщик, либо покупатель. К примеру, в мировой практике рассрочка оплаты поставленной в розничные сети продукции в большинстве случаев составляет около трех месяцев.
В-пятых, кредитование частного сектора. К этой форме относятся ипотечные и автокредиты, а также потребительские кредиты. Чаще всего такие займы используются для оплаты товаров длительного пользования. Источниками финансирования являются кредитные организации, но могут также выступать и коммерческие предприятия - продавцы товаров или услуг.
Отношения между кредитором и заемщиком при всех формах предоставления займа строятся исходя из сущности кредита на принципах срочности, возвратности и платности.
1.2 Коммерческий кредит, его сущность и границы использования
Коммерческий денежный займ это отношения, основанные на финансовом взаимодействии продавца (компании-производителя) и потребителя (покупателя). Такая форма кредитования предполагает как долгосрочное, так и кратковременное сотрудничество. Сумма, выдаваемая запросившему финансовую поддержку, ограничивается лишь уровнем его капитала.
Как уже говорилось выше, такая форма финансовой поддержки доступна и продавцу, и покупателю. Наиболее понятна такая финансовая поддержка, оказываемая продавцу, а что же касается потребителя (покупателя), то тут дело обстоит немного сложнее.
Например, продавец утерял возможность потреблять товар в необходимом для закупщика объеме, вышло из строя оборудование, нечем платить рабочим и т.д. А у закупщика имеются в наличии финансовые средства на выкуп необходимого объема продукции, тогда продавец предлагает внести аванс, естественно все финансовые отношения между заемщиком и кредитором оформляются официально.
Исходя из такой лояльности покупателя, заемщик может предоставить ему в качестве благодарности скидку, следовательно, выгода увеличивается в разы.
Предприятию всегда выгоднее привлекать заемные средства, чем отвлекать собственные из оборота. Помимо банковского кредита (когда в долг предоставляются денежные средства) многие предприниматели пользуются коммерческим кредитом (когда в долг предоставляются товары или услуги). Попробуем разобраться, в чем преимущества и недостатки последнего варианта.
Коммерческий кредит это разновидность небанковского кредита. Объектом выступают не денежные средства, а товарный капитал. Такой кредит может предоставлять как продавец, так и покупатель услуг или товаров. Поставщики в виде отсрочки и рассрочки платежа, а покупатели в виде предоплаты и аванса. То есть речь идет о кредите, предоставляемом одной стороной договора купли-продажи другой.
Таблица 1- Отличия банковского от коммерческого кредита
№Коммерческий кредитБанковский кредит1Кредиторы любые юридические лица, связанные между собой договором купли-продажиКредиторы специализированные кредитно-финансовые организации2Предоставляет в товарной формеПредоставляет в денежной форме3Стоимость (ставка, проценты) нижеСтоимость (ставка, проценты) выше4Плата за кредит включается в цену товараПлата за кредит определяется как фиксированный процент от суммы кредита
Рассмотрим разновидности коммерческого кредита:
- Аванс (частичная оплата). В этом случае кредитором выступает покупатель товара, который согласно договору купли-продажи предоставляет продавцу частичную оплату товара/услуги. Срок кредита исчисляется от даты перечисления суммы аванса до даты получения покупателем товара от продавца;
- Предварительная оплата. Согласно договору купли-продажи может быть также установлено, что покупатель должен оплатить продавцу 100% за товар/услугу. Предоплата подразумевает, что товар/услуга будет отгружена/предоставлена позже. А значит, покупатель предоставляет продавцу кредит, пока это не произойдет;
- Отсрочка платежа. Согласно договору купли-продажи может быть предусмотрено, что продавец отгружает товар, а оплату (в полном размере, одним платежом) получает позже, через определенное время. В таком случае товар с момента его передачи покупателю и до оплаты признается находящимся в залоге у продавца. Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара.
- Рассрочка платежа. В данном случае кредитором также выступает продавец: он отгружает товар, который будет оплачен позже. Разница с отсрочкой только в том, что оплата производится не сразу, а по частям и в конкретно оговоренные сроки. График и размер платежей указывается в договоре купли-продажи. За предоставленную отсрочку (рассрочку) платежа покупатель обязан заплатить определенный процент.
Чаще всего отдельного договора коммерческого кредита не оформляется. Порядок его предоставления, тарифы и условия просто включается в основной договор. По желанию сторон предоставление коммерческого кредита может быть оформлено и дополнительным соглашением к основному договору. К нему в таких случаях будет применяться такие же требования, как и к основному договору.
