МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
Кафедра менеджмента
_______________________________________________
Организация работы с клиентом в процессе
кредитования (на примере ПАО «Альфа-банк»)
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «_________________________»
специальность «______________ «__________________________»
очной (заочной) формы обучения
Студент группы: _________________________(подпись)Руководитель_______________ ___________________ (подпись) (И.О. Фамилия)Консультант (если имеется)_______________ ___________________ (подпись) (И.О. Фамилия)«_______»______________________2017 годРегистрационный № _________Оценка ________________________________________________ ___________________________________________________________ (подпись) (И.О. Фамилия)_______________ ___________________«_______»______________________2017 год (подпись) (И.О. Фамилия)«_______»______________________2017 год
г. Владивосток
2017
СОДЕРЖАНИЕ
Введение3
1 Теоретические основы банковского кредитования6
1.1 Основы формирования кредитной политики банка6
1.2 Виды, принципы и сущность банковского кредитования8
1.3 Этапы кредитного процесса14
2 Организация кредитования в ПАО «Альфа-Банк»19
2.1 Общая характеристика ПАО «Альфа-Банк»19
2.2 Анализ финансового состояния банка24
2.3 Организация кредитования в банке31
3 Формирование скоринговой системы для минимизации рисков41
Заключение44
Список использованных источников47
Введение
Рыночная трансформация национальной экономики открыла новый этап в развитии механизма кредитного обеспечения. В связи с этим остро встала проблема научного осмысления новых явлений в сфере кредитной политики, ее содержания, природы и сущности, разработки эффективных схем и технологий кредитного обеспечения и их использование на практике.
Одной из причин, которая тормозит устойчивое развитие предпринимательства, является ограниченность кредитно-финансовых ресурсов. На сегодня абсолютное большинство кредитов, предоставляемых коммерческими банками краткосрочные. Заставить свободные финансовые средства работать на улучшение финансовой устойчивости предприятия достаточно сложно.
Актуальность работы заключается в том, что на современном этапе экономического развития важное место в поиске путей выхода из кризисного состояния занимает дальнейшее совершенствование форм кредита, формирование эффективной кредитной системы. Движущей силой в данном направлении может стать изменение подходов к кредитованию физических лиц, которое направлено на повышение жизненного уровня населения и обеспечения социально-экономического развития страны.
Выбранная тема, учитывая трудности с предоставлением кредитов, в современных условиях является весьма важной. Выросла и значимость кредитов населения для банковского сектора и экономики страны доля кредитов населению в активах банковской системы выросла в 3 раза, а соотношение розничных кредитов и ВВП почти в 4 раза. Так, в 2015 году доля выданных банками потребительских кредитов составила более чем 25% ВВП. Активный рост кредитования в течение 2016 года было, с одной стороны, высоким уровнем доходности данного вида операций, упрощением процедуры выдачи средств, а с другой, снижением спроса на кредиты со стороны субъектов хозяйствования через неблагоприятный инвестиционный климат и увеличением стоимости кредитных ресурсов.
С началом финансового кризиса вследствие уменьшения временно свободных средств банков, введения ограничений на кредитование, рост стоимости кредитных ресурсов наблюдалось замедление темпов потребительского кредитования. В финансовом секторе происходили негативные процессы, которые были вызваны финансовым кризисом и последствиями текущих экономических тенденций.
Вопросами кредитования занимались отечественные ученые Л. Абалкин, Е. Гайдар, А. Иларионов, А. Некипелов, а также иностранные: Дж. Сакс, А. Ослунд, Л. Тейлор, Я. Корнай, Л. Бальцерович, В. Клаус. Кроме того, теоретические и практические аспекты проблемы, что исследуется, нашли отражение в работах известных отечественных и зарубежных ученых: И. Коробова, А. Василика, С. Маслова, В. Шелудько, А. Опалова, М. Савлука, Чарльза Дж. Вулфела и других.
Известно, что кредитование физических лиц относится к системным банковским продуктам, поэтому его внедрение требует системного подхода.
Целью работы является раскрытие экономической сущности банковского кредитования, определение особенностей банковского кредитования лиц и разработка основных направлений развития этого важного вида банковской деятельности.
Достижение этой цели обусловило необходимость решения следующих основных задач:
проанализировать сущность понятия «кредит», его функционального механизма в условиях рыночной экономики, определить и обосновать дальнейшее развитие кредитования;
оценить принципы формирования кредитной политики банка и уточнить их с учетом специфики деятельности отдельного финучреждения;
рассмотреть факторы, влияющие на механизм кредитования, оценить их влияние на деятельность банковского учреждения;
исследовать процесс формирования кредитной политики и определить направления ее совершенствования;
исследовать совершенствование механизма снижения кредитного риска в банке.
Объектом исследования является работа с клиентом в процессе кредитования.
Предметом исследования являются теоретические и методические аспекты банковского кредитования, кредитная политика коммерческих банков.
Методы исследования. Теоретической, методологической, практической основой исследования стали фундаментальные положения экономической теории, финансов, банковского дела, маркетинга и др., научные труды отечественных и зарубежных ученых, а информационной законодательные акты, отчетные данные банков. Во время обоснования теоретических и практических рекомендаций, обработки и анализа информации были использованы следующие методы: общенаучные анализ и синтез (для подтверждения теоретических положений и рекомендаций); системный и комплексный (в процессе изучения и разработки системы принципов кредитования); табличный метод (для представления данных и результатов исследований).
1 Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Основы формирования кредитной политики банка
Неоспоримым является утверждение, что правильная организация процесса банковского кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости коммерческих банков (учитывая то определяющее место, которое занимают кредитные операции в портфеле банковских активов).
Как известно, стратегическое управление банком предполагает наличие долгосрочного видения приоритетов его развития, выработка концепции, дальности в том числе и в сфере кредитной деятельности. Банки, которые культивируют стратегический подход к управлению, вырабатывают собственную внутрибанковскую культуру кредитования и на ее основе выстраивают методологию и процедуру работы. Эту культуру или, лучше сказать, философию кредитной деятельности, называют кредитной политикой банка[27, с. 45].
Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации собственно кредитного процесса [33]. Кредитная политика создает основу организации процесса банковского кредитования в соответствии с общей рыночной стратегии деятельности банка и должна четко определять цели кредитования, соответствующее документально-методическое обеспечение и правила их реализации.
Кредитная политика определяет структуру управления, а также порядок и правила осуществления кредитной деятельности банка. Ведущей целью кредитования следует считать обеспечение достаточного уровня прибыльности банка от операций по предоставлению кредитов[9, с. 112].
Принципы кредитования. Кроме традиционных принципов возвратности, срочности, обеспеченности, платности, в современных условиях особую важность приобретают принципы соблюдения целевого характера использования займа, осторожности и здравого смысла.
Приоритеты банка в кредитной деятельности. В этом контексте важно задекларировать:
- целевые группы при предоставлении кредитов. В частности, банк среди своих приоритетов может определить кредитную поддержку отечественных крупных или средних предприятий или же очертить как важный сегмент рынок кредитования физических лиц, малого бизнеса.
- преференции в отношении кредитования отдельных заемщиков критериев определения. Речь идет о клиентах, которые относятся к категории VIР так называемых системных клиентов [22, с. 13].
Объекты и субъекты, которые не подлежат кредитованию банком.
Нецелесообразно предоставлять кредитные услуги клиентам, против которых возбуждено дело о банкротстве и которые имеют просроченную задолженность по кредитам и уплатой процентов, имущество которых находится в налоговом залоге [27].