А значит, форма, условия и порядок заключения договора коммерческого кредита будут зависеть от вида основного договора. И если ГК РФ по отношению к основному договору выдвигает требование о письменной форме договора, то и договор коммерческого кредита должен быть заключен в письменной форме. Если основной договор требует государственной регистрации, то и к договору коммерческого кредита предъявляются аналогичные требования.
Рассмотрим способы предоставления коммерческого кредита:
- Вексельный способ. Задолженность покупателя за товары/услуги подтверждается векселем, выданным продавцу. Такое платежный инструмент подтверждает наличие задолженности за отгруженный товар и право требования продавца оплатить товар.
- Открытый счет. Продавец открывает такой счет покупателю, что означает, что тот может получить товар сейчас, а рассчитаться потом, после получения счета. Услуга предоставляется на определенный срок, на протяжение которого покупатель может пользоваться ей неоднократно.
- Скидка покупателю при оплате в определенный срок. Когда продавец заключает договор купли-продажи с зарекомендовавшим себя с хорошей стороны покупателем, он может предоставить ему скидку. Обязательное условие товар должен быть оплачен в определенный срок.
- Сезонный кредит. Продавец заранее отгружает товар покупателю, тот формирует запасы перед началом сезона распродаж, а платит только после окончания распродажи. Таким образом продавец экономить на складировании, что и позволяет предоставить покупателю своеобразную отсрочку.
- Консигнация. При продаже новых товаров, спрос на них трудно спрогнозировать. Консигнация подразумевает, что продавец продает товар, а оплату получает только в случае его реализации. В противном случае товар возвращается продавцу. То есть покупатель получает товары без обязательства по их оплате.
1.3 Достоинства и недостатки коммерческого кредита для различных субъектов рыночной экономики
Основное преимущество коммерческого кредита проценты по нему гораздо ниже, чем по кредиту в банке. Да и процедура оформления гораздо проще, иногда условия коммерческого кредита прописываются прямо в основном договоре, без оформления отдельного документа. Покупателю такой кредит предоставляет возможность получить товар сейчас, а оплатить позже. Продавцу получить оплату (частично или полностью) товара заранее. Такой сценарий выгоден обеим сторонам, так как временно свободные денежные средства можно пустить в оборот.
Таким образом, к положительным моментам коммерческого денежного займа можно отнести:
- оперативность как получения финансовой поддержки, так и товара;
- самостоятельное принятие решений по использованию кредита;
- уровень процентной ставки будет ниже, чем у такого же денежного займа в коммерческом банке;
- между продавцом и покупателем не будет посредника в качестве кредитной компании.
Недостаток коммерческого кредита заключается в том, что сумма его ограничена. С одной стороны размером товарного запаса продавца, а с другой стороны уровнем кредитоспособности покупателя. Поставщика рискует в связи с возможным отказом покупателя платить по счетам или с его банкротством. Покупатель также несет риски при авансе, предварительной оплате товара, который может быть не отгружен или отгружен, но ненадлежащего качества. Другим недостатком коммерческого кредита является его краткосрочность.
К отрицательным моментам кредита на коммерческой основе относятся:
- большая степень риска;
- уровень предоставляемой финансовой поддержки значительно ниже той, которую может предоставить кредитная компания;
- некоторые виды коммерческого кредитования на первоначальном этапе предполагают высокий уровень процентной ставки.
2. Практические аспекты организации коммерческого кредита и его роль в условиях рыночной экономики
2.1 Обзор состояния коммерческого кредитования в России
Характерными признаками современной банковской системы России является системный характер рисков, появление новых форм стратегического планирования в целях управления рисками, сотрудничества банков с рейтинговыми агентствами, новых моделей оценки рисков в условиях неопределенности. С этой целью особенно актуальным является изучение характера и влияния внедрения стандартов Базеля 2 и Базеля 3 на количественные и качественные характеристики кредитных рисков, риска недостаточности капитала и его неоптимальной структуры. Все это обуславливает потребность в развитии дальнейших теоретических исследований, а также изучение зарубежного опыта управления рисками. Игнорирование исследований этих направлений приводят к возникновению существенных потерь, риску упущенной выгоды, недостаткам привлеченных ресурсов, а также к недокапитализации банковской системы.
Самым опасным признаком рисков коммерческих банков в новых экономических условиях является их системный характер. Поэтому несмотря на несомненные положительные явления в области управления рисками , связанными с активизацией контроля, появлением новых технологий и методик определения, расширения видов рисков дальнейшее изложение будет посвящено вопросу возможностям и угрозе реализации в Россиисистемных банковских рисков.