Политике в сфере обеспечения предоставленных кредитов. Как известно, ни одна из форм обеспечения займов не может полностью защитить банк от возможных потерь. По нашему мнению, вследствие тех условий, которые сложились в экономике, и, несмотря на имеющиеся проблемы с защитой прав кредиторов преимущество при кредитовании должно предоставляться залоге движимого и недвижимого имущества. Кредитная политика определяет факторы, которые влияют на размер процентной ставки по предоставленным банком кредитам, а также распределение полномочий в процессе кредитного ценообразования. Как известно, процентная ставка за кредит складывается из ставки привлечения ресурсов или базовой ставки, а также надбавки за риск. Право определения размера надбавки целесообразно делегировать руководителям территориальных структурных подразделений банка, исходя из конкретных условий займа, тогда как минимальный размер процентной ставки должен приходиться комитетом по управлению активами и пассивами банка (в некоторых банках это является компетенцией правления).
Сейчас общепринятым является мнение, что пересмотр кредитной политики должно осуществляться не реже как один раз в год. На самом деле условия работы банков вынуждают их прибегать к коррекции своей кредитной политики значительно чаще. Это обусловливает необходимость создания в банке специальной структуры комитета по кредитной политике, подчиненного наблюдательному совету банка[15, с. 145].
Среди внутренних документов, регламентирующих деятельность банка в сфере кредитования, особое место принадлежит инструкциям (положениям), которые определяют последовательность осуществления процедуры кредитования, порядок проведения работы с заемщиками и распределение обязанностей между подразделениями банка в процессе предоставления, сопровождения и возврата кредита. Подобный документ, который можно условно назвать положением о кредитовании, фактически определяет систему реализации задач, обозначенных в меморандуме о кредитной политике.
1.2 Виды, принципы и сущность банковского кредитования
Банковские кредиты делятся на виды по следующим признакам:
По сроку использования различают кредиты:
- краткосрочные;
- среднесрочные;
- долгосрочные.
Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до одного года. В банковской практике они являются самыми распространенными. Среднесрочные кредиты предоставляются на период от одного до трех лет, а долгосрочные свыше трех лет [25, с. 45]. С участием краткосрочного кредита формируется, в основном, оборотный капитал товаропроизводителя (предпринимателя). Он опосредствует преимущественно текущую деятельность заемщика, а источником его возврата являются текущие денежные поступления. С участием долгосрочного кредита осуществляется воспроизводство основного капитала и опосредуется инвестиционная деятельность заемщика.
По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица), с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации) и необеспеченные (бланковые).
По степени риска различают две группы банковских кредитов стандартные и с повышенным риском. К стандартным кредитам относятся кредиты, предоставленные заемщикам, имеющим надлежащую финансовую устойчивость и обеспечивают своевременный и полный возврат ранее полученных ссуд и уплату процентов по ним [9, с. 23]. Кредиты с повышенным риском это те, которые не имеют обеспечения, а также числятся за клиентами с неустойчивым финансовым состоянием, которые нарушают сроки возврата ранее полученных ссуд и уплаты процентов по ним.
По методу предоставления различают банковские ссуды, которые клиенты получают: единовременно; перманентно; гарантированно.
Одноразовые ссуды это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента. Перманентные ссуды предоставляются банками по мере возникновения у клиентов потребности в пределах размера открытой кредитной линии. Гарантированные ссуды бывают двух видов:
- с предварительно обусловленной датой выдачи;
- с выдачей по мере возникновения в ней потребности.
Сущность гарантированной ссудной операции состоит в предоставлении банком обязательства предоставить клиенту кредит при возникновении у него потребности в определенном размере в течение оговоренного срока (как правило, квартала).
Относительно способа возврата различают ссуды, возвращаются:
- постепенно (в рассрочку);
- одновременно, то есть единовременным платежом по истечении срока;
- согласно особых условий, предусмотренных в кредитных соглашениях;
- на требование кредитора;
- с регрессией платежей.
Постепенный порядок погашения (в рассрочку) устанавливается в отношении долгосрочных кредитов, а также тех, которые предоставляются перманентно соответствии с установленной заемщиком кредитной линии. Единовременным платежом осуществляется возврат одноразовых краткосрочных ссуд, которые опосредствуют текущую производственную деятельность предпринимателя. Особые условия возврата предусматриваются при применении отдельных видов кредита, в частности контокорентного, по овердрафту, под залог векселей и тому подобное. Особенность здесь заключается в том, что возвращение ссуды осуществляется по инициативе не заемщика, что является общей нормой, а банка путем зачисления текущих поступлений средств непосредственно на ссудный счет. На требование кредитора взыскиваются ссуды в тех случаях, когда клиент нарушает принципы кредитования, в частности целевой характер, срочность или не выполняет условия кредитного соглашения по отчетности и другой обязательной информации, которая должна предоставляться банку. С регрессией платежей возвращаются кредиты, которые выданы под гарантию, поручительство или другое долговое обязательство третьего лица [30, с. 287].
По сроку возврата банковские ссуды делятся на:
- срочные;
- до востребования;
- просроченные;
- отсроченные (пролонгированные).
Срочные ссуды предоставляются банком на срок, зафиксированный в кредитном соглашении. Ссуды до востребования, или бессрочные, предоставляемых банками на неопределенный срок. Клиент обязан вернуть такую ссуду по первому требованию банка. Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитных соглашениях между банком и заемщиком, а средства банка не возвращены. Отсроченные, или пролонгированные это такие ссуды, по которым банком перенесены сроки возврата на более позднее время.
По характеру определения процента банковские ссуды бывают:
- с фиксированной процентной ставкой;
- с плавающей процентной ставкой.
Фиксированная процентная ставка применяется по согласию сторон (банка и заемщика) и присуща стабильной экономике и краткосрочным кредитам. Плавающая процентная ставка является средством уменьшения риска банковских потерь в условиях нестабильной экономики, значительных темпов инфляции и при долгосрочном кредитовании. В этих ситуациях согласно кредитного соглашения процентная ставка периодически пересматривается и привязывается, как правило, к учетной ставке центрального банка с учетом ситуации на кредитном рынке.
По способу уплаты процента различаются банковские ссуды:
- с выплатой процентов по мере использования заемных средств (обычный кредит);
- с выплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).
За подавляющим большинством банковских кредитов процент оплачивается через определенное время после выдачи (как правило, через месяц). Это обычные ссуды. В отличие от них предоставление дисконтного кредита предусматривает удержание процента (дисконта) одновременно с выдачей ссуды.
За количеством кредиторов банковские ссуды делятся на такие, которые:
- предоставляемые одним банком;
- является синдицированным (или консорциальными);
- являются параллельными.
Самыми распространенными являются ссуды, предоставляемые одним банком. Синдицированные ссуды предоставляются банковским консорциумом, в котором один из банков выполняет роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую для клиента сумму ресурсов, составляет с заемщиком кредитное соглашение и предоставляет ссуду. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков, но каждый банк отдельно оформляет кредит клиенту на одинаковых согласованных условиях [23, с. 68].
Важное значение для эффективной организации кредитных отношений между банками и клиентами имеют принципы банковского кредитования. Банковское кредитование осуществляется по следующим принципам [20, с. 130]:
Принцип срочности возврата означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банка в заранее оговоренный срок, то есть он конкретизирует возврата кредита в определенное время. От соблюдения принципа срочности возврата кредита зависит возможность предоставления новых кредитов, поскольку одним из ресурсов кредитования является возвращены ссуды.
Принцип обеспеченности ссуд означает, что против задолженности по ссудам, которая отражается в пассиве баланса клиента-должника, должно быть определенное имущество (товары или ценные бумаги), которое учитывается в активе его баланса или обязательство третьего лица погасить долг банку (гарантии, поручительства и тому подобное).Некоторые кредиты могут предоставляться и без обеспечения, если банк на это дает свое согласие.