В последнее время на возрастание системных рисков российского банковского сектора влияет финансовый кризис. Финансовый кризис спровоцирован ограничением доступа кредитных организаций к иностранному и внутреннему валютному, денежному и рынку ценных бумаг.
Финансовый кризис можно определить как расстройство финансовой системы страны, сопровождающееся инфляцией, неплатежами, нестабильностью валютных курсов и рынков ценных бумаг, оттоком капитала из страны, снижением прироста ВВП, падением и низкими ценами на нефть, остановившимся ростом российских фондовых индексов и дальнейшим их снижением, кризисом банковской системы, снижением реальных доходов населения.
Все перечисленное может привести к реализации накопленных системных рисков под влиянием внешних и внутренних экономических и политических факторов. Системные риски в свою очередь приведут к нарушению функционирования валютных, денежных рынков и рынка ценных бумаг, ухудшению ценовых показателей, снижению ликвидности субъектов рынков и банкротству участников. Мы можем наблюдать тут прямую и обратную связь.
Расстояние между кризисами все время сокращается. В то же время все последние кризисы имели свои особенности. Если кризис 2008-2009г. был вызван кризисом ипотечных ценных бумаг и характеризовался излишней лояльностью и завышенными кредитными рейтингами кредитных организаций, то кризис 2010-2011 годов был вызван суверенными долгами многих стран и был отмечен слишком консервативной политикой рейтинговых агенств и активными негативными рейтингами для банков с удовлетворительным финансовым состоянием. Кризис 2015 - 2016 годов связан с повышенной концентрацией системных рисков в банковской сфере в условиях циклической неопределенности экономики.
Рассмотрим специфические факторы, которые могут привести к реализации системных рисков в банковском секторе и которые нужно учитывать в первую очередь. К ним можно отнести:
- Сокращение количества кредитных организаций;
- Переход банковского сектора на требования Базеля -2 и Базеля-3;
- Ухудшение кредитного качества совокупного кредитного портфеля у банков;
- Падение рентабельности банковского сектора;
- Влияние инфраструктурных рисков.
Резкое сокращение количества кредитных организаций очень неоднозначный процесс (табл.1)
Таблица 2 - Количество действующих кредитных организаций
Года1.01.141.01.151.10.151.01.161.05.16Действующие кредитные организации
923
834
767
733
696Кредитные организации, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротстваН\Д, в т.ч. капитал, в млард.руб.
15
52,125
-31,530
-22,130
-22,2
Так, продолжающийся отзыв лицензий у кредитных организаций ведет к возникновению дополнительных рисков у банков корреспондентов, которые имели счета в банках с отозванной лицензией, а также у банков, которые имели корреспондентские счета в банках, которые в свою очередь, имели счета в банках с отозванной лицензией. Так, например, количество платежей, проводимых кредитными организациями по счетам других кредитных организаций снижаются. Так, они составили за 2014 год 12663,0 млрд руб. или 97999,0 тыс. единиц, за 2015 год соответственно 14783,2 или 87293,3 , за 1 квартал 2016 года 3873,4 или 22053,7.
Процесс сокращения количества кредитных организаций продолжается и в настоящее время, правда, в большей степени путем слияния или поглощения, а также простых продаж действующих кредитных организаций. Так, в настоящее время Агентство осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 274 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области - 165, в других регионах - 109. В данных кредитных организациях 323 787(данные на 15 июля 2016 г.) кредиторов, объем требований которых составляет 1 711 316,81 млн руб.(данные на 15 июля 2016 г.). Количество ликвидационных процедур банков, которые осуществляло АСВ с начала своей деятельности в ноябре 2004 г., - 520. Количество завершенных ликвидационных процедур - 246.
Любая форма процесса сокращения количества кредитных организаций также влечет за собой появление конкурентных рисков и усиливает монополистическую форму конкуренции между банками, так как кредитные организации боятся открывать корреспондентские счета в разных банках и сосредотачивают их только в банках первой десятки. Это ограничивает и без того скромные возможности региональных банков.
К сожалению ЦБ РФ в «Обзоре финансовой стабильности» не выделяет этот фактор как самостоятельный, влияющий на системные риски банковского сектора.
В то же время, если посмотреть причины отзыва лицензий у коммерческих банков в 2015 году(табл.2), то можно заметить, что многие из них можно было бы предотвратить в результате постоянного мониторинга со стороны ЦБ РФ.