Принцип платности. Означает, что отдача заемных средств осуществляется на определенных кредитным договором условиях оплаты банку процентного дохода за пользование кредитными ресурсами. Стоимость, предоставлена кредиторам в ссуду, должна возрастать, создавая его прибыль. Указанный доход кредитору в виде ссудного процента и является платой заемщика за предоставленный ему во временное пользование ссуду.
Принцип возврата кредита. Согласно условиям кредитного договора заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить заемные средства в полном объеме, включая плату за использование ресурсов и все возможные начисленные штрафные санкции.
Принцип целевого использования. Целевое кредитование предполагает наличие объекта, цели или предмета кредитования, то есть того, ради чего и возникают кредитные отношения между банком и заемщиком.
Принцип территориальности. При кредитовании физических лиц используется территориальный принцип, согласно с которым решение о выдаче кредита (установление кредитного лимита) принимается на уполномоченном уровне, а исполнение решения осуществляется на локальном уровне в подразделениях банка.
Физическим лицам кредиты предоставляются в 2-ух формах:
1. Потребительский кредит.
2. Кредитный лимит.
Потребительские кредиты являются одной из форм предоставления кредитов физическим лицам. Потребительский кредит выдается только в национальной валюте физическим лицам-резидентам, для покупки потребительских товаров и услуг и должен быть возвращен в соответствии с условиями кредитного договора [25, с. 67]. При этом потребительские кредиты разделяют на:
1. Кредиты на текущую деятельность.
2. Кредиты в инвестиционную деятельность.
Коммерческие банки кредитуют население, разрабатывая свои положения о потребительский кредит. Размеры кредитов определяются исходя из стоимости услуг и товаров, что являются объектами потребительского кредитования. Процентная ставка зависит от рынка ссудных капиталов, учетной ставки ЦБ, процентной ставки, начисляемой при формировании банком кредитных ресурсов. Вопросы, связанные с выдачей кредитов населению, решаются на основании кредитных договоров, заключаемых индивидуальными заемщиками с банком по месту постоянного жительства, за исключением кредитов на строительство и покупку жилых домов, которые выдаются по месту застройки или месту нахождения дома [26, с. 256].
Кредитные лимиты устанавливаются физическим лицам при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности и платности. Кредитные лимиты предоставляются в форме возобновляемой кредитной линии, то есть сумма лимита может быть использована частями.
Взаимоотношения сторон регламентируются «Договором об открытии и обслуживании карточного счета», а также дополнительными соглашениями. Решение о предоставлении кредитного лимита принимается органом управления банка (кредитным комитетом) в пределах делегированных ему полномочий.
Основой погашения кредитного лимита является текущая и будущая финансовая стабильность клиента (стабильность уровня доходов).
Банк требует от Заемщика обеспечения кредитного лимита согласно законодательству и в приемлемой для банка форме. В качестве обеспечения Банк принимает залог, поручительство и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Банк в качестве обеспечения кредитных лимитов рассматривает следующие виды обеспечения:
- залог имущественных прав по договору о депозитном вкладе (финансовое покрытие);
- гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
- залог недвижимости, транспортных средств;
- залог имущественных прав.
Банк может установить кредитный лимит на карточку клиента при наличии:
- средств клиента на депозитном счете в банке;
- средств поручителя на депозитном счете в банке;
- сберегательного сертификата банка.
Банк и обладатель депозитного счета оформляют договор залога имущественных прав на депозит и договор-поручение, в котором владелец депозита поручает банку в случае непогашения задолженности по кредитному лимиту осуществить погашение задолженности из средств, находящихся на депозитном счете. При наличии сертификата Банк и клиент подписывают договор о передаче на хранение сертификата и договор-поручение. Погашение кредитного лимита осуществляется клиентом путем внесения денежных средств на карточку в наличном или безналичном виде.
1.3 Этапы кредитного процесса
Эффективность кредитной деятельности коммерческого банка напрямую зависит от того, насколько качественно осуществлена структуризация процесса банковского кредитования, насколько четко определены задачи основных этапов этого процесса и функции работников, отвечающих за проведение кредитных операций.
I этап. Формирование портфеля кредитных заявок.
Кредитные отношения между банком и клиентом начинаются с получения и рассмотрения кредитной заявки, в которой прежде всего содержатся сведения относительно займа, в которой нуждается клиент: цель, размер, вид и срок займа, вид обеспечения. Необходимой составляющей заявки является пакет сопроводительных документов, тщательный анализ которых осуществляется на следующих этапах процесса кредитования. В пакет входят, как правило, такие документы [15, с. 445]:
1. Паспорт гражданина или временное удостоверение лица-резидента с вклеенным фото (25, 45 лет), с пропиской в пределах области, с подписью собственника, без исправлений.
2. Справка (возможна копия или дубликат) о присвоении идентификационного кода с ФНС. Если код не присвоен с определенных религиозных, культурных мотивов и есть соответствующая запись в паспорте, справка не нужна.
3. Справка о доходах с места работы, декларации, корешки систем перевода средств за последние 6 месяцев. При необходимости справки членов семьи. Справка должна быть обязательно зарегистрирован (иметь номер и дату), с подписями руководителя и главного бухгалтера.
II этап. Непосредственное собеседование с потенциальным заемщиком.
Кредитный работник проводит предварительное интервью с потенциальным заемщиком. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса относительно займа: она позволяет не только выяснить отдельные детали кредитной заявки, но и составить своеобразный психологический портрет заемщика [10, с. 46]. В ходе собеседования кредитный работник концентрирует свое внимание на базовых, ключевых для банка вопросах, которые могут быть распределены по следующим группами:
1. Общие сведения о заемщике;
2. Вопросы по кредиту:
- какую сумму клиент планирует получить в заем;
- на что и как будет использована данная сумма;
- процентная ставка;
- средства предоставления кредита.
3. Вопросы, связанные с погашением кредита:
- планируемая сумма заработной платы;
- лица, готова предоставить гарантию или поручительство, и его финансовое состояние.
4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:
- обеспечение может быть передано в залог;
- кто владелец обеспечения;
- где оно хранится;
- находится ли обеспечение под полным контролем заемщика;
- как была произведена оценка имущества, что предлагается для обеспечения;
- расходы на хранение обеспечения.
5. Вопросы о связях клиента с другими банками:
- с какими банками сотрудничает клиент;
- получал ли он кредит от других банков;
- есть ли непогашенные займы и каков их характер.
После собеседования кредитный работник должен принять очень важное решение: продолжать работу с кредитной заявкой этого клиента или уже на этом этапе отказать в выдаче кредита [25, с. 56]. Если предложения клиента не соответствуют в каких-то аспектах принципам политики и стратегии банка в области кредитных операций, то кредитная заявка должна быть отклонена. Если же по результатам собеседования кредитный работник принимает решение о продолжении работы с клиентом, он заполняет соответствующий кредитный формуляр и передает его вместе с кредитной заявкой и пакетом сопроводительных документов в подразделение кредитного анализа для оценки кредитоспособности заемщика.
III этап. Оценка кредитоспособности.
Кредитоспособность это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Основными критериями высокой кредитоспособности физического лица является:
- устойчивые денежные потоки, которые подтверждены документально с учетом перспективы на 6 месяцев;
- высокие моральные качества;
- стабильность отношений в семье и на работе;
- качественное обеспечение кредита.
Результатом проверки финансового состояния клиента с точки зрения его платежеспособности, должно быть отнесения заемщика к данному из классов (А, Б, В, Г, Д).
ІV этап. Подготовка к составлению кредитного договора.
Четвертый этап возможен при условии положительного для клиента завершения предыдущего этапа, то есть оценки кредитоспособности и риска. Этот этап еще называют структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет такие параметры ссуды: вид кредита, сумму, срок, обеспечение, порядок выдачи и погашения, цену ссуды и тому подобное. Вид и срок кредита зависят от того, куда будут вкладываться заемные средства.
V этап. Кредитное соглашение.
После окончания работы по структурированию ссуды, банк приступает к переговорам с клиентом о заключении кредитного соглашения. Должностное лицо, которое ведет переговоры с клиентом относительно кредита, должна ознакомить его с обязательными условиями будущей кредитной сделки, без выполнения которых ссуда не может быть предоставлена, а также условиям, относительно которых возможен компромисс. В кредитном соглашении предусматриваются: цель, сумма и срок ссуды, условия и порядок его предоставления и погашения, формы обеспечения обязательств клиента по кредиту, процентная ставка, порядок внесения платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по предоставлению и погашению кредита, перечень документов и периодичность их представления банку и другие условия процесса кредитования. Заключив кредитный договор, экономист формирует кредитное дело заемщика.
VI этап. Мониторинг и контроль качества выданных кредитов.
В ходе кредитного мониторинга работники соответствующего банковского подразделения должны своевременно распознавать и оперативно отслеживать тенденции негативных изменений в деятельности заемщика. Наиболее распространенными факторами, которые свидетельствуют об ухудшении кредитоспособности заемщика, выступают:
- нарушение графика погашения задолженности по кредиту и процентов;
- негативные тенденции изменения значений финансовых показателей;
- несвоевременное предоставление текущей информации.
Таким образом, можно заметить, что качественное, профессиональное и последовательное выполнение всех необходимых процедур основных этапов банковского кредитования и кредитования в пределах параметров, определенных политикой банка, которые включают: приоритетные направления в кредитовании; объемы кредитов и структуру кредитного портфеля; предельные размеры кредита на одного заемщика; методику оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика; уровень процентной ставкой является необходимым и важнейшим условием эффективной реализации кредитной политики банка и обеспечения необходимого уровня доходности, платежеспособности и ликвидности банковской деятельности.
2 Организация кредитования в ПАО «Альфа-Банк»
2.1 Общая характеристика ПАО «Альфа-Банк»
Альфа-банк был учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В июне 1992 года «Альфа-банку» выдали валютную лицензию, а в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.
В 1993 году банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ. В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1994 году присоединился к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay, в 1995 году открыл представительство в Лондоне, в 1996 году вступил в Visa International. Выпустив в 1997 году еврооблигации, «Альфа-банк» стал одним из первых российских банков, вышедших на этот рынок.
В январе 1998 года банк перерегистрировался из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.
Серьёзные трудности руководству и владельцам «Альфа-банка» пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с паническим оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20% частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн., и его акционерам пришлось помогать «Альфа-банку» личными средствами. Позднее руководство «Альфы» обвиняло в разжигании паники вокруг банка газету «Коммерсантъ» и долго судилось с ней
Хронология развития банка:
12.1990 20 декабря АЛЬФА-БАНК учрежден как коммерческий банк в форме товарищества с ограниченной ответственностью.
01.1991 3 января АЛЬФА-БАНК получил лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций.
06.1992 Центральный банк России выдал АЛЬФА-БАНКу внутреннюю и расширенную валютные лицензии.
03.1993 Банк стал членом Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ).
04.1993 Банк получил от Центрального банка Российской Федерации Генеральную лицензию на осуществление банковских операций.
07.1994 Генеральная лицензия АЛЬФА-БАНКа была дополнена разрешением на проведение операций с драгоценными металлами.
08.1995 Августовский кризис межбанковского рынка практически не коснулся АЛЬФА-БАНКа, благодаря проводимой Банком продуманной финансовой политике и взвешенному подходу к управлению активами.
12.1995 К концу финансового года капитал Банка составил 313,1 млрд рублей.
06.1996 Совет директоров Visa International принял АЛЬФА-БАНК в качестве полноправного участника.
07.1997 АЛЬФА-БАНК стал первым частным российским банком, выпустившим Еврооблигации.
12.1997 Центральный банк Российской Федерации выдал АЛЬФА-БАНКу Лицензию на осуществление брокерской, включая операции с физическими лицами, и дилерской деятельности, а также лицензию на проведение операций по доверительному управлению ценными бумагами, и депозитарной деятельности.
01.1998 29 Января из общества с ограниченной ответственностью Банк был преобразован в открытое акционерное общество.
04.1999 АЛЬФА-БАНК начинает кредитование юридических лиц клиентов банка под обороты по эквайрингу.
07.2000 С целью более активного продвижения на рынок этих услуг в АЛЬФА-БАНКе создано управление организации экспортно-импортного и проектного финансирования.
12.2001 Банк планирует запуск нового проекта многоканального обслуживания мелкого бизнеса и физических лиц.
11.2001 АЛЬФА-БАНК, один из крупнейших маркет-мейкеров валютного рынка России, приступает к обслуживанию частных лиц на рынке FOREX.
03.2002 АЛЬФА-БАНК представил систему интернет-трейдинга «Альфа-Директ» на международной конференции выставке «Интернет Трейдинг EXPO 2002».
04.2003 АЛЬФА-БАНК представил новый стандарт работы с частными клиентами и компаниями малого бизнеса Альфа Банк Экспресс.
04.2006 АЛЬФА-БАНК объявил о запуске нового Интернет-банка «Альфа-Клик».
07.2008 В АЛЬФА-БАНКе запущена программа факторингового финансирования это новый продукт для корпоративных клиентов банка по управлению оборотным капиталом.
02.2009 На сайте АЛЬФА-БАНКа открылся первый благотворительный аукцион.
01.2010 По результатам исследования «Индекс впечатления клиента 2009: как российские розничные банки преодолевают финансовый шторм?», проведенного компанией Senteo GmbH совместно с PricewaterhouseCoopers, АЛЬФА-БАНК, как и в 2008-2007 годах, получил наивысший балл среди крупнейших 50 банков России.
Основными целями деятельности Банка являются:
§ содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
§ содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
§ получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.
Для достижения указанных целей Банк осуществляет следующие основные виды деятельности:
§ привлекает денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, мобилизовывает кредитные ресурсы на внутреннем и международном финансовых рынках;
§ организовывает и осуществляет расчеты своих клиентов, связанные с их производственной, торговой и иной деятельностью, в том числе, расчеты с нерезидентами;
§ осуществляет кредитование операций, связанных с производственной, торговой и другими видами деятельности клиентов Банка;
§ предоставляет все виды банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной Банком России;
§ оказывает консультационные услуги в области банковской и финансовой деятельности;
§ осуществляет иные виды деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В состав ОАО «АЛЬФА-БАНК» входят такие основные подразделы:
1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные отделы:
§ кредитный;
§ отдел ЦБ;
§ валютный;
§ отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.
2) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:
§ операционный;
§ отдел кассовых операций;
§ отдел сводной отчетности и экономического анализа;
§ бухгалтерия;
§ отдел учета валютных операций.
Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций
3) административно-хозяйственное управление. Отделы:
§ отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
§ юридический;
§ служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;
§ отдел кадров;
§ отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
§ хозяйственный отдел.
Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:
Кредитный комитет состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов «за» и «против» при принятии решения относительно того или другого клиента.
Кадровая комиссия это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.
Отдел аудита это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:
1. контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;
2. координация отношений банка с налоговыми органами;
3. решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;
4. проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;
5. управление рисками.