Таблица 3 - Причины отзыва лицензий у коммерческих банков в 2015 году (процентное соотношение)
Причина отзыва лицензииПроцентное соотношение (%)Участие в отмывании доходов37Утрата способности выполнять требования по кредитным обязательствам27Снижение величины уставного капитала13Предоставление недостоверной отчетности12Нарушение законодательства10Потеря ликвидности2
Например, среди причин отзыва лицензии у банка «Интеркоммерц», который входил в ТОП-100 российских банков по размеру активов и капитала по состоянию на 1 января 2016 года, назывались снижение значений нормативов достаточности собственного капитала ниже двух процентов, снижение значения собственного капитала ниже законодательно установленного минимума, наблюдался значительный дисбаланс между активами и обязательствами, при этом в опубликованной отчетности как по РПБУ, так и по МСФО данных проблем отражено не было.
Усиление контроля за отмыванием доходов и финансировании терроризма позволило бы сохранить многие кредитные организации (37% из банков, у которых отозваны лицензии по этой причине). Эти и другие факты свидетельствуют о недостаточном мониторинге отчетности и деятельности кредитных организаций со стороны ЦБ РФ.
Из таблицы 2 видны основные направления по минимизации рисков, с которыми следует работать. Следовательно, системные риски можно предотвратить постоянно оценивая риск участия банка в отмывании доходов, анализируя кредитный риск, риск недостаточности капитала, операционные риски (в т.ч. бухгалтерские), правовые риски и риски ликвидности (расположены по выявленной значимости, приводящей к реализации риска отзыва банковской лицензии). Хотя зачастую считается, что риск ликвидности и риск недостаточности капитала банка являются определяющими для кредитной организации, но с точки зрения системных рисков градация другая.
Положительной тенденцией, направленной на сокращение системных рисков является расширение функции АСВ по финансовому оздоровлению кредитных организаций. Так, по данным АСВпо состоянию на 1 июля 2016 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга (в том числе по активам, приобретенным Агентством или полученным в счет погашения предоставленных займов) составляет 1 186,10 млрд руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 1 068,69 млрд руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство 111,34 млрд руб., за счет средств фонда обязательного страхования вкладов 6,07 млрд руб. По состоянию на 1 июля 2016 г. Агентство принимает участие в финансовом оздоровлении 32 банков. Санация 27 банков осуществляется с привлечением инвесторов.
Кроме того, было рекомендовано определять и отслеживать зависимость экономического капитала от кредитных рисков, что требует условного наделения каждого кредитного подразделения банка на виды портфелей для определения портфельного эффекта, а именно: определения вида распределения вероятности убытков от кредитной деятельности, анализа диверсификации риска между различными кредитными портфелями и субпортфелями, а также нахождения величины корреляции между вероятностью дефолта и ожидаемыми потерями, распределения условного капитала между отдельными видами кредитной деятельности.
Все эти мероприятия ослабили банковский сектор с точки зрения увеличения затрат на поиск и разработку собственных самостоятельных методик определения ожидаемых потерь, увеличили объем создаваемых резервов, способствовали росту процентных ставок по кредиту, снизили рентабельность банковского сектора и увеличили банковские риски (рис. 6) .
Дополнительные требования к капиталу, состоящие в увеличении требований к минимальному объему капитала, в изменении его состава и структуры и введении дополнительных нормативов, способствовали уходу отдельных кредитных организаций с рынка, а также возникновению отрицательного капитала у банков с капиталом менее 300 млн рублей на отдельные даты (табл. 4).
Также отрицательный капитал наблюдался у банков, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства. Этими же банками не выполнялся норматив достаточности капитала Н1.0, который по состоянию на 01.06.2016г. составил 11,9 % .
Мерами по сокращению отрицательных тенденций при внедрении требований Базеля 2 и Базеля 3 могут быть разработка мероприятий по минимизации последствий финансового кризиса, адаптации кредитных организаций к ужесточению политики в области банковского надзора, максимизации доходов от профильных видов деятельности за счет сокращения непроизводительных расходов (в т.ч на содержание аппарата банка), наращиванию уровня достаточности капитала с целью выполнения требований Базеля-3, поиску новых методов управления структурой капитальной базы, нормализации качества кредитного портфеля банка.
Таблица 4- Распределение кредитных организаций по величине собственного капитала
ДатыВсегоБанки с капиталом менее 300Количество кредитных организацийКапитал в млрд руб.Количество кредитных организацийКапитал в млрд руб.01.01.20158347928,4574,701.08.20157838454, 352-1,401.11.20157578823,553-2,101.01.20167339008,651-42,901.03.20167189093,055-1,5Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6, с.114
По мнению ЦБ РФ на системные риски влияют только три фактора:
- ухудшение кредитного качества корпоративного портфеля у банков;
- риск на рынке необеспеченного розничного кредитования;
- рентабельность кредитных организаций.