2.2 Анализ финансового состояния банка
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 8 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка АЛЬФА-БАНК составила 2401.91 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,96%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -1.76% до -1.09%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).
АЛЬФА-БАНК находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Таблица 1 Рейтинг кредитоспособности банка АЛЬФА-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогнозS&PBB (Сравнительно небольшая уязвимость)B (Некоторая уязвимость)ruAA (Высокая кредитоспособность)стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)Moody`sBa2 (Сравнительно небольшая уязвимость)стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)FitchBB+ (Спекулятивный рейтинг)B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)стабильныйНРАAAA (Максимальная кредитоспособность)АКРАAA(RU) (Высокий уровень кредитоспособности)стабильныйЗа прошедший месяц поменялись рейтинги:
Fitch: Прогноз изменился (был негативный);
Ликвидность и надежность
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Таблица 2 Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб01 Апреля 2017 г., тыс.рубсредств в кассе64 143 475(22.38%)60 537 933(15.28%)средств на счетах в Банке России65 047 136(22.70%)76 040 350(19.19%)корсчетов НОСТРО в банках (чистых)26 446 764(9.23%)38 485 066(9.71%)межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней90 913 443(31.73%)159 895 242(40.35%)высоколиквидных ценных бумаг РФ38 929 552(13.59%)61 147 529(15.43%)высоколиквидных ценных бумаг банков и государств1 261 100(0.44%)201 019(0.05%)высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)286 552 305(100.00%)396 276 986(100.00%)Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 286.55 до 396.28 млрд.руб.
Таблица 3 Структура текущих обязательств
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб.01 Апреля 2017 г., тыс.руб.вкладов физ.лиц со сроком свыше года66 316 175(5.66%)48 143 275(3.52%)остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)547 317 883(46.74%)614 803 916(44.95%)депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)388 194 669(33.15%)581 232 502(42.49%)в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)270 407 720(23.09%)369 307 628(27.00%)корсчетов ЛОРО банков22 471 882(1.92%)25 489 629(1.86%)межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней102 640 870(8.76%)44 138 932(3.23%)собственных ценных бумаг8 343 872(0.71%)14 126 190(1.03%)обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность35 799 643(3.06%)39 845 956(2.91%)ожидаемый отток денежных средств382 581 732(32.67%)419 981 263(30.71%)текущих обязательств1 171 084 994(100.00%)1 367 780 400(100.00%)За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 382.58 до 419.98 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.36%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
Таблица 4 Динамика изменения показателей ликвидности в течение года
Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1АпрНорматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)134.7122.5134.2124.083.0100.696.5111.9150.2137.6138.6166.2Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)129.0154.6158.2146.1130.9115.9121.5138.5128.6134.2153.3161.6Экспертная надежность банка79.381.484.597.086.377.087.887.789.996.6101.494.4По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 и экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Структура и динамика баланса
Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.81% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.74% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Таблица 5 Структура доходных активов на текущий момент и год назад
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб.01 Апреля 2017 г., тыс.руб.Межбанковские кредиты116 140 105(5.77%)224 181 804(10.63%)Кредиты юр.лицам1 210 824 515(60.19%)1 178 449 998(55.88%)Кредиты физ.лицам237 768 414(11.82%)235 149 062(11.15%)Векселя22 165(0.00%)1 929 561(0.09%)Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования31 559 559(1.57%)76 787 532(3.64%)Вложения в ценные бумаги364 098 545(18.10%)341 390 444(16.19%)Прочие доходные ссуды3 777 905(0.19%)3 110 885(0.15%)Доходные активы2 011 827 666(100.00%)2 109 041 608(100.00%)Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 4.8% c 2011.83 до 2109.04 млрд.руб.
Таблица 6 Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб.01 Апреля 2017 г., тыс.руб.Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам100 362 666(6.27%)88 324 311(5.14%)Имущество, принятое в обеспечение1 067 371 455(66.71%)748 000 065(43.55%)Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)Полученные гарантии и поручительства4 714 823 186(294.66%)4 274 017 717(248.83%)Сумма кредитного портфеля1 600 070 498(100.00%)1 717 679 281(100.00%) в т.ч. кредиты юр.лицам1 117 405 786(69.83%)1 093 155 122(63.64%) в т.ч. кредиты физ. лицам237 768 414(14.86%)235 149 062(13.69%) в т.ч. кредиты банкам116 140 105(7.26%)224 181 804(13.05%)Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Таблица 7 Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб.01 Апреля 2017 г., тыс.руб.Средства банков (МБК и корсчетов)233 522 755(13.61%)157 094 909(8.31%)Средства юр. лиц776 498 485(45.25%)830 221 635(43.90%) в т.ч. текущих средств юр. лиц298 854 376(17.42%)369 307 628(19.53%)Вклады физ. лиц585 187 402(34.10%)662 947 191(35.05%)Прочие процентные обязательств120 759 507(7.04%)241 073 451(12.75%) в т.ч. кредиты от Банка России3 564 000(0.21%)3 855 640(0.20%)Процентные обязательства1 715 968 149(100.00%)1 891 337 186(100.00%)Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 10.2% c 1715.97 до 1891.34 млрд.руб.
Прибыльность
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -5.50% до -4.51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -11.80% до -7.27% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.71% до 3.30%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.94% до 9.57%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.59% до 4.74%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 6.96% до 6.43%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.39% до 3.46%
Собственные средства
Таблица 8 Структура собственных средств
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб.01 Апреля 2017 г., тыс.руб.Уставный капитал59 587 623(27.47%)59 587 623(27.30%)Добавочный капитал5 576 500(2.57%)9 816 016(4.50%)Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)160 704 481(74.09%)155 689 466(71.34%)Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-11 930 879(-5.50%)-9 836 224(-4.51%)Резервный фонд2 979 381(1.37%)2 979 381(1.37%)Источники собственных средств216 917 106(100.00%)218 236 262(100.00%)За год источники собственных средств увеличились на 0.6%. А вот за прошедший месяц (Март 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%.
Таблица 9 Краткая структура капитала на основе формы 123:
Наименование показателя01 Апреля 2016 г., тыс.руб01 Апреля 2017 г., тыс.рубОсновной капитал158 061 393(47.18%)225 153 599(64.24%) в т.ч. уставный капитал59 587 623(17.78%)59 587 623(17.00%)Дополнительный капитал176 985 970(52.82%)125 307 297(35.76%) в т.ч. субординированный кредит133 793 377(39.93%)115 118 478(32.85%)Капитал (по ф.123)335 047 363(100.00%)350 460 896(100.00%)Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 350.46 млрд.руб.
Другие факторы определения надежности банка
Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Таблица 10 Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1АпрДоля просроченных ссуд10.010.510.09.69.89.08.78.68.39.29.18.2Доля резервирования на потери по ссудам15.916.916.416.016.316.216.416.714.614.814.914.4Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)247.7235.7238.7264.4289.4293.0295.0274.5270.6228.4222.7252.6Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).
Таким образом, за последний год у банка АЛЬФА-БАНК не было смены собственников (акционеров).
Также у банка АЛЬФА-БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.43, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Выводы и рекомендации
Статистика по негативным факторам:
количество индикаторов ненадежности 0;
количество индикаторов неустойчивости 0.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».
2.3 Организация кредитования в банке
Организация продаж кредитных продуктов как физическим лицам так и юридическим в Банке состоит из нескольких этапов, и осуществляются по следующей схеме:
- общая подготовка;
- непосредственная подготовка;
- принятия решения;
- продажа;
- сопровождение.