Как мы видим, большинство факторов, выделенных ЦБ РФ, два из трех, связанны с кредитной деятельностью банков (рис. 6).
Несмотря на небольшое снижение объема предоставляемых кредитов, совокупный кредитный портфель продолжает оставаться объемным и доля просроченной задолженности также. Так, по состоянию на 01.05.2006г. совокупный кредитный портфель составил 35928368 млн.руб., в т.ч. физическим лицам 10333291млн.руб., кредитным организациям 3940083 млн.руб.; в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) всего -16813435 млн.руб., в т.ч. физическим лицам-215632 млн.руб., кредитным организациям -4692228млн руб.
Рисунок 1 - Динамика кредитной деятельности банковского сектора с 01.05.2014 по 01.06.2016г.
Прирост просроченной задолженности по кредитам наблюдался в 2015 году во всех сегментах (рис. 2)
Рисунок 2 - Прирост просроченной задолженности по сегментам
Как видно из рисунка прирост просроченной задолженности идет высокими темпами и достигает по отдельным секторам кредитования 13-14 процентов (по ипотечным кредитам и кредитам малому и среднему бизнесу).
Ухудшение кредитного качества корпоративного портфеля у банков в первую очередь выражается в наличии, длительности и количестве просроченной задолженности юридических лиц по предоставленным кредитам (табл. 5).
Таблица 5 - Структура задолженности по кредитам ЮЛ резидентов и ИП по видам экономической деятельности и направлениям использования средств на 01.06. 2016, %
Направления деятельностиВ рубляхВ иностранной валютеВсего задолженностьВ т.ч. просроченнаяВсего задолженностьВ т.ч. просроченнаяОбрабатывающие производства21,5815,127,5217,36Строительство7,5920,556,187,92Оптовая и розничная торговля16,6624,977,0412,65Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг14,08,1221,7127,58Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство6,748,361,207,22Транспорт и связь5,926,285,046,23Прочие виды деятельности16,8713,1316,357,23На завершение расчетов0,840,860,010Добыча полезных ископаемых, производство и распределение электроэнергии, газа, воды9,802,0114,9613,87
Например, высокая доля задолженности, в т.ч. просроченной по операциям с недвижимым имуществом объясняется пересчетом валюты по меняющемуся курсу по валютной ипотеке, а также затруднениями населения погашать эту задолженность в валюте из-за высокого курса, что видно из рисунка 3.
Высокая доля просроченной задолженности в рублях в оптовой и розничной торговле связаны с падением реальной заработной платы населения и снижением покупательной способности. Отчасти этими же факторами объясняется высокий уровень просроченной задолженности и в строительстве. Высокий объем просроченной задолженности в валюте по направлению добычи полезных ископаемых, производства и распределения электроэнергии, газа, воды связан с задолженностью отдельных стран, например Украины по оплате поставок газа. Просроченная задолженность в сельском хозяйстве объясняется непредвиденными погодными аномалиями, затоплениями и пожарами.
Рисунок 3 - Уровень и динамика просроченной задолженности по ипотечным кредитам в рублях и валюте за период с 01.01.2015 г. по 01.06.2016г.
Следующий фактор системных рисков банковского сектора связан с падением рентабельности кредитных организаций. Так, объем полученной прибыли достаточно низок по сравнению с началом 2015года, а объем полученных убытков достаточно велик(табл. 6).
Таблица 6 - Финансовые результаты деятельности кредитных организаций
ПоказателиОбъем прибыли (всего) (млн.руб)Объем прибыли по прибыльным
кредитным организациям
(млн.рубУдельный вес кредитных организаций, получивших прибыль ( в процентах)Объем убытков по убыточным кредитным организациям
(млн.руб)Удельный вес кредитных организаций, получивших
убыток( в процентах)01.01.201558914185324084,926409815,101.05.2015-1701218637669,820338730,201.01.201619198573580375,454383824,801.05.201616691234096161,017403939,0Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6,с .113
Как видно из таблицы 6, удельный вес кредитных организаций, получивших прибыль снижается и возрастает удельный вес убыточных банков. По состоянию на 01.05.2016г. он достиг самой высокой отметки 39%.
Что касается рентабельности активов и капитала в банковском секторе, то она снижается и по состоянию на 01.05.2016 года имеет низкие значения.
Так, рентабельность активов составила 0,5 %, рентабельность капитала 4,3%. При этом у банков, сгруппированных по величине активов от 6 до20 и от 21 до 50 млн руб. эти показатели составляют отрицательные величины: соответственно -0,1%; -0,8% и -0,5 %; 5,6% .
Особенностью настоящего момента является возникновение новых видов рисков, влияющих на системный риск банковского сектора. Это выполнение ЦБ РФ функции мегарегулятора, которая ведет к появлению такого специфического риска как инфраструктурный риск.
Инфроструктурный риск заключается в возможности потерять инвестируемый капитал, а также в неэффективности функционирования данной инфраструктуры (табл. 7) или в виду непредвиденных изменений в условиях цикличности развития экономики.
Таблица 7 - Количество действующих некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций
Субъекты инфраструктуры01.01.201601.06.2016Субъекты страхового дела478430Профессиональные участники рынка ценных бумаг875809Инфраструктурные организации1415Субъекты рынка коллективных инвестиций517498Субъекты микрофинансирования и кооперативы1742016808Ответственные актуарии98103Саморегулируемые организации-18
При определении размера предстоящих потерь от системного риска нельзя не учитывать и деятельность субъектов инфраструктуры, которые могут усиливать системный риск банковского сектора, в основном за счет потерь, возникающих от кредитных рисков микрофинансовых организаций, рыночных рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг (в т.ч. банков), а также операционных рисков всех субъектов инфраструктуры, особенно клиринговых организаций и расчетных палат. Однако в России не сложились необходимые методы анализа и оценки рисков деятельности инфраструктурных субъектов в условиях неопределенности . В связи с этим возникает необходимость поиска новых методов и разработки предложений по оптимизации и использованию новых инструментов управления системными рисками банковского сектора.
Все вышесказанное подтверждает высокую возможность реализации системных банковских рисков.Последствия частичной реализации системного риска мы уже наблюдаем в банковском секторе. Это прямое воздействие: обесценение вложений, ухудшение качества кредитных портфелей, так и косвенное: рост стоимости фондирования, рост неопределенности на финансовых рынках, ужесточение регулятивных мер, снижение кредитоспособности заемщиков, неблагоприятная рыночная конъюктура.
Мы видим глобальные последствия реализации системных рисков в виде ухудшения качества активов, убытки от операций с ценными бумагами, отрицательный финансовый результат у группы банков, а также снижение: ликвидности, рыночной капитализации, кредитных рейтингов и сокращение персонала. Локальные или частные проявления системных рисков проявляются в повышенном уровне списаний от обесценения активов, в структурной реорганизации бизнеса, в выводе средств клиентами, в резком падении дохода в связи с ужесточением мер государственного регулирования.
2.2 Дальнейшие перспективы развития коммерческого кредитования в российской и зарубежной практике
В последние годы в России сложилась тяжёлая экономическая ситуация. В этих условиях экономического, банковского кризиса и кризиса кредитования двойная нагрузка ложится на систему определения кредитоспособности заёмщиков. В настоящее время в мировой практике отсутствует единая стандартизованная система оценки кредитоспособности заемщика, поэтому коммерческие банки используют различные методы анализа, которые взаимно дополняют друг друга. В связи политическими событиями и напряженностью внешнеполитических и экономических отношений России со странами Евросоюза, и США с 2014г.по настоящий момент, сектор кредитования физических лиц оказался подвержен негативным последствиям этих изменений, а многие действующие методы оценки кредитоспособности клиентов оказались неэффективными.
Нами были определены ключевые проблемы существующей системы оценки кредитоспособности:
1.Общеэкономическая тяжёлая ситуация в стране.
2.Медленная корректировка предельных значений показателей кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий.
3.Использование при оценке платежеспособности, в основном, только финансовых коэффициентов.
4.Всплеск мошенничества.
После подробного рассмотрения всех вышеизложенных недостатков методики оценки платежеспособности и мы разработали ряд рекомендаций по их совершенствованию:
1.На данном этапе развития общеэкономическую ситуацию в нашей стране можно назвать тяжёлой и это те реалии, к которым должны быть готовы и банки, и их клиенты. Но кризис не может быть вечным и рано или поздно экономика России вновь начнёт активно развиваться. Поэтому, сейчас как никогда необходимо внимательно относиться к оценке кредитоспособности, чтобы неверные решения не приводили к ухудшению положения банков и разорению населения.