Общая подготовка к продаже кредитного продукта заключается в организации и проведении Банком рекламной и информационной компании в рамках целевого рынка.
Непосредственная подготовка к продаже кредитного продукта заключается в сборе и получении информации о заемщике, который обращается к Банку относительно возможности получения кредита, проведение первичной идентификации.
Этап принятия решения это формирование кредитного дела заемщика, оценка финансового состояния заемщика и принятия решения соответствующими структурными подразделениями Банка относительно возможности проведения кредитной операции [10].
Продажа кредитного продукта предусматривает принятие решения соответствующим Кредитным комитетом Банка, или лицом, уполномоченным соответствующим приказом Председателя Правления Банка, при необходимости Правлением Банка положительного решения о предоставлении кредита заемщику.
Сопровождение Кредитных операций Банка осуществляется в соответствии внутренних нормативных документов Банка.
При принятии решений относительно процесса реализации кредитного продукта в рамках своей компетенции и полномочий, принимают участие:
- Правление Банка;
- Кредитные комитеты Банка;
- Уполномоченное лицо;
- Юридическое подразделение Банка;
- Подразделения Фронт-офиса Банка;
- Центральный Бэк-офиса Банка;
- Служба риск-менеджмента Банка;
- Служба защиты интересов Банка.
В компетенцию Наблюдательного Совета Банка входит принятие решения о приемлемости для Банка кредитного риска в случаях, определенных действующим законодательством и Уставом Банка.
К компетенции Правления Банка, в контексте этой Политики, входит:
- принятие решения о приемлемости для Банка кредитного риска в случаях, определенных действующим законодательством, Уставом Банка и внутренними документами Банка;
- утверждение по представлению Комитета по управлению активами и пассивами Банка базовых процентных ставок и комиссионных доходов по Кредитным операциям в рамках бизнес-направлений Банка;
- установление и утверждение Параметров Кредитных операций Банка;
- установление и утверждение полномочий для соответствующих коллегиальных органов, структурных подразделений, сотрудников Банка;
- принятие решения о приемлемости для Банка кредитного риска в случаях, когда условия Кредитной операции не соответствуют действующим Параметрам;
- принятие решения о приемлемости для Банка кредитного риска в случаях, когда возникают нестандартные ситуации, размеры которых превышают лимиты полномочий Кредитного комитета.
К компетенции Кредитных комитетов Банка входит:
- принятие решения о приемлемости для Банка кредитного риска в рамках Параметров, утвержденных Правлением Банка;
- подготовка и представление на рассмотрение Правления Банка материалов о приемлемости для Банка кредитного риска по Кредитным операциям, которые не отвечают действующим Параметрам;
- подготовка и представление на рассмотрение Правления Банка материалов о приемлемости для Банка кредитного риска по Кредитным операциям, по которым возникли нестандартные ситуации, размеры которых превышают лимиты полномочий Кредитного комитета;
- определение плана мероприятий по Кредитных операций, которые по результатам мониторинга признаны проблемными.
К компетенции Юридического подразделения Банка входит:
- юридическая экспертиза кредитных проектов;
- разработка и согласование форм договоров, дополнительных соглашений, писем и т.п.;
- предоставление ответов на запросы учреждений и клиентов Банка;
- проведение претензионной работы в случае определения Кредитным комитетом Банка, соответствующего уровня задолженности за активом, проблемным кредитом;
- после проведения судебного сопровождения кредитных дел, взаимодействие со службой приставов и тому подобное.
К компетенции подразделений Фронт-офиса Банка входит:
- рассмотрение вопроса о возможности проведения Кредитной операции;
- сбор информации о заемщике и формирование кредитного дела;
- проведение первичной идентификации;
- оценка финансового состояния заемщика;
- подготовка и представление на рассмотрение соответствующего Кредитного комитета Банка материалов по принятию решения о возможности предоставления кредита;
- мониторинг Кредитной операции.
К компетенции Центрального Бэк-офиса Банка входит:
- бухгалтерский учет Кредитных операций;
- проверка соблюдения Параметров;
- контроль своевременности и полноты уплаты заемщиком предусмотренных кредитным договором платежей.
К компетенции Службы риск-менеджмента Банка входит:
- осуществление мер по идентификации, оценки, мониторинга и контроля портфельного и индивидуального кредитного риска, которому подвергается Банк;
- обеспечение координации с другими подразделениями и сферами деятельности Банка в части управления кредитным риском;
- идентификация и мониторинг нарушения лимитов кредитного риска.
К компетенции Службы защиты интересов Банка входит:
- проверка предоставленной заемщиком информации и деловая репутация учредителей (если это юридическое лицо) на этапе рассмотрения кредитного проекта;
- проведение мониторинга предмета залога и делового положения заемщика (в случае необходимости);
- проведение действий по отчуждению имущества, которое является предметом залога или лизинга, согласно решению соответствующего Кредитного комитета Банка;
- проведение работы с проблемными заемщиками согласно регламента определенном внутренними нормативными документами Банка;
- взаимодействие со службой приставов.
Банк может предоставлять кредиты в национальной валюте всем субъектам хозяйствования юридическим лицам (резидентам), физическим лицам-предпринимателям (резидентам) независимо от их отраслевого подчинения, организационной формы, формы собственности, и физическим лицам (резидентам) согласно действующего законодательства и нормативно-правовых актов ЦБ, в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов [20].
При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, Банк, при прочих равных условиях, отдает предпочтение клиентам Банка.
В случае, если у заемщика есть задолженность по кредитам в других Банках, но анализ его финансового состояния свидетельствует о его платежеспособность и финансовую устойчивость, Банк рассматривает вопрос о предоставлении кредита этому заемщику.
В случае, если заемщик имеет хорошую репутацию, долгосрочные деловые отношения с Банком, финансовое состояние свидетельствует о его финансовую устойчивость, Банк может устанавливать таким клиентам Лимит активных операций, в пределах которого оказывать все возможные виды кредитных услуг предоставлять одновременно несколько кредитов на разные цели при условии соблюдения норматива максимального размера риска на одного заемщика.
Банк самостоятельно определяет порядок привлечения и использования средств, проведения Кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений.
Размер процентных ставок за пользование кредитными средствами и порядок их уплаты устанавливается Банком и определяется в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, сложившихся на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки ЦБ и других факторов.
Размер и изменение процентной ставки по каждой отдельной кредитной операции определяется решением Кредитного комитета Банка, Правлением Банка.
С целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентам или группой связанных контрагентов, Банком контролируются кредиты в размере, что составляет 10% и более регулятивного капитала Банка. Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25% регулятивного капитала Банка.
С целью защиты интересов Банк и вкладчиков Банка, кредитование заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству с соблюдением установленных ЦБ экономических нормативов деятельности Банка и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Организация кредитования физических лиц в Центре Кредитования Центральной Дирекции Банк.
В своей деятельности Центр Кредитования руководствуется действующим законодательством, в том числе нормативными документами ЦБ, Уставом Банка, внутренними нормативными документами Банка, решениями Правления, приказами, распоряжениями Председателя Правления, а также решениями Общего Собрания, Совета Банка, интересами Банка, его Акционеров, клиентов и кредиторов.
Центр Кредитования отвечает за организацию осуществления операций по кредитованию индивидуальных клиентов Банка (физических лиц), объемы и количество продаж кредитных продуктов.
Центр Кредитования возглавляет Директор Центра Кредитования (Директор Департамента продаж кредитных продуктов Бизнеса «Персональные Финансы» Центральной Дирекции Банк). Центр кредитования комплектуется специалистами, которые имеют образование, квалификацию и стаж работы по профилю деятельности данного подразделения в соответствии с квалификационными требованиями должностных инструкций.