2.Ни в одной стране мира экономическая ситуация не остается постоянной, она всегда развивается. Чем более неустойчивой и разнообразной становится экономика, тем более глубокий смысл приобретет понятие кредитоспособности заемщика банка. Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо ежедневно отслеживать, и при необходимости, корректировать нормативные значения финансовых показателей, необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.
3.В нашей стране банки уделяют большее значение количественному анализу кредитоспособности заемщика, нежели качественному. Качественный анализ обычно проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком на начальных этапах кредитования и практически не влияет на решение банка о выдаче кредита. Оценку личностных качеств потенциального заёмщика просто необходимо проводить, чтобы определить собирается ли он своевременно и в полном размере платить по своим обязательствам. Применение качественных методик при оценке кредитоспособности заемщика банка лишь увеличит достоверность результатов оценки. При качественном анализе кредитоспособности необходимо уделять внимание не только самому потенциальному заемщику, но и экономической ситуации в стране и регионе.
4.Для решения вопроса предотвращения мошенничества и предоставления заёмщиками недостоверных данных можно наладить сотрудничество с государственными ведомствами и получать от них требуемую информацию, к которой можно отнести:
а)получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);
б)имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента юстиции);
в)наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);
г)подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к.данные о регистрации могут быть фальшивыми база данных ПВС);
д)привлечение данных специализированных кредитных бюро (необходимость которых в банковском ритейле очевидна) о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.
Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки. Их использование сильно осложнит жизнь мошенникам и упростит процедуру подачи заявки обычным клиентам, которым не придётся предоставлять дополнительные документы.
В первые годы функционирования модернизированной системы проверки данных, конечно, затраты банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.
Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволят получить более точные и обоснованные результаты анализа, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
В целом, можно сделать вывод, что объективная оценка платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.
Заключение
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.
В современном мире все большую популярность приобретают отношения долговые, возникающие между кредитором и заемщиком, как субъектами таких отношений. Для определения сущности такого явления как кредит нам необходимо рассматривать его в совокупности всех особенностей.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала, или заем в денежной либо товарной форме. Понятие и практика кредитования существовала еще несколько тысячелетий назад в натуральной и денежной формах. Обе эти формы кредитов развивались параллельно, приобретая свои масштабы и значение.
В последнее время на возрастание системных рисков российского банковского сектора влияет финансовый кризис. Финансовый кризис спровоцирован ограничением доступа кредитных организаций к иностранному и внутреннему валютному, денежному и рынку ценных бумаг.
Финансовый кризис можно определить как расстройство финансовой системы страны, сопровождающееся инфляцией, неплатежами, нестабильностью валютных курсов и рынков ценных бумаг, оттоком капитала из страны, снижением прироста ВВП, падением и низкими ценами на нефть, остановившимся ростом российских фондовых индексов и дальнейшим их снижением, кризисом банковской системы, снижением реальных доходов населения.
Все перечисленное может привести к реализации накопленных системных рисков под влиянием внешних и внутренних экономических и политических факторов. Системные риски в свою очередь приведут к нарушению функционирования валютных, денежных рынков и рынка ценных бумаг, ухудшению ценовых показателей, снижению ликвидности субъектов рынков и банкротству участников. Мы можем наблюдать тут прямую и обратную связь.
Объективная оценка платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.
Список использованной литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ (ред. от от 28 марта 2017г. N39-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301
- Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. N14-ФЗ. Часть вторая (с изм. от 28 марта 2017г. N39-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5 ст. 410
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изм. от 28 мая 2017г. N100-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. N 1 (часть I) ст. 1
- Федеральный закон от 30 декабря 2004г. N218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. от 30 декабря 2015г. N427-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 3 января 2005 г. N 1 (часть I) ст. 44
- Федеральный закон от 21 декабря 2013г. N353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (с изм. от 3 июля 2016г. N231-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 23 декабря 2013 г. N 51 ст. 6673
- Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 1 мая 2017г. N92-ФЗ) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357
- Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ( с изм. от от 29 декабря 2014г. N482-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 28 октября 2002 г. N 43 ст. 4190
- Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-I «О защите прав потребителей» (с изм. от 1 мая 2017г. N88-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации от 9 апреля 1992 г., N 15, ст. 766
- ГОСТ Р 50922-2006 «Защита информации. Основные термины и определения»
- ГОСТ Р ИСО 19011-2012 «Национальный стандарт Российской Федерации «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента» (утв. и введен в действие Приказом Росстандарта от 19.07.2012 N 196-ст).
- Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
- Рекомендации по информационной безопасности ISO/IEC TR 13569:2005 «Financial services - Information security guidelines».