Сотрудники Центра Кредитования осуществляют свою деятельность согласно должностных инструкций, утверждаемых Правлением Банка.
Функции, которые выполняет Центр Кредитования:
В части анализа кредитных проектов, документальному оформлению и мониторингу кредитов, предоставленных в пользу физических лиц:
1. Принятие заявок на автокредитование:
- проведение предварительных переговоров по выяснению потребностей клиента в кредитных средствах и основных условий кредитования;
- принятие заявок от клиентов по кредитованию и получения финансовых и других документов, необходимых для анализа возможности предоставления кредита;
- организация взаимодействия с профессиональными оценщиками с целью оценки залогового имущества;
- подготовка аналитических записок, других документов, необходимых для работы Кредитного комитета Банка;
- предоставление специализированным службам Банка материалов и документов для принятия ими решений по поводу возможности кредитования;
- аккумуляция заключений специализированных подразделений Банка относительно возможности кредитования;
- предоставление ответов и сообщений клиентам по результатам рассмотрения заявки и принятого Кредитным комитетом Банка решения.
2. Подготовка кредитного договора и договора об обеспечении исполнения обязательств по кредитному договору:
- оформление кредитного договора;
- оформление договора по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору, организует проведение необходимых нотариальных действий, иных процедур, предусмотренных договором;
3. Формирование и ведение кредитного дела;
- проведение переговоров с клиентом по поводу предоставления документов, сведений, уплаты процентов, возврата основной суммы долга по кредиту, выяснение других вопросов, касающихся выполнения условий кредитного договора;
- принятие заявок на изменение условий кредитного договора;
- предоставление специализированным службам Банка материалов и сведений, свидетельствующих о возможности изменения условий кредитования;
- подготовка аналитических записок, других документов, необходимых для работы Кредитного комитета Банка по поводу возможности изменения условий кредитования;
- аккумуляция заключений специализированных подразделений Банка о состоянии кредитного проекта;
- оформление дополнительных соглашений к кредитному договору.
4. Мониторинг финансового состояния клиента и класса кредита:
- проведение переговоров с клиентом по вопросам перечня, сроков и периодичности представления финансовой отчетности;
- проведение анализа финансового состояния клиента в соответствии с методиками Банка, состояния обслуживания кредита;
- подготовка других аналитических материалов, необходимых для мониторинга качества кредитного проекта.
5. Мониторинг состояния залогового имущества:
- инспекция залогового имущества;
- предоставление информации специализированным службам Банка относительно состояния залогового имущества.
6. Другие функции:
- предоставление консультационных услуг по вопросам кредитования физических лиц;
- оказание методической помощи подразделениям и учреждениям Банка;
- выполнение других функций, определенных внутренними документами Банка (инструкции, положения, приказы, распоряжения и тому подобное).
Для того, чтобы получить кредит в Банк заемщику необходимо предоставить такие документы:
- заявление (ходатайство) на получение кредита;
- заявление-анкету заемщика;
- паспорт гражданина РФ;
- справку о присвоении идентификационного номера;
- справку с места основной и дополнительной работы с указанием должности, начисленного и фактически полученного дохода на протяжении последних 6-ти месяцев;
- физические лица, которые являются субъектами предпринимательской деятельности, предоставляют справку о регистрации ИП, декларацию о доходах, заверенную налоговой инспекцией;
- документы, подтверждающие право собственности залогодателя на имущество, которое предлагается в залог банку и тому подобное.
В обеспечение по кредиту может приниматься:
- имущество, принадлежащее физическому лицу-заемщику;
- имущество, приобретаемого за счет кредита;
- имущественные права на денежные средства по договорам банковских вкладов;
- имущественное или финансовое поручительство физического или юридического лица.
Дополнительные условия кредита:
- проценты начисляются на остаток долга по кредиту;
- страхование предмета залога;
- оценка независимого эксперта об определении стоимости предмета обеспечения,
- возможно досрочное погашение кредита без уплаты дополнительных комиссий).
Кредит может быть предоставлен физическому лицу, который соответствует следующему портрету Заемщика:
1. Заемщиком за Продуктом является физическое лицо гражданин(ка) РФ, что правоспособен и имеет полную гражданскую дееспособность в соответствии с действующим законодательством.
2. Заемщик должен иметь постоянное место трудоустройства, стабильный уровень доходов, быть платежеспособным и кредитоспособным.
3. Заемщиком может быть лицо, которое не достигло 18 лет на момент выдачи кредита. Кредит должен быть погашен Заемщиком до достижения пенсионного возраста.
В настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц по различным кредитным продуктам на различных условиях.
Итак, как вывод к разделу, можно заметить, что любой банк, работающий в современных условиях, сталкивается с различными рисками, которые связаны со структурой кредитного портфеля. Понимание сути этих рисков, правильная оценка и правильные подходы управления ими позволяют избежать возможных потерь или уменьшить их. Рост вероятности наступления риска невозврата кредита, несвоевременного погашения процентов заставляет банки все более подробнее и строже осуществлять оценку кредитоспособности заемщика и осуществлять оценку собственного кредитного портфеля с целью уменьшения вероятности невозврата выданных средств.
Мероприятия в отношении кредитного мониторинга проводятся специалистами отдела кредитного администрирования в Банк согласно их функциональных обязанностей и Регламента взаимодействия структурных подразделений при проведении кредитных операций.
В целом в Банк разработаны и внедрены процедуры управления рыночными, кредитными и операционными рисками по всем операциям, проводится жесткая лимитная политика. Система лимитов и нормативов, установленных в банке, эффективно ограничивает риски без значительного снижения гибкости финансовой политики.
3 Формирование скоринговой системы для минимизации рисков
Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в той или иной степени сталкиваются с проблемами невозврата кредитов.
Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, при которых банк будет иметь сомнение относительно возврата займа [16].
Проблемный актив это:
- просроченная и сомнительная кредитная задолженность;
- просроченная вексельная задолженность;
- дебиторская задолженность, которая возникла на основе договора, в т.ч. по карточному счету со сроком просрочки более 90 дней;
- дебиторская задолженность, которая возникла на основе договора со сроком нахождения на балансе более года;
- выполненные банком внебалансовые обязательства (авали, гарантии), за которые банку не поступила компенсация в срок, определенный договором.
Безнадежный актив это актив, степень ликвидности которого оценивается на уровне, близком к нулю и который отличается от других активов по следующим признакам:
- в наличии есть документы, подтверждающие факт признания дебитора банкротом;
- данные об отсутствии дебитора (заемщик скрывается или находится в розыске, заемщик является недееспособным или умершим, выезд на ПМЖ в другую страну, др.);
- обеспечение отсутствует или неликвидное.
Проблемными, прежде всего, могут стать кредиты, риск по которым является повышенным. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки процесса финансовых трудностей, которые зарождаются, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка [23].
Сигналы раннего предупреждения о наличии финансовых трудностей у заемщика.
- несвоевременное выполнение обязательств по ссуде;
- потеря взаимопонимания с клиентом;
- не предоставляются новые данные для актуализации счета финансового состояния, возникают проблемы с проверкой заложенного имущества;
- ухудшается положение в экономике области, где сосредоточены источники доходов заемщика, как физического лица;
- болезнь (смерть) руководителей предприятия, где работает заемщик;
- негативные изменения в поведении, например чрезмерная удаленность от дел предприятия, чрезмерные расходы, супружеские проблемы (включая развод), алкоголизм, склонность к азартным играм;
- неожиданные запросы на представление кредитов на необоснованные цели;
- изменения во внешнем виде и имидже клиента;
- природные катаклизмы (пожар, наводнение);
- катаклизмы, что является причиной действия людей;
- расследования, проводимые налоговыми органами, по отношению к клиенту или предприятию с основным местом работы клиента;
- повторные проблемы, которые были успешно решены.
При наличии указанных или схожих событий необходимо, чтобы сотрудник отдела потребительского кредитования инициировал программу активного мониторинга деятельности заемщика.
Таким образом, было выяснено, что кредитный скоринг является на сегодняшний день наиболее перспективным методом оценки кредитного риска.
Вместе с тем, система кредитного скоринга это сложная компьютерная программа, позволяющая проводить оценку заемщика и дальнейшую работу с ним в автоматическом режиме. Быстрыми темпами формировался рынок программно-технических комплексов, автоматизировали различные сферы деятельности банков. Поэтому банковский сектор экономики на сегодня оказался не самый большой относительно использования в повседневной практике современных информационных технологий. Использование автоматизированных банковских систем позволяет банкам сократить расходы и время на обслуживание клиентов, контролировать выполнение банковских операций в реальном масштабе времени, принимать обоснованные решения в кратчайшие сроки, что влияет на качество работы и конкурентоспособность банковских учреждений. Таким образом, информационные системы и технологии являются неотъемлемой частью любого подразделения как ЦБ, так и коммерческих банков.
Заключение
События последних лет, а именно мировой финансовый кризис, способствовали изменению подходов коммерческих банков к формированию и реализации кредитной политики и качественного наполнения кредитных портфелей. В частности, проведенное исследование позволило выяснить, что в связи с негативным опытом в сфере кредитования физических лиц, особую актуальность приобретает избежание ошибок при выдаче займов, ведь основную часть доходов банки получают от кредитных операций, а учитывая нестабильность банковского сектора в настоящее время и высокий уровень недоверия населения к банковским учреждениям, предоставленные кредиты существенно влияют на финансовую устойчивость банковского учреждения.
В первую очередь, для обеспечения стабильной деятельности банковского учреждения, должна существовать соответствие между имеющимися обязательствами и требованиями банка в том, чтобы уменьшить риск ликвидности, персонал банков должен осуществлять кредитование только в пределах имеющихся ресурсов в распоряжении банка. Кроме того, кредитование заемщиков должно осуществляться с соблюдением коммерческим банком экономических нормативов регулирования банковской деятельности и требований ЦБ относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов. Кредитование осуществляется в пределах параметров, определенных политикой банка, которые включают: приоритетные направления в кредитовании; объемы кредитов и структуру кредитного портфеля; предельные размеры кредита на одного заемщика; методику оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика, уровень процентной ставки и тому подобное.
Для уменьшения кредитного риска и потерь от кредитной деятельности, необходимо придерживаться всех этапов кредитного процесса. Четкое соблюдение всех этапов и обстоятельный анализ заемщика обеспечат банка увеличения прибылей и позволят более эффективно управлять кредитным портфелем, с целью устранения проблемных ситуаций, которые могут негативно повлиять на общее финансовое состояние банковского учреждения.
На основе проведенного анализа в данной работе, предложено для дальнейшего развития банковского сектора, прежде всего, создать более благоприятные условия кредитования. Целесообразно разработать законопроект о кредитовании, в котором предусмотреть эффективную защиту прав и интересов кредиторов, усиление ответственности участников договорных отношений за ненадлежащее исполнение ими обязательств; усовершенствовать порядок реализации заложенного манная с целью защиты интересов кредиторов, стимулировать рост объемов денежных вкладов населения для создания прочной клиентской базы.
Необходимо также совершенствовать банковский менеджмент, повышать уровень профессионализма кадров, переподготовки кадров, используя на это ассигнования коммерческих банков и международную техническую помощь. Значительную роль в повышении эффективности деятельности коммерческого банка играет создание общей системы информации относительно клиентской базы, которой мог бы пользоваться любой банк, что уменьшит риски привлечения недобросовестных клиентов или клиентов с негативной кредитной историей, а соответственно позволит банку назначить клиенту адекватный рейтинг и сформировать необходимую сумму резервов для покрытия потерь в случае не выполнения клиентом своих обязательств. Кроме того, в каждом учреждении должна существовать обоснованная скоринговая система оценки клиентов, которая будет базироваться не только на количественных значениях, характеризующих финансовое состояние заемщика, но и на качественных характеристиках, которые могут стать сигналами раннего предупреждения о возникновении проблем по каждой отдельной кредитной сделке. Также в нашей работе, мы акцентируем внимание на важности обеспечения кредитов, как средства уменьшения риска потерь от кредитной деятельности. Банкам необходимо более детально прорабатывать данную сферу и формировать портфель объективно оцененной залога, которая, в свою очередь, позволит уменьшить потери от проблемной задолженности. Так, по нашему мнению, эффективным станет также шаг создания информационной базы на веб-портале банка, которая будет включать в себя комплекс имеющегося у банка обеспечения по всем видам кредитов, которое подлежит реализации. Данный шаг позволит сократить как материальные, так и временные затраты банка на реализацию залога. Однако, основным шагом для обеспечения дальнейшего развития кредитования физических лиц является создание механизмов доверия клиента банку и наоборот.
Следует также заметить, для обеспечения успешной деятельности банка необходимые политические и институциональные реформы, которые бы уменьшали негативное влияние внешних факторов на кредитную деятельность банков.
Список использованных источников
- Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. М.: Форум : ИНФРА-М, 2012. 175 с.
- Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2013. 292 с.
- Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. М.: Юрайт, 2012. 590 с.
- Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. 399 с.
- Банковское право: учебник для магистров. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. М.: Юрайт, 2012. 1055 с.
- Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, 2011 г. 422 с.
- Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
- Бусов, В.И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учеб. для бакалавров / В.И. Бусов, О.А. Землянский, А.П. Поляков; под ред. В.И. Бусова. М.: Юрайт, 2013. 430 с.
- Горелая, Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. 207 с.
- Дашков, Л.П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли / Л.П. Дашков, В.К. Памбухчиянц, О.В. Памбухчиянц. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Дашков и К, 2011. 911 с.
- Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. М.: КНОРУС, 2012. 368 с.
- Киреев, В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. М:КНОРУС, 2012. 239 с.
- Киричук А.А. Специфика договора потребительского кредита. // Юрист, 2012, №10.
- Когденко, В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб. пособие для вузов / В.Г. Когденко, М.В. Мельник, И.Л. Быковников. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 471 с.
- Колесников В.И. Банковское дело Финансы и статистика, М., 2015, 464 с.
- Колпакова, Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г.М. Колпакова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2012. 538 с.
- Костерина, Т.М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т.М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2013. 332 с.
- Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, 2011 г. 525 с.
- Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров. М.: Юрайт, 2012. 525 с.
- Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. 15-е изд., испр. и доп. М. : ИНФРА-М, 2012. 364 с.
- Масличенков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. М.: «Перспектива», 2011 г.
- Медведев Н.М., Сергин А.М. О кредитной деятельности банков, // Деньги и кредит 2012 №9.
- Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы.// Деньги и кредит 2012, №9.
- Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. 267 с.
- Саркисянц А. «Подходы к оценке банковского портфеля» // Банковское дело 2007, №6 с. 10-14.
- Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А.М. Тавасиев. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Дашков и К, 2011. 639 с.
- Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит (рус.). 2014. № 9. C.39-47.
- Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А.А. Володина. 2-е изд. М.: ИНФРА-М, 2012. 509 с.
- Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л.А. Чалдаевой. М.: Юрайт, 2012. 540 с.
- Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб. пособие] / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. 9-е изд. М.: Дашков и К, 2013. 543 с. 5 экз.