- РС БР ИББС-2.1-2007 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Руководство по самооценке соответствия информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации требованиям СТО БР ИББС-1.0».
- Стандарт Банка России РС БР ИББС-2.0-2007 «Методические рекомендации по документации в области обеспечения информационной безопасности в соответствии с требованиями СТО БР ИББС-1.0».
- Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0-2010 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации» был разработан с целью повышения доверия к банковской системе РФ, достижения адекватности мер по защите от реальных угроз информационной безопасности, а также предотвращения и снижения ущерба от инцидентов информационной безопасности.
- СТО БР ИББС-1.1-2007 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Аудит информационной безопасности».
- Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Арсланов К.М. и др. Комментарии к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая: учебно-практический комментарий / под ред. А.П. Сергеева. М., 2012 334 с.
- Агафонов И.С. Договор товарного кредита // Научные труды московского гуманитарного университета. М., 2014. № 1. С. 7580
- Актуальные направления укрепления банковской системы России(коллектив авторов)- М:РУСАЙНС,2016 - 453 с.
- Арт Я. А. Ипотека. Руководство к действию. : Издательство АСТ, 2013. 233 с.
- Батяев А.А., Дудкина М.Г., Нурушева Л.К. Кредиты для малого бизнеса в условиях кризиса. Саратов, 2017 453 с.
- Белобабченко М.К. Взыскание банком денежных средств по кредитному договору // Комментарий судебно-арбитражной практики. М, 2012. № 18. С. 52-62
- Беляева З.С., Землякова Г.Л., Иконицкая И.А. и др. Договорные отношения сельскохозяйственных товаропроизводителей / под ред. З.С. Беляевой, И.А. Иконицкой. М., 2013. 453 с.
- Бикмаев Ш.Р. Проблемы и перспективы развития рынка кредитных карт // Studium. Научно - практический журнал. 2014. № 4. С. 27
- Богачева Т.В, Василевская Л.Ю, Ибадова Л.Т. и др. Гражданское право: учебник / отв. ред. В.П. Мозолин. Т. 2. М., 2013. 533 с.
- Вестник банковской статистики,2016, №6, - 342 с.
- Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации / под ред. А.Н. Гуева. М., 2012. 655 с.
- Доклад ЦБ РФ «Планы Банка России по внедрению стандартов Базель II/III»// Риск-Форум SAS. 21.10.2014
- Журавлева Е. В. Каковы последствия непогашения кредита для заемщика // Азбука права 2014 - № 7 С. 34-38
- Иванов О.М. Нормативное ограничение стоимости кредита: запрет ростовщичества в законодательстве зарубежных стран // Банковское право. 2011. № 2. С. 34-38
- Катаева Т.М., Вашкелис М.С. Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе // Вестник Таганрогского института управления и экономики. 2014. №1(19). С. 9
- Кислов С. С. Последствия непогашения кредиторской задолженности // Бухгалтерский учет и налогообложение 2014 - №2 С. 24-27
- Козырь М.И., Лурье С.М. Договорные отношения сельскохозяйственных предприятий Теория и практика. М., 2011 342 с.
- Колесников В.И. Банковское дело. М., 2012 342 с.
- Мельник М. Товарный кредит // Бизнес-адвокат. 2012. № 7. С. 11.
- Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке : учебное пособие / Р. Г. Ольхова . - 2-е изд., перераб. и доп . - М. : КноРус , 2010. 432 с.
- Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового сектора Российской Федерации на период 2016-2018 годов М.: Банк России, 2015. 34 с.
- Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2012- 564 с.
- Перекрестова, Л. В. Финансы и кредит : учебник для учреждений среднего профессионального образования / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов . - 8-е изд., перераб. и доп . - М. : Академия , 2012. 543 с.
- Поздышев В. А. Банковское регулирование в 20162017 годах: основные изменения и перспективы развития // Деньги и кредит. 2017. - № 1. С. 9-17.
- Попов А.И. Экономическая теория: учебник для вузов. 5-е изд. - СПб.: ЗАО Издательский дом «Питер», 2013. 453 с
- Янин, О. Е. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для учреждений среднего профессионального образования / О. Е. Янин . - М. : Академия , 2012. 342 с.
- Базель III: вопросы внедрения, KPMG. URL: https://www.kpmg.com/RU/ru/topics/Russian-Banking- Сlub/Documents/Basel%20III_rus.pdf
- Официальный сайт Bank of International Settlements. URL: https://www.bis.org/bcbs/
- Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: #"justify">